LUCRARE PRACTICA

Lucrarea este axat pe exemplul S.C. Neptun S.R.L. care are ca obiect de activitate producerea i comercializarea produselor de panificaie. Societatea comercial aplic Reglementrile contabile simplificate armonizate cu direc tivele europene aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 306/2002. Capitalul societii este integral privat i a fost depus integral de ctre asociai care sunt rezideni. Furnizorii de materii prime, materiale consumabile sunt din Romnia.

Desfacerea produselor finite se realizeaz ctre clieni din Romnia i se efectueaz de la sediul societii i/sau prin delegai ai societii angajai cu contracte de munc ca distri tori. Societatea comercial utilizeaz ca metod de amortizare a imobilizrilor corporale meto da liniar, iar ca metod de eviden a stocurilor metoda inventarului permanent. Contabilitatea analitic a stocurilor este organizat dup metoda cantitativ-valoric.

Stocurile la ieire se evalueaz i nregistreaz n contabilitate dup varianta costului med u ponderat. Produsele finite obinute din procesul de producie sunt evaluate i nregistrate la cos tul estimat (standard, planificat). Mrfurile de la magazinul propriu de desfacere cu amnuntul sunt contabilizate la pr eul cu amnuntul. Magazinul este aprovizionat cu mrfuri prin transferul de produse finite obinute din procesul de producie. Operaiile economice care fac obiectul nregistrrii n contabilitate sunt limitate la n ivelul unei luni calendaristice, respectiv luna ianuarie a anului curent. Pentru nelegerea metodologiei de nregistrare n contabilitate, operaiile sunt prezenta te pentru un interval de timp din luna de referin pe zile calendaristice, iar pentru un alt interval de timp n mod cumulat. Prezentarea n mod cumulat a fost determinat de caracterul de repetab ilitate al operaiilor economice i de necesitatea simplificrii calculelor, ntocmirii documentelo r primare i nregistrrii n contabilitate. Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea urmtoarelor etape: a) nscrierea soldurilor iniiale ale conturilor sintetice i analitice n fiele de contu

ri (fie de magazie, fie cantitativ-valorice, fie pentru mijloace fixe, fie de conturi sinte tice). b) ntocmirea documentelor primare care atest derularea operaiilor economice (factur i; note de recepie i constatare de diferene; bonuri de consum; bonuri de predare, transfer, restituire). c) ntocmirea documentelor centralizatoare i, jurnalul pentru vnzri). jurnale auxiliare (jurnalul pentru cumprr

d) reflectarea operaiilor economice cronologic i sistematic. nregistrarea cronologi c s-a realizat prin ntocmirea Registrului-jurnal, iar nregistrarea sistematic n fiele de conturi care constituie Cartea Mare. e) ntocmirea balanei de verificare cu patru serii de egaliti. Dup cum se cunoate, societile comerciale ntocmesc la sfritul anului situaiile financiare. Cu toate c operaiile nregistrate se refer numai la luna ianuarie, s-a co nsiderat, din punct de vedere didactic, c este util i ntocmirea bilanului contabil i a contului de profit i pierdere. Situaia n conturi la 01/01 2004 se prezint astfel: 1012 200.000.000 1061 30.000.000 1068 30.000.000 121 150.000.000 129 150.000.000 2131 160.000.000 2132 28.500.000 2133 90.000.000 214 25.000.000 262 10.000.000

2813 83.739.551 2814 4.305.559 301 35.000.000 3021 5.175.000 3024 1.000.000 303 500.000 401 5.000.000 4111 4.000.000 4423 4.429.890 441 32.000.000 461 300.000 5121 25.000.000 5311 5.000.000 Componena analitic a conturilor sintetice este urmtoarea: Contul 2131 160.000.000 lei, din care:

- cuptor pentru pine 100.000.000 lei, data intrrii aprilie 2001 - malaxor 40.000.000 lei, data intrrii aprilie 2001 - mas inox 20.000.000 lei, data intrrii aprilie 2001 Contul 2132 28.500.000 lei, din care:

- cntar 10.000.000 lei, data intrrii aprilie 2001 - calculator Pentium 8.500.000 lei, data intrrii septembrie 2001 - calculator Pentium 10.000.000 lei, data intrrii mai 2002 Contul 2133 90.000.000 lei, din care:

- autoturism Dacia 40.000.000 lei, data intrrii septembrie 2001 - autofurgonet Dacia 50.000.000 lei, data intrrii octombrie 2002 Contul 214 - mobilier 25.000.000 lei, din care: 25.000.000 lei, data intrrii mai 2001

Duratele normale de funcionare a imobilizrilor corporale (mijloace fixe) pentru ca lculul amortizrii se consider astfel: echipamente tehnologice (maini, utilaje i instalaii de lucru) 10 ani; aparate i instalaii de msurare, control i reglare (cntarul i calculatoarele) 10 ani espectiv 4

ani; mijloace de transport Contul 301

5 ani; mobilier

15 ani.

