Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Obiective:

nelegerea conceptului de resurse i a importanei lor n succesul iniierii unei afaceri; cunoaterea modului de utilizare a resurselor prin prisma funciunilor unei firme: producie, comercial, cercetaredezvoltare, personal i financiar-contabil; dobndirea de abiliti de identificare a surselor de finanare, necesare pentru demararea afacerii.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Ce sunt resursele?

General vorbind, resursele reprezint elemente sau combinaii de elemente existente n natur sau create de oameni, care pot fi folosite n activitatea economic; Resursele sunt, de fapt, atribute ce se prezint sub form tangibil denumite generic capital financiar, uman, fizic i intangibile nume de marc, renume al firmei, relaii n lumea afacerilor.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

TREI ASPECTE IMPORTANTE PRIVIND RESURSELE: determinarea

necesarului de resurse; asigurarea resurselor necesare; utilizarea cu chibzuin a resurselor, astfel nct s se obin maxim de efecte (de rezultate), cu minim de eforturi (resurse), mai pe scurt - eficien.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Termenii asociai celui de resurse:

competene capabiliti

Competena reprezint capacitatea cuiva de a se pronuna asupra unui lucru, pe temeiul unei cunoateri adnci a problemei n discuie. Capabilitatea este legat de posibilitatea de a svri ceva, de a fi n stare, aptitudinea de a realiza un anumit lucru. Observaie: n timp ce competena ar reprezenta partea teoretic, capabilitatea ar reprezenta partea practic. Ambele sunt necesare n egal msur pentru realizarea unui proces creator de valoare.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

IMPORTANA RESURSEI - O resurs este cu att mai important cu ct rspunsul la urmtoarele ntrebri este afirmativ: a) Este valoroas aceast resurs (competen)? b) Este resursa (competena) rar? c) Este resursa (competena) inimitabil? d) Este resursa (competena) exploatat corespunztor?
n concluzie, performana este condiionat de identificarea i utilizarea de resurse valoroase, rare, inimitabile ntr-o msur ct mai semnificativ i toate acestea cu abilitate organizatoric.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Relaia resurse performan n afaceri Procesul de producie/prestare trebuie analizat ca o niruire de verigi pentru care se poate evalua contribuia la valoarea nou creat. Prin urmare, trebuie parcurse dou etape:

1) identificarea verigilor; 2) determinarea unei valori adugate de fiecare verig.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Elementele lanului valorii (modelul McKinsey) - tehnologie; - concepie produs; - fabricaie;

- marketing;
- distribuie; - service.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Elemente ale lanului valorii (I)

a) Tehnologie - echipamente, utilaje i accesorii - particip, la fel ca i cldirile la mai multe cicluri de producie, se depreciaz treptat i se nlocuiesc dup mai mult timp de utilizare. Sunt elemente de capital fix, iar recuperarea valorii se realizeaz prin amortizare. b) Concepie produs - trebuie cutate rezultate perfecte: caracteristici fizice, de calitate, estetice, un nou mod de distribuie, o nou prezentare, o imagine nou etc.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Elemente ale lanului valorii (II)

c) Fabricaie - materiile prime, materialele, energia, semifabricatele sunt componente ale capitalului circulant; ele se consum n ntregime n decursul unui ciclu de producie.

Modaliti de raionalizare a consumului:

- ncadrarea n normele de consum; - mbuntirea tehnologiilor de fabricaie; - ntrirea disciplinei n munc; - ntreinerea corespunztoare a utilajelor de producie etc.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Elemente ale lanului valorii (III) d) Marketing - n cadrul oricrei afaceri, marketingul joac un rol important ajutnd la: - identificarea i anticiparea nevoilor consumatorului; - crearea de valoare prin dezvoltarea de noi produse i servicii; - stabilirea preului, respectiv valoarea pe care consumatorul o acord produsului; - distribuirea produselor/serviciilor acolo unde sunt cumprate sau consumate; - promovarea eficient a produselor pe pia i comunicarea cu potenialii consumatori.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Elemente ale lanului valorii (IV) e) Distribuie - finalizarea efectiv a activitii firmelor productoare de bunuri i servicii este condiionat de ajungerea acestora la consumatorii sau utilizatorii finali, de aceea distribuia joac un rol decisiv n activitatea economic.

