Operatiuni de Incasari Si Plati Ilie Mihai

ILIE MIHAI
OPERAIUNI DE NCASRI I PLI instrumente, modaliti, tehnici

Ediia a III-a, revzut i adugit
Universitatea Spiru Haret
Editura Fundaiei Romnia de Mine, 2007 Editur acreditat de Ministerul Educaiei i Cercetrii prin Consiliul Naional al Cercetrii tiinifice din nvmntul Superior
Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei ILIE, MIHAI Operaiuni de ncasri i pli. Instrumente, modaliti, tehnici, ediia a III-a revzut i adugit / Ilie Mihai - Bucureti, Editura Fundaiei Romnia de Mine, 2007 ISBN 978-973-725-926-4 336.717 336.777
Reproducerea integral sau fragmentar, prin orice form i prin orice mijloace tehnice, este strict interzis i se pedepsete conform legii.
Rspunderea pentru coninutul i originalitatea textului revine exclusiv autorului/autorilor
UNIVERSITATEA SPIRU HARET
ILIE MIHAI
Ediia a III-a, revzut i adugit
EDITURA FUNDAIEI ROMNIA DE MINE Bucureti, 2007

CUPRINS
Cuvnt-nainte CAPITOLUL 1
1.1. 1.2.
.......
ISTORICUL I NECESITATEA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI ........

SCURT ISTORIC PRIVIND SCHIMBURILE DE MRFURI ......... APARIIA BANILOR I A BNCILOR ......
11 11 12
CAPITOLUL 2
2.1.
INSTRUMENTE DE PLAT I NCASARE FR NUMERAR . 14

CECUL..... 2.1.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE .. 2.1.2. CECUL SIMPLU....... 2.1.3. CECUL BARAT......... 2.1.4. CECUL DE CLTORIE........ 2.1.5. CECUL CIRCULAR..... 2.1.6. ALTE ASPECTE PRIVIND CECURILE .......... CAMBIA.. 2.2.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE .. 2.2.2. ALTE ASPECTE PRIVIND CAMBIA ..... BILETUL LA ORDIN.... 2.3.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE ...... 2.3.2. PREVEDERI LEGALE APLICABILE .... ORDINUL DE PLAT...... 2.4.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE .. 2.4.2. DISPOZIIA/DECLARAIA DE PLAT EXTERN... INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONIC ... 14 14 19 19 20 21 21 26 26 28 35 35 37 37 39 41 42
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
CAPITOLUL 3
3.1. 3.2. 3.3.
MODALITI DE DECONTARE .. 44
DIRECT DEBIT . STANDING ORDER ... ORDINUL DE PLAT ......... 3.3.1. ORDINUL DE PLAT EMIS . 3.3.2. ORDINUL DE PLAT PRIMIT ..... ACREDITIVUL DOCUMENTAR...... 3.4.1. CARACTERISTICI GENERALE I TIPURI DE ACREDITIV ... 3.4.2. DOCUMENTE SOLICITATE PENTRU PLATA ACREDITIVULUI DOCUMENTAR... 3.4.3. UTILIZAREA ACREDITIVELOR . 44 45 48 48 50 53 53 57 59
3.4.
3.5.
INCASSO-UL DOCUMENTAR.. 3.5.1. CARACTERISTICILE INCASSO-ULUI DOCUMENTAR.. 3.5.2. MECANISMUL DERULRII INCASSO-ULUI DOCUMENTAR
61 61 62 65 65 65 79 99 100 102 103 103 105 106 107 110
CAPITOLUL 4
4.1.
TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI FR NUMERAR (VIRAMENT) ....

OPERAIUNI DE NCASRI I PLI FR NUMERAR ......... 4.1.1. CECUL N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT ... 4.1.2. CAMBIA I BILETUL LA ORDIN N OPERATIUNILE PRIN VIRAMENT .... 4.1.3. ORDINUL DE PLAT N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT PLI I NCASRI EXTERNE ... ASPECTE PARTICULARE ALE OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT . BANCA, INTERMEDIAR AL OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT 4.4.1. OPERAIUNI LA GHIEUL BNCII. CONTROLUL I ACCEPTAREA DOCUMENTELOR .. 4.4.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR ... OPERAIUNI DE TIP HOME-BANKING ......... 4.5.1. MULTICASH I INTERNET BANKING PRODUSE DE TIP HOME-BANKING UTILIZATE N ROMNIA .... 4.5.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR N OPERAIUNILE DE TIP HOME-BANKING ..
4.2. 4.3. 4.4.
4.5.
CAPITOLUL 5
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.
INSTRUMENTE I DOCUMENTE UTILIZATE N OPERAIUNILE CU NUMERAR (CASH) 112

CECUL .... ORDINUL DE PLAT ..... ORDINUL DE NCASARE .. FOAIA DE VRSMNT ALTE DOCUMENTE UTILIZATE N OPERAIUNILE CU NUMERAR ..... 112 113 114 115 116 118 118 120 122 123 123 126 127 132 134 134 136 137 137
CAPITOLUL 6
6.1.
TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI N NUMERAR (CASH) N LEI I VALUT ..

OPERAIUNI CU NUMERAR (CASH) .. 6.1.1. OPERAIUNI DE NCASRI N NUMERAR .... 6.1.2. OPERAIUNI DE PLI N NUMERAR ....... OPERAIUNI CU NUMERAR PRIVIND TRANSFERURILE RAPIDE DE FONDURI ...... 6.2.1. TRANSFERURI DE BANI PRIN MONEYGRAM I WESTERN UNION .. 6.2.2. TRANSFERURI TRANSFRONTALIERE DE NUMERAR .... OPERAIUNI DE SCHIMB VALUTAR CU NUMERAR I SUBSTITUTE DE NUMERAR ........ OPERAIUNI CU CASETE DE VALORI.
6.2.
6.3. 6.4.
CAPITOLUL 7
7.1. 7.2. 7.3. 7.4.
OPERAIUNI CU CARDURI .
CARDURILE I OPERAIUNILE CU CARDURI.... EMITEREA CARDURILOR.... ACCEPTAREA CARDURILOR....... ELIBERAREA NUMERARULUI PE BAZA CARDULUI ...
7.5. 7.6. 7.7.
CARDUL, MIJLOC DE PLAT FR NUMERAR 138 TEHNICA DE DECONTARE A OPERAIUNILOR CU CARDURI .. 139 MONEDA ELECTRONIC .. 141
CAPITOLUL 8
8.1. 8.2.
ROLUL BNCILOR N SISTEMUL DE DECONTRI ... 144

DECONTRILE N SISTEM INTRABANCAR ... DECONTRILE N SISTEM INTERBANCAR ... 8.2.1. CASELE DE COMPENSAIE. COMPENSAREA MULTILATERAL A PLILOR .... 8.2.2. PLILE DE MARE VALOARE . DECONTRILE CU TREZORERIA STATULUI . 8.3.1. PLILE DE MIC VALOARE N RELAIA CU TREZORERIA STATULUI . 8.3.2. PLILE DE MARE VALOARE N RELAIA CU TREZORERIA STATULUI . DECONTRILE INTERNAIONALE ... 8.4.1. TRANSFER BANCAR SWIFT .... 8.4.2. TRANSFERURI TRANSFRONTALIERE .. 145 146 147 161 166 167 172 173 173 173
8.3.
8.4.
CAPITOLUL 9
9.1. 9.2. 9.3.
COMPENSAREA PLILOR INTERBANCARE PRIN INTERMEDIUL SISTEMULUI ELECTRONIC DE PLI
180
DECONTAREA PE BAZ BRUT N TIMP REAL (ReGIS) .... 181 CASA DE COMPENSARE AUTOMAT (SENT) .... 184 NOUTI LEGISLATIVE PRIVIND REGIMUL CECULUI, CAMBIEI I BILETULUI LA ORDIN 186
CAPITOLUL 10
10.1. 10.2. 10.3. 10.4.
RISCUL N ACTIVITATEA DE NCASRI I PLI .

RISCUL OPERAIONAL ....... RISCUL REPUTAIONAL ..... MSURI DE PREVENIRE I COMBATERE A SPLRII BANILOR ...... CENTRALA INCIDENTELOR DE PLI ..
192 192 197 199 201 211
ANEXE .......
BIBLIOGRAFIE SELECTIV 229 CONTENT ..... 233
CUVNT-NAINTE
Cu un profund caracter tehnic, lucrarea Operaiuni de ncasri i pli instrumente, modaliti, tehnici se adreseaz att operatorilor n domeniu, ct i, n mare msur, viitorilor specialiti interesai de dobndirea unei culturi economice i dornici s cunoasc n profunzime aspectele practice ale activitii n domeniul operaiunilor de ncasri i pli cu i fr numerar, n lei i valut, interne i internaionale. n contextul actual internaional, Romnia are nevoie de adevrai specialiti, pregtii s devin practicieni desvrii nc de pe bncile facultilor. Acest deziderat a indus lucrrii un pronunat caracter aplicativ. Rigoarea tiinific se dezvluie treptat, ncepnd cu evoluia istoric a banilor i ajungnd pn la cele mai moderne tehnici i modaliti de punere n micare a acestora. Lucrarea este structurat ntr-o manier n care succesiunea informaiilor oferite permite atingerea gradual a scopului propus. Cititorului i se dezvluie pas cu pas multitudinea i complexitatea noiunilor i tehnicilor pe care un specialist trebuie s le dein i cu care trebuie s opereze pentru ca, prin competitivitatea sa, ca parte a unui sistem complex, s asigure competitivitatea ntregului sistem. nceputul lucrrii urmrete acomodarea cititorului cu noiunile i categoriile economice de baz: banii, bncile i instrumentele de decontare utilizate de participanii persoane fizice, entiti economice i instituii de credit. La nivelul instituiilor de credit, n calitatea lor de intermediari pe piaa financiar, liantul celor dou mari categorii de operaiuni bancare atragerea de resurse i plasarea acestora l constituie operaiunile de ncasri i pli, cu i fr numerar, prin instrumentele de lucru specifice. n cazul banilor, expunerea, dei succint, cuprinde evoluia acestora, de la unica form de prezentare moneda metalic pn la variantele multiple ntlnite n economia contemporan: moneda metalic, banii de hrtie, moneda de cont, banii de plastic, moneda electronic. Ca o fireasc evoluie, pentru a circula mai uor ntre cumprtori i vnztori, respectiv de la pltitorii sumelor ctre beneficiarii acestora, banii au mbrcat forma dematerializat moneda de cont sau moneda electronic , fiind pui n micare prin intermediul diferitelor instrumente de pli, pe baza unor mecanisme bine stabilite, aflate i ele ntr-o continu dezvoltare.
Prezentarea instrumentelor de plat le reunete pe cele consacrate i larg utilizate instrumentele de plat de debit (cecul, cambia i biletul la ordin) i instrumentele de plat de credit (ordinul de plat) i cele recent ptrunse pe pia instrumentele de plat electronic. De asemenea, prezentarea instrumentelor de pli i ncasri nu le ocolete nici pe cele specifice operaiunilor cu numerar, economia romneasc bazndu-se nc, ntr-o proporie nsemnat, pe operaiunile cash. Dup descrierea caracteristicilor instrumentelor de pli i ncasri care opereaz pe pia, atenia este direcionat ctre modalitile prin care acestea sunt create i introduse n circuitul economic. n ceea ce privete tehnicile utilizate n operaiunile de ncasri i pli cu i fr numerar, acestea sunt grupate dup cele dou categorii principale ale operaiunilor efectuate: operaiuni de ncasri i pli fr numerar (virament) i operaiuni de ncasri i pli cu numerar (cash). De asemenea, n lucrare sunt prezentate operaiunile cu carduri. Funcionarea corespunztoare, la nali parametri de operativitate i securitate, a sistemului naional de pli, i integrarea sa armonioas n sistemul european i internaional de transferuri de fonduri depind n mare msur att de instrumentele, modalitile i tehnicile de decontare utilizate, ct i de competena specialitilor din firme, companii i din bnci, care opereaz i vor opera n cadrul acestui sistem. Cititorul se poate familiariza, n finalul lucrrii, cu cerinele de administrare a riscurilor i cu particularitile riscurilor semnificative (riscul operaional i riscul reputaional) din sfera decontrilor. Pe parcursul lucrrii sunt inserate scheme de desfurare a diferitelor tipuri de transferuri de fonduri, menite s asigure celor interesai nelegerea i fixarea noiunilor prezentate.
Autorul Bucureti, septembrie 2007
10
CAPITOLUL 1
ISTORICUL I NECESITATEA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI
Chiar n forma lor primitiv, comunitile umane nu au putut tri izolate, au intrat n legturi de interdependen, au schimbat ntre ele bunuri diferite. Mai nti au schimbat bunurile ca atare, apoi, pe msura evoluiei istorice i sociale, a fost nevoie de un mijloc de schimb de un anumit fel, care a evoluat treptat ctre bani, ca mijloc universal de schimb. Schimbul unei mrfi contra bani echivaleaz, de fapt, cu o operaiune de plat din partea cumprtorului i de ncasare din perspectiva vnztorului. 1.1. SCURT ISTORIC PRIVIND SCHIMBURILE DE MRFURI Din cele mai vechi timpuri, oamenii, triburile i mai apoi naiunile au simit nevoia de a schimba ntre ele bunuri i servicii care, datorit condiiilor naturale, culturale, religioase diferite, existau din abunden n unele zone i lipseau total sau parial n altele. Aceste schimburi s-au efectuat la nceput ntre bunuri ca atare, pe baza unui raport de schimb stabilit ad-hoc. Pe parcursul evoluiei istorice, unele bunuri pieile de animale, vitele sau unele metale, cum este arama etc. au devenit, mai mult sau mai puin, produse etalon care serveau la mijlocirea schimbului altor bunuri. Desigur c pieile de animale sau oricare alte bunuri nu puteau fi un mijloc universal de schimb, fiind greu de manipulat, transportat, depozitat etc. Ca o consecin a anumitor relaii de producie istoricete determinate, pe o anumit treapt a dezvoltrii societii au aprut banii, ca un produs necesar al procesului de schimb1). Banii, sub forma monedelor metalice, au aprut cu mult nainte de Hristos (secolul X nainte de Hristos n China i secolele VII VI nainte de Hristos n Europa), existena lor fiind confirmat de izvoare istorice credibile (Lexicograful Pollux, Cronica din Parox etc.).
Costin C. Kiriescu, Emilian M. Dobrescu, Bncile, mic enciclopedie, Editura Expert, Bucureti, 1998, p. 35. Universitatea Spiru Haret 11
1)
nc din acele timpuri strvechi au circulat i pe teritoriul Romniei de astzi monede greco-macedonene (drahmele de argint). Geto-dacii au emis primele monede autohtone n jurul anului 300 nainte de Hristos, mai nti imitnd drahmele greceti, apoi cu simboluri locale originale. Moneda2), ca form superioar a banilor de metal (nainte, banii de metal aveau forma obiectelor: inele, vrfuri de sgei, chiar lingouri), a fost btut la nceput de cpeteniile importante, de preoi, de orae, apoi de regi. Monede metalice cu valoare intrinsec din aur i argint au fost btute i au circulat i n provinciile romneti.3) Prin formarea i consolidarea statelor unitare, acest drept de a bate, de a emite moned a revenit puterii centrale. Ca atare, de aproape 3000 de ani, omenirea are la dispoziie banii sub diferitele lor forme, la nceput de metal (aram, argint, aur), mai apoi de hrtie, de cont, de plastic (crile de credit) i moneda electronic n prezent. 1.2. APARIIA BANILOR I A BNCILOR Apariia banilor a adus dup sine i necesitatea crerii unor instituii specializate care s se ndeletniceasc cu gestionarea lor, consacrate sub numele de bnci. Dup unele preri, apariia bncilor ar coincide cu apariia monedelor metalice de multiple proveniene i valori care trebuia schimbate ntre ele de ctre persoane specializate, cunosctoare. Aceste persoane reprezint embrionul viitorilor bancheri. Alte opinii converg ctre a plasa apariia bncilor n legtur cu preocuparea de a facilita acumularea de disponibiliti i depozite bneti temporar disponibile de ctre persoane i plasarea lor sub forma creditelor, a mprumuturilor acordate altor persoane, care au nevoie suplimentar de fonduri pe perioade mai mici sau mai mari de timp. n acest context, existena bncilor ar putea fi legat de apariia activitii de intermediere ntre cei care au resurse bneti temporar disponibile (deponeni) i cei care au nevoie temporar de resurse bneti suplimentare (mprumutai).
Numele de moned a fost mprumutat de la locul unde era amplasat atelierul de batere a banilor din metal n timpul Imperiului Roman, respectiv lng templul Junona Moneta din Roma. 3) n timpul domniei lui Constantin Brncoveanu (1688-1714), n ara Romneasc erau aspru pedepsii rufctorii (tlharii, criminalii, violatorii sau clpuitorii), ajungndu-se pn la mutilare sau chiar decapitare pe un eafod nlat n Obor, dup ce erau plimbai ntr-o cru fr coviltir de la pucria domneasc, pe actuala Calea Moilor, pn la locul osndei, cu o bucat de lemn atrnat de gt pe care scria frdelegea comis. Clpuitorii erau falsificatorii de bani care turnau monede fr a avea acest drept i cu un gramaj mai mic de metal preios dect cel oficial stabilit. Aceast infraciune era aspru pedepsit de autoritile vremii. 12
2)
De altfel, Legea bancar4) romneasc definete banca drept persoana autorizat s desfoare n principal activiti de atragere de depozite i acordare de credite n nume i cont propriu. n sfrit, o a treia opinie privete apariia bncilor ca instituii care fac posibil mijlocirea plilor ntre titularul unui cont (pltitor) i titularul altui cont (beneficiar). Astfel de bnci de viramente au aprut mai nti n oraele-republic italiene Veneia (1171), Genoa (1407) i apoi n Amsterdam (1609), Hamburg (1619), Rotterdam (1635) etc. n Romnia, prima banc de acest tip a aprut n 1857 Banca Naional a Moldovei. Apariia bncilor centrale s-a produs relativ trziu. Din punct de vedere istoric, bncile centrale au aprut fie prin transformarea unei bnci comerciale i prin modificarea obiectivelor acesteia, fie ca instituii nou create, avnd un mandat clar i obiective specifice.5) n ceea ce privete existena primei bnci centrale, opiniile cercettorilor sunt mprite. Unii consider Banca Regal Suedez (1656) ca fiind prima banc central din lume cu drept de a emite moned. Ea a dat ns faliment n scurt timp din cauza emisiunii fr acoperire. Ca urmare, noua Banc Regal Suedez (1668) nu a avut drept de emisiune pn n 1701, din acest moment putndu-se considera o adevrat banc central. Ali specialiti apreciaz c prima banc central adevrat a fost Banca Angliei (1694), nfiinat iniial pentru obinerea de fonduri necesare finanrii aciunilor militare din rile de Jos, pentru ca apoi s devin cas de compensaie interbancar, autoritate monetar cu privilegiul de a emite bancnote, administrator al averii i rezervelor statului, fiind subordonat pn n 1997 Trezoreriei Angliei (Ministerul Finanelor). Prima banc central independent a fost Sistemul Rezervelor Federale (FED), creat n 1913 ca banc central a SUA. n opinia noastr, apariia bncilor este un proces ndelungat i deosebit de complex, chiar mai complex dect apariia banilor. Dac funcia principal a banilor de mijloc general de plat, de schimb a rmas aceeai pe parcursul evoluiei societii, funciile i rolul bncilor s-au diversificat i amplificat deosebit de mult. Bncile centrale dispun de prghii, mecanisme, politici i fora financiar capabile s schimbe evoluia economiei oricrei ri, ct i la nivel regional sau global. Obiectul principal al pieei bancare este comerul cu bani. n prezent, banii fizici sunt tot mai mult substituii de banii scripturali, n special de moneda electronic (moneda scriptural nregistrat n memoria calculatorului). Dezvoltarea monedei electronice este, n bun parte, natural, dar i inevitabil. Aceasta a condus, n timp, la desfiinarea monopolului asupra monedelor naionale, revenindu-se la modelul deteritorializat existent nainte de secolul al XIX-lea, cnd guvernele nu pretindeau monopolul formal asupra emisiunii i utilizrii banilor n interiorul teritoriului politic.
Ordonan de Urgen nr. 99/6 decembrie 2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 1.027/27 decembrie 2006. 5) Mugur C. Isrescu, Reflecii economice. Piee, bani, bnci, Editura Expert, Bucureti, 2001, p. 170-171. 13
4)
CAPITOLUL 2
INSTRUMENTE DE PLAT I NCASARE FR NUMERAR
2.1. CECUL Cecul, denumit i titlu n reglementrile legale n vigoare, este un instrument de plat, inclusiv un titlu de credit, care pune n legtur n procesul crerii sale trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui disponibil constituit n prealabil la o societate bancar, d ordin necondiionat acesteia, care se afl n poziie de tras, s plteasc la prezentare, o sum determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului emitent aflat n poziie de beneficiar. Conceptul de cec se definete ca fiind o fil de cec, iar conceptul de carnet de cecuri se definete ca numrul filelor de cec nseriate, numerotate etc., care compun un carnet. 2.1.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Cecul trebuie s ndeplineasc cerinele prevzute de reglementrile legale n vigoare referitoare la condiiile de form i de fond6). n toate redactrile, cecul trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii: 1) denumirea de cec trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru redactarea acestui titlu. Lipsa denumirii de cec atrage nulitatea instrumentului; 2) ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani. Orice condiii, limitri sau contraprestaii, care se adaug ordinului de a plti, pe cec, duc la nulitatea instrumentului. Suma de plat trebuie s fie indicat att n cifre, ct i n litere cu un scris ct se poate de clar i fr alterri ale textului n litere sau cifre. n cazul unor diferene ntre suma scris n cifre i cea scris n litere, suma de plat va fi considerat cea scris n litere.
Legea nr. 59/1934 asupra cecului modificat prin Legea nr. 83/1994 i Normele-cadru ale BNR privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cecuri. 14
6)
Dac pe faa cecului sunt scrise mai multe sume de plat, fie n cifre, fie n litere, suma care se pltete este suma cea mai mic. Pe orice cec este obligatorie nscrierea sumei de plat i a monedei n care urmeaz s se efectueze plata. Cecul trebuie s fie pltit n moneda locului plii, respectiv n lei pentru cecurile pltibile n Romnia. Excepie de la aceast regul pot fi urmtoarele situaii: a) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei i plata urmeaz s se efectueze n aceast moned. In acest caz, plata se poate face de ctre tras numai cu condiia ca trgtorul s posede disponibilul n valuta respectiv; b) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei. n cazul neachitrii n ziua prezentrii a unui astfel de cec i n condiiile respectrii reglementrilor legale n vigoare referitoare la refuzul la plat, nscrierea la Centrala Incidentelor de Pli, dresarea protestului etc., posesorul, n exercitarea dreptului de regres, poate cere, la alegerea sa, ca respectivul cec s-i fie achitat, fie prin transformarea la cursul de schimb valutar convenit pentru ziua prezentrii, fie la cursul de schimb valutar din ziua plii; c) trgtorul poate s stipuleze pe cec un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat. n situaiile menionate la lit. b) i lit. c) de mai sus, clauzele cuprinse n redactarea girurilor, care ar altera clauza de risc valutar stabilit la emiterea cecului, se consider nule. n cazul n care trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei, posesorul va depune la banc cecul respectiv nsoit de borderoul de ncasare n care suma de plat va fi determinat pe baza cursului de schimb BNR aplicabil n ziua depunerii documentelor la banc. Eventualele diferene ntre cursul de schimb din data plii i data depunerii documentelor la banc vor fi soluionate ntre clientul posesor al cecului i pltitor. n cazul n care trgtorul stipuleaz pe cec un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat, pe borderoul de ncasare va fi nscris suma n lei calculat pe baza acestui curs de schimb. Plata unui cec din contul trgtorului (sau alt obligat, dup caz, girant, avalist) rezident ctre un beneficiar rezident (atunci cnd plata se face n valut) sau ctre un beneficiar nerezident (atunci cnd plata se face n lei sau n valut) se va efectua cu respectarea prevederilor din reglementrile legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare; 3) numele celui care trebuie s plteasc (trasul). Persoana aflat n poziie de tras ntr-un cec poate fi numai o societate bancar n nelesul pe care l are acest termen n baza reglementrilor legale n vigoare. Nerespectarea acestei prevederi duce la nulitatea cecului. Avnd n vedere c legislaiile naionale reglementeaz diferit nelesul termenului societate bancar putnd asimila acestuia i alte tipuri de persoane juridice, se vor putea efectua operaiuni cu cecuri care sunt emise sau
15
pltibile n strintate, chiar dac persoana aflat n poziie de tras nu este o societate bancar n nelesul legislaiei romne; 4) locul unde trebuie fcut plata. Indicarea adresei exacte unde urmeaz s se fac plata este obligatorie pentru ca beneficiarul cecului, sau societatea bancar unde i are deschis contul, s tie unde s se prezinte pentru ncasarea sumei nscrise pe cec. n cazul neachitrii cecului, beneficiarul acestuia va ndeplini, n locul indicat ca loc al plii, formalitile prevzute de reglementrile legale n vigoare pentru pstrarea drepturilor sale. Dac locul de plat nu este indicat pe cec: se consider ca loc de plat al cecului locul indicat lng numele trasului; dac lng numele trasului sunt indicate mai multe locuri, se consider cecul ca fiind pltibil la primul dintre aceste locuri indicate; dac nu este indicat nici un loc lng numele trasului, se consider cecul ca fiind pltibil la adresa sediului principal al societii bancare trase; 5) locul emiterii. Dac locul emiterii nu este indicat expres pe cec, se va considera ca loc al emiterii locul indicat lng numele trgtorului; 6) data emiterii. Cecurile trebuie s poarte meniuni clare privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calcularea de ctre tras a termenului de prezentare la plat, termen dup expirarea cruia posesorul decade din drepturile sale de regres; constatarea capacitii legale a trgtorului n momentul aplicrii semnturii sale pe instrument. Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert. Data nscris pe cec este prezumat cert i opozabil tuturor pn la proba contrar; 7) semntura celui care emite cecul (trgtorul). Semntura trgtorului trebuie s fie autograf, manuscris i redactat cu pixul sau stiloul cu cerneal de culoare neagr sau albastr la sfritul textului cecului. Formularele de cec completate trebuie s poarte tampilele persoanelor juridice implicate n circuitul respectivelor cecuri, aplicate clar. Simpla tampil a unui trgtor, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acesteia anuleaz cecul. Trgtorul poate recurge la forma autentic a cecului sau la darea unei mputerniciri prin act autentic. Semnarea numai prin aplicarea unei parafe cuprinznd un nume de persoan fizic nu este permis, ducnd la anularea cecului. Cecurile vor fi semnate numai de ctre persoanele mputernicite i reprezentanii legali ai societii conform datelor nscrise n Fia specimenelor de semntur7). Cu ocazia plii, banca verific att semnturile emitentului nscrise pe
Fia specimenelor de semntur este un document ce se pstreaz de ctre bnci, pe care sunt aplicate semnturile i amprenta tampilei clienilor, spre a fi confruntate cu semnturile de pe documentele care angajeaz din punct de vedere juridic clientul n relaia cu banca, cu scopul prevenirii producerii unor eventuale falsuri. 16
7)
cec, ct i amprenta tampilei care trebuie s corespund cu cele de pe Fia specimenelor de semntur. Pentru ca un cec s fie valabil, nu este necesar ca el s ntruneasc toate condiiile obligatorii menionate de reglementrile legale n vigoare asupra cecului din chiar momentul emiterii sale, ci el trebuie s le ntruneasc n momentul prezentrii la plat. Completarea cecului trebuie s se fac n conformitate cu nelegerea intervenit ntre trgtor i primitor. n cazul n care cecul nu se prezint la plat regulat ca form, lipsindu-i unul sau mai multe dintre elementele obligatorii, un asemenea instrument nu are valoarea juridic a unui cec. Un astfel de cec este nul din punct de vedere legal. Nulitatea cecului pentru asemenea vicii de form rezult din chiar cuprinsul cecului i nu necesit alte probe. Unitile bancare teritoriale pot accepta, n funcie de prevederile reglementrilor n vigoare referitoare la efectuarea plilor i decontrilor, cecuri la care sunt anexate, prin diverse modaliti, alte acte. Cecul prezentat la unitile bancare n vederea ncasrii trebuie s fie completat lizibil i fr prescurtri, cu toate elementele cerute de formular nscrise cu cerneal sau pix de culoare albastr sau neagr, sau prin dactilografiere. Pe cec se pot face i alte meniuni dect cele obligatorii, care prin instrumentul respectiv s stipuleze clauze facultative, rspunznd unor necesiti specifice raporturilor dintre cele trei persoane: trgtor, tras i beneficiar. Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre aceste persoane. Clauza netransmisibil nscris pe cec Clauza netransmisibil poate fi pus pe un cec n spaiul destinat completrii meniunilor facultative ale cecului. Clauza netransmisibil poate fi pus pe un cec de ctre trgtorul su, la cererea beneficiarului, sau de ctre un girant. n ambele cazuri, efectele acestei clauze sunt aceleai, respectiv, se oprete circulaia instrumentului i se stabilete definitiv ultimul posesor care are dreptul de a intra n posesia sumei nscris pe cec. Cecul purtnd clauza netransmisibil poate fi pltit numai acestui ultim posesor, respectiv beneficiar, sau la cererea acestuia suma va putea fi virat n contul su. Beneficiarul are dreptul de a gira cecul purtnd clauza netransmisibil numai unei societi bancare. Girul efectuat n aceste condiii poart denumirea de gir pentru ncasare, el fiind redactat pe instrument prin expresia girat pentru ncasare. Girarea unui cec purtnd clauza netransmisibil n alte condiii dect cele menionate mai sus nu este legal valabil. Societatea bancar aflat n poziie de giratar pentru ncasare nu poate gira cecul respectiv n favoarea altei persoane, ea avnd numai dreptul de ncasare a sumei menionate pe cec.