35.000.000 lei, din care:

- fin 5.000 g. x 7.000 lei/ g. = 35.000.000 lei Contul 3021 5.175.000 lei, din care:

Contul 401

5.000.000 lei, din care:

- SA Titan Bucureti 4.000.000 lei - SA Spicul Bucureti 1.000.000 lei Contul 4111 - SRL Terra - SRL Safir 4.000.000 lei, din care: Bucureti Bucureti 3.000.000 lei 1.000.000 lei

Operaiile economice care au loc n luna ianuarie sunt urmtoarele: 4 ianuarie

1. Factura nr. 12/4/01, emis de SC Titan SA indic livrarea cantitii de 10.000 g. fin pentru SC Neptun SRL. Preul unitar fr TVA - 7.200 lei/ g., TVA 19%. Materia prim a fos t recepionat, fiind emis Nota de recepie i constatare de diferene nr. 1/4/01. Datele din factur i nota de recepie sunt concordante. 2. Bonul de consum nr. 1/4/01 atest eliberarea n producie a urmtoarelor cantiti de materii prime i materiale auxiliare: fin 1.000 g., drojdie 30 g., sare 10 g., am elioratori 3 g.

drojdie 200 g. x 20.000 lei/ g. = 4.000.000 lei sare 150 g. x 2.000 lei/ g. = 300.000 lei amelioratori 15 g. x 25.000 lei/ g. = 375.000 lei alte materiale = 500.000 lei

3. Raportul de producie i bonul de predare nr. 1/4/01 evideniaz obinerea, i respectiv,

4. S.C.

Neptun SRL livreaz clienilor interni 4.000 buci pine dup cum urmeaz: SRL 2.500 buc. pine 1/4/01 SRL 1.500 buc. pine 2/4/01 preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% -

- SC Terra factura nr. - SC Safir factura nr.

Se transfer magazinului propriu de desfacere cu amnuntul cantitatea de 1.000 buc. pine. Transferul a fost consemnat n avizul de nsoire a mrfii nr. 1/4/01. Magazinul emite n ota de recepie nr. 1/4/01, preul cu amnuntul 4.500 lei. 5. Raportul de gestiune i monetarul nr. 1/4/01 indic comercializarea mrfurilor prin magazinul propriu de desfacere cu amnuntul n sum de 4.200.000 lei preul cu amnuntul. Suma ncasat de magazin se depune la casieria unitii, fiind nregistrat n registrul de cas. 6. Dispoziia de plat ctre casierie nr. 1/4/01 confirm eliberarea sumei de 1.000.000 lei oferului Ivan Gh. pentru alimentarea cu benzin a mijlocului de transport. Bonul nr . 42/4/01 emis de Petrom indic suma de 1.000.000 lei pentru benzina cu care a fost alimentat mijloc ul de transport.

5 ianuarie

8. Raportul de producie i bonul de predare nr. 2/5/01 indic obinerea i respectiv, pre darea la depozit a 6.000 buci pine a 0,250 g/buc. Preul de nregistrare 3.000 lei/buc. (cos t estimat). 9. S.C. Neptun SRL livreaz clienilor interni 4.800 buci pine astfel: SRL SRL 3.000 buci 1.800 buci preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - factura preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - factura

- SC Terra nr. 3/5/01 - SC Safir nr. 4/5/01

Se transfer magazinului propriu de desfacere cu amnuntul 1.200 buci pine, fiind ntocmit avizul de nsoire a mrfii nr. 2/5/01. Magazinul ntocmete nota de recepie nr. 2/ /01, preul cu amnuntul 4.500 lei/buc.

7. Bonul de consum nr. 2/5/01 atest eliberarea n producie: 1.200 g. fin, 36 die, 12 g. sare, 3,6 g. amelioratori.

predarea la depozit a 5.000 buci pine a 0,250 timat) 3.000 lei/buc.

g/buc. Preul de nregistrare (costul es

g. droj

10. Raportul de gestiune i monetarul nr. 2/5/01 indic comercializarea mrfurilor pri n magazinul propriu de desfacere cu amnuntul n sum de 5.200.000 lei preul cu amnuntul. Suma ncasat de magazin se depune la casieria unitii i se consemneaz n Registrul de cas. 11. oferul Ivan Gh. justific cu bonul nr. 156/5/01 emis de Petrom alimentarea cu b enzin a mijlocului de transport n sum de 700.000 lei. 12. Factura nr. 34/5/01 emis de SC Gemina SRL indic livrarea cantitii de 600 g. drojdie, preul unitar fr TVA 20.500/ g., TVA 19%. S.C. Neptun SRL a recepionat cantita tea de 600 g. drojdie, fiind emis nota de recepie nr. 2/5/01. 13. Factura nr. 24/5/01 emis de SC Onil SRL indic livrarea cantitii de 300 g sare, preul de livrare fr TVA - 2.000 lei/ g., TVA 19%. S.C. Neptun SRL a receptionat canti tatea de 300 g. sare, fiind emis nota de recepie nr. 3/5/01. 14. Factura nr. 37/5/01 emis de SC Alutus SRL indic livrarea a 50 g amelioratori, preul de livrare fr TVA - 26.000 lei/ g., TVA 19%. S.C. Neptun SRL a recepionat cantit atea de 50 g. amelioratori, fiind emis nota de recepie nr. 4/5/01. 15. Extrasul de cont confirm ncasarea sumei de 4.000.000 lei pentru mrfurile livrat e n anul precedent, din care 3.000.000 lei de la SC Terra SRL i 1.000.000 lei de la SC S afir SRL.

16. Au fost emise ordinele de plat nr. 1 i 2/5/01 pentru achitarea datoriei fa de fu rnizori existent la 1/01/2004, SC Titan SA 4.000.000 lei i SC Spicul SA 1.000.000 lei. Extr l de cont confirm plata furnizorilor i a comisionului bancar de 50.000 lei.

15 ianuarie

17. Bonurile de consum ntocmite n intervalul 6-15/01 indic eliberarea n producie a urmtoarelor cantiti de materii prime i materiale auxiliare: 10.000 g. fin, 300 g. dr ojdie, 100 g. sare, 30 g. amelioratori.

