UNIVERSITATEA LUCIAN BLAGADIN SIBIU FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

DIFERENE NTRE Basel I,Basel II si Basel III

SIBIU
Istoria Acordurilor Basel Comitetul de la Basel pentru Supraveghere Bancar (Comisia de la Basel) al Bncii Reglementrilor Internaionale (BRI) este format din reglementatori bancari din rile din Grupul celor

10 (G-10). Acesta elaboreaz cele mai bune practici de reglementar bancar i coordoneaz activitile reglementatorilor bancari din rile din Grupul celor 10, Spania i Luxemburg. Primul Acord de Capital Basel (Basel I) a fost publicat n 1988 pentru a oferi bncilor active pe plan internaional din rile membre ale Grupul celor 10 un teren de aciune echilibrat cu privire la standardele de capital i pentru a se asigura c bncile au un nivel stabil al capitalului. Acesta cerea instituiilor financiare participante s menin un raport de 8% ntre capital i activele ponderate n funcie de risc. Basel I a fost implementat n peste 100 de ri i aplicat att bncilor mari ct i celor mici i mai multor micri ale caselor de ajutor reciproc. ntruct reglementarea industriei financiare a fost consolidat n multe ri, casele de ajutor reciproc au nceput s se supun din ce n ce mai mult standardelor de capital ale BRI. Micrile caselor de ajutor reciproc din Australia, Ecuador, Bolivia, Republica Dominican i patru provincii din Canada au fost supuse unui standard de capital n funcie de risc care se bazeaz pe Basel I de muli ani i multe bnci cooperatiste europene, care sunt precursoare ai caselor de ajutor reciproc, au funcionat conform prevederilor Basel I de mai bine de un deceniu. Din 2000 pn la 2004 Comitetul de la Basel a lucrat pentru a crea un standard care s corespund mai bine dispoziiilor Acordului de a crea cerine de capital pertinente. Consiliul Mondial a jucat un rol activ n aceste discuii pentru a se asigura c vocea caselor de ajutor reciproc a fost auzit. Ce este nou n Basel II fata de Basel I? Basel I a definit o metod standard de calculare a raportului acceptabil dintre capitalurile i activele unei instituii financiare:
Nivelul capitalului deinut de instituia fianciar

Categorii de active (dup risc)

Raport acceptabil capitaluri/active

Aa cum s-a menionat anterior, raportul minim acceptabil dintre capital i activele ponderate n funcie de risc era de 8% conform Basel I i rmne acelai pentru Basel II. Basel II difer de Basel I prin faptul c adopt o abordare mai larg i mai flexibil n ceea ce privete monitorizarea i managementul riscului i introduce dou noi instrumente sau piloni care sporesc controlul i reduc sprijinul pe raportul dintre capital i active (raportul dintre capital i active este cunoscut ca pilonul I). Aceti doi noi piloni sunt:

Un proces de revizuire reglementar (pilonul II) pentru a-i ajuta pe supraveghetori n analiza riscului. Un cadru al disciplinei de pia (pilonul III) care dicteaz ce informaii ar trebui dezvluite publicului cu privire la structura capitalului instituiei. Basel II a efectuat modificri substaniale cu privire la ponderea riscului n raportul dintre capital i active i a introdus noi tehnici de reducere a riscului. Unele dintre cele mai relevante schimbri pentru casele de ajutor reciproc n Basel II sunt: Trecerea de la o metodologie cu aplicare universal pentru determinarea raportului capitalului la o list cu trei opiuni: Abordarea Standardizat, Abordarea Bazat pe Modele Interne de Rating (IRB) i Abordarea Avansat Bazat pe Modele Interne de Rating (AIRB). Principala diferen dintre aceste abordri este c abordrile bazate pe modele interne de rating permit unor instituii foarte mari s se bazeze pe propriile lor estimri interne cu privire la componentele riscului n determinarea cerinei de capital pentru o expunere, care probabil va avea ca rezultat diferite ponderi ale riscului. Includerea riscului operaional n raportul dintre capital i active.

Pilonul II

Pilonul III

 O mult mai mare specificitate n ceea ce privete ponderile de risc i tipurile de active suplimentare n Abordarea Standardizat. Includerea unor evaluri externe ale creditului de ctre agenii de rating pentru mprumuturi i creane de la guverne, societi comerciale i alte instituii financiare n Abordarea Standardizat. O mai mare permisibilitate i recunoatere a tehnicilor de reducere a riscului cu privire la credite (de exemplu garanii suplimentare, garanii i derivate de credit). Rezumat al diferenelor eseniale dintre Basel I i Basel II
Chestiune
Raportul capitalului Structura capitalului Revizuirea reglementar Disciplina de pia Riscul operaional Ponderarea riscului n cadrul activelor Expunerile de tip retail (Abordarea standardizat) Ipoteci rezideniale (Abordarea standardizat) Imprumuturi cu scadena depit de 90 zile (Abordarea standardizat)

Basel I
8% active Nivelul 1 i Nivelul 2 de capital Nu este inclus Nu este inclus Implicit n cadrul raportului aplicare universal 100% 50% pondere de risc 100%

Basel II Standardizat
Nici o modificare Nici o modificare Noi ndrumri cu privire la procesul de revizuire reglementar (cu privire la supraveghere) Introdus n noul Acord Formula specific de 15% din venitul brut mediu n abordarea (metoda) indicatorului de baz 3 abordri (standardizat, IRB de baz i IRB avansat) Tratate separat cu 75% pondere de risc pentru expunerile admise 50% pondere de risc 150% dac provizioanele specifice reprezint sub 20% din sumele neachitate ale mprumuturilor; 100% dac provizioanele specifice sunt de cel puin 20% din sumele neachitate ale mprumuturilor; 100% dac provizioanele specifice reprezint cel puin 50% din sumele sumele neachitate ale mprumuturilor, cu libertatea supraveghetorilor de a reduce ponderea de risc la 50%.