17
Girul unui cec purtnd clauza netransmisibil efectuat de beneficiarul su n favoarea unei alte persoane dect o societate bancar sau girul unui astfel de instrument efectuat de o societate bancar n condiiile n care ea se gsete n poziia de giratar pentru ncasare nu duce la anularea cecului, ci se consider ca i cum nu ar fi fost scris. Clauza netransmisibil pus pe cec nu poate fi tears de ctre nici una din persoanele implicate n circulaia cecului. Cecul care poart clauza netransmisibil, pierdut, sustras sau distrus, nu poate fi anulat, respectiv unui cec purtnd o astfel de clauz nu i se poate aplica procedura de amortizare. Primitorul are posibilitatea de a cere trasului i trgtorului nlocuirea de comun acord a respectivului cec. Tipuri de cecuri a) Din punct de vedere al modului n care este stipulat beneficiarul: cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza la ordin (cec girabil). Clauza la ordin nu este obligatoriu s figureze pe instrument, deoarece simpla nscriere a cuvntului cec implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir. Cecul girabil se poate transfera prin gir cu toate drepturile care decurg din aceasta; cec pltibil unei anumite persoane cu clauza nu la ordin. Acest tip de cec nu poate fi transmis prin gir, ci numai pe calea cesiunii ordinare; cec la purttor. Cecurile care fac parte din aceast categorie, n momentul emiterii, nu indic expres beneficiarul sau poart meniunea la purttor. Acest cec va fi pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie purttorului instrumentului. Cecul la purttor se transmite prin simpla remitere a titlului de la un purttor la altul. b) Dup modul de ncasare: cec simplu (se poate plti n numerar, devenind cec numerar, n condiiile legii, sau n cont; se poate transforma n cec barat i n cec certificat); cec barat (se utilizeaz pentru plata n cont bancar; poate fi cu barare general sau barare special); cec certificat (reprezint cecul pe care o societate bancar aflat n poziia de tras confirm, naintea remiterii cecului ctre beneficiar, existena fondurilor necesare efecturii plii ordonate prin respectivul instrument de plat; certificarea poate fi solicitat societii bancare de ctre trgtorul emitent sau un posesor ulterior, beneficiar al cecului, nainte de a-l da la plat; cec de cltorie (n momentul emiterii unui cec, trgtorul poate condiiona plata acestuia de identitatea dintre semntura persoanei care a primit cecul i semntura persoanei care ncaseaz respectivul cec la prezentare).
18
c) n funcie de prile angajate n derularea plilor: cec personal (tras de o persoan fizic sau juridic asupra unei bnci); cec circular (este un titlu de credit la ordin, emis de ctre o societate bancar asupra unitilor sale teritoriale sau asupra altei societi bancare). 2.1.2. CECUL SIMPLU Cecul simplu (anexa nr. 1) poate fi prezentat de posesorul su (beneficiarul, n cazul n care nu a fost girat, sau ultimul giratar, dac a fost girat) la: a) unitatea bancar care l deservete, n vederea: ncasrii n numerar sau n cont (dac trgtorul are cont deschis la aceeai unitate bancar); remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt unitate bancar teritorial a aceleiai societi bancare) sau, dup barare de ctre posesor, pe circuit interbancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt societate bancar); b) unitatea bancar teritorial care deservete trgtorul. n cazul decontrilor intrabancare, cecul poate fi prezentat pentru a fi ncasat n cont sau n numerar conform reglementrilor interne ale bncii i direct la unitatea bancar a pltitorului. 2.1.3. CECUL BARAT Cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu orizontale, oriunde pe faa instrumentului i care nu are nimic nscris n spaiul delimitat de aceste linii, se numete cec cu barare general. Cecul cu barare general (anexa nr. 2) poate circula prin girare i este valabil n posesia ultimului posesor. Cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu orizontale, oriunde pe faa instrumentului i care, n spaiul delimitat de aceste linii, are nscris denumirea unei societi bancare, se numete cec cu barare special. n cazul cecului cu barare general sau special, beneficiarul este obligat s recurg la serviciul unei societi bancare, printr-o unitate bancar aparinnd acesteia, care s primeasc plata n locul su. Bararea poate fi fcut la emiterea cecului de ctre trgtor sau, n cursul circulaiei acestuia, de ctre oricare dintre posesorii instrumentului respectiv. Bararea general poate fi transformat n barare special prin redactarea denumirii unei societi bancare ntre cele dou linii paralele. Bararea special nu se poate transforma ntr-o barare general. tergerea liniilor paralele sau a denumirii unei societi bancare redactat ntre cele dou linii paralele se consider ca i cum nu ar fi fost efectuat. Un cec cu barare general poate fi pltit numai unei societi bancare sau unui client al societii bancare aflate i n poziia de tras pe instrumentul respectiv.
19
Un cec cu barare special poate fi pltit numai societii bancare a crei denumire se afl trecut ntre cele dou linii paralele trasate pe faa instrumentului respectiv. n situaia n care societatea bancar nominalizat ntre cele dou linii paralele este chiar societatea bancar aflat n poziie de tras, plata cecului se face ctre un client al acesteia. Un cec barat poate fi dobndit de ctre o societate bancar numai de la unul dintre clienii si sau de la o alt societate bancar. Astfel, o societate bancar care trebuie s primeasc plata unui cec barat poate s recurg pentru ncasarea sumei la serviciile unei alte societi bancare. Dac posesorul unui cec barat nu este clientul societii bancare trase, plata respectivului instrument nu se va putea efectua dect prin intermediul unei societi bancare. Cecul barat poate fi prezentat de ctre posesorul su, dup caz, la: a) unitatea bancar teritorial care l deservete, n vederea: ncasrii n cont (dac trgtorul are cont deschis la aceeai unitate bancar); remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt unitate teritorial a bncii respective) sau pe circuit interbancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt societate bancar); b) unitatea bancar teritorial care deservete trgtorul. n cazul n care pltitorul are cont deschis la o alt societate bancar, cecul barat se remite spre ncasare pe circuit interbancar i intr n compensarea plilor potrivit prevederilor i circuitelor prezentate n reglementrile legale n vigoare privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. 2.1.4. CECUL DE CLTORIE Cecul de cltorie (anexa nr. 3) este instrumentul de plat prin care trgtorul condiioneaz plata acestuia de identitatea celor dou semnturi puse pe cec de cumprtor. n cazul unui cec de cltorie, succesiunea operaiilor este urmtoarea: a) trgtorul vinde cecurile de cltorie unei persoane, denumit posesor; b) n momentul cumprrii cecurilor de cltorie, posesorul nscrie o prim semntur pe fiecare cec n parte, n faa trgtorului; c) posesorul cecurilor de cltorie le remite altei persoane n schimbul obinerii unor bunuri, servicii sau chiar numerar. Aceast persoan este denumit beneficiar; d) n momentul remiterii cecurilor de cltorie ctre beneficiar, posesorul nscrie o a dou semntur n faa acestuia. Identitatea perfect ntre cele dou semnturi confirm legalitatea cecului respectiv; e) beneficiarul ncaseaz contravaloarea cecurilor de cltorie de la societatea bancar tras unde i are deschis contul trgtorul.
20
2.1.5. CECUL CIRCULAR Cecul circular (anexa nr. 4) este un titlu de credit la ordin, emis de ctre o societate bancar asupra unitilor sale teritoriale sau asupra altei societi bancare. Cecul circular este pltibil la vedere n oricare din locurile indicate pe instrument de societatea bancar emitent. De regul, n cecul circular societatea bancar emitent este att trgtor, ct i tras. Prin cecul circular, societatea bancar emitent se oblig definitiv a efectua plata cecului respectiv n favoarea beneficiarului, care este i clientul su. Cecul circular cuprinde urmtoarele meniuni obligatorii: a) denumirea de cec circular n cuprinsul instrumentului, astfel nct s rezulte cu precizie intenia emitentului de a se supune dispoziiilor legale privind acest tip de instrument; b) promisiunea necondiionat a societii bancare de a plti la vedere o anumit sum de bani; c) numele i prenumele primitorului, clientul societii bancare emitente; d) data i locul n care a fost emis cecul circular; e) semntura reprezentantului legal al societii bancare emitente. Este interzis emiterea de cecuri circulare la purttor. Cecul circular cruia i lipsete unul din elementele menionate mai sus nu are valoarea unui cec circular. Cecul circular este pltibil la vedere n termen de 30 de zile de la data emiterii. Posesorul care nu prezint cecul la plat n acest interval decade din dreptul de regres. Posesorul care nu s-a prezentat la plat n termen de 30 de zile de la data emiterii sau cruia plata nu i-a fost efectuat la prezentare are dreptul la o aciune n contra societii bancare emitente. Acest drept se prescrie n termen de trei ani de la data emiterii. Dac societatea bancar emitent a ajuns n urma circulaiei cecului circular n posesia acestuia, nseamn c respectivul instrument a ncheiat ciclul economic pentru care a fost destinat. Girul n favoarea societii bancare emitente stinge obligaia asumat prin cecul circular. 2.1.6. ALTE ASPECTE PRIVIND CECURILE Cecul n alb Cecul n alb este acel cec care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile obligatorii prevzute de reglementrile legale n vigoare asupra cecului. Meniunile care lipsesc trebuie s fie completate atunci cnd posesorul prezint cecul la plat, respectiv cnd l remite spre ncasare pe circuit bancar. Este
21
obligatoriu ca un cec n alb s aib completat numele ultimului posesor n momentul plii. Primitorul cecului n alb, ca i oricare dintre posesorii succesivi ai acestuia au dreptul de a completa instrumentul respectiv cu meniunile obligatorii prevzute de reglementrile legale n vigoare asupra cecului, conform nelegerilor care au avut loc anterior ntre semnatarii cecului, fr a mai fi necesar intervenia trgtorului. Dreptul de completare trece de la un posesor la altul o dat cu predarea cecului. Pentru ca posesorul cecului s nu depeasc nelegerile iniiale dintre semnatarii cecului, n cazul cecului n alb se va aduga o clauz care s conin una dintre urmtoarele formulri: a) naintea plii posesorul va completa cecul n cazul dreptului nelimitat al posesorului cecului n alb privind completarea acestuia; sau b) naintea plii posesorul va completa cecul, fr a depi ... n cazul dreptului limitat al posesorului cecului n alb privind completarea acestuia. Limitarea dreptului posesorului cecului n alb de a completa instrumentul se va face n legtur cu una sau mai multe din meniunile obligatorii. Cecul certificat Prin expresia cec certificat se nelege cecul pe care o societate bancar aflat n poziie de tras confirm, naintea remiterii cecului ctre beneficiar, existena fondurilor necesare efecturii plii ordonate prin respectivul instrument de plat. Prin certificarea cecului, trasul nu se oblig direct, ns are obligaia ca n caz de neplat s despgubeasc pe posesorul care a suferit o daun din acest motiv. Cecul alterat Un cec alterat conine tersturi, modificri sau adugiri ale unor cuvinte, date, meniuni din textul instrumentului. Prin alterarea unui cec se nelege tergerea, modificarea unor cuvinte, date sau meniuni care au fcut sau fac parte din textul instrumentului sau adugarea altora. Alterarea unui cec valabil emis nu este o cauz de nulitate a instrumentului respectiv. Numai lipsa unor elemente eseniale atrage nulitatea acestui cec. Dac alterarea este fcut astfel nct pentru unii dintre semnatari nu se mai poate distinge cu certitudine care sunt obligaiile ce le revin, fa de acetia i numai fa de acetia, cecul este considerat inoperant. n cazul n care din cecul alterat nu rezult cu claritate dac o semntur a fost pus nainte sau dup data alterrii, se presupune c semntura a fost pus naintea alterrii.
22
Termenele de prezentare la plat Ca urmare a funciei sale principale de instrument de plat, cecul poate fi pltit numai la vedere (la prezentare). Orice meniune redactat pe cec privind o anumit scaden fix sau o anumit perioad de timp admis ntre data prezentrii i data plii cecului este considerat ca i cum nu ar fi scris. Termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile n Romnia sunt: a) 8 zile, n cazul cecului pltibil chiar n localitatea n care a fost emis (dac domiciliul bncii trase se afl n localitatea n care a fost emis); b) 15 zile, n cazul cecului pltibil ntre localiti diferite (dac respectivul cec a fost emis n alt localitate dect domiciliul bncii trase); c) 30 zile n cazul cecului circular; d) cecul emis ntr-o ar strin i pltibil n Romnia trebuie s fie prezentat n termen de 30 zile, iar dac este emis n afar de Europa, n termen de 70 de zile. Cecul emis n Romnia i pltibil ntr-o alt ar are ca termen de prezentare termenul prevzut n legislaia rii n care urmeaz a se efectua plata. Termenele prezentate mai sus sunt exprimate n zile calendaristice i se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare datei emiterii cecului de ctre trgtor. n cazul n care termenul prevzut de lege privind diferitele operaiuni cu cecuri are, ca ultim zi, o zi de srbtoare legal, acesta se prelungete pn n prima zi lucrtoare care urmeaz. Zilele de srbtoare legal sunt cuprinse n calculul termenelor legale prevzute mai sus. ntruct, dup expirarea termenelor de prezentare la ncasare, trgtorul are dreptul de a revoca plata cecului, n cazul n care clientul, n calitate de posesor al cecurilor, solicit remiterea lor la banca tras prin circuitul bancar, acesta se oblig s prezinte cecurile respective la banca ce l deservete n timp util, cunoscnd c banca nu rspunde de nesosirea cecurilor la termen la banca tras. Se pot primi cecuri n vederea remiterii spre ncasare la banca tras i dup expirarea termenelor prevzute mai sus, banca neasumndu-i nici o rspundere dac acestea ajung la banca tras i trgtorul a revocat ordinul de plat. n raporturile rezultate n temeiul cecului, debitorilor nu le pot fi acordate termene de graie de nici un fel, nici prin lege, nici pe cale judectoreasc. n cazul neprezentrii la plat a cecului n termenele de prezentare la plat, posesorul pierde dreptul la regres mpotriva giranilor i garanilor (avalitilor) menionai pe cec. Postdatarea cecului Cecul care are nscris ca dat a emiterii sale o dat ulterioar datei prezentrii la plat se numete cec postdatat.
23
Cecul postdatat este pltibil n ziua prezentrii, data menionat ca dat a emiterii considerndu-se ca i cum nu ar fi fost scris. Cecul prezentat la plat naintea zilei artate ca dat a emiterii este pltibil n ziua prezentrii. n activitatea practic, muli utilizatori ai cecului, fie din netiin, fie din ignoran, utilizeaz aceast variant de nscriere a datei de emitere a cecului. Unii dintre acetia consider, n mod eronat, aceast dat ca fiind data scadenei instrumentului. De aici pn la generarea unui incident de plat major nu rmne dect un singur pas. Posesorul unui astfel de instrument, fie din lips de ncredere fa de partenerul de afaceri, fie din rea-voin, fie c a devenit posesor al instrumentului pe calea girului i este mai puin interesat de respectarea nelegerii dintre partenerii iniiali, poate introduce pe circuit bancar cecul postdatat, nainte de data nscris ca dat a emiterii acestuia. Potrivit reglementrilor legale, cecul poate fi onorat de tras la prezentare, dac, n intervalul de timp dintre emitere i prezentare, trgtorul procur trasului fondurile necesare pentru acoperirea acestui cec. n cazul introducerii instrumentului pe circuit bancar nainte de data nscris ca dat a emiterii, trgtorul, la data prezentrii la plat a cecului, poate fi pus n situaia de a nu-l putea onora la plat, genernd astfel un incident de plat major. Revocarea la plat a cecului Un cec va putea fi onorat de ctre tras chiar i n cazul n care termenul su de prezentare a expirat, cu condiia ca trgtorul s nu fi revocat ordinul de plat privind cecul respectiv. Un cec va putea fi revocat n interiorul termenului de prezentare la plat numai n cazul pierderii sau furtului instrumentului respectiv. Principiul nerevocabilitii cecului n interiorul termenului legal de prezentare nu este afectat de situaiile limit intervenite n ceea ce l privete pe trgtor. Astfel, cecul produce aceleai efecte i purttorul su beneficiaz de aceleai drepturi chiar dac dup emiterea acestuia au intervenit moartea, incapacitatea sau restrngerea capacitii trgtorului. Posesor al cecului n cazul n care cecul nu a fost girat, posesor legitim al cecului este beneficiarul plii al crui nume sau, dup caz, a crei denumire este indicat/indicat pe faa cecului. Pentru ca deintorul unui cec transmisibil prin gir s fie considerat posesor legitim al cecului este necesar s existe o serie nentrerupt a girurilor menionate pe cec sau pe adaosul acestuia (foaie de prelungire sau allonge). Posesorul cecului este cel indicat n ultimul gir ca giratar, iar dac este vorba de un gir n alb, atunci posesor poate fi orice persoan. Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al cecului este ultimul giratar dinaintea ntreruperii, dac acesta se afl i n posesia cecului.
24
Posesorul unui cec la purttor nu este obligat s dovedeasc legitimitatea posesiei sale printr-o serie nentrerupt de giruri, simpla deinere a cecului fcndu-i posibil exercitarea drepturilor sale privind respectivul cec. n cazul n care o persoan pierde prin orice ntmplare posesia unui cec, noul posesor de bun-credin nu este obligat s predea cecul. Noul posesor va trebui, ns, s fac dovada c are dreptul la posesia cecului. Legitimarea dreptului noului posesor al unui cec pierdut anterior de o alt persoan se face diferit n funcie de tipul de cec: a) n cazul n care cecul este la ordin, posesorul este aprat din punct de vedere legal, dac i justific posesia printr-o serie nentrerupt de giruri, iar dac respectivul cec nu a fost girat, posesor legitim al cecului este beneficiarul plii; b) n cazul cecului la purttor, posesorul este aprat prin simpla posesiune a cecului respectiv. Sarcina administrrii probelor ntr-o aciune de revendicare privind posesia cecului nu revine posesorului cecului, ci reclamantului, care trebuie s dovedeasc faptul c posesorul este de rea-credin sau a svrit o greeal grav cu ocazia dobndirii cecului respectiv. Posesor legitim al unui cec netransmisibil, n funcie de cel care a pus aceast clauz, este: a) dac respectiva clauz a fost pus de ctre trgtor, posesor legitim al cecului este beneficiarul plii al crui nume sau, dup caz, a crei denumire este indicat/indicat pe faa cecului; b) dac respectiva clauz a fost pus de ctre un girant, posesor legitim al cecului este giratarul acestuia sau o societate bancar dac respectivul giratar a girat la rndul lui cecul. Infraciuni Conform art. 215 alin. 4 din Codul Penal al Romniei: Inducerea n eroare a unei persoane, prin prezentarea ca adevrat a unei fapte mincinoase sau ca mincinoas a unei fapte adevrate, n scopul de a obine pentru sine sau pentru altul un folos material injust i dac s-a pricinuit o paguba, se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 12 ani. nelciunea svrit prin folosire de nume sau caliti mincinoase ori de alte mijloace frauduloase se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 15 ani. Dac mijlocul fraudulos constituie prin el nsui o infraciune, se aplic regulile privind concursul de infraciuni. Inducerea sau meninerea n eroare a unei persoane cu prilejul ncheierii sau executrii unui contract, svrit n aa fel nct, fr aceast eroare, cel nelat nu ar fi ncheiat sau executat contractul n condiiile stipulate, se sancioneaz cu pedeapsa prevzut n alineatele precedente, dup distinciile artate. Emiterea unui cec asupra unei instituii de credit sau unei persoane, tiind c pentru valorificarea lui nu exist provizia sau acoperirea necesar, precum i fapta de a retrage, dup emitere, provizia, n totul sau n parte, ori de a interzice trasului
25
de a plti nainte de expirarea termenului de prezentare, n scopul artat n alin. 1, dac s-a pricinuit o pagub posesorului cecului, se sancioneaz cu pedeapsa prevzuta in alin. 2. nelciunea care a avut consecine deosebit de grave se pedepsete cu nchisoare de la 10 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi. Falsificarea cecurilor, punerea n circulaie, n orice mod, a cecurilor falsificate sau deinerea lor n vederea punerii lor n circulaie se pedepsesc conform art. 4648)1 din Codul Penal al Romniei. Constituie infraciune i emiterea de cecuri fr autorizarea trasului. Bncile au obligaia de a sesiza organele de cercetare penal competente asupra tuturor situaiilor n care se nregistreaz incidente de pli majore cu cecuri. 2.2. CAMBIA Cambia (anexa nr. 5) este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur n procesul crerii sale trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de trgtor n calitate de creditor care d ordin debitorului su, numit tras, s plteasc o sum fixat la o dat determinat n timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm. Cambia se emite de trgtor, care de regul este n poziia de debitor fa de beneficiar i n cea de creditor fa de tras. Beneficiarul cambiei poate fie s ncaseze suma nscris pe cambie fie, prin girarea acesteia, s-i achite alte obligaii ale sale. Cambiile trebuie s fie completate n ntregime cu cerneal sau pix de culoare albastr sau neagr sau prin dactilografiere. Este interzis tragerea unei cambii, asupra altei cambii sau asupra unui titlu de credit. 2.2.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Din redactarea textului cambiei trebuie s reias obligaiile prilor i natura juridic strict a raporturilor dintre acestea. Cambia trebuie s cuprind cel puin elementele obligatorii prevzute n reglementrile legale n vigoare privind cambia i biletul la ordin. n momentul prezentrii la plat, cambia trebuie s cuprind urmtoarele elemente obligatorii: 1) denumirea de cambie trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru redactarea acestui titlu. Lipsa denumirii de cambie atrage nulitatea titlului;
Legea nr. 301/28 iunie 2004, Codul Penal, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 575/29 iunie 2004. 26
8)
2) ordinul necondiionat de a plti o sum determinat. Ordinul de a plti dat de trgtor n calitate de creditor, debitorului su, adic trasului, trebuie s fie clar, precis i necondiionat. El reprezint un ordin de a plti pur i simplu reflectnd o obligaie care nu este afectat n nici un fel de condiiile stipulate prin meniunile din textul cambiei, fie ele obligatorii sau facultative (termen, eventuale indicaii asupra provizionului sau depozitului cambiei etc.). Orice condiii, limitri sau contraprestaii, care se adaug ordinului de a plti, n cambie duc la nulitatea titlului; 3) numele aceluia care trebuie s plteasc (tras). Indicarea numelui trasului este obligatorie. Lipsa acestei meniuni duce la nulitatea cambiei. Trasul care a acceptat cambia, i nu trgtorul este obligatul principal ntr-o cambie. n situaia n care o cambie este tras asupra trgtorului nsui, acesta se afl i n poziia de tras. In cazul efecturii unor operaiuni cu cambii trase asupra trgtorului nsui, banca va face verificri suplimentare urmrind ca aceste titluri s aib la baz operaiuni reale. O cambie poate fi tras pentru contul unui ter n situaia n care ntre trgtorul i beneficiarul cambiei nu exist o relaie direct, ntre ei interpunnduse un ter care nu este expres indicat pe cambie i fa de care trgtorul are o datorie. In acest caz, trgtorul completeaz pe cambie numele beneficiarului, la cererea expres a terului care are o datorie anterioar fat de beneficiarul indicat; 4) numele celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut. n ceea ce privete numele beneficiarului se vor respecta condiiile privitoare la redactarea numelui trasului. n situaia n care o cambie este tras la ordinul trgtorului nsui, acesta se afl i n poziia de beneficiar al cambiei. Cambia nu poate fi la purttor; 5) data emiterii. Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert. Cambiile vor purta meniuni clare privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calculul datei scadenei n cazul scadenei la o anumit perioad de la data emiterii; constatarea capacitii legale a semnatarilor n momentul aplicrii semnturii pe titlu; determinarea drepturilor semnatarilor privind aciunea cambial mpotriva obligailor cambiali (protest, regres etc.). Data nscris pe titlu este considerat adevrat, cert i opozabil tuturor pn la proba contrar; 6) semntura emitentului cambiei (trgtor). Nerespectarea prevederilor legale referitoare la semntura trgtorului atrage dup sine nulitatea titlului. Semntura obligailor cambiali (trgtor, acceptant, avaliti, girani etc.) trebuie s fie autograf, manuscris i redactat cu pixul sau cu cerneal neagr sau albastr. La emiterea cambiei, trgtorul trebuie s o semneze n zona rezervat de
27
pe faa titlului pentru date privind elementele de identificare ale cambiei i semnturii trgtorului. Cambia creia i lipsete una din condiiunile artate la punctul precedent nu are valoarea unei cambii. Cambia nu este nul dac nu cuprinde urmtoarele elemente: meniunea privind scadena, n care caz, cambia se consider pltibil la vedere; meniunea privind locul de plat, n care caz, acesta va fi cel nscris lng numele trasului, respectiv, adresa acestuia; meniunea privind locul de emitere a cambiei, n care caz acesta va fi cel indicat lng numele trgtorului. Pentru ca o cambie s fie valabil nu este necesar ca ea s ntruneasc condiiile obligatorii, din chiar momentul emiterii sale, ci n momentul prezentrii titlului la plat. Completarea titlului trebuie s se fac n conformitate cu nelegerea intervenit ntre trgtor i primitor. n cazul n care titlului care se prezint la plat i lipsete unul sau mai multe dintre elementele obligatorii, acesta nu are valoarea juridic a unei cambii. O astfel de cambie este nul din punct de vedere al dreptului cambial. Nulitatea cambiei pentru asemenea vicii de form rezult din chiar cuprinsul cambiei i nu necesit alte probe. n cazul n care cambia se remite la ncasare pe circuit interbancar, banca iniiatoare trebuie s completeze pe faa acesteia, n funcie de circuit, meniunea referitoare la compensarea instrumentului de plat n conformitate cu dispoziiile legale in vigoare i reglementrile interne ale bncii. n textul cambiei se pot face i alte meniuni dect cele obligatorii, care s stipuleze clauze facultative, rspunznd unor necesiti specifice din practica comercial i financiar. Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre persoanele care i pun semntura pe titlu (denumii semnatari). 2.2.2. ALTE ASPECTE PRIVIND CAMBIA Semnturile Trasul sau, dac este cazul, indicatul la nevoie, n situaia prezentrii cambiei la acceptare de ctre posesor, n condiiile i termenele prevzute de reglementrile legale n vigoare, dac o accept, semneaz pe faa cambiei. Avalistul, la acordarea avalului, trebuie s semneze n zona rezervat de pe faa cambiei. La girarea cambiei, girantul/giranii trebuie s semneze pe spatele cambiei, n ordine, ntr-una din zonele rezervate. Avalul sau girul pot fi date i pe un adaos la titlu; acceptarea trebuie scris pe titlu. Avalul i acceptarea pot fi scrise i pe spatele cambiei, menionnd la ce se refer operaiunea, pentru a nu fi confundate cu girul.