18. Rapoartele de producie i bonurile de predare emise n acest interval de timp ind ic obinerea i predarea la depozit a 50.000 buci pine a 0,250 g/buc., cost estimat - 3.0 00 lei/buc. 19. Societatea a livrat n acest interval de timp 42.000 buci pine la clieni interni, din care: - SC Terra - SC Safir SRL SRL 30.000 buci pine 12.000 buci pine preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19%

S-a transferat magazinului propriu de desfacere cu amnuntul cantitatea de 8.000 b uci pine. Magazinul a ntocmit notele de recepie, preul cu amnuntul 4.500 lei/buc. Transfe rul cantitii de produse finite a fost consemnat n avizele de nsoire a mrfii. 20. Extrasele de cont confirm ncasarea de la clieni a sumei de 36.652.000 lei, din care: - SC Terra - SC Safir SRL SRL 22.907.500 lei 13.744.500 lei

21. Rapoartele de gestiune i monetarele evideniaz comercializarea mrfurilor prin magazinul propriu de desfacere cu amnuntul n sum de 35.000.000 lei, preul cu amnuntul . Sumele ncasate de magazin n acest interval de timp au fost depuse la casieria unitii, fiind nregistrate n registrul de cas. 22. Extrasele de cont i registrul de cas consemneaz depunerea de numerar n contul deschis la banc a sumei de 35.000.000 lei.

23. Extrasele de cont i ordinele de plat confirm achitarea sumei de 102.578.000 lei , din care: SC Titan SA 85.680.000 lei, SC Gemina SRL 14.637.000 lei, SC Onil SRL 714.0 lei, SC Alutus SRL 1.547.000 lei. Comisionul bancar 50.000 lei.

16 31 ianuarie 24. Factura nr. 170/19/01, emis de SC Titan SA indic livrarea cantitii de 20.000 g. fin pentru SC Neptun SRL. Preul unitar fr TVA - 7.300 lei/ g., TVA 19%. Materia prim ost recepionat, fiind emis nota de recepie nr. 5/19/01.

preul de livrare fr TVA 27.000 lei/ g., TVA 19%. SC Neptun SRL a recepionat cantitate de 50 g. amelioratori, fiind emis nota de recepie nr. 6/20/01. 26. Factura nr. 76/21/01, emis de SC Gemina S.R.L. indic livrarea cantitii de 500 g. drojdie, preul de livrare fr TVA 21.000 lei/ g., TVA 19%. SC Neptun SRL a recepionat cantitatea de 500 g. drojdie, fiind emis nota de recepie nr. 7/21/01.

25. Factura nr. 64/20/01, emis de SC Alutus

SA indic livrarea a 50

g. amelioratori,

27. Bonurile de consum ntocmite n intervalul 16-31/01 atest eliberarea n producie a urmtoarelor cantiti de materii prime i materiale auxiliare: 15.000 g. fin, 450 g. dr ojdie, 150 g. sare, 45 g. amelioratori. 28. Rapoartele de producie i bonurile de predare reflect obinerea i predarea la depoz it a 75.000 buci pine a 0,250 g/buc. Preul de nregistrare - 3.000 lei/buc. (costul estima t). 29. SC

Neptun SRL a livrat n acest interval de timp 60.000 buci pine la clieni interni

din care: - SC Terra - SC Safir SRL SRL 40.000 buci pine 20.000 buci pine preul de livrare 3.700 lei/buc. + TVA 19% preul de livrare 3.700 lei/buc. + TVA 19%

Societatea a ntocmit facturile de livrare a produselor finite. S-a transferat magazinului propriu de desfacere cu amanuntul cantitatea de 15.00 0 buci pine. Magazinul a ntocmit notele de recepie, preul cu amnuntul 4.500 lei/buc. Transfe rul cantitii a fost consemnat n avizele de nsoire a mrfii. 30. Rapoartele de gestiune i monetarele evideniaz comercializarea mrfurilor prin magazinul propriu de desfacere n sum de 67.000.000 lei, preul cu amnuntul. Sumele nca sate de magazin n acest interval de timp au fost depuse la casieria unitii, fiind consemnat e n Registrul de cas. 31. Extrasele de cont i Registrul de cas confirm depunerea sumei de 65.000.000 lei n contul deschis la banc. 32. Extrasele de cont confirm ncasarea de la clieni a sumei de 307.020.000 lei, din care: - SC Terra - SC Safir SRL SRL 213.010.000 lei 94.010.000 lei

33. Extrasele de cont i ordinele de plat evideniaz plata furnizorilor n sum de 187.841.500 lei, din care: - SC - SC - SC Titan S.A. Gemina SRL Alutus SRL 173.740.000 lei 12.495.000 lei 1.606.500 lei 50.000 lei.

Comisionul reinut de banc

34. Extrasele de cont i ordinele de plat atest achitarea obligaiilor fa de bugetul sta tului din anul precedent: impozitul pe profit 32.000.000 lei, TVA 4.429.890 lei. 35. Facturile emise de furnizorii de servicii prezint urmtoarele date: SC SC SC SC SC Romtelecom SA factura 1046/25/01 4.000.000 lei + TVA 19% Distrigaz SA factura 640/29/01 92.000.000 lei + TVA 19% Apa Nova SA factura 302/30/01 5.000.000 lei + TVA 19% Cosmos SRL (reparaii) factura 406/30/01 10.000.000 lei + TVA 19% Electrica SA factura 502/30/01 12.000.000 lei + TVA 19%