f) Service - trebuie s ne gndim la garanii, rapiditate n servire, clieni mulumii, poate chiar captivi; serviciile nsoesc astzi bunurile ntr-o msur tot mai semnificativ, iar service-ul dup vnzare asigur succesul oricrei afaceri, deoarece clientul nu se simte abandonat dup achiziionare.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Utilizarea resurselor n cadrul firmei

Analiza utilizrii resurselor poate fi fcut i prin prisma

funciunilor unei firme: - Producie (operaii);

- Marketing;
- Cercetare-dezvoltare; - Personal;

- Financiar-contabil.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Producie (operaii) Producia reprezint procesul de transformare a resurselor de intrare tangibile (de exemplu fin, lapte, zahr etc.) sau intangibile (de exemplu cunotine, know-how sau cum se

face/procedeaz) n produse finale bunuri (prjituri, torturi

aniversare etc.) sau servicii (livrare la domiciliu pe baz de comand, organizarea unei nuni etc.).

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii Atribute ale procesului de producie (I) 1. Amplasarea geografic (locaia) Trebuie avute n vedere: - accesul la pia (vnzri), de exemplu atractivitatea localizrii unei cofetrii lng un parc natural; - densitatea pieei, numrul zilnic de vizitatori ai parcului de lng cofetrie; - accesul la mijloace de comunicare, timpul necesar pentru a ajunge la parc; - oferta de materie prim, de exemplu fructele proaspete necesare; - fora de munc; uneori o mic firm poate stabili o tradiie n zon, sau poate fi o tradiie care se cere valorificat; - stimulente fiscale este posibil ca Guvernul s doreasc s stimuleze creterea economic dintr-anumit zon, cum este cazul celor defavorizate.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Atribute ale procesului de producie (II) 2. Capacitatea de producie - cantitatea de produse ce urmeaz a fi realizate; pentru aceasta e nevoie de aprecierea mrimii pieei. 3. Calitatea produciei - capacitatea de a asigura constant produsele cu caracteristicile dorite de consumator. 4. Costurile de producie - cheltuielile nregistrate pentru realizarea produciei: cu materii prime, materiale, energie, combustibil, iluminat general, salarii, amortizare etc.; se urmrete obinerea unui cost ct mai mic pentru o calitate dat, astfel nct preul la care se va vinde produsul s asigure o profitabilitate convenabil.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Atribute ale procesului de producie (III) 5. Stocurile - reprezint cantitile fizice de materiale, materii prime, componente, produse finite sau produse aflate n curs de realizare. 6. Termenele de realizare - produsul trebuie s fie gata de livrare la momentul n care clientul l-a solicitat, ori cnd l solicit; trebuie tiut c nu sunt foarte muli clieni dispui s atepte, mai ales c au de unde alege, fiind vorba, mai n toate cazurile, de oferte care depesc cererea.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Marketing
Marketingul este rezultatul efortului susinut i continuu de adaptare la cerinele impuse de dinamismul social-economic. Competenele principale sunt legate de: - poziionarea pe pia (cunoaterea consumatorului n termeni exprimai prin poziia geografic, produs i procentul de pia deinut); - definirea mixului de marketing (combinaie specific a variabilelor produs, pre, distribuie i promovare pentru a influena n sensul dorit cererea pe pia); - identificarea fazei din ciclul de via al produsului (se are n vedere analiza rentabilitii produsului n funcie de cele 4 faze ale ciclului de via: lansare, cretere, maturitate, declin).

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Cercetare-dezvoltare Cercetarea-dezvoltarea cuprinde o gam larg de activiti menite s creeze sau s mbunteasc produse sau tehnologii. Simpla cheltuire de resurse n acest domeniu

nu nseamn c vor aprea i rezultate utile, de aceea trebuie

gsite cele mai bune soluii.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Personal (I) Principalele probleme ale unei afaceri, referitoare la resursele umane: atragerea i asigurarea unui personal corespunztor nevoilor; - preocuparea ca toate posturile de munc s fie ocupate cu personal pregtit profesional, corespunztor cerinelor posturilor respective; - asigurarea salarizrii corespunztoare; - asigurarea condiiilor de evaluare i promovare a acestora; - urmrirea integrrii socio-profesionale i crearea unui climat de munc propice performanei; - stimularea potenialului creativ prin utilizarea unor procedee adecvate.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Personal (II)