28
Cambiile se semneaz numai de ctre persoanele mputernicite i reprezentanii legali ai societii conform datelor nscrise n Fia specimenelor de semntur. Semnturile i amprenta tampilei trebuie s corespund ntocmai cu acelea de pe Fia specimenelor de semntur. Semntura n care prenumele este prescurtat sau indicat prin iniial este valabil. Simpla tampil a unui obligat cambial, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acestuia, nu este valabil. Semnarea numai prin aplicarea unei parafe cuprinznd un nume de persoan fizic nu este permis. Obligaii cambiali pot recurge la darea unei mputerniciri prin act autentic. Suma de plat Pe orice cambie este obligatorie nscrierea sumei de plat i a monedei n care urmeaz s se efectueze plata. Pentru a fi evitat riscul falsificrii cambiilor, bncile accept numai cambii avnd suma de plat indicat att n litere, ct i n cifre, cu un scris ct se poate de clar i fr alterri ale textului n litere sau cifre. n cazul n care exist deosebiri ntre suma scris n cifre i cea scris n litere, suma de plat va fi suma redactat n litere. n cazul n care suma de plat este scris de mai multe ori pe faa cambiei, fie n cifre, fie n litere, suma care se va plti va fi suma cea mai mic. Cambia trebuie s fie pltit n moneda locului plii, respectiv lei pentru cambiile pltibile n Romnia. Excepie de la aceast regul pot fi urmtoarele dou situaii: a) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei i plata urmeaz s se efectueze n aceast moned. n acest caz, plata se poate face de ctre tras numai cu condiia ca trgtorul s posede disponibilul n valuta respectiv; b) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei. Trgtorul poate s stipuleze pe cambie un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat. n aceast situaie, clauzele cuprinse n redactarea girurilor care ar altera clauza de risc valutar stabilit la emiterea titlurilor se consider nule. n cazul ntrzierii la plat de ctre debitor, posesorul poate cere, la alegerea sa, ca titlul s-i fie achitat, fie prin transformarea la cursul de schimb valutar convenit pentru ziua scadenei, fie la cursul de schimb valutar din ziua plii. Trgtorul poate s stipuleze pe cambie un curs de schimb valutar, n funcie de care va fi calculat suma de plat. n cazul n care trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei, posesorul va depune, la banc, cambia nsoit de borderoul de ncasare n care suma de plat va
29
fi determinat pe baza cursului de schimb BNR aplicabil n ziua depunerii documentelor la banc. Eventualele diferene ntre cursul de schimb din data plii i cel din data depunerii documentelor la banc vor fi soluionate ntre clientul posesor al cambiei i pltitor. n cazul n care trgtorul stipuleaz pe cambie un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat, pe borderoul de ncasare va fi nscris suma n lei calculat pe baza acestui curs de schimb. Plata unei cambii din contul trasului (sau alt obligat, dup caz, trgtor, girant, avalist) rezident ctre un beneficiar rezident (atunci cnd plata se face n valut) sau ctre un beneficiar nerezident (atunci cnd plata se face n lei sau n valut) se va efectua cu respectarea prevederilor reglementrilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare. Locul plii Se consider c locul plii este ntreg teritoriul localitii indicate n cambie n acest scop. In absena unei astfel de indicaii se consider ca loc al plii ntreg teritoriul localitii nscrise lng numele trasului. n cazul n care nu este indicat adresa exact a locului plii, posesorul cambiei (beneficiarul iniial sau giratarul n cazul n care cel dinti a transmis prin gir creana unui ter) o poate prezenta la plat: a) fie la domiciliul trasului; b) fie la domiciliul persoanei desemnate expres pe titlu s plteasc pentru ea; c) fie la domiciliul acceptantului sau al unei alte persoane desemnate expres pe titlu s plteasc pentru acceptant; d) fie la domiciliul celui indicat la nevoie. Scadena cambiei Scadena este termenul la care cambia este exigibil i trebuie pltit. Pentru a nu obliga pe debitorul cambial s pstreze suma de plat fr limit de timp, scadena trebuie s fie cert, adic s indice cu precizie ziua sau termenul maxim n interiorul cruia creditorul trebuie s se prezinte la plat. Scadena trebuie s rezulte cu precizie din textul titlului si trebuie s fie unic, titlul cu scadene succesive fiind nul. Scadena trebuie s fie posibil. Titlurile care poart o scaden anterioar datei de emitere sau o scaden ce nu se poate verifica sunt nule. Scadena unei cambii poate fi: a) la vedere, caz n care cambia este pltibil la cerere, la prezentare, n interiorul termenului legal de un an de la data emiterii sale sau n termenul convenional stabilit de trgtor, termen ce poate fi modificat de trgtor n sensul reducerii sau prelungirii termenului) sau de ctre girani (numai n sensul reducerii termenului). Dac trgtorul stipuleaz ca o cambie pltibil la vedere nu trebuie s fie prezentat spre plat naintea unei anumite date, termenul de prezentare al cambiei curge de la acea dat;
30
b) la un anume timp de la vedere, indicat n uniti de timp (zile, sptmni, luni sau ani) de la vedere, adic de la prezentarea pentru acceptare sau, n cazul neacceptrii, de la data protestului pentru neacceptare sau nedatare. n cazul n care a fost omis precizarea datei prezentrii, acceptrii sau a datei dresrii protestului, atunci data de la care curge termenul este ultima zi de nfiare, adic ultima zi a termenului de un an prevzut de reglementrile legale n vigoare privind cambia i biletul la ordin; c) la un anume timp de la data emiterii, situaie n care calculul termenului ncepe cu ziua urmtoare datei emiterii, acesta fiind exprimat n zile, sptmni, luni sau ani de la data emiterii; d) la o dat fix (an, lun, zi), fiind posibil scrierea cu litere sau cu cifre, prescurtrile uzuale sunt acceptate. Cambia/biletul la ordin cu scaden nescris se consider pltibil/ pltibil la vedere. Plata cambiei Posesorul cambiei pltibile la o zi fix sau la un anume termen de la data emiterii sau de la vedere trebuie s cear debitorului plata fie n ziua n care este pltibil cambia, fie ntr-una din cele dou zile lucrtoare care urmeaz zilei plii. Dac n intervalul celor dou zile lucrtoare admise pentru amnarea plii peste ziua n care este pltibil cambia intervine o srbtoare legal de o zi sau mai multe, numrul de zile reprezentnd srbtoarea legal se adaug toleranei de dou zile lucrtoare menionate. Posesorul cambiei cu scaden la vedere trebuie s cear plata cambiei n interiorul termenului legal de un an de la data emiterii sale sau n termenul convenional stabilit de trgtor. Plata unei cambii la scaden produce efecte diferite, n funcie de cel care a pltit, respectiv un debitor cambial principal sau un debitor de regres: dac plata este fcut de ctre trasul acceptant (debitor cambial principal), aceast plat stinge obligaia cambial a trasului, precum i obligaiile tuturor debitorilor cambiali (trgtor, girani i avalitii acestora, inclusiv ai trasului acceptant). Aceleai efecte produce i plata efectuat de ctre trasul neacceptant; dac plata este fcut de ctre un debitor de regres, ea stinge numai obligaiile debitorilor care figureaz pe titlu dup debitorul care a pltit. O astfel de plat nu stinge obligaiile giranilor anteriori i nici cele ale trasului, trgtorului i avalitilor acestora, care vor putea fi urmrii n temeiul cambiei de ctre debitorul care a pltit. Posesorul este obligat s primeasc orice plat parial care i se ofer, atta timp ct cambia nu a fost protestat, n scopul uurrii sarcinii debitorilor cambiali de regres, care nu vor mai putea fi urmrii dect pentru restul sumei de plat. Posesorul care a primit o plat parial pierde dreptul la aciunea de regres pentru aceast sum.
31
n cazul n care creditorul (posesorul) solicit numai o plat parial, debitorii cambiali l pot obliga pe acesta s primeasc plata integral, fcnd oferta real de plat. n cazul plii pariale, posesorul, pentru a-i conserva dreptul la aciunea de regres, trebuie s protesteze cambia pentru restul sumei neachitate, pentru c numai n acest mod el se va putea ntoarce n contra giranilor anteriori i a trgtorului. Debitorul care pltete la scaden este valabil eliberat de obligaia sa cambial, cu excepia cazurilor n care plata este o fraud sau o grav greeal a sa. Prin fraud se nelege cazul n care trasul pltete, dei cunoate sau ar fi putut s afle, depunnd o diligen rezonabil, faptul c persoana care prezint titlul la plat l-a dobndit prin rea-credin. Debitorul care pltete la scaden este obligat s verifice numai succesiunea regulat a girurilor, nu i autenticitatea semnturilor giranilor. Dei debitorul nu este obligat s verifice autenticitatea girurilor, acesta nu este dispensat i de obligaia de a verifica dac identitatea persoanei care prezint titlul la plat corespunde cu identitatea ultimului giratar prevzut de titlu. Trasul care face plata nainte de scaden o face pe riscul i pericolul su, pentru c s-ar putea s fie constrns s fac o nou plat n favoarea aceluia care s-ar dovedi, la scadena titlului, c este posesorul legitim al cambiei. Clauza domicilierii n cazul cnd cambia cuprinde o clauz expres prin care ea este pltibil la domiciliul unui ter, se consider c plata va fi efectuat de ctre ter. Domiciliul terului se poate afla fie n aceeai localitate n care i are domiciliul trasul, fie n alt localitate. n situaia n care cambia este pltibil la domiciliul trasului, cu ocazia acceptrii, acesta poate indica o alt adres n localitatea respectiv fr a avea dreptul de a schimba localitatea. Clauza domicilierii poate fi inserat n titlu fie de ctre trgtor, cu ocazia emiterii titlului, fie de ctre tras, cu ocazia acceptrii cambiei, pentru ca plata s nu fie cerut la domiciliul su. Domicilierea fcut de un girant va fi socotit de societile bancare ca nescris. Meniuni privind dobnda ntr-o cambie pltibil la vedere sau la un anume timp de la vedere, trgtorul poate stipula c suma va fi purttoare de dobnd. Aceast meniune va trebui s cuprind obligatoriu cel puin dou clauze cumulative: suma este purttoare de dobnd; nivelul dobnzii este de . % pe an. Dobnda curge de la data emiterii cambiei dac o alt dat nu este indicat expres pe document n acest sens.
32
Cambia n alb Cambia n alb este un titlu care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile obligatorii. Ca urmare, pot fi lsate n alb oricare dintre meniunile obligatorii, cu excepia semnturii trgtorului, deoarece fr aceast semntur nu poate exista o obligaie cambial. Meniunile care lipsesc trebuie s fie completate atunci cnd posesorul prezint titlul la plat, fiind obligatoriu ca o cambie n alb s aib completat numele ultimului posesor n momentul plii. Primitorul cambiei n alb, ca i oricare din posesorii succesivi ai acesteia au dreptul de a completa titlul respectiv cu meniunile obligatorii, conform nelegerilor care au avut loc anterior ntre semnatarii titlului, fr a mai fi necesar intervenia trgtorului, dreptul de completare trecnd la posesorii succesivi o dat cu predarea titlului. Cu ocazia completrii cambiei n alb, beneficiarul sau un posesor ulterior trebuie s respecte ntocmai nelegerile dintre trgtor i beneficiar stabilite n momentul emiterii titlului. Societile bancare, crora le-a fost notificat oficial de ctre un trgtor faptul c o cambie n alb emis de el a fost completat abuziv i apoi pus n circulaie, nu pot primi acest titlu chiar dac el le este prezentat n vederea plii de ctre un posesor de bun-credin. Completarea cambiei n alb se va putea face n orice moment, ns anterior prezentrii acesteia la plat i dresrii protestului n cazul refuzului plii. Completarea cambiei n alb trebuie s se efectueze n termen de trei ani de la data real a emiterii. Data real a emiterii se stabilete pe baza datei ncheierii contractului economic care a generat obligaia de plat, a datei documentului cuprinznd nelegerile de completare a cambiei sau n baza regulilor de drept comun. Nerespectarea termenului legal pentru completarea titlului face ca posesorul titlului s decad din dreptul de a-l completa dup expirarea lui, decdere care poate fi invocat att de trgtor, ct i de oricare dintre debitorii cambiali. Termenul de trei ani nu poate fi prelungit prin convenia prilor. Posesorul cambiei Posesorul cambiei este beneficiarul iniial n cazul n care cambia nu a fost (girat) sau cel indicat n ultimul gir ca giratar, iar dac este vorba de un gir n alb, atunci posesor poate fi orice persoan. Pentru ca deintorul unei cambii s fie socotit posesor legitim al titlului, este necesar s existe o serie nentrerupt a girurilor menionate pe cambie sau pe adaos (foaie de prelungire sau allonge). Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al cambiei este ultimul giratar dinaintea ntreruperii.
33
Prin succesiune nentrerupt de giruri se nelege succesiunea n care fiecare gir este semnat de ctre cel ndreptit, adic fiecare gir este semnat, n calitate de girant, de ctre cel care, n girul precedent, figura ca giratar. Dac n seria girurilor se afl un gir n alb, semnatarul girului urmtor este considerat giratarul girului n alb. Contra-cambia Dac la scaden acceptantul unei cambii nu pltete, posesorul titlului, care dorete s ncaseze mai repede suma ce i este datorat, va putea s se despgubeasc prin tragerea unei noi cambii asupra unuia din giranii si pltibil la domiciliul acestuia, evitnd astfel cheltuielile i ntrzierile necesare susinerii unei proceduri de executare cambial. Contra-cambia trebuie s cuprind toate meniunile eseniale cerute pentru validitatea unei cambii. Scadena contra-cambiei poate fi numai la vedere. Trasul n contra-cambie nu poate fi dect un debitor de regres sau avalistul acestuia i n nici un caz trasul sau un obligat principal sau avalitii acestora. Alterarea unei cambii Prin alterarea unui titlu se nelege tergerea, modificarea unor cuvinte, date sau meniuni care au fcut sau fac parte din textul titlului sau adugarea altora. Alterarea unui titlu valabil emis nu este o cauz de nulitate a acestui titlu. Numai lipsa unor elemente obligatorii atrage nulitatea titlului. Dac alterarea este fcut astfel nct pentru unii dintre semnatari nu se mai poate distinge cu certitudine care sunt obligaiile care le revin, fa de acetia i numai fa de acetia, titlul este considerat inoperant. n cazul n care din titlul alterat nu rezult cu claritate dac o semntur a fost pus nainte sau dup data alterrii, se presupune c semntura a fost pus naintea alterrii. Termene n cazul n care termenul privind diferitele operaiuni cu cambii i/sau bilete la ordin sau acte privitoare la acestea are, ca ultim zi, o zi de srbtoare legal, acesta se prelungete pn la prima zi lucrtoare care urmeaz. Toate actele privitoare la cambie, n special prezentarea spre acceptare i protestul, pot fi fcute numai ntr-o zi lucrtoare. Zilele de srbtoare legale sunt cuprinse n calculul termenelor legale prevzute de reglementrile legale n vigoare privind diferitele operaiuni cu astfel de titluri. Termenele legale sau convenionale se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare zilei din care ele ncep s curg. n raporturile cambiale, debitorului nu-i pot fi acordate termene de graie de nici un fel, nici pe cale legal, nici pe cale judectoreasc.
34
Pstrarea, gestionarea i evidena cambiilor i biletelor la ordin Unitile bancare teritoriale au obligaia s arhiveze cambiile i biletele la ordin care au fcut obiectul operaiunilor lor pe o perioad de 5 ani de la data plii (decontare din cont). 2.3. BILETUL LA ORDIN Biletul la ordin (anexa nr. 6) este un instrument de plat i titlu de credit, sub semntur privat, prin care o persoan numit subscriitor sau emitent, n calitate de debitor, se oblig s plteasc unei persoane numit beneficiar, care are calitatea de creditor, o sum fix de bani, la un anumit termen sau la prezentare. Obligaia subscriitorului (emitentului) unui bilet la ordin este identic celei a trasului acceptat al unei cambii, n sensul c se oblig n mod necondiionat s plteasc la scaden suma nscris pe titlu. 2.3.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii: 1) denumirea de bilet la ordin. Lipsa denumirii de bilet la ordin atrage nulitatea titlului; 2) ordinul necondiionat de a plti o sum determinat (suma trebuie s fie menionat n cifre i litere). Emitentul (subscriitorul) se oblig n mod necondiionat s plteasc o sum de bani. Orice condiii, limitri sau contraprestaii, care se adaug promisiunii de a plti n biletul la ordin, duc la nulitatea titlului; 3) numele celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut (beneficiarul). Bncile accept numai bilete la ordin n care numele aceluia cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut beneficiarul biletului la ordin este indicat clar. Biletul la ordin nu poate fi la purttor. Se are n vedere faptul c pot circula prin gir biletele la ordin care cuprind sau nu clauza la ordin, iar cele pe care este stipulat nu la ordin nu pot fi transmise prin gir, ci numai pe calea unei cesiuni ordinare de crean; 4) data emiterii. Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert. Biletele la ordin vor purta meniuni clare privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calculul datei scadenei n cazul scadenei la o anumit perioad de la data emiterii; constatarea capacitii legale a semnatarilor n momentul aplicrii semnturii pe titlu; determinarea drepturilor semnatarilor privind aciunea cambial mpotriva obligailor cambiali (protest, regres etc.);
35
5) semntura emitentului (subscriitorului), iar n cazul persoanelor juridice, tampila. Pe biletul la ordin trebuie s se nscrie: numele sau denumirea emitentului, adresa, codul fiscal/codul unic de nregistrare (n cazul persoanelor juridice), contul i banca la care este deschis, semntura i tampila (n cazul persoanelor juridice). Semntura emitentului trebuie s fie autograf, manuscris i redactat cu pixul sau cu cerneal neagr sau albastr la sfritul textului biletului la ordin i trebuie s corespund cu cea din Fia specimenelor de semntur. De asemenea, amprenta tampilei clientului persoan juridic trebuie s corespund cu cea din Fia specimenelor de semntur. Simpla tampil a unui trgtor, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acesteia, anuleaz titlul. Semnarea numai prin aplicarea unei parafe cuprinznd un nume de persoan fizic nu este permis, ducnd la anularea titlului. Bncile nu accept n cadrul operaiilor lor biletele la ordin crora le lipsesc una sau mai multe dintre meniunile obligatorii. n situaia n care indicarea scadenei nu se face n mod expres pe titlu, se consider biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere. n situaia n care indicarea locului de plat nu se face n mod expres pe titlu, se va considera ca loc de plat al biletului la ordin, locul emiterii titlului care este n acelai timp i loc al domiciliului emitentului. n situaia n care n biletul la ordin nu se arat locul unde a fost emis, se consider ca loc al emiterii locul indicat lng numele emitentului. n textul biletului la ordin se pot face i alte meniuni dect cele obligatorii, care, prin titlul respectiv, s stipuleze clauze facultative rspunznd unor necesiti specifice din practica comercial i financiar. Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre persoanele care i pun semntura pe titlu. n cazul n care n formula de avalizare nu este indicat persoana pentru care a fost dat avalul, acesta se consider a fi fost dat pentru emitentul biletului la ordin respectiv. Obligatul principal la plat n cazul biletului la ordin, emitentul se oblig personal a plti la scaden suma din titlu i tot ceea ce poate fi cerut n temeiul reglementrilor legale n vigoare n ceea ce privete cambia i biletul la ordin. Posesorul biletului la ordin are o aciune direct mpotriva emitentului, acesta fiind chiar din momentul emiterii titlului principalul obligat prin titlul respectiv. Termene n cazul n care termenul privind diferitele operaiuni cu cambii i/sau bilete la ordin sau acte privitoare la acestea are, ca ultim zi, o zi de srbtoare legal, acesta se prelungete pn la prima zi lucrtoare care urmeaz.
36
Toate actele privitoare la cambie, n special prezentarea spre acceptare i protestul, pot fi fcute numai ntr-o zi lucrtoare. Zilele de srbtoare legale sunt cuprinse n calculul termenelor legale prevzute de reglementrile legale n vigoare privind diferitele operaiuni cu astfel de titluri. Termenele legale sau convenionale se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare zilei din care ele ncep s curg. n raporturile cambiale, debitorului nu-i pot fi acordate termene de graie de nici un fel, nici pe cale legal, nici pe cale judectoreasc. 2.3.2. PREVEDERI LEGALE APLICABILE n temeiul art. 106 din Legea asupra cambiei i biletului la ordin, sunt aplicabile biletului la ordin, n msura n care nu sunt incompatibile cu natura acestui titlu, dispoziiunile referitoare la cambie, privind: girul, scadena, plata, aciunea sau executarea cambial i regresul n cazul de neplat, protestul, plata prin intervenie, copiile, alterrile, prescripia, zilele de srbtoare legal, calendarul termenelor i inadmisibilitatea termenului de graie, aciunea decurgnd din mbogire fr cauz, anularea i nlocuirea titlului. De asemenea, sunt aplicabile biletului la ordin dispoziiile privind: cambia pltit de un al treilea sau ntr-o localitate alta dect aceea a domiciliului trasului; prevederile referitoare la dobnd; deosebirile n indicarea sumei de plat; efectele unei semnturi puse n condiiunile artate, efectele semnturii unei persoane care lucreaz fr mputernicire sau depind mputernicirea; cambia n alb; avalul. 2.4. ORDINUL DE PLAT Ordinul de plat (anexa nr. 7) este o instruciune necondiionat, dat n orice form de emitent instituiei receptoare, n mod direct sau prin intermediul unui sistem de pli, n scopul punerii la dispoziia unui beneficiar a sumei de plat indicate n ordinul de plat, prin creditarea unui cont al acestuia deschis la instituia destinatar sau, dup caz, prin eliberarea sumei respective n numerar, n condiiile n care: a) instituia receptoare dispune de fondurile corespunztoare sumei de bani prevzute n ordinul de plat fie prin debitarea unui cont al emitentului, fie prin ncasarea n numerar a sumei respective de la emitent; b) instruciunea nu prevede c plata trebuie s fie efectuat la cererea beneficiarului. Ordinul de plat este dispoziia dat de o persoan, numit ordonator, unei bnci, de a plti o suma determinat n favoarea unei alte persoane, denumit beneficiar, pentru stingerea unei obligaii bneti, provenind dintr-o relaie direct,
37
existent ntre ordonator i beneficiar. Se poate utiliza att de persoanele juridice, ct i cele fizice. Transferul-credit reprezint seria operaiunilor care ncep prin emiterea de ctre pltitor a unui ordin de plat dat unei instituii pentru a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani i care se finalizeaz prin acceptarea respectivului ordin de plat de ctre instituia destinatar. Prile implicate n cazul ordinului de plat sunt: a) ordonatorul (pltitorul) reprezint persoana fizic/juridic care iniiaz operaiunea, stabilete condiia plii, constituie sursa de fonduri necesare, pltete, sau revoc plata (nainte de execuie). Pltitorul este prima persoan care emite ordiunul de plat n cadrul unui transfer-credit; este un client al instituiei de credit iniiatoare sau instituia de credit iniiatoare; b) beneficiarul este persoana (fizic/juridic) menionat prin ordinul de plat de ctre pltitor s primeasc o anumit sum de bani i poate fi un client sau neclient al instituiei de credit destinatare sau instituia de credit destinatar; c) bncile: banca ordonatoare, cea la care ordonatorul d dispoziia pentru efectuarea plii prin ordinul de plat i la care se constituie sursa de fonduri. Altfel spus, banca ordonatoare este instituia receptoare, care recepioneaz un ordin de plat n vederea executrii acestuia; banca pltitoare, banca la ghieele creia se achit suma n contul beneficiarului. Altfel spus, banca pltitoare este instituie destinatar, care recepioneaz i accept un ordin de plat fie n nume propriu, fie pentru a pune la dispoziia beneficiarului o anumit sum de bani, prin creditarea contului beneficiarului sau prin eliberarea sumei respective n numerar, n cadrul unui transfer-credit; banca corespondent, banca cu care att banca ordonatoare, ct i banca pltitoare au relaie de coresponden; banca intermediar, banca prin care se va efectua plata atunci cnd banca ordonatoare nu are relaie direct cu banca pltitoare. Instituia poate fi oricare dintre urmtoarele entiti: a) o instituie de credit, n accepiunea legislaiei bancare n vigoare; b) Trezoreria Statului; c) Banca Naional a Romniei. Caracteristicile ordinului de plat sunt: a) relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau datorii preexistente, ce urmeaz s se sting odata cu ordonarea plii; b) operaiunea este declanat la iniiativa pltitorului (ordonator); c) revocabilitatea ordinului de plat: ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile de plat date bncii cu condiia ca ordinul su iniial s nu fi fost executat prin plata n favoarea beneficiarului. Revocabilitatea nu atrage dup sine nici un fel de consecine, drepturi sau obligaii pentru prile implicate;
38
d) este absolut obligatoriu ca, odat cu emiterea ordinului de plat, ordonatorul s creeze bncii i sursa de fonduri necesare. Clasificarea ordinului de plat a) Dup momentul efecturii plii, n raport cu momentul livrrii mrfii sau prestrii serviciului: ordin de plat n avans, cnd ordinul de plat se achit nainte de livrare sau de efectuarea serviciului. Aceast operaiune nseamn de fapt acordarea de ctre cumprtor a unui credit furnizorului, care poate presupune existena unor dobnzi pentru perioada de acordare a avansului. Dac asemenea dobnzi nu sunt solicitate, este de presupus c sunt incluse n preul de cumprare; ordin de plat dup livrare, cnd ordinul de plat se achit dup livrarea mrfii sau efectuarea serviciului i presupune c vnztorul are ncredere absolut c partenerul, respectiv cumprtorul, va fi n msur s plteasc la timpul stabilit. b) Dup natura plii: ordin de plat necondiionat sau ordin de plat, care se comport ca i cecul, fr nici o explicaie privind scopul plii; ordin de plat documentar sau ordin de plat condiionat, cnd plata este condiionat de prezentarea unor documente (fie a unor documente care atest livrarea, efectuarea de servicii, fie a unei garanii de restituire de avans sau alte documente stabilite n relaia vnztor cumprtor). Ordinul de plat irevocabil pentru pli efectuate n lei pe teritoriul Romniei este o dispoziie necondiionat, dat de ctre emitentul acesteia unei instituii de credit de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani. O astfel de dispoziie este considerat ordin de plat numai dac pltitorul dispune de fondurile bneti necesare efecturii operaiunilor de transfer a acestora i nu prevede c plata trebuie s fie fcut la cererea beneficiarului. 2.4.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Este ordin de plat, n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare, orice dispoziie necondiionat dat de ctre emitentul acesteia unei instituii de credit (iniiatoare) de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani. Potrivit prevederilor reglementrilor legale n vigoare9),2,ordinul de plat trebuie s includ urmtoarele elemente obligatorii:
Regulamentul BNR nr. 2/23.02.2005 privind ordinul de plat utilizat n operaiuni de transfer-credit, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 265 din 31 martie 2005. 39
9)
a) identificarea ca ordin de plat; b) identificarea pltitorului, prin nume/denumire i cont (codul IBAN10)3al contului acestuia deschis la instituia iniiatoare, codul IBAN atribuit centralei ori unitii teritoriale a instituiei iniiatoare sau, dup caz, codul BIC) ori doar prin nume/denumire, n cazul n care pltitorul nu are cont deschis la instituia iniiatoare; c) identificarea beneficiarului, prin nume/denumire i cont (codul IBAN al contului acestuia deschis la instituia destinatar, codul IBAN atribuit centralei ori unitii teritoriale a instituiei destinatare sau, dup caz, codul BIC) ori prin nume/denumire i adres, n cazul n care beneficiarul nu are cont deschis la instituia destinatar; d) identificarea instituiei iniiatoare, prin denumirea centralei sau, dup caz, a unitii teritoriale i/sau codul BIC, n cazul n care pltitorul difer de instituia iniiatoare; e) identificarea instituiei receptoare, prin denumirea centralei sau, dup caz, a unitii teritoriale i/sau codul BIC, n cazul n care beneficiarul difer de instituia receptoare; f) suma i denominarea sumei; g) data emiterii ordinului de plat, care trebuie s fie unic, posibil i cert; h) elementul sau elementele care s permit verificarea autenticitii ordinului de plat de ctre instituia iniiatoare. n cazul plilor efectuate n relaia cu Trezoreria Statului, ordinul de plat va conine n plus urmtoarele elemente obligatorii: a) codul de identificare fiscal al pltitorului; b) codul de identificare fiscal al beneficiarului; c) numrul de eviden a plii, alocat de Agenia Naional de Administrare Fiscal; d) numrul ordinului de plat dat de pltitor; e) referine privind coninutul economic al operaiunii; f) data debitrii contului pltitorului de ctre instituia iniiatoare (care se va completa de ctre instituia iniiatoare). n plus fa de meniunile obligatorii prezentate anterior, instituia iniiatoare va putea conveni cu pltitorul ca acesta s furnizeze, dup caz, i elemente suplimentare, cum ar fi, spre exemplu: a) exprimarea n litere a sumei prevzute n ordinul de plat; b) data plii, care reprezint ziua bancar n care pltitorul dorete ca fondurile s fie puse la dispoziia beneficiarului de ctre instituia destinatar, n cazul n care aceast dat este prevzut de pltitor;
Conform Regulamentului BNR nr. 2/17.02.2004 privind utilizarea codurilor IBAN n Romnia, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 165 din 25.02.2004, cu modificrile i completrile ulterioare; Cod IBAN (acronim pentru International Bank Account Number) nseamn un ir de caractere care identific, n mod unic, la nivel internaional, contul unui client la o instituie, cont utilizat pentru procesarea plilor n cadrul sistemelor de pli sau prin schemele de tip bnci corespondent, iar codul BIC reprezint un atribuit al instituiei de credit (acronim pentru Bank Identifier Code). 40
10)
c) referine privind coninutul economic al operaiunii care a generat ordinul de plat, n cazul plilor interbancare; d) ordinul expres al pltitorului ca instituia iniiatoare s execute ordinul de plat printr-un anumit sistem de pli sau printr-o anumit instituie intermediar; e) codul de identificare fiscal al pltitorului, n cazul plilor interbancare. Ordinele de plat, introduse de instituii n sistemele de pli, vor satisface i cerinele prevzute n regulile sistemelor respective. n cazul n care n ordinele de plat sunt prevzute informaii n form codificat sau trunchiat conform nelegerii instituiilor receptoare cu emitenii (inclusiv instituii emitente), instituiile receptoare vor dezvolta n operaiunile lor metode de decodificare (relevare) cu performane minime acceptate de comun acord, care s permit evitarea riscului de a opera cu meniuni obligatorii insuficient definite i nesatisfctoare pentru cel care se constituie obligat printr-un ordin de plat. n cazul ordinelor de plat care iau forma unor mesaje electronice de plat transmise prin sisteme de pli, datorit restriciilor impuse de utilizarea unor mesaje electronice standard, numele/denumirile titularilor de conturi i, dup caz, adresele acestora pot fi trunchiate de instituii n momentul completrii mesajelor electronice aferente. Trunchierea se va realiza prin metode stabilite prin convenie ncheiat ntre instituii. Metodele de trunchiere trebuie s asigure un grad adecvat de siguran n interpretarea informaiilor trunchiate i vor fi aduse de instituii la cunotin clienilor, n scris. 2.4.2. DISPOZIIA/DECLARAIA DE PLAT EXTERN n cazul plilor externe efectuate n favoarea nerezidenilor de ctre clienii rezideni, acetia trebuie s prezinte la banc, conform prevederilor legale n domeniul valutar, formularul Dispoziie/Declaraie de plat extern (anexa nr. 8), pus la dispoziie de instituia de credit prin intermediul creia se efectueaz plata sau prezentat acesteia de ctre ordonatorul plii. Formularul DPE se completeaz n dou exemplare, dintre care unul pentru instituia de credit i cellalt pentru ordonatorul plii, acesta din urm avnd obligaia de a proba cu documente, inclusiv autorizaia n cazul operaiunilor supuse autorizrii Bncii Naionale a Romniei, natura operaiei n valut i suma transferat. Indiferent de modul de ntocmire a formularului DPE (manual, cu majuscule sau computerizat), clientul va semna n original pe cele 2 exemplare ale formularului dac acesta nu este tiprit pe hrtie autocopiativ i, n cazul persoanelor juridice, va aplica tampila pe cele dou exemplare ale acestui formular. n cazul plilor ordonate prin sistem computerizat (electronic banking) sau prin alte modaliti de teletransmisie, clienii ordonatori au obligaia punerii la dispoziia instituiilor de credit a formularului DPE completat, n maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea plii.