36. Salariile calculate pentru personalul unitii privind luna ianuarie nsumeaz 80.00 0.000 lei. Reinerile din salarii reprezint: impozitul pe salarii 16.000.000 lei, contrib uia la asigurri sociale 9,5%, contribuia la fondul de sntate 6,5%, contribuia la fondul de omaj 1%. 37. Se nregistreaz i contribuiile datorate de angajator, respectiv: contribuia la asi gurri sociale 22%, contribuia la fondul de sntate 7%, contribuia la fondul de omaj 3%, cont ribuia la fondul pentru accidente de munc i boli profesionale 0,5%. 38. Extrasul de cont, cecul de numerar i registrul de cas confirm ridicarea numerar ului pentru plata salariilor. Comisionul bancar 200.000 lei. Statele de plat atest plat a salariilor pentru angajaii unitii. 39. Extrasele de cont i ordinele de plat confirm achitarea impozitului pe salarii, contribuia la asigurri sociale, contribuia la fondul de sntate, contribuia la fondul d e omaj, contribuia la fondul pentru accidente de munc i boli profesionale. Comisionul banca r 52.000 lei. 40. La sfritul lunii au loc urmtoarele operaii: a) calculul si nregistrarea amortizrii imobilizrilor corporale (mijloace fixe); b) calculul costului efectiv de producie pentru produsele finite obinute care nsume az 400.000.000 lei. Se nregistreaz diferenele de pre la produsele finite obinute i ieite in gestiunea unitii; c) descrcarea gestiunii pentru mrfurile vndute prin magazinul propriu de desfacere cu

amnuntul; d) regularizarea TVA; e) decontarea cheltuielilor i veniturilor; f) calculul i nregistrarea impozitului pe profit. Se consider c nu au fost nregistrat e cheltuieli nedeductibile fiscal i deduceri fiscale. Cota de impozit pe profit 25% .

S.C. Neptun S.R.L. (Unitatea)

Registrul

jurnal

Nr. pagina 1

Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii Simbol conturi Suma Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 4/01

NR1/4/01 Recepionat materii prime % 301 4426 401

72.000.000 13.680.000 85.680.000 2. 4/01 BC1/4/01 Consumat. materii prime i materiale auxiliare 601 6021 301 3021 7.133.000 695.000 7.133.000 695.000 3. 4/01 BP 1/4/01 Recepionat pr. finite 345 711 15.000.000

15.000.000 4. 4/01 F 1,2/4/01 Livrat prod. finite la clieni interni 4111 % 701 4427 16.660.000

14.000.000 2.660.000 5. 4/01 F 1,2/4/01 Scderea din gestiune 711 345 12.000.000 12.000.000 6. 4/01 Aviz. 1/4/01 Transf. pr.f. la mag. 371 345 3.000.000 3.000.000

7. 4/01 NIR 1/4/01 Ad. comercial +TVA aferente mrfurilor 371 % 378 4428 1.500.000

781.530 718.470 8. 4/01 Monetar 1/4/01 i Reg. de cas Vnzarea mrfurilor prin magazin 5311 % 707 4427 4.200.000

3.529.428 670.572 9. 4/01 D.plat 1/4/01 Avansul acordat 542

5311 1.000.000 1.000.000 10. 4/01 Bon 42/4/01 Justificat avansul acordat % 6022 4426 542

840.340 159.660 1.000.000 11. 5/01 BC2/5/01 Consumat. materii prime i mat. aux. 601 6021 301 3021 8.559.600 834.000 8.559.600 834.000 12. 5/01

BP2/5/01 Receptionat pr. finite 345 711 18.000.000 18.000.000 13. 5/01 F 3,4/5/01 Livrat produse finite la clieni interni 4111 % 701 4427 19.992.000

16.800.000 3.192.000 14. 5/01

Scderea din gestiune 711 345 14.400.000 14.400.000 15. 5/01 Aviz 2/5/01

Transf. pr.f. la mag. 371 345 3.600.000 3.600.000 16. 5/01 NIR 2/5/01 Ad. comercial+TVA aferente mrfurilor 371 % 378 4428 1.800.000

937.836 862.164 17. 5/01 Monetar 2/5/01 RC Vnzarea mrfurilor prin magazin 5311 % 707 4427 5.200.000

4.369.768

830.232 De reportat 220.253.600 220.253.600

NTOCMIT, VERIFICAT,

S.C. Neptun S.R.L. (Unitatea)

Registrul

jurnal

Nr. pagina 2

Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii Simbol conturi Suma Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8

Report:

220.253.600 220.253.600 18. 5/01 Bon 156/5/01 Alim.cu benzin mijlocul de transport % 6022 4426 5311

588.238 111.762 700.000 19. 5/01 NR 2/5/01 Recepionat materiale auxiliare % 3021 4426 401

12.300.000

2.337.000 14.637.000 20. 5/01 NR 3/5/01 Recepionat materiale auxiliare % 3021 4426 401

600.000 114.000 714.000 21. 5/01 NR 4/5/01 Recepionat materiale auxiliare % 3021 4426 401

1.300.000 247.000 1.547.000 22. 5/01

Extras cont ncasri de la clieni 5121 4111 4.000.000 4.000.000 23. 5/01 Extras cont Pli furnizori i comisionul bancar % 401 627 5121

5.000.000 50.000 5.050.000 24. 6-15/01 B.consum Consumat. mat. prime i mater. aux. 601 6021 301 3021 71.330.000 7.098.380

71.330.000 7.098.380 25. 6-15/01 B. predare Receptionat pr. finite 345 711 150.000.000 150.000.000 26. 6-15/01 Facturi Livrat produse finite la clieni inetrni 4111 % 701 4427 174.930.000

147.000.000 27.930.000 27. 6-15/01 F 3,4/5/01 Scderea din gestiune 711 345

126.000.000 126.000.000 28. 6-15/01 Avize de int. Transf. pr.f. la mag. 371 345 24.000.000 24.000.000 29. 6-15/01 Note de recepie Ad. comercial+TVA aferente mrfurilor 371 % 378 4428 12.000.000

6.252.240 5.747.760 30. 6-15/01 Extrase cont ncasri de la clieni 5121 4111 36.652.000

36.652.000 31. 6-15/01 Monetar i registru de cas Vnz. mrf. prin magazin 5311 % 707 4427 35.000.000

29.411.900 5.588.100 32. 6-15/01 Extrase cont Depunere de numerar n contul de la banc 581 5121 5311 581 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000 De reportat 953.911.980 953.911.980

NTOCMIT, VERIFICAT,

S.C. Neptun S.R.L. (Unitatea)