Ce este in plus in Basel III fata de Basel II? Implementarea noilor reglementari Tier1 va incepe in ianuarie 2013 si trebuie sa fie finalizata pana la inceputul anului 2015, iar aplicarea noilor rezerve de conservare a capitalului se va introduce defazat, in perioada ianuarie 2016 - ianuarie 2019. Reglementatorii financiari au ajuns la o intelegere prin care sa oblige bancile sa-si mareasca rezerva de bani cash pe care o detin. Rezerva va fi crescuta de la 2% cat este in prezent, la 4,5%. De asemenea, bancile vor trebui sa mentina o suma de conservare de 2,5% pentru a face fata unor posibile perioade de stress. Totalul capitalului de rezerva pe care va trebui sa-i aiba o banca va fi de 7% din capitalul bancii. Acordul mai contine, pe langa standardele de capital, si alte reglementari emise cu scopul de a reduce riscurile luate de banci. Prezentare generala: Basel III va solicita bncilor s dein 4,5% din capitalul comun (pn la 2% n Basel II) i 6% din Capitalul de gradul I (de la 4% in Basel II) din activele ponderate la risc (RWA). Basel III introduce, de asemenea, rezerve suplimentare de capital, un tampon de capital obligatoriu de conservare de 2,5%

i un tampon discreionare anticiclice, care permite autoritilor naionale de reglementare s solicite pn la un alt 2,5% din capital n timpul perioadelor de cretere nalte de creditare. n plus, Basel III introduce un raport minim de ndatorare de 3% i dou rate necesare de lichiditate. Rata de acoperire a lichiditatii necesit o banc s dein suficient de nalt calitate active lichide pentru a acoperi sale totale fluxurile de trezorerie nete de peste 30 de zile; Raportul Net finanare stabil necesit suma disponibil de finanare stabile pentru a depi suma necesar de finanare stabile pe o unu- perioada de un an de stres prelungit. [

In primul rnd, calitatea, coerena, transparena i a bazei de capital vor fi ridicate. o Nivelul 1 de capital : principala form de capital de rangul 1 trebuie s fie aciuni comune i a rezultatului reportat o Nivelul 2 de capital instrumente vor fi armonizate o Nivelul 3 de capital vor fi eliminate. n al doilea rnd, acoperirea riscului de a cadrului de capital va fi consolidat. o Promovarea management mai integrat al pieei i riscul de credit al contrapartidei o Adauga CVA (credit de ajustare de evaluare)-risc ca urmare a deteriorrii la reiting de credit al contrapartidei lui o Consolidarea cerinelor de capital pentru contrapartid expunerile generate de instrumentele derivate de credit ale bncilor , repo i titluri de valoare finanarea tranzaciilor o Ridicai rezervele de capital suport aceste expuneri o Reducerea procyclicality i o Oferi stimulente suplimentare pentru a muta contractele derivate OTC pentru a contrapartidelor centrale (probabil casele de compensare ) o S ofere stimulente pentru a consolida gestionarea riscului de a expunerilor de credit al contrapartidei o Ridica la riscul de gestionare a standardelor de creditare, inclusiv prin greit la-fel de risc n al treilea rnd, Comitetul va introduce o rat de ndatorare ca o masura suplimentara de Basel II n funcie de risc cadru. o Prin urmare, Comitetul este introducerea unei cerine raport leverage care este destinat s realizeze urmtoarele obiective: Pune o podea sub acumularea de ndatorare n sectorul bancar Introduce garanii suplimentare mpotriva riscului modelului i a erorilor de msurare prin completarea msurii de risc pe baza cu o msur simpl care se bazeaz pe expunerile brute. n al patrulea rnd, Comisia introduce o serie de msuri pentru a promova acumularea de rezerve de capital n perioadele favorabile, care pot fi trase la in perioadele de stres o Obinerea mai larg macroprudenial scopul de a proteja sectorul bancar de la perioadele de cretere a creditului n exces. Cerina de a utiliza pe orizonturi de termen lung a datelor pentru a estima probabilitatea de neplat, criza pierderi n caz de default estimri, recomandat la Basel II, s devin obligatorii mbuntirea calibrare a funciilor de risc, care transform estimeaz pierderi n cerinele de capital de reglementare. Bncile trebuie s efectueze teste de stres , care includ extinderea spreadurilor de credit n scenarii de recesiune. o Promovarea unor practici mai puternic de provizionare (cu nerbdare provizioane):

Plednd n favoarea unei schimbri n standardele de contabilitate fa de o pierdere de ateptat (EL) abordare (de obicei, valoarea EL: = LGD * PD * DEE ). n al cincilea rnd, Comitetul este introducerea unui standard global minime de lichiditate pentru bncile active pe plan internaional, care include o de 30 de zile rata de acoperire de lichiditate cerin susinut de un raport pe termen mai lung structural de lichiditate numit Ratio Net finanare stabil .