Calitatea resurselor umane depinde i de capacitatea ntreprinztoarei de autoevaluare i perfecionare. Iat de ce, ntreprinztoarea trebuie s gseasc rspunsuri la ntrebri precum: - Ct de bine sunt informat cu privire la domeniul n care va funciona afacerea? - Sunt o persoan perseverent? - Ct putere de munc am? - Ce elemente m motiveaz? - Sunt o bun organizatoare? - Am ncredere n mine, astfel nct s nu m descurajez n faa dificultilor ntmpinate? - Am capacitatea de a aciona cu succes n condiii de stres? - Am capacitatea de a lua decizii cu risc minim pentru afacere, fr a m implica foarte mult afectiv?

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Finane (I) Pentru a face bani este nevoie de bani Estimarea detaliat a cerinelor financiare va reduce riscul confruntrii cu probleme financiare de nerezolvat. Pentru aceasta, ntreprinztoarea trebuie s gseasc rspunsuri, nc nainte de nceperea afacerii, la o serie de ntrebri, precum: - Care este suma de bani necesar iniierii afacerii? - De unde pot obine aceti bani? - Prin ce modalitate? - Care sunt posibilitile de a obine sume suplimentare n caz de nevoie?

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii Finane (II)

Estimarea cerinelor financiare va ine cont de principalele tipuri de capital necesar iniierii afacerii: capital de pregtire a afacerii - investiia financiar care trebuie fcut nainte de nceperea propriu-zis a afacerii (cheltuieli de autorizare a afacerii, cheltuieli de renovare (chiar construire), modificare sau nchiriere a cldirii unde ntreprinztoarea i va organiza afacerea, achiziionarea de echipamente, de licene speciale, plata diferiilor consultani etc.); capital de ncepere a activitii - cuprinde sumele necesare finanrii investiiilor care se fac cu foarte puin timp nainte de nceperea afacerii, n timpul lansrii afacerii i imediat dup iniierea afacerii (ntreprinztoarea trebuie s aib n vedere costul forei de munc, al stocurilor, costul utilitilor i asigurrilor etc.).

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

Cum s finanez afacerea mea? Exist mai multe surse poteniale de fonduri bneti: - fonduri proprii i fonduri mprumutate de la familie i prieteni; - credite bancare; - finanri obinute prin programe ale UE destinate IMM-urilor; - fonduri de capital de risc; - leasing; - credite de la furnizori i clieni.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

a) Fonduri proprii i fonduri mprumutate de la familie i prieteni - reprezint cel mai frecvent punct de plecare n cazul afacerilor mici. Avantajul finanrii din surse proprii: - asigur flexibilitate, siguran i independen.
Dezavantajele finanrii din surse proprii: - fondurile proprii sunt, n general, destul de limitate i pot frna dezvoltarea afacerii; - n caz de nereuit, pierderea va fi suportat n ntregime de ntreprinztoare (sau de apropiaii si); - firma va fi puin cunoscut de instituiile financiare i va putea mai greu mobiliza fonduri n situaii speciale.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

b) Creditul bancar reprezint o alt surs de finanare, cu toate c n

cazul Romniei accesul la credit al firmelor noi sau de mici dimensiuni este mai dificil. Avantajul creditului bancar: obinerea unui credit poate funciona ca un semnal ce atest viabilitatea afacerii n faa altor investitori poteniali; necesitatea de a convinge banca de viabilitatea afacerii sau simpla completare a unei cereri de creditare v oblig la analiza n mod obiectiv a afacerii dv., identificarea punctelor slabe, a punctelor tari, a oportunitilor i a posibilelor ameninri. Dezavantajul creditului bancar : cel mai mare dezavantaj al creditului bancar l reprezint riscul de a pierde garaniile depuse sau chiar riscul de faliment n cazul nerestituirii creditului.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