Registrul

jurnal

Nr. pagina 3

Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii Simbol conturi Suma Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8

Report:

953.911.980 953.911.980 33. 6-15/01 Extrase cont Pli furnizori i comision bancar % 401 627 5121

102.578.000 50.000 102.628.000 34. 16-31/01 NR 5/19/01 Recepionat materie prim % 301 4426 401

146.000.000 27.740.000 173.740.000

35. 16-31/01 NR 6/20/01 Receptionat materiale auxiliare % 3021 4426 401

1.350.000 256.500 1.606.500 36. 16-31/01 NR 7/21/01 Receptionat materiale auxiliare % 3021 4426 401

10.500.000 1.995.000 12.495.000 37. 16-31/01 B. consum Consumat. materii prime i mat. auxil. 601

6021 301 3021 109.200.000 10.779.420 109.200.000 10.779.420 38. 16-31/01 B. predare Recepionat pr. finite 345 711 225.000.000 225.000.000 39. 16-31/01 Facturi 7,8 Livrat prod. finite la clieni interni 4111 % 701 4427 264.180.000

222.000.000 42.180.000 40. 16-31/01

Facturi Scderea din gestiune 711 345 180.000.000 180.000.000 41. 16-31/01 Aviz nsoire Transf. pr. f. la magaz. 371 345 45.000.000 45.000.000 42. 16-31/01 Note de recepie Ad.comerc.+TVA aferente mrfurilor 371 % 378 4428 22.500.000

11.722.950 10.777.050 43. 16-31/01 Monetar i R.

de casa Vnzarea mrfurilor prin magaz. 5311 % 707 4427 67.000.000

56.302.780 10.697.200 44. 16-31/01 Extrase cont Depunere de numerar n contul b. 581 5121 5311 581 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000 45. 16-31/01 Extrase cont ncasri de la clieni 5121 4111

307.020.000 307.020.000 46. 16-31/01 Extrase cont Pli furnizori i comision bancar % 401 627 5121

187.841.500 50.000 187.891.500 47. 16-31/01 Extrase cont Achitat obligaii fiscale i com. bancare % 441 4423 627 5121

32.000.000 4.429.890 50.000 36.479.890

De reportat 2.829.475.490 2.829.475.490

NTOCMIT, VERIFICAT,

S.C. Neptun S.R.L. (Unitatea)

Registrul

jurnal

Nr. pagina 4

Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii Simbol conturi Suma Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8

Report:

2.829.475.490 2.829.475.490 48. 16-31/01 Facturi : 1046,640, 302,502 Prestaii facturate de furnizori (telefon, gaze, ap, energie electric, reparaii) % 6022 605 611 626 4426 401

92.000.000 17.000.000 10.000.000 4.000.000 23.370.000 146.370.000 49. 16-31/01 Stat salarii

Salariile cuvenite angajailor 641

421 80.000.000

80.000.000 50. 16-31/01 Stat salarii Reinerile din salarii 421

% 444 4312 4314 4372 29.600.000

16.000.000 7.600.000

5.200.000 800.000 51. 16-31/01 Sit. de calcul CAS/angajator 6451 4311 17.600.000 17.600.000 52. 16-31/01 Sit. de calcul Fd. sntate/angajator 6453 4313 5.600.000 5.600.000 53. 16-31/01 Sit. de calcul Fd. omaj/angajator 6452 4371 2.400.000 2.400.000 54. 16-31/01 Sit. de calcul Fd. accidente munc i boli prof.

635 447 400.000 400.000 55. 16-31/01 CEC num. i extras de cont Rid. numerar pt. salarii i com. banc. 5311 % 581 627 581 5121

50.400.000

50.400.000 252.000 50.400.000 50.652.000

56. 16-31/01 Stat salarii Plata salariilor 421

5311 50.400.000 50.400.000 57. 16-31/01 Sit. de calcul nreg. amortiz. mijl. fixe 6811

% 2813 2814 3.440.971

3.302.082 138.889 58. 16-31/01 Extrase cont Virat pe destinaii obligaiile fiscale, sociale i prot. social % 444 4311 4312 4313

4314 4371 4372 447 5121

16.000.000 17.600.000 7.600.000 5.600.000 5.200.000 2.400.000 800.000 400.000 55.600.000 59. 16-31/01 Sit. de calcul Dif. de pre la pr. f. 348 711 -8.000.000 -8.000.000 De reportat 3.313.938.461 3.313.938.461

NTOCMIT, VERIFICAT,

S.C. Neptun S.R.L. (Unitatea)

Registrul

jurnal

Nr. pagina 5

Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii Simbol conturi Suma Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8

Report:

3.313.938.461 3.313.938.461 60. 16-31/01 Sit. de calcul Rep. dif. de pre af. ieirilor de pr. f. 711 348 -8.000.000 -8.000.000 61. 16-31/01 Sit. de calcul Scderea din gestiune a mrfurilor vndute prin mag. % 607 378 4428 371

74.263.888 19.349.988 17.786.124

111.400.000

62. 16-31/01 Jurnal de cump. i vnzri Decontat TVA deductibil 4427 4426 70.010.922 70.010.922 63. 16-31/01 Jurnal de cump. i vnzri TVA de plat 4427 4423

23.737.202 23.737.202

64. 16-31/01

Rulaje cont

Decontat venit. la sfritul lunii

% 701 707 711 121

399.800.000 93.613.876 75.600.000 569.013.876

65. 16-31/01 Rulaje conturi sintetice Decontat chelt. la sfritul lunii 121

% 601 6021 6022 605 611 626 641 6451 6452 6453 635 6811 607 627 524.258.037

196.222.600 19.450.000 93.428.578 17.000.000 10.000.000 4.000.000 80.000.000 17.600.000 2.400.000 5.600.000 400.000 3.440.971 74.263.888 452.000 66. 16-31/01 Sit. de calcul Impozit pe prof. dat. 691 441 11.188.960

11.188.960 67. 16-31/01 Sit. de calcul Decontat ch. cu impoz 121

691 11.188.960

11.188.960 68. 16-31/01 Rulaje cont nchid. cont 129 pt. prof. rep. n anul pr. 121 129 150.000.000 150.000.000 TOTAL 4.776.736.418 4.776.736.418

NTOCMIT, VERIFICAT,

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. . (denumirea, forma juridic) Titan S.A.

Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/1400/1993 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 100400 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Libertatii nr. 4 Sector 2 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti

Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 0471832 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Nr. avi(dac Capital social: 1.000.000.000 lei Banca: BRD Dat

Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A.

- lei 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Fin

Kg 10.000 7.200 72.000.000 13.680.000 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Grigore Vasile Buletinul/cartea de identitate seria DI nr. 7400 eliberat() Secia 21 Mijlocul de transport auto nr. 18-B-ONP Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile Total, din care: accize 72.000.000 13.680.000

Semntura de primire

Total de plat (col. 5+col. 6)

85.680.000

NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.

__________ __________ __________ __________ 0 OP Numr document Data Cod furnizor Cod primitor Numr contract/comand Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal Cont creditor Nr. poz. Z L A 1 2 3

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 0 4 0 1

0 4

1 2

4 0 1

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor m ateriale furnizate de S.C. Titan S.A. din Bucureti cu auto nr. 18 B ONP documente nsoitoare factura nr. 12/04.01.2004 constatndu-se urmtoarele:

Nr. crt. Denumirea materialelor, ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document RECEPIONAT

RABAT Cantitatea Pre unitar Valoare % Valoare ntreg Z Lei B 16 17 18 19 20 21 22 23 Lei B Lei B 1 Fin 301

g 10.000

1 0 0 0 0

7 2 0

72.000.000

COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele

Semntura Data Semntura GeorgescuIon

04/01/2004 VasilescuGheorghe

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Pine BON DE CONSUM (COLECTIV) Numar document Data Cod predator Cod primitor Nr. comanda Ziua Luna Anul Cod produs

1 4 01 2004

Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Cont

Cantit. necesara Cod U/M Cantitatea eliberata Pretul unitar Valoarea Debitor Creditor 1 Fin

601 301 1.000

Kg 1.000 7.133 7.133.000 2 Drojdie

6021 3021

30

Kg 30 20.000 600.000 3 Sare

6021 3021 10

Kg 10 2.000 20.000 4 Amelioratori

6021 3021 3

Kg 3

25.000 75.000

TOTAL

7.828.000 Data si semnatura Sef compartiment Gestionar Primitor

BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cod predator Cod primitor Ziua Luna Anul Cod produs 04 01 2004

Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Cont Cod U/M Cantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea Debitor Creditor 1 Pine 0,250 Kg/buc

345

711

buc 5000 3000 15.000.000

Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor

UNITATEA SC Neptun SRL

Numar document Data

Nr.comanda

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. . (denumirea, forma juridic) Neptun SRL

Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 560900 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Nr. avi(dac Capital social: 200.000.000 lei Banca: BRD Dat

Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei -

0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.

Buc. 2.500 3.500 8.750.000 1.662.500 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile Total, din care: accize 8.750.000 1.662.500

Semntura de primire

Total de plat (col. 5+col. 6)

10.412.500

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. . (denumirea, forma juridic) Neptun SRL

Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti

Judeul: - Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022 Judeul: DatNr. avi Banca: BCR Contul: 0147432 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BCR

Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A.

- lei 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.

Buc. 1.500 3.500 5.250.000 997.500 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile Total, din care: accize 5.250.000 997.500

Semntura de primire

Total de plat (col. 5+col. 6)

6.247.500

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. Neptun S.R.L. . . (denumirea, forma juridic) AVI

Nr. de nmatriculare n Registrul Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J40/2000/1998 Comerului/anul: J40/2000/1998 A M Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Sediul (localitatea, str., nr.): Bucu resti Orizontului 14, sector 1 Sibiu nr. 4, sector 6 Nr. 1 Judeul: - Judeul: Da( Contul: 01514022 Contul: 01514022 Banca: B.C.R. Banca: B.C.R.

Nr. crt. SPECIFICAIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrat Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei 0 1 2

3 4 5 1. Paine 0,250 Kg/buc

Buc. 1.000 3.000 3.000.000 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile Total 3.000.000 ..

Semntura de primire

NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE

SOCIETATEA S.C. Neptun magazin

OP PAD Numr document Data Cod fiscal furnizor Cod fiscal primitor Nr. contract/comand Factura/ Aviz nso. marf Chitan fiscal Cont creditor Nr. poz. Z L A

0 1 0 4 0 1

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor m ateriale furnizate de _SC NEPTUN SRL SEDIUL DE PRODUCTIE___ _________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 CHR___ documente nsoitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ B -

_nr. 1__________________________________________________constatndu-se urmtoarele:

Nr. crt. Denumire produs U.M. Cant. Furnizor Adaos comercial Pre unitar fr TVA TVA aferent adaos comercial Pre unitar cu amnuntul cu TVA Valoarea la pre cu amnuntul Din care TVA Pre unit. Valoare T.V.A. Total factura % Suma Pe U.M. Total Pe U.M. Total

0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13 (6+11+12) 14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. Paine Buc. 1000 3000 3000000 570 570000 3570000 26,05

781.53 3781.53 148.47 4500 4500000 718.47 718470

COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE

Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura

Unitatea: SC Neptun SRL .

Seria Nr. IN

MONETAR Nr. 1 Data 4/01/2004

Magazinul unitii

Casa

..