41
n cazul ridicrilor de valut n numerar din conturi deschise la instituii de credit, pentru pli ctre nerezideni, inclusiv cheltuieli pentru deplasri externe, formularul DPE se completeaz numai de ctre persoanele juridice. Formularul Dispoziie/Declaraie de plat (DPE) se utilizeaz, dup caz, pentru ordonarea unei pli, respectiv pentru declararea unei pli efectuate n cadrul unui acreditiv. 2.5. INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONIC11)8) Instrumentul de plat electronic reprezint un instrument care permite titularului su s beneficieze de urmtoarele tipuri de operaiuni: transferuri de fonduri, altele dect cele ordonate i executate de ctre instituii financiare; retrageri de numerar, precum i ncrcarea i descrcarea unui instrument de moned electronic. Acesta poate fi att un card sau un alt instrument de plat cu acces la distan, ct i un instrument de plat de tip moned electronic (e-money). Instrumentul de plat cu acces la distan reprezint soluia informatic ce permite deintorului s aib acces la distan, prin intermediul unui mediu de comunicaie, al unei aplicaii informatice i al unei metode de autentificare, la fondurile aflate n contul su, prin intermediul creia poate obine informaii privind situaia conturilor i a operaiunilor efectuate, efectua pli sau alte transferuri de fonduri ctre un beneficiar. Instrumentul de plat cu acces la distan permite deintorului s aib acces la fondurile aflate n contul su, prin intermediul acestuia putnd efectua pli ctre un beneficiar sau alt gen de operaiuni de transfer de fonduri i care necesit, de obicei, un nume de utilizator i un cod personal de identificare/parol i/sau orice alt dovad similar a identitii. n categoria instrumentelor de plat cu acces la distan sunt incluse, n special, cardurile, altele dect cele ce fac parte din categoria instrumentelor de plat de tip moned electronic (indiferent dac sunt de debit, de credit etc.), precum i aplicaiile de tip Internet-banking i home-banking. Pe lng operaiunile de transfer de fonduri, ce confer deintorului instrumentului de plat cu acces la distan posibilitatea transmiterii electronice a instruciunilor de debitare a contului curent propriu i a transcrierii mesajului dorit pe ordinul de plat care va fi generat automat de sistem, deintorul poate efectua i operaiuni de schimb valutar, poate constitui depozite i poate obine informaii privind situaia conturilor i a operaiunilor efectuate; toate tranzaciile sunt recepionate de banc ntr-un server de
Reglementate n Romnia prin: Legea nr. 365/2002 privind comerul electronic, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 483/2002; Regulamentul BNR nr. 4/2002 privind tranzaciile efectuate prin intermediul instrumentelor de plat electronic; Ordinul MCTI nr. 16/2003 privind procedura de avizare a instrumentelor de plat cu acces la distan, de tipul aplicaiilor Internet-banking sau Home-banking. 42
11)
comunicaie i procesate printr-o tehnologie proprie de verificare a autenticitii mesajului de plat, nainte de a fi transmise n sistemul informatic propriu. Instrumentul de plat la distan tip Internet-banking este acel instrument de plat cu acces la distan care se bazeaz pe tehnologia Internet (world wide web) i pe sistemele informatice ale emitentului. Instrumentul de plat la distan tip home-banking este acel instrument de plat cu acces la distan care se bazeaz pe o aplicaie software a emitentului instalat la sediul deintorului, pe o staie de lucru individual sau n reea. Instrumentul de plat de tip moned electronic (e-money) este instrumentul de plat electronic rencrcabil sau nu, altul dect instrumentul de plat cu acces la distan, cum ar fi un chip-card, o memorie a unui computer sau un alt dispozitiv electronic, cu o valoare predeterminat, pe care sunt stocate electronic uniti valorice, permind deintorului su s efectueze pli electronice, potrivit celor descrise mai sus, i care este acceptat la plat i de alte entiti n afara emitentului, valoarea monetar a unitilor valorice fiind n mod obligatoriu egal cu suma n numerar primit de emitent de la deintor. Plata electronic reprezint orice operaiune de plat iniiat prin intermediul instrumentelor de plat electronic. Emitentul instrumentului de plat electronic este o banc autorizat de Banca Naional a Romniei s emit instrumente de plat electronic i care pune la dispoziie deintorului un instrument de plat electronic cu acces la distan, pe baza unui contract ncheiat cu acesta. Deintorul instrumentului de plat electronic este o persoan fizic sau juridic, care, n baza contractului ncheiat cu emitentul, deine un mecanism de autentificare n utilizarea instrumentului de plat cu acces la distan. Utilizatorul instrumentului de plat electronic este deintorul instrumentului de plat cu acces la distan sau o persoan fizic recunoscut i acceptat de ctre deintor ca avnd acces la drepturile sale conferite de ctre emitent. Instrumentele de plat electronic trebuie s fie interoperabile, respectiv, un card sau un instrument de plat de tip moned electronic emis ntr-o ar i/sau aparinnd unui sistem de pli poate fi folosit n alte ri i/sau n cadrul altor sisteme de pli. Pentru realizarea acestei funcii, instrumentele de plat electronic i terminalele la care sunt utilizabile din cadrul diferitelor sisteme de pli trebuie s fie compatibile din punct de vedere tehnologic, iar sistemele trebuie s funcioneze pe baza unor acorduri reciproce directe sau prin apartenena la sistemele organizaiilor proprietare de mrci. Instrumentul de plat electronic este cu circulaie naional (domestic card). n situaia n care un card sau un instrument de plat de tip moned electronic poate fi utilizat i pe teritoriul unei alte ri dect cea n care a fost emis, acesta este un instrument de plat electronic cu circulaie internaional.
43
CAPITOLUL 3
MODALITI DE DECONTARE
3.1. DIRECT DEBIT Banca Naional a Romniei a reglementat12)4)modalitatea de plat cunoscut sub denumirea ,,direct debit. Instruciunea de debitare direct reprezint instruciune emis de un beneficiar prin intermediul unei instituii colectoare i tras asupra contului unui pltitor deschis la o instituie pltitoare. Debitarea direct este modalitatea de plat a unei sume de bani convenite ntre pltitor i beneficiar, care const n debitarea preautorizat a contului pltitorului de ctre instituia pltitoare n baza prevederilor mandatului de debitare direct, la solicitarea beneficiarului, i creditarea corespunztoare a contului beneficiarului de ctre instituia colectoare n baza angajamentului privind debitarea direct. Aceast modalitate de plat nu necesit autorizarea prealabil de ctre pltitor a fiecrei instruciuni de debitare direct tras asupra contului su. Pltitorul este acea persoan fizic sau juridic al crei cont deschis la o instituie pltitoare urmeaz s fie debitat sau a fost debitat cu suma prevzut n instruciunea de debitare direct. Beneficiar este acea persoan fizic sau juridic al crei cont deschis la o instituie colectoare urmeaz s fie creditat sau a fost creditat cu suma prevzut n instruciunea de debitare direct. Angajamentul privind debitarea direct reprezint acordul ncheiat ntre beneficiar i instituia colectoare, ce cuprinde responsabilitile beneficiarului, precum i acceptul instituiei colectoare referitor la utilizarea de ctre beneficiar a instruciunilor de debitare direct, n cadrul unei scheme de debitare direct. Mandatul de debitare direct este documentul prin care un pltitor acord o autorizare permanent, dar revocabil, unui anumit beneficiar pentru a emite instruciuni de debitare direct asupra contului su deschis la instituia pltitoare i instituiei pltitoare pentru a-i debita contul cu suma prevzut n instruciunile de debitare direct emise de beneficiar.
Regulamentul BNR nr. 3/23 februarie 2005 privind debitarea direct executat prin casa de compensare automat, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 267/2005. 44
12)
n scopul emiterii instruciunilor de debitare direct, beneficiarul trebuie s ndeplineasc urmtoarele cerine: a) s fi primit de la pltitor un exemplar al mandatului de debitare direct sau o notificare n acest sens; b) s aib o crean valabil asupra pltitorului, care s rezulte dintr-un contract ncheiat ntre pltitor i beneficiar. O instituie colectoare care accept s colecteze fonduri pentru un beneficiar trebuie: a) s obin angajamentul beneficiarului de respectare a tuturor obligaiilor ce i revin acestuia; b) s garanteze orice instituie pltitoare mpotriva preteniilor formulate n una dintre situaiile declarate de pltitor, precum i a celor formulate printr-o hotrre definitiv emis de o instan competent, care oblig instituia colectoare la plata respectivei pretenii. Emiterea fiecrei instruciuni de debitare direct de ctre un beneficiar trebuie s fie preautorizat printr-un mandat de debitare direct, iar instruciunea de debitare direct trebuie s conin cel puin urmtoarele elemente obligatorii: a) identificarea ca instruciune de debitare direct; b) suma prevzut n instruciunea de debitare direct i moneda n care este denominat aceasta; c) data finalizrii instruciunii de debitare direct; d) identitatea instituiei pltitoare, prin denumire i cod BIC; e) identitatea instituiei colectoare, prin denumire i cod BIC; f) identitatea (prin titular i cod IBAN) a contului care trebuie debitat, deschis de pltitor la instituia pltitoare; g) identitatea (prin titular i cod IBAN) a contului care va fi creditat, deschis de beneficiar la instituia colectoare; h) semnturile persoanelor autorizate ale beneficiarului sau elementul/ elementele care permit autentificarea beneficiarului de ctre instituia colectoare. Modalitatea de decontare, cunoscut sub denumirea Direct Debit, dei a fost reglementat13)5)de ctre Banca Naional a Romniei nc din anul 1996, nu s-a bucurat de o larg aplicare. Prevederile prezentelor reglementri n vigoare, care corespund i practicii internaionale n domeniu, satisfac cerinele clienilor. 3.2. STANDING ORDER STANDING ORDER (OPP) reprezint executarea de ctre banca pltitorului, la date i n sume fixate n prealabil, de ordine de plat n favoarea unui ter, denumite n continuare ordine de plat programat.
Regulamentul BNR nr. 4/1996 privind plata prin ordin de plata la cererea direct a beneficiarului prin debitarea cu consimmnt a contului pltitorului (direct debit), publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 179/1996. 45
13)
Pe teritoriul Romniei, decontarea prin STANDING ORDER este reglementat 14)11)de Banca Naional a Romniei pentru situaia n care banca destinatar difer de banca pltitorului, iar executarea are loc pe circuit interbancar. Banca pltitorului execut OPP numai pe baza clauzelor contractuale convenite expres n acest scop cu pltitorul prin contract ncheiat cu respectarea legii i a reglementrilor Bncii Naionale a Romniei. Banca pltitorului nu va semna dect contracte cuprinznd urmtoarele date de identificare obligatorii: a) desemneaz tipul contractului, prin utilizarea n titlul i, ori de cte ori este necesar, n cuprinsul acestuia, cu una dintre denumirile protejate: Plata prin OPP sau plata prin STANDING ORDER; b) numele sau denumirea pltitorului ca parte a contractului; c) denumirea bncii pltitorului ca parte a contractului i ca banc iniiatoare; d) numele sau denumirea beneficiarului, inclusiv codul fiscal; e) denumirea bncii beneficiarului ca banc destinatar; f) un cont al pltitorului deschis la banca pltitorului, din disponibilul cruia s poat fi provizionat plata, n vederea executrii fiecruia dintre ordinele de plat, programat de pltitor; g) un cont al beneficiarului deschis la banca destinatar pentru toate ordinele de plat executabile prin contract. Aplicnd prevederile legii i ale reglementrilor Bncii Naionale a Romniei, banca pltitorului va verifica nainte de semnare datele de identificare obligatorii ale pltitorului, cele ale beneficiarului fiind declarate pe propria rspundere de ctre pltitor, inclusiv cele codificate, din punct de vedere al acurateei, actualitii i unicitii, pentru limitarea riscurilor generate de erori de identificare. n caz de incertitudine asupra unor date, prile vor putea conveni prin contract rspunderi corespunztoare. n vederea limitrii riscurilor la plat, banca pltitorului va accepta, prin semnarea contractului, doar mandatul pltitorului care: a) autorizeaz banca pltitorului ca pentru fiecare dintre plile la termen n favoarea beneficiarului care sunt programate n contract, printr-un ir de sume i date calendaristice fixate biunivoc n mod obligatoriu: la o dat acoperitoare stabilit sau nu n contract, banca pltitorului s provizioneze pe seama pltitorului resurse bneti cel puin egale cu cele din programare, n scopul executrii ordinului de plat corespunztor n favoarea beneficiarului; banca pltitorului s execute la rnd ordine de plat numai pentru sume egale celor programate cu pltitorul conform contractului i la date care s permit ncadrarea n obligaiile asumate fa de pltitor;
Norme-cadru BNR nr. 9/1996 privind executarea ordinelor de plat programat (STANDING ORDER), publicate n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 179/1996. 46
14)
b) nu condiioneaz executarea fiecrui ordin de plat de vreun alt consimmnt al pltitorului dect cel dat prin contract sau de vreo alt condiie care s modifice sumele i datele programate pentru fiecare plat, fr s fi fost prevzute expres astfel de posibiliti n contract, inclusiv rspunderile pltitorului pentru consecine; c) dispoziia de a plti s fie formulat fr echivoc asupra unor resurse bneti i de timp legale, certe, oportune i limitate, inclusiv prin referirea la modaliti, intervale de timp i proceduri pentru notificarea modificrilor determinate de pri prin contract ori n cazul ncetrii mandatului. Ca parte contractant, banca pltitorului poate conveni prin contract i alte date i clauze obligatorii, inclusiv modalitatea i nivelul remunerrii serviciilor de ctre pltitor, precum i alte elemente de identificare sau de control asupra unicitii identitii beneficiarului. Banca pltitorului va conveni cu pltitorul orice clauze asiguratorii care s previn, s repartizeze i s limiteze riscurile la plat datorate prilor contractante, n primul rnd pe cele ce se pot produce n caz de ncetare a mandatului prin efectul schimbrilor statutare ori al modificrilor situaiei patrimoniale a prilor. De asemenea, banca pltitorului poate conveni cu pltitorul meniuni care s duc la ndeplinirea acestora, inclusiv: a) referine asupra tranzaciei ntre pltitor i beneficiarul care a generat plata prin OPP; b) referine asupra nelegerilor dintre pltitor i beneficiar referitoare la rspunderile n circulaia informaiei privind constituirea i stingerea de obligaii ntre acetia, inclusiv a obligaiilor de a notifica modificrile i anulrile mandatului de plat prin OPP; c) referine asupra implicaiilor contractului cu privire la activitile pltitorului de urmrire i de control al disponibilitilor sale bneti n raport cu obligaiile de plat prin OPP. n vederea semnrii contractului, banca pltitorului va evalua, n scopul prevenirii, limitrii i, dup caz, al compensrii, riscurile datorate terilor n ndeplinirea mandatului pltitorului. n acest scop, banca pltitorului va putea nscrie n contract clauze asigurtorii suplimentare. Banca pltitorului va nregistra n mod obligatoriu n coninutul ordinului de plat prin OPP pe care-l execut referine care s permit accesul ulterior la coninutul economic al tranzaciei care a generat plata respectiv sau referiri pentru identificarea contractului, minimum meniunea OPP, precum i numrul i data nregistrrii contractului la banca pltitorului dup care s poat fi regsit. n cazul executrii de OPH n cadrul plii prin OPP, meniunea suplimentar de la rubrica Reprezentnd din OPH este obligatorie, nscriindu-se la aceast rubric meniunile speciale obligatorii pentru identificarea contractului. Contractul-cadru pentru pli prin standing order trebuie s cuprind: a) denumirea obligatorie: STANDING ORDER; b) identificarea prilor contractante:
47
Banca pltitorului (denumirea bncii iniiatoare a OP); i Pltitorul (numele sau denumirea persoanei i contul deschis la Banca pltitorului, din disponibilul cruia s poat fi provizionat plata); c) identificarea Beneficiarului (unic), a persoanei sau a instituiei n favoarea creia Banca pltitorului va emite i va executa ordine de plat conform mandatului primit de la Pltitor (obligatoriu: numele sau denumirea Beneficiarului, contul deschis la Banca destinatar i codul fiscal); d) identificarea Bncii beneficiarului ca Banc destinatar a ordinului de plat; e) obiectul contractului va include instruciunea necondiionat de plat: de exemplu, Banca pltitorului va ndeplini mandatul Pltitorului prin emiterea i executarea de ordine de plat, conform programrii din prezentul Contract. 3.3. ORDINUL DE PLAT Ca modalitate de decontare, ordinul de plat const n transmiterea unei sume de bani de la persoana care datoreaz acea sum, numit ordonator, n favoarea unei alte persoane care este titularul creanei respective, numit beneficiar. Transmiterea ordinului de plat de ctre banca ordonatoare bncii pltitoare se face astfel: letric, cnd plata se face pe baza unui formular tipizat sau a unei scrisori ce conine elementele ordinului de plat, modalitate rar ntlnit n prezent, att n cazul ordinelor de plat interne, ct i n cazul celor internaionale (n cazul n care se mai primesc, totui, ordine de plat letrice, sunt atent verificate semnturile autentificate ale bncii emitente); telegrafic, cnd plata se face pe baza instruciunilor primite prin telex, mesajul trebuie autentificat prin cheia cifru i trebuie s cuprind toate elementele ordinului de plat; swift, acesta constituind o tehnic computerizat de transmitere testat a mesajelor i este similar transferului prin telex. 3.3.1. ORDINUL DE PLAT EMIS Ordinele de plat emise sunt instruciuni de plat dispuse din ordinul clienilor bncii, persoane fizice/juridice n favoarea beneficiarilor interni sau externi. Ordinele de plat emise pot fi : ordine de plat definitive (export contra marf deja vmuit sau servicii prestate etc.); ordine de plat n avans. Ordonatorul completeaz un formular tipizat, de obicei pus la dispoziia sa de ctre banc (obligatoriu DPE n cazul plilor ntre rezideni i nerezideni). Indiferent dac se completeaz un DPE sau un alt formular tipizat, ordinul de plat emis trebuie s cuprind toate elementele obligatorii unui ordin de plat, respectiv:
48
numele, adresa i numrul de cont al ordonatorului; numele, adresa i numrul de cont al beneficiarului; banca beneficiarului; data (zi, lun, an) emiterii ordinului de plat; suma n cifre i litere cu indicarea tipului de valut n care se va face plata; motivul plii; semnturile autorizate ale lucrtorilor bancari. Acest tip de ordin de plat se efectueaz pe baz de documente justificative, anexate de ctre ordonatorul plii, specifice fiecrei categorii de plat, n conformitate cu reglementrile legale n vigoare. Pentru ordinele de plat emise se percep comisioane i speze bancare. Ordinul de plat emis din ordinul clienilor bncii, persoane fizice/juridice Ordinele de plat emise sunt primite, acceptate i prelucrate de instituiile de credit conform instruciunilor date de client. Pentru efectuarea operaiunii, salariatul bncii verific completarea corect a tuturor elementelor prevzute de formular i concordana datelor nscrise cu cele prevzute n documentele justificative (dup caz, contract, factura proforma, factura definitiv, declaraie vamal de import), precum i semnturile autorizate ale ordonatorului. Dup verificarea acestor elemente, salariatul bncii certific existena fondurilor necesare efecturii plii aplicnd tampila i semnturile corespunztoare din partea bncii. Pe cale informatic (mesaje SWIFT), ordinele de plat emise sunt transmise ctre bncile corespondente. Instituia de credit care proceseaz instruciunile de plat ale clienilor este responsabil pentru: controlul documentelor i corectitudinea introducerii datelor; reinerea comisioanelor i spezelor bancare aferente operaiunii; corectitudinea datelor introduse n sistem direct n format SWIFT; respectarea prelucrrii pn la ora limit (cut of time). Persoanelor/serviciilor specializate ale instituiilor de credit le revin i urmtoarele sarcini: verificarea corectitudinii canalului bancar stabilit de ctre persoana care a introdus datele n sistem, efectund modificri, dac este cazul; autorizarea plii instruciunii de transfer cu data valutei SPOT sau zi/zi, dup caz. De obicei, autorizarea se face conform unor limite de competen aprobate, reprezentanii instituiei de credit putnd solicita orice documente care au stat la baza operaiunii instructate de client; verificarea, la sfritul zilei, a efecturii tuturor autorizrilor pentru ordinele de plat introduse n sistem cu valuta zilei de decontare.
49
n cazul n care comisioanele i spezele bancare aferente unui ordin de plat sunt n sarcina ordonatorului (OUR), bncile corespondente solicit prin mesaj SWIFT (Request of payment of charges) comisioanele i spezele aferente ordinului de plat. Mesajul SWIFT aferent cuprinde : referina extern a documentului; referina ordinului de plat pentru care se solicit spezele i comisioanele; banca unde se solicit acoperirea spezelor i comisioanelor; suma n valut reprezentnd contravaloarea spezelor i comisioanelor. 3.3.2. ORDINUL DE PLAT PRIMIT n calitate de banc a beneficiarului, n contul clienilor, persoane fizice/juridice, pot fi nregistrate sume, pe baza unor mesaje de transfer, care pot proveni pe diferite ci, i anume: SWIFT (mesaje autentificate) prin care se transmit sumele ctre beneficiar care pot fi: Single Customer Credit Transfer i Free Format Message; telex, la care este necesar autentificarea mesajelor cu test cifru; letric, metod utilizat din ce n ce mai rar n ultima perioad. Beneficiarii sumelor pot fi clienii instituiei de credit, persoane juridice rezidente/nerezidente cu conturi deschise la instituia de credit respectiv sau clienii altor instituii de credit. La decontarea sumelor ctre beneficiari, clieni ai instituiei de credit respective, trebuie avute n vedere, pe lng elementele obligatorii ale ordinelor de plat, i urmtoarele aspecte: numrul de cont s corespund cu titulatura (numele/denumirea beneficiarului sumei); data valutei (data cu care este creditat contul beneficiarului). Ordinul de plat primit prin SWIFT Acest tip de mesaje se pot recepiona numai de la bncile cu care s-au schimbat n prealabil chei de autentificare. Elementele ordinului de plat transmis prin SWIFT sunt incluse distinct n diferitele cmpuri ale mesajului respectiv i cuprind informaii referitoare la: referina bncii emitente; suma, valuta i data valutei; suma instructat; denumirea ordonatorului; denumirea bncii ordonatorului; banca corespondent, unde se face acoperirea; denumirea bncii beneficiarului; denumirea i numrul de cont al beneficiarului;
50
detalii privind plata; detalii privind spezele; speze reinute de banca ordonatoare; speze reinute pentru banca beneficiarului; alte detalii pentru: banca beneficiarului, banca receptoare a ordinului de plat, beneficiarul etc. Ordinele de plat primite prin telex Ordinul de plat primit prin telex cuprinde aceleai elemente ca i cel primit prin SWIFT, cu deosebirea c ordonarea datelor n funcie de numrul de cmpuri nu este obligatorie. Ordinul de plat telex trebuie s conin i scrierea sumei de plat n litere. Autenticitatea ordinului de plat se face prin descifrarea unui test, n baza unor chei de autentificare (cheie telegrafic) schimbate ntre instituiile de credit. Obligatoriu, ordinele de plat primite prin telex trebuie s cuprind, ntr-o limb de circulaie internaional, meniunea V rugm pltii. n situaia n care ordinul de plat primit prin telex conine mesajul posibile duplicate, acesta, nainte de a fi prelucrat, va fi verificat obligatoriu, de structurile specializate ale instituiei de credit, dac: nu a mai fost recepionat; nu a mai fost lucrat. Ordinele de plat primite prin telex, n care suma scris n cifre nu corespunde cu suma scris n litere, nu se proceseaz. Nu se vor procesa telexurile care nu sunt vizate corespunztor, de ctre persoanele autorizate s decodifice mesajele telex, pentru testul privind autenticitatea. Mesajele telex, fr aceast viz, pot fi prelucrate numai n situaia n care sumele apar n extrasele de cont. Ordinele de plat primite letric Ordinele de plat letrice cuprind aceleai elemente ca i ordinele de plat recepionate prin SWIFT sau telex, cu meniunea c acestea trebuie s fie semnate de persoane autorizate ale bncii emitente. Pe ordinul de plat letric trebuie s existe meniunea Original. Ordinele de plat letrice, nainte de a fi procesate, vor fi prezentate structurilor specializate ale instituiilor de credit pentru identificarea semnturilor autorizate ale bncii emitente. Decontarea ordinelor de plat primite Ordinele de plat n favoarea clienilor instituiei de credit, titulari de cont, sunt recepionate de ctre structura specializat a instituiei respective att n cazul mesajelor SWIFT, ct i n cazul celor telex.
51
Ordinele de plat astfel recepionate sunt prelucrate corespunztor i, dup caz, transmise unitilor teritoriale ale instituiei de credit, prin aplicaiile informatice corespunztoare (RT, MODEM etc.). Pentru decontarea ordinelor de plat, structura specializat a instituiei de credit va efectua urmtoarele operaiuni: analizeaz ordinele de plat primite; verific corectitudinea datelor din mesajul SWIFT, confruntndu-le cu cele existente n baza de date (numr cont, nume beneficiar, corespondent NOSTRO/LORO); crediteaz direct conturile clienilor si cu data de valut menionat n mesaj. n cazul n care ordinele de plat primite nu au toate datele complete sau corecte (de exemplu: lips nume, cont sau banca beneficiarului sau contul nu corespunde cu titulatura etc.) se transmit structurilor specializate ale instituiei de credit pentru efectuarea unor investigaii n vederea obinerii unor detalii suplimentare. n funcie de rspunsul primit de la banca extern se procedeaz, dup caz, astfel: se deconteaz suma ctre beneficiar sau se returneaz suma bncii ordonatoare, motivul fiind acela c plata nu poate fi executat cu informaiile furnizate n ordinul de plat primit. n unele situaii, dac, ulterior executrii plii n contul clienilor, se primete de la banca ordonatoare solicitarea de restituire a sumei ca fiind sum necuvenit, se ntreprind demersurile necesare n vederea restituirii fondurilor la extern. Returnarea plii se face astfel: se analizeaz solicitrile de restituire a fondurilor; se verific autorizarea i se transmit fondurile restituite prin mesaj SWIFT (n fapt, prin acest mesaj, se autorizeaz banca ordonatoare s debiteze contul instituiei de credit n valuta respectiv); se deconteaz fondurile restituite, efectundu-se nregistrrile contabile corespunztoare. n cazul bncilor cu conturi LORO n evidenele instituiei de credit, primirea i restituirea fondurilor se efectueaz cu ntiinarea departamentelor implicate n pstrarea evidenelor corespunztoare i monitorizarea tranzaciilor. nregistrarea ordinelor de plat primite la unitile teritoriale Ordinele de plat se primesc prin intermediul unui singur punct de acces (SWIFT) al instituiei de credit. Conform sistemului informatic RT, ordinele de plat primite se deconteaz de ctre instituia de credit direct n conturile clienilor beneficiari, titulari de cont.
52
Unitile teritoriale ale instituiei de credit primesc ordinele de plat de la structura specializat a acesteia, prin sistemul RT sau prin MODEM, i le nregistreaz automat prin program informatic n evidenele sale. Decontarea ordinelor de plat primite se va face n ziua primirii acestora de la structura specializat a instituiei de credit. n vederea nregistrrii sumelor n favoarea clienilor, persoane fizice/juridice, unitatea teritorial a instituiei de credit studiaz cu atenie ordinele de plat primite. Ordinele de plat, care, din diverse motive (neconcordana ntre numrul de cont i numele beneficiarului, contul beneficiarului nchis etc.), nu pot fi nregistrate de unitatea teritorial n conturile clienilor si, vor fi returnate de aceasta ctre structura specializat a instituiei de credit pentru a solicita de la banca ordonatoare detalii suplimentare. Investigaiile efectuate sunt operaiuni comisionabile. Instituia de credit poate solicita bncii ordonatoare achitarea spezelor i comisioanelor cuvenite n aceast situaie. n cazul n care banca ordonatoare nu achit spezele i comisioanele, instituia de credit le recupereaz de la beneficiarul sumei, fr acordul prealabil al acestuia. Data valutei cu care se crediteaz contul clientului unitii teritoriale a instituiei de credit este data cu care corespondentul extern a creditat contul instituiei de credit respective. 3.4. ACREDITIVUL DOCUMENTAR 3.4.1. CARACTERISTICI GENERALE I TIPURI DE ACREDITIV Acreditivul este un angajament irevocabil prin care o banc (banca emitent), acionnd la cererea i dup instruciunile unui client al su (ordonatorul), se angajeaz n numele acestuia: a) s fac plata ctre sau la ordinul unui ter (denumit beneficiar), sau s accepte i s plteasc cambii trase de ctre beneficiar, sau b) s autorizeze o alt banc s efectueze o asemenea plat, sau s accepte i s plteasc astfel de cambii, sau c) s autorizeze o alt banc s negocieze, contra prezentrii documentelor solicitate, n concordan cu termenii i condiiile stipulate n acreditiv. Prile implicate n acreditivul documentar Ordonatorul este partea care solicit deschiderea acreditivului documentar, este client al bncii, este de obicei cumprtor al mrfii sau al serviciului. Banca emitent, cea care emite acreditivul documentar; banca ordonatorului. Banca avizatoare, cea ctre care este trimis acreditivul documentar; banca beneficiarului (furnizorului de marf sau servicii). Beneficiar, partea creia i este adresat acreditivul documentar, de obicei furnizor al mrfii sau serviciului.