c) Finanri obinute prin programe europene destinate IMM-urilor

Exist programe de finanri, att rambursabile, ct i nerambursabile care se adreseaz exact sectorului de ntreprinderi nou-nfiinate. Finanrile rambursabile constau n finanarea anumitor bnci din banii publici, care la rndul lor refinaneaz IMM-urile. n acest caz, dobnda este mai sczut dect dobnda pieei. Fondurile nerambursabile sunt acele ajutoare financiare care se acord fr a mai fi restituite. Nu sunt credite i ca atare nu se percep dobnzi pentru acordarea lor.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii c) Finanri obinute prin programe europene destinate IMM-urilor n cazul finanrilor nerambursabile, exist un model foarte clar de documentaie care trebuie ntocmit. Componentele principale ale unei propuneri de finanare sunt: Declararea problemei - necesitile la care se refer propunerea de finanare; Obiective - rezultatele precise, msurabile i cu un orizont de timp ataat; Metode - descriu strategiile, programele i activitile folosite pentru obinerea rezultatelor dorite; Rezultate ateptate - descriu clar care vor fi rezultatele imediate dup ncheierea activitilor; Evaluare - planul de stabilire a gradului de atingere al obiectivelor i al oportunitii folosirii metodelor;

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

c) Finanri obinute prin programe europene destinate IMMurilor Buget - ofer un tablou detaliat al tuturor categoriilor de cheltuieli a proiectului; Parteneri - organizaiile partenere cooptate n implementarea proiectului i rolul lor; Continuarea proiectului - descrie cum va finana firma proiectul dup sfritul perioadei de finanare; Prezentarea firmei - descrie firma prin prisma capabilitilor sale i contureaz credibilitatea; Sumar - sintetizeaz cererea de finanare scurt i concis; Anexe - documentele care se ataeaz proiectului pentru susinerea acestuia.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

c) Finanri obinute prin programe europene destinate IMM-urilor Ce activiti sunt finanate prin fonduri nerambursabile? - ferme zootehnice (vaci, porci, oi, capre, gini, pui pentru carne, strui etc.); - stupi de albine, ferme de melci, meteugrit, prelucrarea lemnului; - abatoare, pstrvrii; - centre de prelucrare (carne, lapte iaurt, brnz, cacaval, smntn); - turism (pensiuni, cabane, hoteluri); - sere (de flori, de legume), plantaii de pomi fructiferi; - achiziii de utilaje agricole; - modernizri de plantaii de vi de vie; - centre de colectare i ambalare plante medicinale, fructe i legume; - activiti ale IMM-urilor din industrie, transporturi, prelucrare, servicii etc.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

c) Finanri obinute prin programe europene destinate IMM-urilor Unde gsim informaii despre fondurile europene? website-ul www.finantare.ro; Ministerul Economiei i Finanelor (www.minind.ro), la seciunea Fonduri Structurale; www.mimmc.ro/imm/acces_finantare - site-ul Ministerul pentru ntreprinderi Mici i Mijlocii, Comer, Turism i Profesii Liberale; www.euractiv.ro. sau www.fonduri-ue.ro.(site-urile oficiale destinate fondurilor structurale); alte site-uri www.adrvest.ro, www.adrnordvest.ro (paginile de Internet ale Ageniilor de Dezvoltare Regional); firme de consultan (contra cost).

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

c) Finanri obinute prin programe europene destinate IMMurilor Ce fonduri europene pot fi accesate n prezent? n prezent, se pot accesa diferite fonduri europene, precum: FEADR (Fondul European pentru Agricultur i Dezvoltare Rural) pentru finanarea programelor de dezvoltare rural, Fondului European pentru Pescuit (FEP), Fondul European pentru Dezvoltare Regional (FEDR), acesta din urm oferind, printre altele, posibilitatea de a achiziiona echipamente i tehnologii noi, moderne pentru activiti de producie, servicii, construcii, promovarea turismului etc. i totuifondurile acordate n aceste condiii, teoretic, foarte avantajoase (din moment ce sunt nerambursabile) pot deveni o problem, n cazul n care firma nu are capacitatea de a le folosi, n condiiile prevzute de finanator.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