____________________________buc. x 1.000.000 lei______________________ ______________________4_____buc. x 500.000 lei____2.000.000____________ _____________________20_____buc. x 100.000 lei____2.000.000____________ ______________________4_____buc. x 50.000 lei______ 200.000____________ ____________________________buc. x 10.000 lei_________________________ ____________________________buc. x 5.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 2.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 1.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 500 lei____________________________ ____________________________buc. x 100 lei____________________________ ____________________________buc. x 1 leu______________________________ TOTAL LEI______4.200.000____________ ___________________________________________________________________ Casier predtor, Casier primitor, _____________ _____________

Responsabil, ____________________

Unitatea S.C. Neptun S.R.L.

DISPOZIIE DE *) Plat CTRE CASIERIE nr. 1 din 04.01 Numele i prenumele Ivan Gheorghe Funcia (calitatea) ofer Suma 1.000.000 lei un million (n cifre) (n litere) Scopul ncasrii-plii Avans deplasare

Semntura Conductorul unitii Viza de control financiar-preventiv Compartiment financiar-contabil

*) Se va nscrie

NCASARE sau

PLAT dup caz

Se completeaz numai pentru pli

DATE SUPLIMENTARE PENTRU BENEFICIARUL SUMEI

Actul de identitate B.I. Seria BZ nr. 551028 Am primit suma de 1.000.000 lei (n cifre)

Data 04.01 Semntura

CASIER, Pltit/ncasat suma de (n cifre) .. lei

Data 04.01 Semntura

SNP PETROM SUCURSALA PECO STAIA 14 COD FISCAL 151982 NUMR BON: 42 CASIER: GEORGESCU ADRIAN BENZIN FR PLUMB 34.000 X 29,41 1.000.000 TOTAL 1.000.000 CASH 1.000.000 REST 0 TOTAL TVA 159.660 COT TVA 19% DATA 04/01 ORA 18:29:05

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Paine BON DE CONSUM (COLECTIV) Numar document : 2 Data Cod predator Cod primitor Nr. comanda Ziua Luna Anul Cod produs

5 01 2004

Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Cont Cantit.

necesara Cod U/M Cantitatea eliberata Pretul unitar Valoarea Debitor Creditor 1 Fin

601 301 1200

Kg 1200 7.133 8.559.600 2 Drojdie

6021 3021 36

Kg 36 20.000 720.000 3 Sare

6021 3021 12

Kg 12 2.000 24.000 4 Amelioratori

6021 3021 3,6

Kg 3,6 25.000

90.000

Kg

TOTAL

9.393.600 Data si semnatura Sef compartiment Gestionar Primitor

UNITATEA SC Neptun SRL BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Numar document : 2 Data Cod predator Cod primitor Nr.comanda Ziua Luna Anul Cod produs 5 01 2004

Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Cont Cod U/M Cantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea

Debitor Creditor 1 Pine 0,250 Kg/buc

345 711

buc 6000 3000 18.000.000

Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. . (denumirea, forma juridic) Neptun SRL

Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 560900 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti

Judeul: - Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Nr. avi(dac Capital social: 200.000.000 lei Banca: BRD Dat

Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei -

0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.

Buc. 3.000 3.500 10.500.000 1.995.000 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae . Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile Total, din care: accize 10.500.000 1.995.000

Semntura de primire

Total de plat (col. 5+col. 6)

12.495.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. . (denumirea, forma juridic) Neptun SRL

Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti

Judeul: - Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022 Judeul: Banca: BCR Contul: 0147432 Nr. avi(dac Capital social: 200.000.000 lei Banca: BCR Dat

Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei -

0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.

Buc. 1.800 3.500 6.300.000 1.197.000 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae . Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile Total, din care: accize

6.300.000 1.197.000

Semntura de primire

Total de plat (col. 5+col. 6)

7.497.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. Neptun S.R.L . . (denumirea, forma juridic) AVI

Nr. de nmatriculare n Registrul Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J40/2000/1998 Comerului/anul: J40/2000/1998 A M Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Sediul (localitatea, str., nr.): Bucu resti Orizontului 14, sector 1 Sibiu nr. 4, sector 6 Nr. 2 Judeul: - Judeul: Da( Contul: 01514022 Contul: Banca: B.C.R. Banca: .

Nr. crt. SPECIFICAIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrat Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei 0 1 2

3 4 5 1. Paine 0,250 Kg/buc

Buc. 1.200 3.000 3.600.000 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 05/01 ora 8 Semnturile Total 3.600.000 ..

Semntura de primire

NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE

SOCIETATEA S.C. Neptun magazin

OP PAD Numr document Data Cod fiscal furnizor Cod fiscal primitor Nr. contract/comand Factura/ Aviz nso. marf Chitan fiscal Cont creditor Nr. poz. Z L A

0 2 0 5 0 1

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor m ateriale furnizate de _SC NEPTUN SRL SEDIUL DE PRODUCTIE___ _________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 CHR___ documente nsoitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ B -

_nr. 1__________________________________________________constatndu-se urmtoarele:

Nr. crt. Denumire produs U.M. Cant. Furnizor Adaos comercial Pre unitar fr TVA TVA aferent adaos comercial Pre unitar cu amnuntul cu TVA Valoarea la pre cu amnuntul Din care TVA Pre unit. Valoare T.V.A. Total factura % Suma Pe U.M. Total Pe U.M. Total

0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13 (6+11+12) 14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. Paine Buc. 1200 3000 3600000 570 684000 4284000 26,05

781.53 3781.53 148.47 4500 5400000 718.47 862164

COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE

Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura

Unitatea: S.C. .

Neptun SRL

Seria Nr. IN

MONETAR Nr. 2 Data 5/01/2004

Magazinul intreprinderii Casa

..