53
Banca negociatoare, cea la care beneficiarul prezint documentele, n cele mai multe cazuri fiind aceeai cu banca avizatoare. Banca confirmatoare, dac este cazul, cea care, la solicitarea expres a bncii emitente, se angajeaz alturi de banca emitent s plteasc/accepte/negocieze documente conforme cu condiiile acreditivului. Banca confirmatoare rmne responsabil de obligaia ei de a efectua plata n cazul n care a remis documente cu discrepane, iar banca emitent nu accept discrepanele. Banca confirmatoare poate fi exonerat de plat doar dac la remiterea la plat a documentelor cu discrepane (sau la momentul avizrii discrepanelor) a avizat n mod expres despre ncetarea confirmrii date de ea. Semnificaia acreditivului documentar Acreditivul documentar este o aplicaie n contul ordonatorului, care implic acceptarea, negocierea i plata. Caracteristicile acreditivului documentar Formalismul sau caracterul documentar. Bncile angajate n relaia de acreditiv trateaz i iau n considerare numai documentele, i nu mrfurile sau serviciile la care se refer documentele. Documentele reprezint legtura dintre contractul comercial i contractul de acreditiv i sunt singurele verificate de bnci. Independena fa de relaia contractual de baz (contractul economic). Fermitatea angajamentului bancar. Indiferent de tipul acreditivului documentar (revocabil sau irevocabil), banca acioneaz la cererea i n conformitate cu instruciunile ordonatorului, fa de care se angajeaz ferm s efectueze o plat, pn cnd primete alte instruciuni dect cele iniiale. Adaptabilitatea. Este denumit acreditiv documentar orice angajament, indiferent de modul n care este definit sau descris. n funcie de diferitele meniuni sau diversele moduri de utilizare exist acreditiv documentar transferabil, cu clauz roie, subsidiar (backtoback), rennoibil (revolving), stand-by. Sigurana furnizorului de a ncasa contravaloarea mrfii/serviciilor, n condiiile respectrii ntocmai a obligaiilor sale, de la o banc angajat ferm s fac aceast plat. Sigurana cumprtorului c plata mrfii/serviciului se va face numai contra documente care atest expedierea acesteia/efectuarea serviciului i c au fost ndeplinite ntocmai condiiile convenite. Acreditivul documentar i contractele n tranzacia de acreditiv exist 3 tipuri de contracte: a) ntre cumprtor i vnztor, numit contract comercial, n care bncile nu pot fi implicate, chiar dac despre acest contract se face referire n acreditiv; b) ntre cumprtor i banca emitent, prin intermediul instruciunilor de emitere de acreditiv;
54
c) ntre banca emitent, banca avizatoare, beneficiar, prin intermediul contractului de acreditiv. Banca emitent nu are dreptul s intervin n contractul comercial dintre cumprtor i vnztor pentru c nu este parte n contract. Beneficiarul nu poate interveni n contractul de acreditiv, pentru c nu el este partea care d instruciuni. Ordonatorul nu poate interveni unilateral n contractul de acreditiv. Contractul de acreditiv a fost stabilit n anumite condiii, care devin obligatorii pentru pri din momentul acceptrii lor, indiferent de dorina ulterioar a ordonatorului. Prin emiterea acreditivului documentar, ordonatorul a acceptat debitarea contului su de ctre banc n momentul ndeplinirii condiiilor din acreditivul documentar, chiar dac acestea mai corespund sau nu dorinelor sale ulterioare. Modificarea/anularea unui acreditiv documentar de ctre ordonator se face cu acordul tuturor prilor implicate: banca emitent, banca confirmatoare (dac exist), beneficiar. Modificarea devine operabil numai dup acceptarea ei. Ordonatorul trebuie s tie nainte de remiterea de ctre beneficiar a documentelor de livrare dac modificarea a fost acceptat sau nu de acesta. Dac n condiiile acreditivului documentar nu a fost prevzut n mod expres obligaia beneficiarului de a ntiina despre acceptarea/neacceptarea modificrilor, ordonatorul i-a asumat riscul de a nu fi informat n timp util de respingerea modificrii. Remiterea de ctre beneficiar a unor documente de livrare, dup efectuarea de ctre ordonator a unei modificri, nseamn implicit acceptarea modificrii efectuate anterior remiterii documentelor. Cnd, la un acreditiv documentar, se fac mai multe modificri, trebuie acordat mare atenie modificrilor acceptate i celor respinse. Acceptarea parial a unei modificri nu este permis i nu va avea nici un efect. Acreditivul documentar este guvernat de aceleai principii legale ca toate contractele, dar nu este un instrument negociabil. Responsabilitile bncilor Responsabilitatea bncii emitente este de a plti n condiiile stabilite de acreditiv. n cazul plii la o scaden ulterioar (determinat ca numr de zile, n funcie de data emiterii unui anumit document, de regul data documentului de transport), documentele solicitate trebuie prezentate n cadrul termenului de valabilitate al acreditivului, plata urmnd a se face la termenul convenit. n cazul n care apar i alte obligaii, ca de exemplu cesiunea, aceste obligaii trebuie menionate clar n acreditivul documentar. Banca emitent este obligat s accepte trate trase asupra sa i s le plteasc la scadena menionat, cu condiia ca i ceilali termeni ai acreditivului documentar s fie ndeplinii ntocmai.
55
Tratele trase asupra ordonatorului sunt considerate documente adiionale i nu sunt luate n considerare de bnci, deoarece n contractul de acreditiv obligaia de a accepta i de a plti este a bncii emitente a acreditivului documentar, i nu a ordonatorului. Responsabilitatea bncii avizatoare este de a stabilii autenticitatea acreditivului documentar pe care l avizeaz. Cnd intervin mai multe bnci avizatoare, responsabilitatea de a stabili autenticitatea acreditivului documentar este a primei bnci avizatoare. Responsabilitatea bncii negociatoare este s plteasc documentele solicitate n acreditivul documentar la momentul prezentrii acestora la ghieele sale. De cele mai multe ori, banca avizatoare este aceeai cu banca negociatoare. Responsabilitatea bncii confirmatoare Cnd banca confirmatoare i-a adugat confirmarea la un acreditiv documentar nseamn c s-a angajat n mod irevocabil fa de beneficiar, alturi de banca emitent, i este responsabil de plata fa de acesta n cazul n care banca emitent nu-i respect angajamentul su de plat. Tipuri de acreditive a) Din punct de vedere al fermitii angajamentului bncii emitente: Acreditivul revocabil: un acreditiv ce poate fi n orice moment modificat sau anulat, fr nici o notificare ctre beneficiar. Anularea sau modificarea acreditivului revocabil devine efectiv numai dup primirea notificrii de modificare/anulare de ctre banca avizatoare. Orice plat, acceptare, negociere de documente fcut de banca avizatoare naintea primirii unei astfel de notificri trebuie acceptat de banca emitent. Un astfel de acreditiv este foarte rar folosit. Acreditivul irevocabil: un acreditiv documentar care nu poate fi modificat sau anulat fr consimmntul tuturor prilor, inclusiv al beneficiarului. n condiiile de emitere a acreditivului documentar trebuie s se indice clar dac este revocabil sau irevocabil. Totui, n absena unei astfel de indicaii, acreditivul documentar se consider a fi emis irevocabil. Acreditivul documentar neconfirmat reprezint acel acreditiv documentar avizat beneficiarului fr nici un angajament sau responsabilitate a bncii avizatoare, n afar de autentificarea semnturilor bncii emitente. Acreditivul documentar confirmat reprezint acel acreditiv documentar n care, la angajamentul irevocabil al bncii emitente, se adaug angajamentul bncii confirmatoare. O banc i va aduga confirmarea numai pentru un acreditiv documentar irevocabil. n cazul n care o banc nu dorete s-i adauge confirmarea, trebuie s informeze banca emitent despre aceasta. Ea poate aviza acreditivul documentar ctre beneficiar fr adugarea confirmrii. n cazul efecturii unor modificri la acreditivul documentar, banca confirmatoare poate sau nu s-i extind confirmarea i asupra modificrii. n cazul n care nu dorete aceast extindere, trebuie s informeze att banca emitent, ct i beneficiarul.
56
b) Din punct de vedere al domicilierii, n funcie de locul unde urmeaz s aib loc plata, exist: acreditiv documentar domiciliat la banca emitent; acreditiv documentar domiciliat la banca avizatoare; acreditiv documentar domiciliat la o ter banc. c) Din punct de vedere al modului de stingere a obligaiei de plat: acreditiv documentar cu plata la vedere; acreditiv documentar cu plata diferit (la termen/scaden); acreditiv documentar de acceptare; acreditiv documentar de negociere. d) Din punct de vedere al clauzelor pe care le conine: acreditiv documentar transferabil/netransferabil; acreditiv documentar rennoibil (revolving); acreditiv documentar cu clauz roie; acreditiv documentar reciproc (de compensaie); acreditiv documentar (fr nici o clauz special). e) Din punct de vedere al utilizrii combinate: acreditiv documentar subsidiar (back-to-back); cesiune de acreditiv. f) Alte tipuri: Acreditiv documentar stand-by: banca emitent se angajeaz s efectueze plata n cazul neefecturii de ctre clientul su a plii conform condiiilor din contractul comercial. Spre deosebire de un acreditiv documentar obinuit, unde banca emitent se angajeaz s plteasc pentru ndeplinirea unei obligaii a clientului su, n cazul unui acreditiv documentar stand-by banca emitent se angajeaz s plteasc pentru nendeplinirea (omiterea) unei obligaii a clientului (ordonatorului). Un astfel de acreditiv documentar ndeplinete un rol similar cu o asigurare (despgubire) sau cu o garanie la prima cerere (scrisoare de credit), fiind destinat protejrii beneficiarului mpotriva unei pierderi datorit nendeplinirii unei obligaii sau a nelivrrii mrfii. Plata n cazul acreditivului documentar stand-by trebuie fcut contra prezentrii documentelor special cerute (de obicei, trata la vedere) i atestatul beneficiarului c ordonatorul nu i-a ndeplinit obligaiile de plat. 3.4.2. DOCUMENTE SOLICITATE PENTRU PLATA ACREDITIVULUI DOCUMENTAR n lipsa unor instruciuni exprese privind emiterea documentelor, bncile vor accepta documentele aa cum se prezint ele, dac acest lucru este conform prevederilor acreditivului. Dac acreditivul nu prevede altfel, bncile vor accepta drept originale documentele ntocmite sau care apar a fi ntocmite prin sisteme de
57
producere grafic, prin sisteme automatizate sau computerizate, ca, de exemplu, pe hrtie carbon dac sunt marcate ca originale atunci cnd apare necesar s fie marcate. Dac acreditivul cere prezentarea altor documente dect facturi, documente de transport, de asigurare, acreditivul trebuie s stipuleze denumirea lor, datele pe care s le conin i de ctre cine urmeaz a fi elaborate aceste documente. Dac nu se stipuleaz altceva, pot fi acceptate aa cum se prezint, orice documente, cu condiia ca ele s fac posibil legtura ntre mrfurile/serviciile la care se refer i cele la care se refer celelalte documente prezentate n acreditiv. Este absolut necesar s se prevad o dat pn la care acreditivul este valabil. Este util ca acreditivul s precizeze i data pn la care pot fi prezentate documentele la plat, acceptare sau negociere. n lipsa acestei stipulaii, documentele vor putea fi prezentate n maxim 21 zile de la data emiterii documentelor de transport (considerat a fi data livrrii). In nici un caz, documentele nu pot fi prezentate dup expirarea perioadei de valabilitate a acreditivului. Dac data de valabilitate a acreditivului sau data pn la care pot fi prezentate documentele cade ntr-o zi cnd banca este nchis, aceast dat va fi amnat pn la prima zi lucrtoare cnd banca va fi deschis. Data livrrii poate fi orice dat calendaristic i, de regul, sunt permise expedieri pariale, dac acreditivul nu le interzice n mod expres. a) Factura: document emis i semnat de beneficiar, pe numele ordonatorului. In factur se menioneaz clar i expres: denumirea mrfii, care trebuie s corespund cu cea din acreditivul documentar; ambalajul, marcajul, numrul unitilor de ambalaj; preul unitar al mrfii i valoarea total. b) Documentele de transport (expediere): documentele ce indic faptul c marfa a fost livrat sau preluat spre ncrcare. In cazul n care nu exist un document de transport specific unui anumit mijloc de transport (camion, tren, avion etc.) se poate accepta un alt document care s ateste livrarea, de exemplu, proces-verbal de recepie, proces-verbal de predare-primire etc. c) Alte documente solicitate: documente de asigurare (n cazul n care condiia de livrare este CIP), care, n mod curent, mbrac forma poliei de asigurare. Polia de asigurare este un document negociabil, putnd fi emis nominal sau la ordin, iar prin andosare n alb poate deveni un document la purttor. Trebuie avut n vedere ca polia de asigurare: s fie conform cu condiiile acreditivului documentar; s fie emis i/sau semnat de companiile de asigurare, de agenii acestora sau de asiguratori; s existe concordana ntre elementele din polia de asigurare i celelalte documente (factur, document de transport); valoarea minim asigurat trebuie s fie valoarea CIP a mrfii plus 10%; data emiterii s fie aceeai sau anterioar datei documentului de transport; certificat de calitate etc.
58
3.4.3. UTILIZAREA ACREDITIVELOR Utilizarea acreditivului nseamn depunerea de ctre beneficiar a documentelor solicitate n cadrul acreditivului, n vederea ncasrii contravalorii acestora, prin: a) Plata la vedere/la scaden n cazul acreditivului domiciliat la banca emitent: banca notificatoare (avizatoare) verific documentele primite de la beneficiar i le remite la banca emitent a acreditivului, mpreun cu instruciunile sale de plat; banca emitent verific documentele i efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la vedere) sau se angajeaz s efectueze plata la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la scaden) pe care o comunic bncii notificatoare (avizatoare) i remite documentele la ordonator; banca emitent efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la vedere) sau accept la plat documentele la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la scaden). n cazul acreditivului domiciliat la banca notificatoare: banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) verific documentele primite de la beneficiar i solicit bncii emitente s efectueze plata acestora (n cazul acreditivului cu plata la vedere) sau s se angajeze s le plteasc la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la scaden); banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) remite documentele bncii emitente a acreditivului; banca emitent a acreditivului verific documentele (pltite sau acceptate la plat la o dat convenit) i le remite ordonatorului. b) Plata prin acceptare nseamn obligaia bncii emitente de a accepta i plti, la scadena convenit, trate (cambii) trase de beneficiar: asupra bncii emitente; asupra unei tere bnci, nominat n acreditiv ca banc tras, considernd c ceilali termeni din acreditiv au fost ndeplinii ntocmai. c) Plata prin negociere nseamn obligaia bncii negociatoare de a plti fr recurs (la prezentare) trate trase de beneficiar i/sau documente prezentate n acreditiv. Nu vor fi acceptate trate trase asupra ordonatorului; n cazul n care sunt prezentate astfel de trate, acestea sunt considerate documente adiionale i nu vor fi luate n considerare de ctre bnci. Modificarea acreditivului La cererea ordonatorului, banca emitent poate opera modificri ale acreditivului. Modificrile se pot referi fie la majorri/diminuri de valoare, fie la modificarea unor condiii din acreditivul iniial, fie la ambele. Orice modificare trebuie acceptat n totalitatea ei, acceptarea parial a modificrii nu este permis. Beneficiarul trebuie s verifice dac modificarea
59
concord cu condiiile contractuale stabilite cu partenerul su i, n cazul c acestea nu concord i decide s refuze modificarea, trebuie s informeze de urgen banca sa. Dac beneficiarul nu a comunicat bncii c refuz modificarea, dar prezint documente n utilizarea acreditivului, modificarea se consider acceptat. n cazul efecturii mai multor modificri, trebuie acordat o atenie deosebit modificrilor acceptate i celor refuzate. Reglementarea acreditivului Acreditivul documentar i acreditivul stand-by utilizate n comerul internaional sunt reglementate de Camera Internaional de Comer de la Paris (prin Publicaiile UCP500 i ISP98). n comerul intern, operaiunile cu acreditive n lei, supuse acelorai reglementri internaionale (UCP500), se deruleaz n unitile bancare n funcie de solicitarea clientului/ bncii corespondente. Mecanismul derulrii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului este prezentat n Schema nr. 1. Schema nr. 1. Mecanismul derulrii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului
60
1. ntre cumprtor (ordonator acreditiv documentar i beneficiar al contractului economic) i vnztor (beneficiar al acreditivului documentar i furnizor al mrfurilor/serviciilor) se ncheie contractul comercial n cadrul cruia partenerii au convenit acreditivul documentar ca modalitate de plat. 2. Dispoziia (instruciuni) de deschidere a acreditivului documentar dat de ordonator bncii sale. Dispoziia de deschidere a acreditivului documentar se d nainte ca beneficiarul s fi expediat marfa, dar corelat cu momentul de livrare convenit n contractul comercial. 3. Deschiderea acreditivului documentar const n emiterea de ctre banca emitent a unui angajament propriu de plat, sub forma acreditivului documentar, i cuprinde dou etape: elaborarea documentelor n sine; transmiterea instruciunilor bncii beneficiarului, prin intermediul acestor documente. 4. Notificarea sau avizarea beneficiarului prin care furnizorul intr n posesia angajamentului bncii cumprtorului de a i se face plata contra documentelor. 5. Livrarea mrfii/efectuarea serviciului: numai dup ce furnizorul realizeaz o strict concordan ntre condiiile nscrise n acreditivul documentar i cele n care a pregtit marfa. 6. Prezentarea documentelor privind expedierea mrfii, conform condiiilor din acreditivul documentar. 7. Verificarea documentelor cu condiiile acreditivului documentar. 8. Remiterea documentelor i solicitarea rambursrii sumei. 9. Remiterea sumei, conform solicitrii primite. 10-11. Verificarea documentelor n baza crora a efectuat plata i remiterea acestora ctre ordonator, concomitent cu debitarea contului ordonatorului. 3.5. INCASSO-UL DOCUMENTAR 3.5.1. CARACTERISTICILE INCASSO-ULUI DOCUMENTAR Incasso-ul documentar este o modalitate de decontare ce se bazeaz, n esen, pe obligaia de plat a cumprtorului, asumat prin contractul comercial, fr a comporta un angajament de plat din partea bncilor implicate n derulare. a) Incasso-ul documentar const n manipularea de ctre bnci a documentelor comerciale i/sau financiare conform instruciunilor primite, n scopul: de a obine plata i/sau acceptarea; de a remite documente comerciale contra plat i/sau acceptare; de a remite documente n baza altor termeni i condiii. b) Scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale i/sau financiare de la beneficiarul plii la pltitor contra plat/acceptare sau alte condiii.
61
c) Prile implicate ntr-un incasso sunt: ordonatorul partea ce ncredineaz bncii sale ordinul de ncasare; banca remitent cea creia ordonatorul i ncredineaz ordinul de ncasare; banca colectoare banca nsrcinat cu ncasarea; orice banc, alta dect cea remitent, implicat n ordinul de ncasare; banca prezentatoare banca nsrcinat cu prezentarea documentului trasului; trasul importatorul, cumprtorul sau cel cruia trebuie s i se prezinte documentele n conformitate cu ordinul de ncasare i care trebuie s efectueze plata. d) Condiiile de eliberare a documentelor contra: plat i/sau acceptare; alte termene i condiii. Avantajele utilizrii incasso-ului Utilizarea incasso-ului este: a) mai sigur dect cea a ordinului de plat; b) mai puin costisitoare dect acreditivul; c) n cazul incasso-urilor simple sau al documentelor contra acceptare, trasul are posibilitatea de a vinde marfa naintea plii; d) nu necesit blocarea disponibilitilor clientului n calitate de tras; din momentul avizrii incasso-ului, plata se va efectua ctre exportator numai la primirea instruciunilor de plat la importator; e) incasso-urile se deruleaz n baza Normelor Uniforme pentru Incasso Publicaia 522 a CCI Paris, fapt ce i confer o anumit protecie (aplicabil incasso-ului n valut). 3.5.2. MECANISMUL DERULRII INCASSO-ULUI DOCUMENTAR n incasso-ul documentar, transmiterea plii de la cumprtor la vnztor se realizeaz numai dup ce cumprtorul este anunat de ctre banca sa n legtur cu sosirea documentelor care atest expedierea mrfurilor ctre vnztor. Exportatorul este iniiatorul operaiunii de derulare, ntreaga operaiune se deruleaz din ordinul su, pe rspunderea i riscul propriu. Transmiterea documentelor de la exportator (vnztor) la importator (cumprtor) se realizeaz prin intermediul a dou bnci: banca exportatorului, la care acesta depune documentele de expediie; banca importatorului, la care acesta are contul deschis.
62
Inconvenientele exportatorului n derularea unui astfel de mecanism constau n: livrarea mrfii fr nici o garanie de plat; n caz de neplat, marfa trebuie returnat sau depozitat n vederea gsirii unui alt client, fapt ce presupune cheltuieli pentru exportator. Principalul risc al importatorului n derularea incasso-ului documentar const n faptul c nu poate vedea marfa dect dup ce o achit (marfa expediat putnd fi necorespunztoare din punct de vedere calitativ sau poate fi o alt marf). Riscurile pe care le genereaz incasso-ul determin utilizarea acestei modaliti de plat n relaiile dintre parteneri siguri, cunoscui i cu o bonitate de necontestat. Exist dou tipuri de incasso documentar: a) documente contra plat. Banca prezentatoare (a importatorului) remite documentele de livrare importatorului numai contra plii facturii ce indic valoarea tranzaciei. Banca, la primirea documentelor, invit pe importator s fac plata. Dup efectuarea plii, banca remite importa-torului documentele pe baza crora acesta poate intra n posesia mrfii, la destinaia transportului. Banca prezentatoare poate primi ordinul de ncasare fie de la bncile ei de corespondent din strintate, fie de la alte bnci, fie direct de la exportator; b) documente contra acceptare. Banca exportatorului trimite documentele la o banc corespondent situat n ara importatorului, cu indicaia de a i le remite numai contra acceptrii unei cambii, cu scadena conform cu termenul de plat din contractul comercial. Astfel, exportatorul acord importatorului un credit pe termen scurt. Cambia poate fi scontat nainte de scaden. La primirea ordinului de ncasare, bncii prezentatoare i revin urmtoarele sarcini: identificarea bncii remitente, trasului i verificarea specimenului de semntur, dac documentele vin de la o banc corespondent; verificarea existenei documentelor menionate n ordinul de ncasare; nregistrarea ordinului de ncasare, ntr-un registru special, cu date referitoare la: banca emitent; referina bncii emitente; numele i adresa trasului; suma de ncasat; data scadenei, n cazul cambiei; derularea incasso-ului conform instruciunilor primite de la banca remitent. Mecanismul delurrii incasso-ului documentar este prezentat n Schema nr. 2.
63
Schema nr. 2. Mecanismul derulrii incasso-ului documentar
1. ncheierea contractului de vnzare internaional (n care se prevede ca modalitate de plat incasso documentar); 2. Exportatorul expediaz mrfurile n conformitate cu prevederile contractului; 3. Exportatorul remite bncii sale documentele care fac dovada expedierii mrfurilor, nsoite de ordinul de ncasare, prin care exportatorul d instruciuni bncii sale privind modul de folosire a documentelor. Ordinul de ncasare este un document tipizat n care exportatorul specific: importatorul, banca importatorului, numrul documentelor trimise la ncasat, comisioanele. La depunerea documentelor, banca nu efectueaz dect controlul formal asupra lor; 4. Banca exportatorului (banca remitent) procedeaz la transmiterea documentelor, nsoite de ordinul de ncasare, bncii importatorului; 5. Banca importatorului avizeaz importatorul de sosirea documentelor la plat i elibereaz documentele, conform instruciunilor din ordinul de ncasare, contra plat sau contra acceptare; 6. Importatorul pltete documentele sau accept cambia i primete documentele care atest proprietatea asupra mrfurilor; 7. Banca importatorului crediteaz la rndul ei banca exportatorului; 8. Banca exportatorului crediteaz contul clientului su, exportatorul.
64
CAPITOLUL 4
TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI FR NUMERAR (VIRAMENT)
4.1. OPERAIUNI DE NCASRI I PLI FR NUMERAR n activitatea bancar, conturile de disponibiliti ale clienilor sunt, din punct de vedere al funciei contabile, conturi de pasiv, cu excepia contului curent, care este bifuncional. Pornind de la acest fapt, ncasrile clienilor n conturile de disponibiliti sunt numite generic i creditri ale contului, iar plile debitri. n activitatea curent, emiterea i punerea n circulaie a instrumentelor de plat revin entitilor economice i persoanelor fizice. Instituiile de credit asigur circuitul instrumentelor de plat de debit i de credit, astfel nct, pe baza acestora, s se poat realiza transferul fondurilor din contul pltitorilor n contul beneficiarilor sumelor respective. n acest sens, operaiunile prin virament efectuate de ctre instituiile de credit urmeaz circuitele instrumentelor utilizate, astfel: instrumentul de plat de debit reprezint instrumentul de plat care circul de la unitatea bancar a beneficiarului ctre unitatea bancar a pltitorului, avnd ca efect debitarea contului pltitorului i creditarea contului beneficiarului; instrumentul de plat de credit reprezint instrumentul de plat care circul de la unitatea bancar sau unitatea organizaiei cooperatiste de credit a pltitorului ctre unitatea bancar sau unitatea organizaiei cooperatiste de credit a beneficiarului, avnd ca efect debitarea contului pltitorului i creditarea contului beneficiarului. 4.1.1. CECUL N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT Obligaii la plata unui cec Principalul obligat la plata unui cec este trgtorul. n situaia n care exist obligai de regres, acetia rspund de plata cecului. nscrierea pe cec de ctre trgtor a unei clauze prin care acesta se exonereaz de rspunderea de plat a cecului respectiv se consider ca i cum nu ar fi fost scris.