d) Fondurile de capital de risc Prin sistemul fondurilor de capital de risc, ntreprinztorul primete un partener n afacere, care aduce o sum important de bani ca aport la capitalul social al societii. Avantaje: firma primete o infuzie de capital pe o anumit perioad (de regul 3-5 ani), timp n care nu trebuie s plteasc dobnzi; aceast infuzie de capital nu figureaz n evidenele firmei ca datorii, ci ca surse financiare proprii (este aport la capitalul social); odat cu banii, fondul aduce i specialitii si care vor asista ntreprinztorul la managementul firmei. Dezavantaje: ntreprinztoarea trebuie s participe cu o sum mai mare dect a fondului, pentru ca fondul s-i pstreze poziia de acionar minoritar; implicarea unui partener extern n managementul firmei.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

e) Leasing ul (I) este o form special de realizare a operaiei de creditare pe termen mediu i lung pentru procurarea, de regul, de echipament industrial. Echipamentul este cumprat de ctre societatea de leasing i se nchiriaz ulterior solicitantului pe o anumit perioad de timp. La sfritul perioadei, solicitantul are mai multe opiuni: - ncetarea contractului; - continuarea lui pentru o nou perioad de timp; - cumprarea utilajului la preul prestabilit.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii e) Leasing ul (II)
Care sunt principalele avantaje ale leasing ului? permite utilizatorului s foloseasc resursele proprii pentru alte investiii; achiziionarea unui bun cu tehnologie ridicat (la finalul contractului de leasing, utilizatorul poate returna bunul societii finanatoare i poate nchiria altul cu performane superioare); efectuarea de ctre societatea de leasing a tuturor procedurilor ocazionate de importul unor echipamente, utilaje, precum i nmatricularea n cazul autoturismelor; n comparaie cu obinerea unui credit bancar, procedura de obinere a unei finanri n sistem leasing, ct i derularea unui asemenea contract sunt mult mai facile; dobnda aferent contractului de leasing este, n general, mai mic dect n cazul creditelor bancare.

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

e) Leasing ul (III)
Leasing-ul financiar Leasing-ul operaional

Bunurile care fac obiectul contractului de leasing se nregistreaz ca mijloace fixe n contabilitatea clientului (utilizatorului), acesta deducnd cheltuielile cu amortizarea lui, iar din rata de leasing, cheltuielile cu dobnda. Contractele de acest tip sunt complet amortizate, nu pot fi reziliate, iar dreptul de proprietate asupra bunurilor care formeaz obiectul lor este deinut de ctre societatea de leasing pn la achitarea valorii reziduale, cnd acest drept este transferat utilizatorului.

Produsul se nregistreaz ca mijloc fix n contabilitatea firmei de leasing, iar valoarea ratei de leasing este n totalitate cheltuial deductibil pentru utilizator. n mod frecvent, contractele de acest tip au n coninut o clauz de anulare, care permite utilizatorului s renune la contract i s restituie bunul nainte de expirarea contractului (bunul s-a uzat moral sau utilizatorul nu mai are nevoie de acesta).

Estimarea resurselor necesare i identificarea surselor de finanare pentru demararea afacerii

f) Credite de la furnizori i de la clieni este una din cele mai ieftine finanri, dar este una pe termen scurt; se bazeaz pe faptul c din momentul n care firma a primit bunurile livrate de ctre furnizori i pn n momentul plii efective, ntreprinztorul beneficiaz efectiv de un credit din partea furnizorului. O situaie asemntoare apare n cazul n care clienii firmei pltesc anticipat.
Avantaje: Dei sumele care se vehiculeaz nu sunt foarte mari, sunt suficiente pentru a oferi resursele necesare unei firme, pentru o perioad scurt de timp. Dezavantaje: Se pot acumula datorii excesive ntre parteneri, ceea ce poate duce la blocaje financiare.

NTREBRI DE AUTOEVALUARE 1. Ce sunt resursele? 2. Care sunt principalele tipuri de resurse de care avem nevoie pentru demararea unei afaceri? 3. Explicai relaia dintre resurse i performana n afaceri. 4. Prezentai succint analiza lanului valorii pentru afacerea la care v-ai gndit. 5. Care sunt cele mai importante surse de finanare care trebuie avute n vedere pentru demararea unei afaceri? 6. Care dintre sursele de finanare este mai atractiv din punctul dv. de vedere? Argumentai rspunsul.