____________________________buc. x 1.000.000 lei______________________ ______________________2_____buc. x 500.000 lei_____1.000.000 _____________________35_____buc. x 100.000 lei_____3.500.000 _____________________10_____buc. x 50.000 lei________500.000 _____________________20_____buc. x 10.000 lei________200.000 ____________________________buc. x 5.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 2.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 1.000 lei__________________________ ____________________________buc. x 500 lei____________________________ ____________________________buc. x 100 lei____________________________ ____________________________buc. x 1 leu______________________________ TOTAL LEI________5.200.000 ____________________________________________________________________ Casier predtor, Casier primitor, _____________ _____________

Responsabil, ____________________

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. . (denumirea, forma juridic) Gemina SRL

Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/3500/2000 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 670500 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 76 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1745050 Judeul: - Dat Banca: BRD Contul: 0234715 Nr. avi(dac Capital social: 100.000.000 lei Banca: BRD

Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei -

0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Drojdie

Kg 600 20.500 12.300.000 2.337.000 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 05/01 ora 8 Semnturile Total, din care: accize 12.300.000 2.337.000 ..

Semntura de primire

Total de plat (col. 5+col. 6)

14.637.000

Text Box: Nr. facturii 12 Data (ziua, luna, anul) 4/01/2004 Nr. avizului de nsotire a marfii (daca este cazul)

COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura Data Semntura GeorgescuIon

05/01/2004 VasilescuGheorghe

NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.

__________ __________ __________ __________ 0 OP Numr document Data

Cod furnizor Cod primitor Numr contract/comand Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal Cont creditor Nr. poz. Z L A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

2 0 5 0 1 0 4

3 4

4 0

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor m ateriale furnizate de S.C. Gemina S.R.L. din Bucureti cu auto nr. 15 B CHR documente nsoitoare factura nr. 34/05.01.2004 constatndu-se urmtoarele:

Nr. crt. Denumirea materialelor, ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Valoare % Valoare ntreg Z Lei B 16 17

18 19 20 21 22 23 Lei B Lei B 1 Drojdie 3021

g 600

6 0 0

2 0 5 0 0

12.300.000

Seria Nr. IN Furnizor: S.C. . (denumirea, forma juridic) Onil SRL

Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/3600/2000 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 672300 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 106 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1760520 Judeul: - Dat Banca: BRD Contul: 0234715 Nr. avi(dac Capital social: 100.000.000 lei Banca: BRD

Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei -

0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Sare

Kg 300 2.000 600.000 114.000 Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 05/01 ora 8 Semnturile Total, din care: accize 600.000

114.000

Semntura de primire

Total de plat (col. 5+col. 6)

714.000

NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.

__________ __________ __________ __________ 0 OP Numr document Data Cod furnizor Cod primitor Numr contract/comand Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal Cont creditor Nr. poz. Z L A 1 2 3

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

3 0 5 0 1

0 4

2 4

4 0 1

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor m ateriale furnizate de S.C. Onil S.R.L. din Bucureti cu auto nr. 15 B CHR documente nsoitoare factura nr. 24/05.01.2004 constatndu-se urmtoarele:

Nr. crt. Denumirea materialelor, ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare Cont debitor COD U.M. Cantitate conf. document RECEPIONAT

RABAT Cantitatea Pre unitar Lei Valoare % Valoare ntreg

Alutus SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/3800/2000 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 671600 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 104 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147352 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 120.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 37 Data (ziua, luna, anul) 05/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Neptun SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 560900 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Terra SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 5 Data (ziua, luna, anul) 6-15/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Neptun SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022 Judeul: Banca: BCR Contul: 0147432 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BCR Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Safir SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 6 Data (ziua, luna, anul) 6-15/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Titan S.A. . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/1400/1993 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 100400 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Libertii nr. 4 sector 2 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 0471832 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 1.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 170 Data (ziua, luna, anul) 19/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Alutus SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/3800/2000 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 671600 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 104 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147352 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 120.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 64 Data (ziua, luna, anul) 20/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Gemina SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/3500/2000 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 670500 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 76 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1745050 Judeul: Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 100.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 76 Data (ziua, luna, anul) 21/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Neptun SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 560900 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Terra SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 7 Data (ziua, luna, anul) 16-31/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Neptun SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2000/1998 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Comerului/anul: J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 570600 Orizontului 14 Sector 1 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022 Judeul: Banca: BCR Contul: 0147432 Capital social: 200.000.000 lei Banca: BCR Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Safir SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 8 Data (ziua, luna, anul) 16-31/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Romtelecom S.A. . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/980/1990 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84302 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Calea Victoriei Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 25110 Judeul: Banca: Banc Post Contul: 0234715 Capital social: 4.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 1046 Data (ziua, luna, anul) 25/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Distrigaz S.A. . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/990/1990 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84369 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 37 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 2511403 Judeul: Banca: BCR Contul: 0234715 Capital social: 3.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 640 Data (ziua, luna, anul) 29/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Apa Nova SRL . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/1000/1990 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84316 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii 107 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147391 Judeul: Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 2.000.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 302 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Electrica S.A. . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/995/1990 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84315 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Unirii nr. 65 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 251147 Judeul: Banca: BRD Contul: 0234715 Capital social: 3.500.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 502 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Cosmos S.R.L. . (denumirea, forma juridic) Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul: J/40/2800/2001 Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 672650 Comerului/anul: J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Calea Victoriei Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul: - Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 25110 Judeul: Banca: Banc Post Contul: 0234715 Capital social: 40.000.000 lei Banca: BRD Cota T.V.A. 19% Cumprtor: S.C. Neptun SRL (denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL Nr. facturii 406 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii . (dac este cazul)

Seria Nr. IN Furnizor: S.C.

Soldul iniial al diferenelor de pre Diferene de pre aferente intrrilor + Soldul iniial al stocurilor la pre de nregistrare+Valoarea intrrilor la pre de nregistrare x 100

500400

400500 IANUARIE

500400

400500 31.01 la data de 31.01

la data de 31.01