65
Cecul produce aceleai efecte i purttorul su beneficiaz de aceleai drepturi chiar dac dup emiterea acestuia au intervenit moartea, incapacitatea sau restrngerea capacitii trgtorului. Girantul se poate exonera de garania de plat fa de primul giratar i fa de ceilali giratari prin inserarea unei clauze n acest sens n textul girului, utiliznd o formul corespunztoare, precum: fr garanie, fr rspundere sau fr obligo. Aceasta clauz va putea fi invocat de ctre respectivul girant, i numai de ctre el, mpotriva oricrui posesor al cecului. Persoana care primete un cec cu o astfel de clauz dobndete proprietatea asupra lui, ca i drepturile care izvorsc din el, ns nu va putea exercita aciunea de regres contra girantului pentru plata cecului. Operaiuni privind cecurile Pstrarea, gestionarea i evidena filelor de cec Pstrarea, gestionarea i evidena filelor de cec sunt realizate conform reglementrilor interne ale bncilor privind operaiunile. Gestionarea carnetelor de cecuri se efectueaz n conformitate cu reglementrile interne ale bncii privind operaiunile de cas. La eliberarea carnetelor de cecuri sau a filelor de cec, la solicitarea clienilor, se au n vedere urmtoarele: a) pentru procurarea carnetelor de cecuri sau a unor file de cec, clientul trebuie s completeze o comand n acest sens (respectiv, formularul prevzut n reglementrile interne ale bncii privind operaiunile de cas) n dou exemplare, semnat de persoanele autorizate s dispun de cont, conform Fiei specimenelor de semntur; b) banca trebuie s identifice pe baza actului de identitate (original) persoana care prezint comanda conform procedurilor interne, respectiv persoana care este desemnat s ridice carnetele de cec/filele de cec de la banc. Totodat, se confrunt semnturile nscrise pe comand cu cele din Fia specimenelor de semntur existent la banc, precum i amprenta tampilei, acestea trebuie s coincid; c) banca trebuie s consulte n mod obligatoriu baza de date a Bncii Naionale a Romniei Centrala Incidentelor de Pli15)12)n vederea verificrii credibilitii i
Centrala Incidentelor de Pli (CIP) este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile utilizatorilor, care este organizat i funcioneaz la Banca Naional a Romniei. Toate bncile comerciale au obligaia de a raporta n termen real pe cale informatic toate cazurile de neonorare a unui cec, de unul sau altul din clienii lor. Toate aceste incidente de pli sunt astfel centralizate ntr-o ,,list neagr, cu numele i datele de identificare a celor care nu au respectat disciplina plilor (persoane fizice i juridice). Orice persoan care nu a onorat plata unui cec este supus, potrivit legii, interdiciei de a mai utiliza astfel de instrumente de plat fr numerar pe o perioad de un an, fiind pasibil de a suporta i consecinele legii penale. 66
15)
seriozitii clientului respectiv n domeniul disciplinei plilor. Nu se vor elibera formularele de cec (simple/barate) titularilor de cont fr consultarea prealabil, pe baza Cererii de consultare a bazei de date a Bncii Naionale a Romniei Centrala Incidentelor de Pli, formularele de cec eliberndu-se clientului n ziua efecturii acestei consultri. Nu se vor elibera carnete de cecuri sau file de cec, n situaia n care clientul respectiv este declarat n interdicie bancar, ca urmare a producerii unui/unor incident/incidente de plat major/majore asupra unui cont al su, indiferent dac a/au fost notificat/notificate de unitatea bancar sau de ctre o alt instituie de credit. Ca msur cu caracter prudenial, pentru clienii care au fost declarai n interdicie bancar, acetia, dup expirarea interdiciei, pot utiliza pentru o perioad de 3-6 luni numai cecuri certificate, cu blocarea prealabil a disponibilitilor necesare, conform reglementrilor interne ale bncii privind certificarea cecurilor. n Cererea de consultare care se transmite pentru interogarea bazei de date a Bncii Naionale a Romniei Centrala Incidentelor de Pli, se vor solicita informaii privind istoricul incidentelor de pli majore, care sunt nscrise n Fiierul Naional al Persoanelor cu Risc. Banca va meniona n mod obligatoriu pe formularul de comand de cumprare file sau carnete cec rezultatul consultrii bazei de date a Bncii Naionale a Romniei Centrala Incidentelor de Pli. Conform prevederilor reglementrilor legale, n vigoare la eliberarea filelor de cec, acestea trebuie s aib pretiprite urmtoarele elemente: a) denumirea unitii bancare trase i adresa acesteia (n zona de pe faa cecului, care este alocat pentru elementele de identificare a unitii bancare unde plata trebuie fcut); b) numele sau denumirea trgtorului i adresa acestuia (n zona care este alocat pentru elementele de identificare a trgtorului); c) codul fiscal al trgtorului (n zona respectiv a cecului); d) numrul contului trgtorului din care urmeaz s se fac plata i codul unitii bancare trase, unde este deschis contul trgtorului. Aadar, cecul, ca instrument de plat cu regim special, poate fi procurat de trgtor (persoan fizic/juridic) numai de la o instituie de credit i numai dup verificarea ndeplinirii de ctre acesta a condiiilor privind eliberarea documentului respectiv. Dup eliberarea filelor de cec de ctre instituiile de credit, pn la prezentarea lor la plat la aceste instituii, trgtorul i, respectiv, deintorul filei de cec poart ntreaga responsabilitate pentru pstrarea i gestionarea acestor documente. Bncile au obligaia s arhiveze cecurile care au fcut obiectul operaiunilor lor pe o perioad de 5 ani de la data plii (n cazul decontrilor prin virament) sau 15 ani de la data plii (n cazul cecurilor achitate cash). Obligaiile bncii in derularea operaiunilor cu cecuri Banca, la primirea filei de cec de la beneficiar nsoit de borderoul de ncasare, verific urmtoarele:
67
a) dac deintorul cecului este posesor legitim al acestuia. Se verific dac, n cazul cecului transmisibil prin gir, deintorul justific dreptul su printr-o serie nentrerupt de giruri. n cazul unui cec netransmisibil se verific dac deintorul este ultimul posesor n momentul nscrierii clauzei netransmisibil de ctre trgtor (caz n care posesor este beneficiarul plii al crui nume/denumire este indicat/indicat pe faa cecului) sau de ctre girant (caz n care posesor este giratarul acestuia); b) dac persoana care prezint fila de cec nsoit de borderoul de ncasare este persoana desemnat de titularul de cont s efectueze operaiuni n relaia cu banca sau dac persoana fizic/mputerniciii acesteia au calitatea de beneficiar al filei de cec, identitatea fiind dovedit cu actul de identitate n original conform reglementrilor interne ale bncii; c) dac semntura autorizat i, n cazul persoanelor juridice, tampila, care sunt nscrise pe borderoul de ncasare corespund cu cele din Fia specimenelor de semntur existent la banc sau cu cele din procura prezentat. Dac acestea nu corespund cu cele din Fia specimenelor de semntur sau, dup caz, cu cele din procur, borderoul de ncasare (inclusiv fila de cec) nu va fi acceptat de ctre banc; d) dac fila de cec conine meniunile obligatorii, conform reglementrilor legale n vigoare. Dac fila de cec nu conine elementele obligatorii, aceasta, mpreun cu borderoul de ncasare nu se primesc de ctre banc; e) datele despre girare, n cazul n care cecul a fost girat. Se va avea n vedere c cecurile care cuprind sau nu clauza la ordin pot circula prin gir, iar cele pe care este stipulat nu la ordin nu pot fi transmise prin gir, ci numai pe calea cesiunii ordinare. Se va avea n vedere faptul c cecurile care cuprind clauza la ordin nu pot fi transformate n cecuri la purttor, care se transmit prin simpla lor remitere de la un purttor la altul; f) dac borderoul de ncasare prin care a fost depus cecul este corect ntocmit i dac elementele nscrise de ctre beneficiar n borderoul de ncasare a cecului sunt corecte i complete, respectiv, dac corespund cu cele nscrise pe fila de cec. Dac se constat diferene ntre elementele de pe fila de cec i cele nscrise pe borderoul de ncasare, acestea nu se primesc de ctre banc; g) dac instrumentul de plat poate ajunge la banca tras n termenul legal de prezentare la plat, avnd n vedere durata circuitelor bancare. In cazul n care nu se ncadreaz n termenele de prezentare, ntiineaz beneficiarul despre faptul c pltitorul poate revoca plata cecului dup expirarea termenului de prezentare i ca urmare va fi refuzat la plat. Banca pltitorului (banca tras), la primirea filei de cec (de la posesor sau prin coresponden) n vederea decontrii, are ca obligaii: a) s consulte baza de date a Centralei Incidentelor de Pli, pentru a verifica dac:
68
la data emiterii filei de cec, trgtorul era sau nu n interdicie bancar de a emite cecuri. Dac trgtorul era n interdicie bancar de a emite cecuri la data emiterii filei de cec n cauz, aceasta nu se pltete; fila de cec a fost declarat ca pierdut/furat/distrus, caz n care aceasta nu se pltete, iar dac a fost anulat de banc se refuz sau, dup caz, se anuleaz declaraia de anulare i fila de cec se pltete. n ambele cazuri menionate mai sus, refuzul la plat se va nscrie n Fiierul Naional de Cecuri, conform reglementrilor legale n vigoare privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli; b) s verifice dac cecul conine elementele prevzute de reglementrile legale n vigoare. Dac nu conine toate elementele, cecul se refuz la plat; c) s confrunte semntura i amprenta tampilei trgtorului existente pe cec cu cele din Fia specimenelor de semntur de la banc (sau, dup caz, conform procurii). Acestea trebuie s coincid. Existena amprentei tampilei trgtorului pe cec este obligatorie numai n cazul persoanelor juridice. In cazul n care, dup verificarea Fiei specimenelor de semntur, se constat neconcordane cu privire la amprenta tampilei i/sau specimenul de semntur al persoanei/persoanelor autorizate s dispun de cont, banca nu efectueaz operaiunea, procednd n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli; d) s verifice prezentarea la plat a cecurilor n termenele stabilite de prevederile legale n vigoare. Dac trgtorul a revocat plata filei de cec, conform reglementrilor legale n vigoare, cecul respectiv nu se va plti; e) s verifice existena n cont a disponibilului necesar pentru plata cecului. De asemenea, n operaiunile de decontri ale filelor de cec, bncile au ca obligaii: a) respectarea dispoziiilor legale n vigoare referitoare la eliberarea de numerar persoanelor juridice. Eliberrile de numerar persoanelor juridice se vor face n limita plafonului stabilit, avnd n vedere excepiile stabilite de reglementrile legale n vigoare; b) respectarea dispoziiilor reglementrilor legale n vigoare referitoare la transferul banilor din contul persoanelor juridice n contul persoanelor fizice, care se va face n mod obligatoriu prin prezentarea de documente justificative legale. Conform reglementrilor legale n vigoare, aceste documente justificative se constituie n solicitri scrise de transfer al banilor din contul persoanelor juridice n contul persoanelor fizice, sub responsabilitatea reprezentanilor legali ai persoanelor juridice; c) respectarea reglementrilor interne referitoare la eliberarea filelor de cec sau carnete de cecuri clienilor, n conformitate i cu cerinele prudeniale pentru limitarea riscurilor; d) acordarea de asisten de specialitate privind derularea operaiunilor cu cecuri, pentru limitarea riscului producerii de incidente de pli i impunerii de ctre banc, pentru clienii care produc incidente majore de pli cu cecuri, a regimului interdiciei bancare de a emite cecuri pe o perioad de un an;
69
e) verificarea, n cazul cecurilor emise i pltibile n valut ntre rezideni, precum i ntre rezideni i nerezideni, a respectrii prevederilor reglementrilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare; f) n cazul n care s-a decis refuzul parial sau total la plat a cecului, sesizarea organului de poliie competent i asigurarea transmiterii la Centrala Incidentelor de Pli a cererii de nscriere a refuzului bancar, conform formularului stabilit de reglementrile legale n vigoare, care este obligatoriu ca form i coninut. Prezentm n Schema nr. 3 circuitul unui cec simplu decontat n sistem intrabancar: Schema nr. 3. Mecanismul de plat cu cec simplu
FURNIZOR (A) MARF/SERVICIU = = BENEFICIAR (A) SUM BENEFICIAR (B) MARF/SERVICIU = = PLTITOR (B) SUM
1. Clientul (B) procur de la banca sa cecuri simple; 2. Furnizorul (A) livreaz/presteaz marfa/serviciul beneficiarului (B); 3. n schimbul mrfii/serviciului, beneficiarul acesteia/acestora achit contravaloarea cu fila cec; 4. Clientul (A) depune spre ncasare la banca sa fila de cec primit de la pltitor (B); 5. Banca beneficiarului (A) remite spre ncasare ctre banca pltitorului (B) fila cec; 6. Pltitorul (B) trebuie s asigure n contul su disponibilitile necesare achitrii filei cec; 7. La prezentarea la plat a filei cec, banca pltitorului (B) pune, prin virament, la dispoziia bncii beneficiarului (A) suma aferent; 8. Banca beneficiarului (A) ntiineaz (prin extrasul de cont) beneficiarul sumei (A) despre ncasarea acesteia.
70
Plata. Refuzul la plat Cecul este primit de ctre banc, n vederea remiterii spre ncasare, nsoit de un borderou de ncasare, completat de ctre client n 4 exemplare. Destinaia borderourilor de ncasare a instrumentelor de plat de debit este urmtoarea: un exemplar este restituit clientului beneficiar al instrumentelor de plat de debit cu semntura de primire, data i tampila bncii; un exemplar este pstrat de unitatea bancar iniiatoare, respectiv banca la care a fost depus spre ncasare instrumentul de plat de debit; n sistem intrabancar, dou exemplare se transmit unitii bancare destinatare, din care: un exemplar semnat, datat i tampilat att de ctre banca beneficiarului, ct i de banca destinatar care a decontat instrumentul, se anexeaz la extrasul de cont al clientului pltitor; un exemplar semnat, datat i tampilat att de ctre banca beneficiarului, ct i de ctre banca destinatar, care a decontat instrumentul, se remite unitii bancare iniiatoare pentru a fi anexat la extrasul de cont al clientului beneficiar; n sistem interbancar, dou exemplare se transmit unitii bancare prezentatoare, din care: un exemplar se restituie unitii bancare iniiatoare, dup compensare, pentru a fi anexat la extrasul de cont al clientului beneficiar; un exemplar se remite societii bancare primitoare n cadrul edinei de verificare. Instrumentele de plat de debit cu borderourile aferente sunt nsoite pe parcurs potal de scrisoare de remitere. n cazul n care disponibilul din contul trgtorului este suficient i, din verificrile efectuate de banc, rezult c sunt respectate cerinele legale referitoare la cec i incidentele de pli, precum i celelalte reglementri legale referitoare la plti, fila de cec se pltete. n cazul n care disponibilul din contul trgtorului este insuficient pentru plata integral a cecului, banca va achita parial cecul, n limita disponibilului existent n contul trgtorului. Pe versoul cecului, pentru a certifica valabilitatea instrumentului numai pentru restul sumei, se va nscrie: Achitat parial suma de , n cifre i litere, motivul refuzului. n cazul refuzului total la plat a unui cec, pe versoul acestuia se menioneaz Refuzat total la plat, motivul refuzului, urmate de semntura, data i tampila bncii. n cazul refuzului parial sau total la plat, fila de cec nsoit de formularul de justificare refuz parial sau total, borderoul de ncasare, nota contabil (n cazul refuzului parial) i scrisoarea de remitere se transmit operativ la unitatea bancar a beneficiarului (sau unitatea primitoare), pentru ca beneficiarul s poat efectua protestul de neplat.
71
Prezentm n Schema nr. 4 mecanismul de derulare a operaiunilor n cazul refuzului total la plat a unui cec simplu, pe circuit intrabancar. Schema nr. 4. Mecanismul de derulare a operaiunilor bancare n cazul refuzului total la plat a unui cec
1. Clientul (B) procur de la banca sa cecuri simple; 2. Furnizorul (A) livreaz/presteaz marfa/serviciul beneficiarului (B); 3. n schimbul mrfii/serviciului, beneficiarul acesteia/acestora achit contravaloarea cu fil cec; 4. Clientul (A) depune, n termen, spre ncasare la banca sa fila de cec primit de la pltitor (B); 5. Banca beneficiarului (A) remite spre ncasare ctre banca pltitorului (B) fila cec; 6. La prezentarea la plat a filei cec, pltitorul (B) nu deine disponibilitile necesare achitrii filei cec, astfel nct banca pltitorului (B) nscrie la CIP BNR incidentul de plat; 7. CIP-BNR confirm nregistrarea incidentului n baza de date; 8. CIP-BNR pune la dispoziia utilizatorilor informaia privind incidentul de plat produs de clientul (B); 9. Banca pltitorului (B) remite pltitorului (B) somaia privind interdicia de a mai emite cecuri; 10. Banca pltitorului (B) restituie bncii beneficiarului (A) instrumentul de plat refuzat la plat;
72
11. Banca beneficiarului (A) restituie clientului (A) fila de cec refuzat la plat, pentru dresarea protestului; 12. Banca beneficiarului (A) i banca pltitorului (B) utilizeaz informaia pus la dispoziie de CIP BNR. Revocarea la plat a cecului n operaiunile cu cecuri, revocarea ordinului de a plti cecul poate fi fcut n anumite situaii: a) ordinul dat de trgtor trasului de a nu plti suma nscris pe cec nu este valabil dect dup expirarea termenului de prezentare; b) bncile nu primesc cecuri n legtur cu care le-a fost notificat de ctre trgtor faptul c au fost completate abuziv i apoi puse n circulaie, chiar dac respectivele cecuri sunt prezentate de ctre un posesor de bun-credin. Avalul Avalul este o garanie personal prin care o persoan denumit avalist, adic acela care d avalul, garanteaz obligaia asumat de una dintre persoanele obligate prin cec, direct sau pe cale de regres, persoan denumit avalizat, pentru toat suma menionat pe cec sau pentru o parte din ea. Validitatea avalului presupune c suport existena, mcar formal, a obligaiei, al crei accesoriu este. Avalul va putea fi dat fie de ctre o ter persoan, fie de ctre un semnatar al cecului, altul dect trgtorul. Persoana care d un aval trebuie s aib capacitatea juridic necesar pentru a realiza acest act juridic. Girantul poate da un aval, deoarece el este obligat numai fa de posesorii care dobndesc cecul ulterior girului su. Avalul poate fi dat pentru ntreaga sum nscris pe cec sau numai pentru o parte din ea. Dac avalul este dat pentru o sum mai mare dect aceea indicat pe cec, valabilitatea avalului se va reduce la suma nscris pe cecul respectiv. Pentru a fi valabil, avalul trebuie s fie nscris pe cec, prin expresiile pentru aval sau pentru garanie urmate de semntura avalistului sau a mputernicitului su. Avalul va putea fi dat printr-o simpl semntur a avalistului pus pe faa cecului. Este obligatoriu ca avalistul s indice persoana pentru care d avalul. n cazul n care avalistul nu ndeplinete aceast obligaie, se consider c avalul este dat pentru trgtor, ca fiind persoana care elibereaz de rspundere cel mai mare numr de persoane obligate, fr a fi admis proba contrar. Avalistul, fiind garantul unui semnatar al cecului, are o obligaie identic, cu acelai cuprins i cu aceeai ntindere ca i cea garantat. n cazul n care semntura debitorului garantat este fals, avalul este valabil, deoarece cecul circul ca i cum ea ar fi fost adevrat.
73
Avalistul care a pltit cecul dobndete toate drepturile decurgnd din respectivul cec mpotriva celui garantat (avalizat), ct i a celor obligai ctre acesta din urm n temeiul cecului. Girul Cecurile care cuprind sau nu clauza la ordin pot circula prin gir. Girul este un act prin care posesorul cecului, numit girant, transfer altei persoane, numit giratar, printr-o declaraie scris i subscris pe instrument o dat cu predarea acestuia, toate drepturile decurgnd din cecul astfel redactat i completat. Girul trebuie s fie necondiionat, neputnd fi grevat de contraprestaii sau de orice fel de raporturi cauzale care ar putea schimba caracterul abstract al obligaiei asumate prin cecul respectiv. Cecul fiind indivizibil, girul parial este nul, deoarece nu se poate admite ca o parte a creanei ncorporat n el s aparin girantului, iar cealalt parte giratarului. Girul poate fi n plin sau n alb. Girul n plin cuprinde: semntura girantului, numele giratarului i data girrii puse pe versoul cecului sau pe adaosul acestuia. Girul n alb, care produce aceleai efecte ca i girul n plin, cuprinde numai semntura girantului nscris pe versoul cecului sau pe adaosul acestuia. Nu este permis nscrierea girului n alb pe faa cecului, deoarece acest gir ar putea fi confundat cu avalul. Transmiterea cecului prin gir, avnd ca efect transmiterea ctre giratar a tuturor drepturilor decurgnd din cec, implic faptul c giratarul va putea prezenta cecul la plat trasului i se va putea ndrepta pe cale de regres mpotriva obligailor prin instrumentul respectiv. Prin succesiune nentrerupt a girurilor se nelege succesiunea n care fiecare gir este semnat n calitate de girant de ctre cel care n girul precedent figura ca giratar. Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al cecului este ultimul giratar dinaintea ntreruperii, dac acesta se afla n posesia cecului. Dac n seria de giruri se afl un gir n alb, semnatarul girului urmtor este considerat giratarul girului n alb. Girurile terse sunt considerate ca nescrise, ele neputnd servi nici pentru a umple eventualele lacune n irul de giruri i nici s l ntrerup, dac irul de giruri este regulat. Aceste giruri se consider ca i cum nu ar fi existat. Dac un gir este ters i, prin acest fapt, seria girurilor este ntrerupt, este exclus legitimitatea formal a ultimului girant i, deci, i a dreptului su de creditor prin cecul respectiv. n aceast situaie, ultimul girant i va putea exercita drepturile sale numai prin procedura de drept comun. n cazul n care cecul a fost creat cu numele n alb al beneficiarului, este necesar completarea cecului cu numele acestuia pentru a putea ncepe seria regulat a girurilor.
74
Pe cec pot fi indicai mai muli giratari, fie n mod cumulativ, caz n care exercitarea drepturilor se va face de ctre toi de comun acord, fie alternativ, caz n care oricare dintre giratarii care se afl n posesia cecului poate s exercite drepturile privind respectivul cec. Dac n gir au fost indicai mai muli giratari n mod cumulativ, atunci, pentru transmiterea cecului prin gir, trebuie ca instrumentul de plat s poarte semntura tuturor giratarilor, care devin astfel, la rndul lor, girani. Dac cecul a fost girat n folosul trasului, unitatea bancar la care girantul i are deschis contul, ciclul economic al instrumentului respectiv este ncheiat, cecul avnd astfel numai valoarea unei chitane. Girul n alb permite posesorului cecului s l transmit fr a lua asupra sa nici o rspundere, deoarece numele su nu figureaz pe cec. Girul n alb permite darea n gaj a cecului i scoaterea lui din gaj, fr ca aceast operaie s lase urme pe cec. Posesorul cecului cu un gir n alb are urmtoarele posibiliti privind respectivul cec: a) s-l completeze cu propriul nume; b) s-l completeze cu numele altei persoane i, n acest caz, l pred acesteia; c) s gireze cecul din nou n alb sau la ordinul altei persoane; d) s predea pur i simplu cecul unui ter fr a realiza operaiunea de girare ctre acesta i fr a completa girul n alb. Girantul rspunde fa de giratar i de posesorii ulteriori ai cecului pentru plata acestuia, n caz de neplat la prezentare, din partea trasului. Girul transmite proprietatea cecului, cu particularitatea c giranii devin obligai solidar pentru plata la prezentare. n caz de neplat a cecului de ctre tras, la prezentare, posesorul acestuia se poate ndrepta pe cale de regres mpotriva oricruia dintre obligai i, implicit, mpotriva oricruia dintre girani. Girantul unui cec poate interzice un nou gir privind respectivul cec. n cazul n care n textul unui gir este inserat o astfel de interdicie prin expresia fr gir ulterior, girantul nu rspunde fa de persoanele crora cecul le-a fost girat ulterior, contrar indicaiilor sale. Trgtorul stabilete modalitatea de circulaie a cecului n momentul emiterii acestuia. De aceea, un cec la ordin nu poate fi transformat n cec la purttor prin simpla lui transmitere i invers, un gir pus pe un cec la purttor chiar dac este gir n alb nu poate transforma instrumentul ntr-un cec la ordin. Dac girul este dat ulterior protestului de neplat sau altei constatri echivalente, dup trecerea termenului pentru dresarea protestului sau dup expirarea termenului de prezentare, el produce numai efectele unei cesiuni ordinare. Cesiunea ordinar presupune transferarea creanei rezultnd din cec, din patrimoniul cedentului n acela al cesionarului, n aceleai condiii n care se gsea n patrimoniul primului.
75
Cesiunea de crean ordinar n cazul n care trgtorul a nscris n textul cecului clauza nu la ordin, cecul este transmisibil numai n forma i cu efectele unei cesiuni de crean ordinar. Ca i girul, cesiunea de crean este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor constnd n acordul de voin (contractual) prin care creditorul (numit cedent) transmite n mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane (numit cesionar), care va deveni astfel creditor n locul su i care va putea ncasa de la debitor creana cedat. Protestul. Dreptul de regres n cazul n care posesorul prezint cecul la plat n termenul legal i trasul nu-l onoreaz, posesorul poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, trgtorului i celorlali obligai. Pentru exercitarea dreptului de regres este necesar ca posesorul s fac dovada refuzului la plat. Dovada refuzului la plat poate fi fcut prin urmtoarele modaliti: a) prin protestul refuzului de plat, care este un act juridic i solemn, avnd aceeai valoare probatorie ca i un act autentic; b) printr-o declaraie a trasului datat, scris i semnat de acesta pe cec prin care se indic n mod expres ziua prezentrii la plat a instrumentului respectiv; c) printr-o confirmare oficial datat a unei case de compensaii, prin care se arat c fila de cec a fost adus spre compensare n termen util, dar nu a fost pltit. Clauza fr cheltuieli sau fr protest nscris pe cec de ctre trgtor, girant sau avalist l scutete pe posesor, pentru exercitarea aciunii sau execuiei de regres, de dresarea protestului de neplat sau a unei constatri echivalente. O astfel de clauz nu-l scutete pe posesor de prezentarea cecului la plat n termenele legale stabilite prin reglementrile legale n vigoare asupra cecului i nici de notificrile prevzute n aceste reglementri. n cazul n care cecul nu este prezentat la plat n termenul legal stabilit de reglementrile legale n vigoare asupra cecului sau n cazul n care cecul este prezentat la plat n termenul legal i plata este refuzat, fr a se face ns protestul sau un alt act de echivalare a protestului, posesorul pstreaz totui drepturile sale contra trgtorului, principalul debitor, prin respectivul instrument. n cazul expirrii termenului prevzut pentru plata cecului, posesorul are totui dreptul de a cere de la tras plata sumei prevzute n instrument. n aceast situaie, dac trasul dispune de fondurile necesare, el va putea plti suma prevzut pe cec, plata fiind legal i fr un alt acord al trgtorului. n acest caz, dac trasul refuz plata, posesorul are dreptul de a se ntoarce mpotriva trgtorului, intentnd aciunea care decurge din instrument. n cazul n care, dup trecerea intervalului legal de prezentare, fondurile disponibile n contul trgtorului, inut de tras, se micoreaz sau dispar din motive determinate de activitatea trasului, posesorul cecului pierde dreptul de a se ndrepta
76
mpotriva trgtorului, n limita sumei disprute sau pentru suma integral indicat pe cec. n cazul refuzului la plat a unui cec prezentat trasului n termenul legal, protestul sau o constatare echivalent a acestui fapt trebuie s fie dresat naintea expirrii termenului de prezentare. Dac un cec este prezentat trasului n ultima zi a termenului legal i acesta i refuz plata, protestul sau constatarea sa echivalent se poate dresa n prima zi lucrtoare care urmeaz acestei ultime zile a termenului legal de prezentare. Rolul executorului judectoresc care dreseaz protestul este acela de a constata n mod public refuzul de plat a cecului din partea trasului. Executorul judectoresc care dreseaz protestul nu are dreptul de a ncasa suma prevzut pe cec. Actul de protest ncheiat de o alt persoan dect acelea prevzute de reglementrile legale n vigoare asupra cecului este nul pentru cauz de incompeten. Executorul judectoresc, care ncheie protestul, poate s-l redacteze pe originalul cecului, pe duplicatul cecului sau pe un adaos al acestora. Protestul poate fi redactat i ca un act separat. n cazul n care protestul este redactat pe un adaos al cecului, executorul judectoresc care l ntocmete trebuie s aplice tampila judectoriei pe linia care unete cecul cu adaosul su. n cazul n care protestul este ntocmit ca un act separat, este obligatoriu ca pe cec s se fac meniunea protestat. Actul de protest se ntocmete la cererea posesorului cecului, la judectoria n a crei raz teritorial se gsete locul plii cecului. Protestul ntocmit n alt loc dect cel indicat prin cec sau, n lipsa unei asemenea indicaii, n alt loc dect cele menionate de reglementrile legale n vigoare asupra cecului este nul. Consecina nulitii protestului este decderea posesorului din exerciiul aciunii sau executrii de regres. Protestul se ntocmete contra trasului sau a persoanei indicate a plti. Prin cuvntul domiciliu se nelege locul unde persoana obligat i are locuina sau sediul, iar prin expresia loc de plat se nelege ntreg teritoriul localitii respective. De aceea, n cazul n care domiciliul persoanelor contra crora se ntocmete protestul nu poate fi gsit, protestul se va putea face la orice judectorie de pe raza locului de plat, la libera alegere a posesorului cecului. Obligaia ntocmirii protestului exist chiar dac persoanele contra crora acesta este ntocmit nu sunt prezente la acel domiciliu. Incapacitatea persoanelor care trebuie s plteasc fila de cec nu scutete pe posesor de obligaia ntocmirii protestului. Excepie de la aceast regul face numai situaia n care trasul a dat faliment. n acest caz, sentina de declarare n stare de faliment a trasului ine loc de act de protest pentru exercitarea aciunii de regres. n actul de protest este obligatoriu s fie incluse urmtoarele elemente: a) anul, luna, ziua i ora ntocmirii protestului; b) numele i prenumele celui care a cerut ntocmirea protestului;
77
c) numele i prenumele persoanei sau persoanelor contra crora s-a dresat protestul; d) indicarea locului n care a fost dresat protestul i menionarea cercetrilor care au fost fcute; e) somaia de plat, rspunsurile primite sau motivele pentru care nu s-a primit nici un rspuns. n cazul n care protestul este ntocmit ca un act separat de cec, el va trebui s cuprind i transcrierea exact a cecului. Lipsa total a uneia sau mai multor meniuni eseniale din actul de protest poate atrage nulitatea acestuia, dac judectorul de fond apreciaz c ele nu rezult nici expres, nici implicit din textul actului de protest. Protestul este un act solemn, care nu poate fi dresat dect n condiiile prevzute de lege i nici nu poate fi nlocuit prin vreun alt act. Unica modalitate de nlocuire a actului de protest este urmtoarea: cu aprobarea posesorului cecului, cel mpotriva cruia se dreseaz protestul d o declaraie de refuz de plat. Declaraia va fi scris i datat pe cec sau pe adaosul la acesta i va fi semnat de cel mpotriva cruia protestul urma s fie fcut. Aceast declaraie va trebui, n mod obligatoriu, s poarte o dat cert din interiorul termenului legal stabilit pentru dresarea protestului. n cazul refuzului de plat a cecului prezentat bncii trase n termenul legal, posesorul cecului poate solicita executorului judectoresc dresarea protestului de neplat contra bncii trase sau a persoanei indicate a plti. Procedura de amortizare Posesorul unui cec pierdut, sustras sau distrus poate cere anularea cecului printr-o cerere n care s fie cuprinse meniunile obligatorii ale cecului (procedura de amortizare). n cazul n care cecul este la purttor, cererea va trebui s cuprind elemente suficiente pentru ca instrumentul s poat fi identificat. Cererea de anulare a cecului va trebui s fie adresat preedintelui judectoriei n a crei raz teritorial se gsesc locul i adresa de plat ale cecului. Posesorul poate notifica trasului cererea de anulare introdus la judectorie privind pierderea, sustragerea sau distrugerea cecului, precum i termenul fixat pentru judecarea cauzei. Dup examinarea cererii i a dovezilor aduse n sprijinul acesteia, preedintele judectoriei creia i s-a adresat cererea se pronun n cel mai scurt timp printr-o ordonan n care sunt cuprinse elementele definitorii de identificare a cecului. Prin aceast ordonan, cecul este declarat nul, indiferent n posesia cui s-ar gsi. Ordonana trebuie s fie publicat n Monitorul Oficial al Romniei i notificat trgtorului i trasului care nu mai poate plti valabil cecul unei persoane care l prezint.
78
Dup trecerea a 15 zile de la publicarea textului ordonanei n Monitorul Oficial al Romniei, este autorizat plata cecului ctre posesorul legitim, beneficiar al hotrrii judectoreti. nainte de notificarea ordonanei ctre trgtor i tras, plata fcut de tras elibereaz pe acesta de obligaia de plat, indiferent de introducerea cererii de anulare a cecului i de notificarea acesteia ctre tras. Deintorul cecului poate face opoziie la judectoria competent n termen de cincisprezece zile de la publicarea ordonanei n Monitorul Oficial al Romniei. Dup trecerea termenului de 15 zile de la publicarea n Monitorul Oficial al Romniei, fr a se face opoziie din partea deintorului cecului sau dup respingerea opoziiei printr-o hotrre rmas definitiv, cecul pierdut, sustras sau distrus este anulat, el nemaiputnd produce nici un efect. Ordonana de anulare a cecului sau hotrrea de respingere a opoziiei au ca efect nu numai anularea cecului pierdut, sustras sau distrus, ci i crearea unui cec nou, care l nlocuiete pe cel anulat. Plata cecului va putea fi cerut de persoana care a obinut nlocuirea instrumentului pierdut, sustras sau distrus. n acest scop, aceast persoan trebuie s prezinte fie ordonana de anulare i un certificat de la judectoria respectiv, c nu s-a introdus opoziia n termen, fie hotrrea definitiv de respingere a opoziiei. Dup eliberarea ordonanei de anulare a cecului i apariia acesteia n Monitorul Oficial al Romniei sau dup rmnerea definitiv a hotrrii judectoriei de respingere a opoziiei, orice drepturi privind respectivul cec pot fi exercitate numai pe baza noului instrument creat ca urmare a procedurii de amortizare. Deintorul cecului, care a admis prin neintroducerea opoziiei s se deruleze i s se finalizeze procedura de amortizare a cecului sau a crui opoziie a fost respins de judectorie, nu mai poate s exercite drepturile decurgnd din cec, dect pe calea dreptului comun, i nu pe calea dreptului cambial. 4.1.2. CAMBIA I BILETUL LA ORDIN N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT Acceptarea i plata cambiei Acceptarea este operaiunea prin care trasul se oblig s plteasc la scaden suma nscris pe cambie posesorului legitim al titlului. Prezentarea cambiei la acceptare este facultativ, dac nu exist o indicaie expres n sens contrar n text. Acceptarea trebuie cerut trasului la domiciliul acestuia sau, dac a fost indicat o persoan pentru a accepta cambia la nevoie i dac cambia nu a fost acceptat de tras, ea trebuie prezentat i indicatului la nevoie. Dac posesorul nu prezint cambia spre acceptare sau nu o prezint n termenul fixat, el nu se va putea ndrepta, n caz de lips de acceptare sau plat, atunci cnd clauza acceptrii a fost stabilit expres de trgtor, nici mpotriva
79
acestuia, nici mpotriva giranilor. Dac clauza a fost pus de un girant, posesorul nu se va putea ndrepta mpotriva acestuia. Prezentarea cambiei la acceptare este: a) obligatorie, cnd trgtorul sau unul din girani prevd n mod expres aceasta sau cnd cambia este pltibil la un anume timp de la vedere, deoarece de la data prezentrii la acceptare curge termenul pentru scaden; b) interzis, cnd trgtorul menioneaz expres acest lucru, devenind astfel cambie neacceptabil. Cambii neacceptabile sunt cambiile altele dect cele: pltibile la un ter; pltibile n alt localitate dect aceea a domiciliului trasului; cambiile pltibile la un anume timp de la vedere; c) facultativ, dac nu exist o indicaie expres n sens contrar n text (meniunea acceptrii obligatorii sau meniunea neacceptabil). Dac posesorul unei cambii pltibile la un anumit timp de la vedere nu prezint cambia spre acceptare n termen de un an sau n interiorul termenului fixat de trgtor, el nu mai are dreptul la nici o aciune cambial, fa de nici un debitor cambial (fa de trgtor sau girani, decade din dreptul aciunii de regres, iar fa de tras, fiindc acesta nu a acceptat cambia). Acceptarea se poate face: pe faa cambiei, fiind suficient numai semntura trasului, care va fi echivalent cu acceptarea; pe spatele (verso) titlului, n acest caz, semntura trasului va fi nsoit de una din meniunile: acceptat, voi plti, voi onora spre a nu fi confundat cu girul. n ceea ce privete semntura trasului, se vor respecta prevederile n vigoare privind toate semnturile cambiale ale persoanelor fizice sau ale mputerniciilor persoanelor juridice. Pentru ca acceptarea s poat produce efecte cambiale, ea nu poate fi dat printr-un act separat. Acceptarea prin act separat d natere numai unei aciuni conform dreptului comun. Este lipsit de valoare cambial acceptarea fcut verbal, chiar n faa martorilor. Semntura acceptantului trebuie s fie cea a trasului, cu excepia cazului n care se apeleaz la un indicat la nevoie. Dac o ter persoan accept, acceptarea sa nu are nici o valoare juridic. Acceptarea trebuie s fie datat, cuprinznd anul, luna, ziua, pentru cambiile pltibile la un anumit termen de la vedere i pentru acele cambii n care trgtorul sau girantul stabilesc un termen de prezentare la acceptare. n cazul n care trasul refuz s dateze acceptarea, posesorul cambiei este obligat s constate data prezentrii sale printr-un protest de nedatare, ca unic mijloc de a proba data acceptrii. Acceptarea trebuie s fie necondiionat, modificarea meniunilor cuprinse n cambie, cu excepia celei referitoare la sum, socotindu-se ca refuz de acceptare.
80
Acceptantul poate restrnge acceptarea la o sum mai mic dect aceea prevzut n cambie; posesorul cambiei nu poate refuza o astfel de acceptare. Pentru restul sumei neacceptate, posesorul are acelai drept ca i n cazul lipsei de acceptare. Prin acceptare, trasul se oblig a plti cambia la scaden, el devenind obligatul principal n lanul obligailor cambiali. n materie cambial, obligatul principal este acceptantul. Pentru exercitarea aciunii cambiale contra acestuia, nu este nevoie de ndeplinirea nici unei condiii de ordin cambial, cu excepia celei referitoare la prescripia cambial. Prezentarea cambiei la acceptare va putea fi fcut oricnd, dac trgtorul nu a fixat un termen pentru prezentare, dar nu mai trziu de data scadenei. Prezentarea cambiei la acceptare va putea fi fcut i n ziua scadenei. Trgtorul poate s fixeze sau s nu fixeze un termen obligatoriu pentru prezentarea cambiei la acceptare. Oricare dintre girani poate stipula obligativitatea prezentrii cambiei la acceptare, fixnd sau nu un termen pentru aceasta, cu excepia cazului n care trgtorul a interzis prezentarea spre acceptare de la bun nceput. Giranii nu pot interzice prezentarea la acceptare. Cambia pltibil la un anume timp de la vedere trebuie s fie prezentat pentru acceptare n termen de un an de la data emiterii sale, trgtorul putnd reduce sau prelungi acest termen prin meniuni exprese n text, n timp ce giranii pot numai s reduc acest termen, fcnd, de asemenea, meniunile cuvenite pe titlu. Trasul poate cere, pentru a avea timpul necesar efecturii unor verificri, ca o nou prezentare la acceptare a cambiei s i se fac n ziua urmtoare primei prezentri. Trgtorul este rspunztor de acceptarea i de plata cambiei. El se poate exonera de obligaia de acceptare, atunci cnd cambia este acceptat fie de tras, fie de unul din giranii acestuia, dar rmne ntotdeauna rspunztor de obligaia de plat. Girantul rspunde fa de giratar i fa de posesorii titlului pentru acceptarea i plata titlului, n caz de neplat la scaden din partea debitorului. Girantul se poate exonera de garania de acceptare i plata fa de primul giratar i fa de ceilali giratari prin inserarea unei clauze n acest sens n textul girului, utiliznd o formul corespunztoare, precum: fr garanie, fr rspundere sau fr obligo. Aceast clauz va putea fi invocat de ctre girant i numai de ctre el mpotriva oricrui posesor al titlului. Persoana care primete o cambie cu o astfel de clauz dobndete proprietatea asupra ei, ca i drepturile care izvorsc din ea, ns nu va putea exercit aciunea de regres contra girantului pentru plata titlului. Clauza exprimat printr-una din redactrile fr rspundere, fr obligo sau fr garanie poate avea ca scop exonerarea de garanie numai pentru
81
acceptare sau numai pentru plat; n primul caz, girantul rspunde numai dac plata nu este efectuat la scaden; n cel de-al doilea caz, girantul este exonerat de rspundere n cazul acceptrii cambiei. Toate persoanele care, n orice calitate, au semnat o cambie sunt responsabile solidar n ceea ce privete plata titlului, cu toate c obligaiile cambiale au fost asumate n momente diferite. Posesorul sau oricare semnatar care a pltit cambia va putea exercita aciunea cambial mpotriva oricruia dintre obligai, individual sau colectiv, i nu obligatoriu n ordinea n care acetia s-au obligat, fr a pierde dreptul de aciune fa de ceilali n caz de neplat. Solidaritatea nu se stinge atunci cnd pltete unul dintre codebitori, ci continu s produc efecte n raporturile cambiale, pn n momentul n care pltete obligatul principal, acceptant al cambiei. Posesorul titlului se va putea ndrepta ns, n ceea ce i privete pe obligaii pe cale de regres, numai mpotriva acelora care l preced, fa de cei ulteriori, el fiind garant pentru plat. Remiterea cambiilor la ncasare pe circuit bancar Bncile primesc cambii, n vederea remiterii spre ncasare, nsoite de un borderou de ncasare, completat de ctre client, n 4 exemplare, din care: un exemplar este restituit clientului beneficiar al instrumentelor de plat, cu semntura de primire, data i tampila bncii; un exemplar este pstrat de unitatea bancar iniiatoare, respectiv banca la care a fost depus spre ncasare instrumentul de plat; n sistem intrabancar, dou exemplare se transmit unitii bancare destinatare, din care: un exemplar semnat, datat i tampilat att de banca beneficiarului, ct i de banca destinatar, care a decontat instrumentul, se anexeaz la extrasul de cont al clientului pltitor; un exemplar semnat, datat i tampilat att de banca beneficiarului, ct i de banca destinatar, care a decontat instrumentul, se remite unitii bancare iniiatoare, pentru a fi anexat la extrasul de cont al clientului beneficiar; n sistem interbancar, dou exemplare se transmit unitii bancare prezentatoare, din care: un exemplar se restituie unitii bancare iniiatoare, dup compensare, pentru a fi anexat la extrasul de cont al clientului beneficiar; un exemplar se remite societii bancare primitoare n cadrul edinei de verificare. n cazul cambiilor acceptate, posesorul acestora se va putea prezenta pentru ncasarea n cont: a) la banca ce l deservete, n vederea:
82
ncasrii n cont (dac trasul sau, dup caz, cel care a acceptat cambia are contul deschis la aceeai unitate bancar); remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac trasul sau, dup caz, cel care a acceptat cambia are contul deschis la o alt unitate bancar) sau pe circuit interbancar (dac trasul sau, dup caz, cel care a acceptat cambia are contul deschis la o alt societate bancar); b) la banca ce deservete trasul sau, dup caz, cel care a acceptat cambia, respectiv, n cazul decontrilor intrabancare, cambia acceptat se poate prezenta i direct la unitatea bancar a pltitorului; n acest caz, operaiunea se iniiaz de unitatea bancar a pltitorului. n cazul n care pltitorul are cont deschis la o alt societate bancar, cambia acceptat se remite spre ncasare pe circuit interbancar i intr n compensarea plilor potrivit prevederilor i circuitelor prezentate n reglementrile legale n vigoare. n vederea respectrii prevederilor legale, bncile care urmeaz a ncasa cambii acceptate, pe circuit interbancar, cu scadena la termen fix, la un anumit termen de la data emiterii sau la un anumit termen de la vedere, vor urmri ca ziua compensrii acestora s coincid cu data scadenei sau cu una dintre cele dou zile lucrtoare care urmeaz datei scadenei. n cazul cambiilor acceptate cu scadena la termen fix, la un anumit termen de la data emiterii sau la un anumit termen de la vedere, bncile care au primit instrumentele n original vor urmri s introduc aceste instrumente la ncasare, astfel ca ziua compensrii s coincid cu data scadenei sau cel mai trziu cu una din cele dou zile lucrtoare care urmeaz datei scadenei. n cazul n care depunerea la banc, n vederea ncasrii, a cambiilor acceptate care urmeaz s ajung la scaden, nu este fcut de ctre posesor (beneficiar) n intervalul de timp necesar bncii respective pentru a putea respecta termenele de mai sus, aceasta are urmtoarele posibiliti: a) s accepte primirea instrumentelor de plat, dar s informeze pe loc posesorul (beneficiarul) cu privire la aspectul menionat mai sus, n vederea asumrii de ctre acesta a riscului privind nencasarea sau ntrzierea ncasrii sumei fa de data scadenei; b) s refuze primirea instrumentelor de plat, n vederea protejrii dreptului de regres al posesorului (beneficiarului), acesta, n mod obligatoriu, urmnd a fi ndrumat s solicite plata direct trasului. n cazul refuzului la plat a cambiilor acceptate, pentru a face posibil protestul acestora, unitile primitoare (destinatare) ale refuzurilor la plat au obligaia transmiterii de urgen a acestei informaii ctre beneficiar (posesor). n cazul refuzului la plat a cambiilor acceptate, pentru a face posibil protestul acestora, bncile au obligaia transmiterii de urgen ctre clienii lor a informaiei privind refuzul la plat. Bncile nu vor primi cambii neacceptate sau cambii neacceptabile de la posesori (beneficiari) pentru a le remite spre ncasare, urmnd ca decontarea
83
sumelor respective s se efectueze printr-o modalitate stabilit de comun acord ntre posesorul i debitorul cambial. La primirea cambiei de la posesorul acesteia, banca este obligat s verifice urmtoarele: a) dac respectiva cambie este acceptat pentru ntreaga sum de plat. Se verific dac la rubrica ACCEPTAT sunt nscrise: numele sau denumirea acceptantului, semntura acestuia i, n cazul persoanelor juridice, tampila. n cazul n care trasul accept cambia, semntura acestuia i, n cazul persoanelor juridice, tampila trebuie s corespund cu cele nscrise la rubrica TRAS; b) dac, n cazul cambiei transmisibile prin gir, posesorul justific dreptul su printr-o serie nentrerupt de giruri. In cazul unei cambii netransmisibile prin gir, se verific dac deintorul se identific cu numele celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut sau, n cazul unei cambii a crei transmitere printr-un nou gir a fost interzis, se verific dac deintorul este ultimul giratar; c) depunerea documentelor la banc numai de ctre persoanele ndreptite s le depun. Se primesc documente la banc numai dac persoana care prezint cambia este persoana desemnat de client s efectueze operaiuni n relaia cu banca sau de la persoana fizic/mputerniciii acesteia avnd calitatea de beneficiar (posesor legitim) al cambiei, identitatea fiind dovedit cu actul de identitate n original conform reglementrilor interne ale bncii. Se verific dac semntura autorizat i, n cazul persoanelor juridice, tampila, care sunt nscrise pe borderoul de ncasare, corespund cu cele din Fia specimenelor de semntur (sau, dup caz, procur) existent la banc. Dac acestea nu corespund cu Fia specimenelor de semntur (sau procur), documentele respective nu se vor accepta de ctre banc; d) dac respectiva cambie conine toate elementele obligatorii, respectiv: denumirea de cambie; ordinul necondiionat de a plti o sum determinat (suma trebuie s fie menionat n cifre i litere); numele sau denumirea aceluia care trebuie s plteasc (tras), respectiv: adresa, codul fiscal/codul unic de nregistrare (n cazul persoanelor juridice), contul i banca la care este deschis; numele sau denumirea celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut; semntura celui care emite cambia (trgtor); data emiterii; numele/denumirea, semntura i, n cazul persoanelor juridice, tampila acceptantului. Dac respectiva cambie nu conine toate elementele obligatorii, aceasta nu va fi primit de ctre banc; e) datele despre girare, n cazul n care cambia a fost girat. Se va avea n vedere c pot circula prin gir cambiile care cuprind sau nu clauza la ordin, iar cele pe care este stipulat nu la ordin nu pot fi transmise prin gir, ci numai pe calea unei cesiuni ordinare de crean; f) dac pe cambie este nscris ce reprezint plata;
84
g) dac la rubrica AVALIZAT sunt nscrise numele sau denumirea avalistului, semntura i, n cazul avalistului persoan juridic, tampila, precum i dac este menionat pentru cine se d avalul. Informaiile din aceast rubric se vor verifica atunci cnd plata cambiei este solicitat de la avalistul respectiv; h) dac documentele depuse sunt corect ntocmite, banca aplic pentru conformitate tampila i semneaz; i) dac instrumentul de plat (cambia) poate ajunge la banca pltitorului la scaden, avnd n vedere durata circuitelor bancare. Trebuie avut n vedere faptul c, n cazul circuitelor intrabancare, data prezentrii la plat o constituie data la care titularul de cont depune cambia la banca sa, n vederea remiterii spre ncasare, iar n cazul circuitelor interbancare, data prezentrii la plat o constituie data transmiterii cambiei de la banca prezentatoare ctre banca primitoare, conform circuitelor de compensare; j) n cazul cambiei emise i pltibile n valut, dac sunt respectate prevederile reglementrilor legale n vigoare n domeniul valutar; k) n baza de date a Centralei Incidentelor de Pli, dac respectiva cambie a fost declarat ca fiind pierdut/furat/distrus. Dac a fost declarat pierdut/furat/distrus, aceasta nu se pltete, iar incidentul de plat se notific la Centrala Incidentelor de Pli, conform reglementrilor legale n vigoare n domeniul incidentelor de pli. Banca pltitorului, la primirea cambiei n vederea decontrii, are ca obligaie: a) s verifice dac respectiva cambie este acceptat pentru ntreaga sum de plat. Nu se pltesc cambii neacceptate. Banca trebuie s verifice dac la rubrica ACCEPTAT sunt nscrise: numele sau denumirea acceptantului, semntura acestuia i, n cazul persoanelor juridice, tampila. n cazul n care trasul accept cambia, semntura acestuia i, n cazul persoanelor juridice, tampila trebuie s corespund cu cele nscrise la rubrica TRAS; b) s verifice dac instrumentul de plat conine elementele obligatorii; c) s verifice n baza de date a Centralei Incidentelor de Pli dac respectiva cambie a fost declarat ca fiind pierdut/furat/distrus. Dac a fost declarat pierdut/furat/distrus aceasta nu se pltete, iar incidentul de plat se notific la Centrala Incidentelor de Pli, conform reglementrilor legale n vigoare n domeniul incidentelor de pli; d) n cazul cambiei emise i pltibile n valut, s verifice dac sunt respectate prevederile reglementrilor legale n vigoare n domeniul valutar; e) s verifice dac titlul este emis n mai multe exemplare, pentru e evita eventuale fraude, avnd n vedere dispoziiile legale n vigoare referitoare la pluralitatea exemplarelor; f) s verifice dac documentele primite sunt corect ntocmite;
85
g) s confrunte semntura i, n cazul persoanelor juridice, amprenta tampilei debitorului cambial existente pe cambie cu cele din Fia specimenelor de semntur de la banc (sau, dac este cazul, cu procur); acestea trebuie s coincid. Existena amprentei tampilei trgtorului pe cambie este obligatorie numai n cazul persoanelor juridice. n cazul n care, dup verificarea Fiei specimenelor de semntur, se constat neconcordane cu privire la amprenta tampilei i/sau specimenul de semntur al persoanei/persoanelor autorizate s efectueze operaiuni n contul clientului, banca nu va efectua operaiunea solicitat, procednd totodat n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare n domeniul incidentelor de pli; h) s verifice existena n cont a disponibilului necesar pentru plata cambiei; i) s acorde asisten de specialitate privind derularea operaiunilor cu instrumente de plat de debit pentru limitarea riscului producerii de incidente pe pli; j) n cazul n care a decis refuzul la plat a cambiei, s transmit la Centrala Incidentelor de Pli, n aceeai zi bancar, cererea de nscriere a refuzului bancar, conform formularului stabilit de reglementrile legale n vigoare, care este obligatoriu ca form i coninut. n cazul n care beneficiarul se prezint, pentru ncasarea cambiei, direct la banca pltitorului, aceasta efectueaz verificrile potrivit normelor interne ale bncii, operaiunea iniiindu-se de unitatea bancar a pltitorului similar unui instrument de plat de credit. n cazul n care disponibilul din contul debitorului cambial este suficient i, din verificrile efectuate de ctre banc, rezult c sunt respectate cerinele legale referitoare la cambie i incidentele de pli, precum i celelalte reglementri legale referitoare la pli, cambia respectiv se pltete. Banca, pe faa (recto) cambiei, aplic tampila de decontare, data plii i semntura. Cambia se arhiveaz la actele zilei. n cazul n care disponibilul din contul trgtorului este insuficient pentru plata integral a cambiei, aceasta se achit parial n limita disponibilului existent n contul pltitorului. Banca nscrie suma acceptat la plat (n cifre i litere) pe borderoul de ncasare, aplic tampila de decontare, semneaz i dateaz. Pe versoul cambiei, pentru a certifica valabilitatea instrumentului numai pentru restul sumei, se nscriu: Achitat parial suma de , n cifre i litere, motivul refuzului, urmate de semntura, data i tampila de decontare a bncii. n cazul refuzului total la plat a unei cambii, pe versoul acesteia se nscriu meniunea Refuzat total la plat, motivul refuzului, urmate de semntura, data i tampila de decontare a bncii. n cazul refuzului parial sau total la plat, cambia se transmite operativ la unitatea bancar a beneficiarului (sau unitatea primitoare), pentru ca beneficiarul s poat efectua protestul de neplat.
86
Remiterea biletelor la ordin la ncasare pe circuit bancar Posesorul biletului la ordin se va putea prezenta pentru ncasarea n cont: a) la unitatea bancar care l deservete, n vederea: ncasrii n cont (dac emitentul are contul deschis la aceeai unitate bancar); remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac emitentul are contul deschis la o alt unitate bancar) sau pe circuit interbancar (dac emitentul are contul deschis la o alt societate bancar); b) la unitatea bancar care deservete emitentul n cazul decontrilor intrabancare. Obligaiile bncii, n cazul remiterii spre ncasare a biletului la ordin, sunt cele menionate pentru cambie, innd seama de particularitile biletului la ordin. n cazul biletului la ordin, emitentul este obligat similar cu trasul acceptant al unei cambii i, ca urmare, n cazul biletului la ordin nu se pune problema acceptrii. La primirea biletului la ordin, de la posesorul acestuia, banca este obligat s verifice urmtoarele: a) dac, n cazul biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere, instrumentul de plat a fost prezentat emitentului pentru avizare, respectiv, dac rubrica VZUT este completat cu toate date de ctre emitent; b) dac biletul la ordin conine toate elementele, respectiv: denumirea de bilet la ordin; dac este stipulat la ordin sau nu, cazuri n care biletul la ordin poate fi transmis prin gir sau nu la ordin, caz n care biletul la ordin nu poate fi transmis prin gir, ci numai pe calea unei cesiuni ordinare de crean; numrul de exemplare n care a fost emis; suma trebuie s fie nscris n cifre i litere; numele sau denumirea beneficiarului; numele sau denumirea emitentului, adresa acestuia, codul fiscal/codul unic de nregistrare (n cazul persoanelor juridice), contul i banca la care este deschis; semntura emitentului i, n cazul persoanelor juridice, tampila; data emiterii; locul emiterii, scadena i locul plii. Dac biletul la ordin nu cuprinde aceste elemente, el nu este nul; c) dac celelalte meniuni pe biletul la ordin sunt nscrise conform reglementrilor legale n vigoare; d) dac biletul la ordin nu conine toate elementele obligatorii, acesta nu se va primi de ctre banc. Dac documentele depuse (biletul la ordin i borderoul) sunt corect ntocmite, banca aplic pentru confirmare tampila i semneaz. Pentru o mai bun nelegere a celor prezentate, vom ilustra n Schema nr. 5 mecanismul ncasrii unui bilet la ordin.
87
Schema nr. 5. Mecanismul ncasrii unui bilet la ordin, pe circuit interbancar
Pe baz contactual, contra-cost, partenerul (B) livreaz marfa/presteaz serviciul (1) partenerului (A). Pe baz contactual, contra-cost, partenerul (C) livreaz marfa/ presteaz serviciul (2) partenerului (B). Partenerul (A) datoreaz partenerului (B) contravaloarea mrfii/ serviciului (1), iar acesta are de pltit partenerului (C) contravaloarea mrfii/ serviciului (2). 1. Pentru stingerea datoriei fa de partenerul (B), partenerul (A) emite un bilet la ordin n favoarea partenerului (B); 2. Pentru stingerea datoriei fa de partenerul (C), partenerul (B) transmite, prin gir, partenerului (C) biletul la ordin. Partenerul (C) devine beneficiarul biletului la ordin; 3. n vederea ncasrii, posesorul biletului la ordin partenerul (C) l prezint bncii sale n vederea remiterii spre ncasare; 4. Dup caz, la prezentare sau la data scadenei, banca beneficiarului prezint biletul la ordin TransFonD, n vederea transmiterii spre acceptare la plat bncii subscriitorului; 5. Prin TransFonD, biletul la ordin ajunge la banca subscriitorului (emitentului), care l accept sau l refuz la plat; 6. Pn la data scadenei/prezentrii la plat, subscriitorul (emitentul) trebuie s asigure n contul su de la banc disponibilitile necesare achitrii biletului la ordin; 7. Banca subscriitorului pltete biletul la ordin debitnd contul acestuia; 8. Banca subscriitorului confirm n edina de compensare achitarea biletului la ordin;
88
9. Banca beneficiarului crediteaz contul beneficiarului cu suma aferent biletului la ordin; 10. Banca beneficiarului ntiineaz clientul despre ncasarea contra-valorii biletului la ordin; 11. Prin achitarea biletului la ordin, se sting obligaiile contractuale: a) se stinge obligaia contractual a partenerului (A) fa de partenerul (B); b) se stinge obligaia contractual a partenerului (B) fa de partenerul (C). Alte operaiuni privind cambiile i biletele la ordin Bncile pot primi drept garanie pentru rambursarea creditelor pe care le acord clienilor, cambii i/sau bilete la ordin. Clientul trebuie s fie posesorul legal al cambiei i/sau biletului la ordin (beneficiarul iniial sau ultimul giratar ntr-un ir nentrerupt de giruri) i s gireze n favoarea bncii aceste instrumente prin inserarea n gir a formulei n garanie. Pot fi primite n garanie numai cambiile acceptate i biletele la ordin vizate de ctre emitent n cazul biletului la ordin pltibil la un anume timp de la vedere. Bncile pot primi, drept garanie pentru rambursarea creditelor pe care le acord clienilor, bilete la ordin, n care n calitate de beneficiar este nscris banca respectiv. n cazul unui astfel de bilet la ordin, n caz de neplat, se poate exercita numai aciunea cambial direct, nu i aciunea cambial de regres. La primirea n garanie a unor astfel de instrumente de plat, bncile verific: dac aceste instrumente sunt valabil emise i conin toate elementele obligatorii prevzute de reglementrile legale n vigoare; dac scadena cambiei i/sau biletului la ordin nu a expirat; dac semnturile i amprenta tampilei corespund cu cele din Fia specimenelor de semntur aflat la banc. Dac obligatul principal este client al altei uniti a bncii respective, verificarea concordanei semnturilor i amprentei tampilei nscrise pe instrument poate fi efectuat de aceasta pe baza copiei cambiei i/sau biletului la ordin transmis de ctre unitatea bancar care primete n garanie instrumentul respectiv; dac mprumutatul, client al bncii, este posesor de drept al instrumentului de plat; dac are nscris pe titlul respectiv clauza fr protest. Clauza fr protest poate fi nscris de ctre trgtor, girant sau avalist. n cazul n care clientul nu respect clauzele contractului de credit, banca va introduce la plat cambia i/sau biletul la ordin primite n garanie. Primirea n garanie a biletului la ordin Bncile pot primi drept garanie pentru creditele pe care le acord clienilor si bilete la ordin care au specificat calitatea de beneficiar a bncii respective. La primirea unui astfel de bilet la ordin n garanie, banca trebuie s verifice: a) dac aceste instrumente sunt valabil emise i conin toate elementele prevzute de reglementrile legale n vigoare;
89
b) dac scadena biletului la ordin este corelat cu scadena ratelor creditului garantat; c) dac semnturile i amprenta tampilei, n cazul persoanelor juridice, corespund cu cele din Fia specimenelor de semntur aflat la banc; d) dac are nscris pe titlul clauza fr protest. n cazul n care clientul nu respect clauzele contractului de credit, banca va introduce la plat biletul la ordin, la scadena acestuia. n caz de refuz la plat, se va proceda n conformitate cu reglementrile legale n vigoare referitoare la aciunile cambiale, precum i cu cele n domeniul incidentelor de pli. n situaia n care titularul de cont i-a achitat obligaiile contractuale (rate de credit, dobnzi etc.), pentru care a prezentat bncii titlul de credit n cauz, banca va meniona achitat pe biletul la ordin, dup care va aplica tampila de decontare, va data i semna, instrumentul de plat fiind returnat clientului respectiv. Pstrarea, gestionarea i evidena cambiilor i biletelor la ordin Unitile bancare teritoriale au obligaia s arhiveze cambiile i biletele la ordin care au fcut obiectul operaiunilor lor pe o perioad de 5 ani de la data plii (decontare din cont). Avalul Avalul este o garanie personal dat de ctre o persoan, denumit avalist, care garanteaz obligaia unuia dintre obligaii cambiali, direci sau pe cale de regres, numit avalizat, pentru suma menionat pe titlu sau pentru o parte din ea. Pentru a putea da un aval, avalistul trebuie s aib capacitatea juridic deplin. Aceeai persoan poate beneficia de mai multe avaluri. ntre avalitii care garanteaz pentru aceeai persoan nu exist nici un fel de raporturi cambiale, ci numai raporturi de drept comun. Raporturile dintre avalist i avalizat nu au caracter cambial, ele putnd izvor din raporturi variate existente ntre ei sau ntre acetia i posesorul cambiei. Obligaia avalistului poate fi la rndul su garantat printr-un aval. n acest caz, al doilea avalist, dac pltete cambia, se poate folosi de procedura cambial att n contra primului avalist, ct i n contra avalizatului i a obligailor cambiali anteriori. Avalul poate fi dat de ctre un ter, dar poate fi dat chiar de ctre un semnatar al cambiei, cu excepia trgtorului sau acceptantului, deoarece acetia s-au obligat deja cambial fa de persoanele fa de care s-ar mai putea obliga nc o dat prin aval. n calitate de ter poate aprea i o societate bancar ca avalist. Girantul va putea da un aval, deoarece el este obligat numai fa de posesorii care dobndesc cambia ulterior semnturii sale. Meniunea de avalizare se poate inscripiona: pe faa cambiei, la rubrica AVALIZAT nscriindu-se numele sau denumirea avalistului i semntura acestuia, numele sau denumirea avalizatului, precum i data la
90
care s-a dat avalul. Avalul va putea fi dat printr-o simpl semntur a avalistului pus pe faa titlului, cu condiia ca semntura respectiv s nu aparin trgtorului, trasului sau acceptantului; pe spatele titlului, caz n care, pe lng elementele menionate la primul alineat al acestui punct, va trebui s apar expres, pentru a nu fi confundat cu girul, meniunea pentru aval sau pentru garanie; pe o alonje (adaos) la cambie, prin inserarea elementelor artate la alineatul doi al acestui punct. Avalul nu se poate da sub condiie i nu poate aduce schimbri privind elementele fundamentale ale datoriei garantate i nici nu poate cuprinde clauze incompatibile cu natura sa. n cazul n care avalul este dat printr-un act separat, acesta va avea numai efectele unei fidejusiuni obinuite. Avalul intervenit dup scadena cambiei nu produce efectele cambiale pe care le-ar fi produs nainte de scaden, ci numai efectele unei simple fidejusiuni. Avalistul este obligat s indice persoana pentru care d avalul i suma, n cazul n care este mai mic dect cea nscris pe cambie. Dac lipsete indicarea avalizatului, atunci avalul se consider dat pentru trgtor. Avalistul care a pltit cambia dobndete toate drepturile izvornd din cambie mpotriva celui garantat (avalizat), ct i a celor obligai ctre acesta din urm n temeiul cambiei. Avalistul apare ca un debitor de regres; dup ce a pltit, el se poate ndrepta, la alegere, n contra tuturor celor obligai fa de el sau numai n contra unuia dintre acetia. Avizarea biletului la ordin Datorit faptului c i biletului la ordin i se aplic toate dispoziiile privitoare la scadena cambiei, n cazul biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere, acesta trebuie prezentat emitentului spre avizare pentru a da posibilitatea curgerii termenului de un an de la data emiterii titlului. Termenul de plat va curge n acest caz de la data vizei puse de emitent. Viza pus de emitent presupune nscrierea semnturii acestuia pe faa titlului sub meniunea VZUT cu ocazia prezentrii titlului de ctre beneficiar la emitent. Dac emitentul refuz s pun viza, posesorul va dresa protest de nedatare i, n acest caz, termenul va curge de la data protestului. Transmiterea cambiei prin gir Girul este un act prin care posesorul titlului, numit girant, transfer altei persoane, numit giratar, printr-o declaraie scris i subscris pe titlu o dat cu predarea acestuia, toate drepturile decurgnd din titlul astfel redactat i completat. Prin gir, posesorul cambiei d ordin trasului s plteasc suma menionat n titlul persoanei n favoarea creia a transmis cambia. Cambiile cuprinznd sau nu meniunea la ordin pot circula prin gir.
91
Dac trgtorul a nscris n cambie cuvintele: nu la ordin", titlul este transmisibil numai n forma i cu efectele unei cesiuni de crean ordinare. Girul poate fi fcut chiar n folosul trasului, indiferent dac a acceptat sau nu, al trgtorului sau al oricrui alt obligat. Acetia pot s gireze din nou cambia. Meniunile privind circulaia cambiei prin gir se fac, de regul, pe spatele (verso) titlului, ceea ce face ca operaia de girare s mai poarte i denumirea de andosare. n cadrul exprimrii scrise privind operaiile de girare se va folosi exclusiv noiunea de girare, i nu aceea de andosare". n cazul n care cambia a fost creat cu numele n alb al beneficiarului, este necesar completarea cu numele acestuia, pentru a se putea ncepe seria regulat a girurilor. Pe titlu pot fi artai mai muli giratari, fie n mod cumulativ, caz n care exercitarea drepturilor cambiale se va face de ctre toi, de comun acord, fie alternativ, caz n care oricare dintre giratarii ce se afl n posesia titlului poate s exercite drepturile cambiale. Dac n gir au fost indicai mai muli giratari n mod cumulativ, atunci, pentru transmiterea titlului mai departe prin gir, trebuie ca titlul s poarte semntura tuturor giratarilor, care devin astfel, la rndul lor, girani. Girul trebuie s fie necondiionat, neputnd fi grevat de contraprestaii sau de raporturi cauzale care ar schimba caracterul abstract al obligaiei cambiale ncorporate n titlu. Cambia fiind indivizibil, girul parial este nul, deoarece nu se poate admite ca o parte a creanei ncorporat n el s aparin girantului, iar cealalt parte giratarului. Girul n plin presupune declaraia girantului semnat i datat de el, cuprinznd ordinul adresat debitorului principal, de a plti unei anume persoane indicat de girant i trebuie s cuprind urmtoarele elemente: a) semntura girantului, care este elementul esenial al girului; b) numele giratarului; c) data girrii. Girul n alb", care produce aceleai efecte ca i girul n plin, este format numai din semntura girantului, pus pe spatele cambiei sau pe adaosul acesteia. Nu este permis nscrierea girului n alb pe faa titlului, deoarece acest gir s-ar putea confunda cu acceptarea sau avalizarea. Girul n alb permite posesorului cambiei s o transmit fr a lua asupra sa vreo rspundere cambial, deoarece numele su nu figureaz pe titlu. Girul n alb permite darea n gaj a cambiei i scoaterea ei din gaj mai nainte de scaden, fr ca aceast operaie s lase urme pe titlu. Posesorul cambiei cu un gir n alb are urmtoarele posibiliti: a) s-l completeze cu propriul nume; b) s-l completeze cu numele altei persoane i, n acest caz, l pred acesteia; c) s gireze cambia din nou n alb sau la ordinul altei persoane; d) s transmit cambia unui ter, fr s completeze girul n alb.
92
Transmiterea cambiei prin gir are ca efect transmiterea ctre giratar a tuturor drepturilor izvornd din titlu, n mod autonom, astfel c debitorul cambial nu i va putea opune giratarului excepiile personale pe care le-ar putea ridica mpotriva girantului. Giratarul va putea prezenta cambia la acceptare i la plat debitorului cambial i se va putea ndrepta pe cale de regres mpotriva obligailor cambiali. Girantul poate interzice un nou gir. n cazul n care n textul unui gir este inserat o astfel de interdicie prin expresia fr gir ulterior, girantul nu rspunde fa de persoanele crora cambia le-a fost girat ulterior contrar indicaiilor sale. Girul de ntoarcere Giratarul titlului poate fi orice persoan care se poate obliga cambial n condiiile legii, indiferent dac s-a obligat sau nu anterior prin titlul respectiv. n acest caz, girul este un gir de ntoarcere. n cazul girului de ntoarcere, n care beneficiarul gireaz n folosul trasului, al trgtorului sau al oricrui alt obligat, acetia pot gira din nou cambia sau pot exercita drepturile de regres, astfel: a) dac girul este dat n folosul trasului care a acceptat cambia i care, la scaden, are cambia n posesia sa, el devine n acelai timp i creditor i debitor cambial i, drept urmare, cambia se va stinge (stingere prin confuziune). Dac trasul nu a acceptat cambia, el este numai giratar i, n aceast calitate, poate s cear plata de la girant i de la trgtor; b) dac girul s-a dat n folosul trgtorului i trasul a acceptat cambia, trgtorul i poate cere trasului plata. n cazul n care trasul nu a acceptat cambia, creana cambial se stinge, deoarece trgtorul este i creditor i debitor al girantului. Girul cu clauzele: pentru ncasare, pentru procur Girul care cuprinde una dintre meniunile valoarea pentru acoperire, pentru ncasare, pentru procur, meniuni care implic un simplu mandat (cunoscut sub denumirile de gir pentru ncasare sau gir pentru procur), are drept scop s confere giratarului dreptul de a ncasa suma prevzut n cambie, la scaden sau mai nainte de scaden, n calitate de reprezentant sau mandatar al girantului, iar n caz de refuz, s ndeplineasc formalitile pentru realizarea drepturilor cambiale. Girul cu clauz n garanie Cambia poate fi dat n garanie pentru asigurarea unei alte creane pe care giratarul o are contra girantului. Aceasta se realizeaz prin inserarea n gir a formulei n garanie, valoarea n gaj, valoarea n garanie.
93
Posesorul cambiei, n baza unui gir n garanie, poate exercita toate drepturile ce izvorsc din titlu, chiar i n cazul n care creana garantat prin gaj nu este exigibil. Posesorul cambiei (giratarul) poate invoca aceste drepturi i mpotriva girantului su, care este fa de el un debitor cambial. n aceast situaie, giratarul nu poate s transmit cambia prin gir; dac ar face aceast operaie, girul nu ar avea dect valoarea unui gir pentru procur. Pentru valabilitatea gajului, meniunea gajrii titlului va trebui s fie cuprins chiar n gir i s poarte semntura girantului, gajul bazndu-se pe nelegerea dintre pri i pe inserarea n acest mod a girului pe titlu. Prin darea n posesie a titlului, creditorul care ia n gaj titlul nu devine un reprezentant al debitorului, el continund s aib un drept autonom, pe care l exercit n propriul interes. Girul ulterior scadenei Girul ulterior scadenei produce aceleai efecte ca un gir anterior, giratarul dobndind un drept propriu. Dac girul este dat ulterior protestului de neplat sau dup trecerea termenului pentru dresarea protestului, el produce numai efectele unei cesiuni ordinare. Cesiunea ordinar presupune transferarea creanei cambiale din patrimoniul cedentului n acela al cesionarului n aceleai condiii n care se gsea patrimoniul primului. Scontarea cambiei n cazul n care posesorul legal al cambiei (beneficiarul sau ultimul giratar ntr-un ir nentrerupt de giruri) dorete ncasarea banilor nainte de scaden, acesta poate gira titlul ctre o societate bancar, operaiune ce poart denumirea de scontare. Girul n alb permite prezentarea cambiei la scont. n vederea scontrii, posesorul unei cambii (beneficiarul iniial sau ultimul giratar) poate intra n relaie cu banca astfel: a) prin girarea cambiei n favoarea bncii cu meniunea n garanie, valoarea n gaj sau valoarea n garanie, prin aceasta posesorul putnd s garanteze o alt obligaie (mprumut) ctre banc, iar banca s-i asigure o crean a sa fa de posesorul cambiei; b) prin girarea propriu-zis a cambiei ctre o societate bancar (scontare), n care caz posesorul poate s-i procure bani nainte de scaden. Pentru exemplificarea celor artate mai sus, prezentm n continuare, n Schema nr. 6, mecanismul scontrii unei cambii.
94
Schema nr. 6. Mecanismul scontrii unei cambii
Pe baz contractual, contra-cost, partenerul (B) livreaz marfa/ presteaz serviciul (1) partenerului (A); Pe baz contractual, contra-cost, partenerul (A) livreaz marfa/ presteaz serviciul (2) partenerului (C); Partenerul (A) datoreaz partenerului (B) contravaloarea mrfii/ serviciului (1) i are de ncasat de la partenerul (C) contravaloarea mrfii/ serviciului (2). Pentru stingerea datoriei fa de partenerul (B), partenerul (A) emite o cambie prin care d ordin partenerului (C) s achite partenerului (B) suma datorat. Posesorul cambiei partenerul (B) , dup caz, o poate prezenta la acceptare partenerului (C). 1. nainte de scaden, partenerul (B) prezint bncii sale cambia n vederea scontrii; 2. n urma analizei efectuate, n urma scontrii, banca, nainte de data scadenei (t-1), pune la dispoziia clientului su partenerul (B) suma aferent cambiei scontate (contravaloarea cambiei din care s-a reinut taxa scontului); 3. Potrivit circuitelor de decontare, banca partenerului (B) remite spre ncasare cambia ctre banca partenerului (C); 4. Pn cel mai trziu la data scadenei (t), partenerul (C) trebuie s asigure n contul su disponibilitile necesare achitrii contravalorii cambiei; 5. La data scadenei (t), banca partenerului (C) debiteaz contul clientului su; 6. La data scadenei (t), banca partenerului (C) vireaz bncii partenerului (B) contravaloarea cambiei; 7. Prin achitarea cambiei, se sting obligaiile contractuale: a) se stinge obligaia contractual a partenerului (C) fa de partenerul (A); b) se stinge obligaia contractual a partenerului (A) fa de partenerul (B).
95
Transmiterea drepturilor cambiale prin cesiunea de crean Ca i girul, cesiunea de crean este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor constnd n acordul de voin (contractual) prin care creditorul (numit cedent) transmite n mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane (numit cesionar), care va deveni astfel creditor n locul su i care va putea ncasa de la debitor creana cedat. Spre deosebire de gir, cesiunea de crean ordinar devine opozabil numai ncepnd din momentul notificrii ei debitorului su ncepnd din momentul n care debitorul o accept prin act autentic. Refuzul la plat n caz de refuz la plat se procedeaz n conformitate cu reglementrile legale n vigoare, referitoare la aciunile cambiale, precum i nscrierea incidentului de plat la Centrala Incidentelor de Pli. Aciunea cambial. Aciunea cauzal Aciunea cambial contra acceptantului i, respectiv, a avalitilor si este o aciune cambial direct. Fa de ceilali obligai cambiali, pentru a se putea exercita aciunea cambial n contra lor, este necesar s fie ndeplinite urmtoarele dou condiii obligatorii: a) constatarea refuzului de plat din partea obligatului principal printr-un act de protest; b) introducerea aciunii n termen. Aciunea cambial contra obligailor cambiali i a avalitilor lor, alii dect acceptantul i avalitii si, este o aciune cambial de regres. n cazul n care acceptantul i avalitii si refuz o cambie la plat, la scaden, posesorul acesteia poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, trgtorului i a celorlali obligai cambiali, cu excepia acceptantului i a avalitilor acceptantului, mpotriva crora se poate ndrepta printr-o aciune cambial direct. Titularul creanei care rezult din raportul fundamental ce st la baza emiterii cambiei poate exercita, pe lng o aciune cambial, i o aciune cauzal. Aciunea cauzal este aciunea pe care titularul creanei exprimat n forma cambial o poate exercita n legtur cu raportul fundamental, conform regimului juridic care-l guverneaz. Dac creditorul a exercitat una din cele dou aciuni, cea cauzal sau cea cambial, nu o va mai putea exercita pe cealalt. Protestul. Aciunea cambial de regres Protestul reprezint constatarea printr-un act autentic a rezultatului negativ al prezentrii cambiei spre acceptare i plat.
96
Protestul este un act public i solemn, dresat, la cererea posesorului cambiei, de ctre executorul judectoresc de la judectoria n a crei raz teritorial se gsete locul plii acesteia, prin care se constat refuzul de acceptare sau de plat, dup caz, din partea obligatului principal. Cambia trebuie s fie prezentat spre plat la locul i adresa indicate n cambie. Protestul este nul dac este ntocmit n alt loc dect cel indicat n cambie sau, n lipsa unei asemenea indicaii, n alt loc dect la domiciliul trasului sau al persoanei desemnate n cambie s plteasc pentru el sau la domiciliul acceptantului prin interveniune sau al persoanei desemnate n cambie s plteasc pentru acesta sau la domiciliul celui indicat la nevoie. Consecina nulitii protestului este decderea posesorului din exerciiul aciunii sau executrii de regres. Protestul poate fi: a) de nedatare, dresat n cazul n care trasul refuz datarea cambiei; b) de neacceptare, dresat n cazul n care trasul sau indicatul la nevoie refuz acceptarea cambiei; c) de neplat, dresat n cazul n care trasul acceptant sau indicatul la nevoie refuz plata cambiei. Protestul poate fi fcut n urmtoarele termene: a) protestul pentru lipsa de acceptare va trebui s fie fcut n termenele fixate pentru prezentarea la acceptare: pentru cambiile cu scadena la o dat fix sau la un anumit termen de la data emiterii, protestul va putea fi fcut pn n ziua precedent scadenei; pentru cambiile cu scadena la vedere sau la un anumit termen de la vedere, protestul va putea fi fcut n termen de un an de la data emiterii cambiei, termen ce poate fi modificat de trgtor (n sensul reducerii sau prelungirii) sau de ctre girani (numai n sensul reducerii). Dac trasul a cerut, potrivit prevederilor reglementrilor legale n vigoare, ca o a dou prezentare s-i fie fcut n ziua urmtoare primei prezentri la acceptare i aceasta a avut loc n ultima zi a termenului de prezentare, protestul de neacceptare va putea fi dresat n ziua care urmeaz. Acest fapt va trebui s fie menionat n actul de protest; b) protestul de neplat poate fi fcut: n cazul unei cambii pltibile la o zi fix, la un anumit termen de la data emiterii sau la un anumit termen de la vedere, protestul trebuie s fie fcut ntr-una din cele dou zile lucrtoare care urmeaz zilei n care cambia este pltibil; pentru cambia pltibil la vedere, protestul trebuie fcut n termen de un an calculat de la data emiterii cambiei, termen ce poate fi modificat de trgtor (n sensul reducerii sau prelungirii) sau de ctre girani (numai n sensul reducerii). n condiiile n care trgtorul stipuleaz c o cambie pltibil la vedere nu trebuie s fie prezentat spre plat naintea unei anumite date, termenul de prezentare a
97
cambiei curge de la acea dat i, ca urmare, protestul trebuie fcut n funcie de termenul de prezentare. Posesorul cambiei care a dresat protestul pentru neacceptarea titlului nu mai este obligat s se prezinte la plat i s dreseze i un protest de neplat. In acest caz, posesorul cambiei poate exercita aciunea cambial de regres contra trgtorului, giranilor i avalitilor. Protestul de neacceptare se face contra trasului i a indicatului la nevoie pentru acceptare, n cazul n care posesorul cambiei dorete s exercite dreptul de regres nainte de scaden. Protestul de neplat se face contra trasului acceptant, a domicilia-tarului (cnd plata urmeaz a se face printr-un ter) i, n caz de refuz din partea trasului, contra acceptantului prin intervenie sau a persoanei indicate n cambie s plteasc pentru acceptantul prin intervenie i contra indicatului la nevoie pentru plat. Protestul poate fi redactat pe originalul cambiei, pe un adaos al acesteia sau pe un act separat. In cazul n care protestul este dresat pe un adaos al cambiei, se aplic tampila judectoriei sau notarului public pe linia care unete titlul cu adaosul su, iar dac protestul se dreseaz pe act separat, pe cambie se face meniunea protestat. Protestul de neacceptare sau de neplat nu trebuie dresat n cazul n care s-a nscris pe cambie clauza fr cheltuieli sau fr protest de ctre trgtor, girant sau avalist, posesorul putnd exercita aciunea sau execuia de regres. Protestul este nlocuit cu: sentina declarativ de faliment al trasului n cazul unei cambii acceptate sau nu de ctre tras, sau al trgtorului n cazul unei cambii stipulate drept neacceptabile, aceste situaii fiind asimilate refuzului de acceptare. In acest caz, n locul protestului este suficient prezentarea sentinei declarative de faliment pentru a permite posesorului exercitarea aciunii sau execuiei de regres; declaraia de refuz de acceptare sau de plat, cu aprobarea posesorului cambiei, dat pe titlu sau pe adaosul cambiei de ctre cel mpotriva cruia protestul urma s fie fcut. Aceast declaraie va trebui n mod obligatoriu s poarte o dat cert din interiorul termenului legal pentru dresarea protestului. n cazul n care trgtorul a stipulat expres pe cambie obligaia de protest, posesorul cambiei nu mai are dreptul de a fi de acord cu o astfel de modalitate de nlocuire a protestului. n situaia n care acceptantul sau avalitii si au pltit parial cambia, posesorul va putea face aciunea de regres numai pentru suma nepltit. Aciunea de regres va putea fi exercitat i nainte de scaden n urmtoarele cazuri n care efectuarea plii este aleatorie: a) dac acceptarea a fost refuzat total sau n parte. n situaia n care trgtorul a interzis pe cambie acceptarea prin inserarea cuvntului neacceptabil, nu se poate aciona pe cale de regres pentru lips de acceptare, pentru c titlul nu trebuia prezentat la acceptare; b) n caz de faliment al trasului, fie c acesta a acceptat sau nu;
98
c) n caz de ncetare de pli din partea trasului, chiar dac aceasta nu este constatat printr-o hotrre; d) n cazul n care urmrirea bunurilor trasului a rmas fr rezultat; e) n caz de faliment al trgtorului unei cambii neacceptabile, deoarece posesorul cambiei, care nu poate prezenta cambia la acceptare, nu se mai poate baza nici pe solvabilitatea trgtorului la scaden. Dac persoana contra creia se ntocmete protestul a ncetat din via, actul de protest se va face, nu pe numele motenitorilor si, ci pe numele decedatului. In acest caz, posesorul cambiei nu este scutit de ntocmirea protestului pentru conservarea aciunii sau executrii de regres. n urmtoarele situaii, posesorul unei cambii este deczut din drepturile sale fa de persoanele obligate n regres: a) n cazul neprezentrii la plat a unei cambii la vedere sau la un anumit timp de la vedere, n termen de un an de la data emiterii sale; b) n cazul nentocmirii protestului de neacceptare sau de neplat; c) n cazul neprezentrii la plat atunci cnd cambia cuprinde clauza fr cheltuieli. Prin aceste fapte, posesorul, dei pierde aciunea de regres, nu pierde ns aciunea direct contra acceptantului i nici contra avalistului acestuia. Procedura de amortizare Posesorul unei cambii pierdute, sustrase sau distruse poate cere anularea titlului printr-o cerere n care s fie cuprinse meniunile obligatorii ale acesteia. Cererea va trebui s fie adresat preedintelui judectoriei n a crei raz teritorial se afl locul i adresa unde se efectueaz plata cambiei. Posesorul poate notifica trasului i societii bancare, unde acesta din urm i are deschis contul, cererea de anulare introdus la judectorie privind pierderea, sustragerea sau distrugerea titlului, precum i termenul fixat pentru judecarea cauzei. Dup examinarea cererii i a dovezilor aduse n sprijinul acesteia, preedintele judectoriei creia i s-a adresat cererea se pronun n cel mai scurt timp printr-o ordonan n care sunt cuprinse elementele definitorii, de identificare ale titlului. Prin aceast ordonan, titlul este declarat nul, indiferent n posesia cui s-ar gsi. Ordonana de anulare a cambiei sau hotrrea de respingere a opoziiei au ca efect nu numai anularea cambiei pierdute, distruse sau sustrase, ci i crearea unui titlu nou, care-l nlocuiete pe cel anulat. 4.1.3. ORDINUL DE PLAT N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT Obligaiile pltitorului Ordinele de plat vor fi completate n conformitate cu cerinele referitoare la elementele obligatorii, i dup caz, cu elementele opionale. Emitentul (persoana care emite un ordin de plat pe cont propriu; poate fi pltitorul sau orice instituie emitent, inclusiv instituia iniiatoare) este obligat
99
printr-un ordin de plat numai dac acesta a fost emis de el sau de o persoan mandatat de acesta. n cazul n care un ordin de plat a fost supus aplicrii unei proceduri de securitate, alta dect simpla comparare a semnturilor, un prezumat emitent, care nu este obligat precum emitentul, va fi inut rspunztor dac: a) instituia receptoare a acceptat ordinul de plat recepionat, n urma verificrii autenticitii acestuia prin aplicarea procedurii de securitate; b) procedura de securitate aplicat de instituia receptoare reprezint o metod rezonabil pentru asigurarea proteciei mpotriva plilor neautorizate, acceptat i utilizat de instituiile de credit. Pltitorul este prima persoan care emite, n nume i pe cont propriu, ordinul de plat n cadrul unui transfer-credit; pltitorul poate fi un client al instituiei iniiatoare sau instituia iniiatoare. Operaiuni ale instituiilor de credit Recepia este procedura prin care o instituie recunoate c a primit un ordin de plat n vederea verificrii autenticitii acestuia printr-o procedur de securitate, a acceptrii i executrii ordinului de plat. Acceptarea este procedura prin care o instituie recunoate ca valabil un ordin de plat recepionat, n vederea executrii, obligndu-se s execute serviciul de a transfera fondurile corespunztoare sumei prevzute n ordinul de plat, la termenele i n condiiile dispuse de emitent prin ordinul de plat respectiv. Executarea reprezint procedura de emitere a unui ordin de plat de ctre o instituie emitent cu scopul de a pune n aplicare un ordin de plat acceptat anterior sau, n cazul instituiei destinatare, punerea la dispoziia beneficiarului a sumei indicate n ordinul de plat; Ziua bancar reprezint acea parte a unei zile pe parcursul creia o instituie recepioneaz, accept sau refuz executarea ordinelor de plat, a modificrilor i revocrilor acestora; Procesarea direct (n engl. straight-through-processing sau STP) reprezint procesare automat a ordinelor de plat de ctre instituii, inclusiv n ceea ce privete acceptarea i executarea acestora, fr nici o intervenie uman; Revocarea unui ordin de plat reprezint anularea unui ordin de plat dat de un emitent unei instituii receptoare, la solicitarea emitentului, pn cel mai trziu n momentul acceptrii acestuia de ctre instituia receptoare. 4.2. PLI I NCASRI EXTERNE Plile n valut sunt efectuate de ctre clienii rezideni i nerezideni cu respectarea prevederilor reglementrilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare. Prin plat extern se nelege plata n valut convertibil i n lei efectuat de un rezident n favoarea unui nerezident n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare.
100
n vederea efecturii unei pli externe, clientul are obligaia de a prezenta bncii formularul DPE i documentele justificative aferente. Banca verific ntocmirea corect a formularului DPE, dac documentele menionate sunt conforme cu cerinele reglementrilor legale n vigoare i dac semntura clientului i, dup caz, amprenta tampilei sunt n concordan cu Fia specimenelor de semntur. n condiiile n care formularul DPE nu este corect ntocmit, clientul nu prezint documentele n conformitate cu cerinele reglementrilor legale n vigoare sau exist neconcordane ntre datele nscrise de ordonator n formular i documentele prezentate, precum i n cazul n care semntura i/sau amprenta tampilei nu corespunde cu Fia specimenelor de semntur, operaiunea nu se va efectua, iar formularul DPE i documentele prezentate se restituie ordonatorului. De asemenea, operaiunea nu se va efectua nici n situaia n care formularul DPE nu poate fi acceptat din cauza condiiilor de redactare, respectiv, acesta prezint tersturi, modificri, adugiri etc. n situaia n care clientul prezint bncii DPE pe alte formulare dect cele puse la dispoziie de ctre banc, banca verific dac formularele respective sunt conforme celui prevzut n reglementrile legale n vigoare n domeniul valutar, inclusiv dac cuprind instruciunile pentru completare. Dac toate elementele corespund, iar ordontorul plii externe dispune de suma necesar efecturii plii externe, banca va accepta dispoziia de plat extern. Astfel, pe cele dou exemplare ale formularului DPE, n caseta cu meniunea Se va completa de ctre banc, banca va nscrie identificatorul operaiunii bancare. Totodat, n caseta rezervat a formularului DPE, banca va nscrie, n original, pe cele 2 exemplare ale formularului, data valutei, referina bancar i va data documentul. Pentru plile efectuate n cadrul unui acreditiv, formularul DPE se utilizeaz n calitate de declaraie de plat extern. Formularul se va completa n maximum 15 zile calendaristice de la efectuarea plii, de ctre client sau instituia de credit, n funcie de procedura stabilit de comun acord, cu respectarea instruciunilor de completare. Instruciunile de plat date de client (ordonator) bncii sale sunt preluate, de salariatul bncii, din formularul DPE n aplicaiile informatice specifice. n urma acestor operaiuni, contul ordonatorului se debiteaz att cu suma aferent plii externe, ct i cu sumele aferente spezelor i comisioanelor bancare. n funcie de instituiile de credit implicate n transferul extern, salariatul bncii ordonatorului stabilete traseul prin care, pe baza mesajului SWIFT, suma pltit de ordonator va credita contul beneficiarului. Pentru sumele ncasate n valut de la nerezideni, clienii instituiilor de credit, rezideni, au obligaia de a completa formularul Declaraie de ncasare extern (DIE), prezentat n anexa nr. 9, n cel mult 10 zile calendaristice de la creditarea conturilor lor. Formularul DIE se completeaz pentru toate tipurile de tranzacii, n dou exemplare, dintre care unul pentru instituia de credit i cellalt pentru client.
101
Printre tranzaciile externe pentru care se fac ncasri n valut de la nerezideni se numr: exporturi de bunuri; transporturi de bunuri sau persoane; construcii i antreprenoriat, n Romnia sau n strintate; servicii turistice oferite nerezidenilor; servicii juridice, de consultan, de reclam, de cercetare etc.; investiii directe n capitalul social al firmelor din Romnia (participare la capitalul social de 10% sau mai mult); lichidarea investiiilor rezidenilor; donaii, moteniri, transferuri fr contraprestaie; comisioane aferente creditelor acordate nerezidenilor; dobnzi aferente creditelor acordate nerezidenilor; rate de capital aferente creditelor acordate nerezidenilor. Se vor nscrie termenul (pn la un an inclusiv sau peste un an) i tipul creditului acordat (credit financiar sau comercial); dividende; dobnzi aferente valorilor mobiliare (obligaiuni i altele) emise de nerezideni; credite primite de la nerezideni; achiziionarea de valori mobiliare emise de rezideni, specifice pieei de capital sau pieei monetare; vnzri de valori mobiliare emise de nerezideni, instrumente ale pieei de capital sau ale pieei monetare. 4.3. ASPECTE PARTICULARE ALE OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT Potrivit reglementrilor legale16), pe teritoriul Romniei operaiunile ntre persoanele juridice se efectueaz prin virament, cu unele excepii. Persoanele fizice pot dispune n egal msur att operaiuni prin virament, ct i operaiuni cu numerar. Dei nc predominante, operaiunile cu numerar ale persoanelor fizice ncep s piard teren n favoarea operaiunilor prin virament, fapt explicat att prin creterea culturii financiare a persoanelor fizice, ct i prin creterea ncrederii n instituiile de credit. Nu sunt neglijabile nici aspectele ce in de ncurajrile principalilor furnizori de utiliti, care accept plata prin virament a facturilor persoanelor fizice, cutnd n acest sens mpreun cu instituiile de credit cele mai comode variante (direct debit, pli n mandat, mobile banking etc.).
Ordonana Guvernului nr. 15/1996 privind ntrirea disciplinei financiar-valutare publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 24/31 ianuarie 1996, cu modificrile i completrile ulterioare. 102
16)
Instrumentul utilizat, predominant, de persoanele fizice n operaiunile de decontri este ordinul de plat. Potrivit reglementrilor legale n vigoare, persoanele fizice pot utiliza i instrumente de plat de debit (cec, cambie i bilet la ordin). n Romnia, att nivelul de cultur financiar a persoanelor fizice, ct i consecinele utilizrii incorecte a acestor instrumente ndreptesc instituiile de credit s nu ncurajeze orientarea persoanelor fizice ctre aceste instrumente, ci mai degrab ctre instrumentele de plat de credit (ordinul de plat). 4.4. BANCA, INTERMEDIAR AL OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT 4.4.1. OPERAIUNI LA GHIEUL BNCILOR. CONTROLUL I ACCEPTAREA DOCUMENTELOR Operaiunile dispuse de titularii de cont sunt supuse controlului operativ curent la ghieu. Controlul bancar la ghieu este efectuat de salariaii serviciilor operative. Controlul operativ curent la ghieu const n verificarea documentelor ce urmeaz s fie nregistrate n conturile titularilor de cont sau remise spre ncasare; documentele vor fi primite la ghieu numai de la titularul de cont/reprezentanii acestuia (mputernicii). Documentele se verific, potrivit competenelor salariailor, att din punct de vedere al coninutului economic al operaiunilor, ct i al modului de ntocmire a acestora, astfel: a) din punct de vedere al coninutului economic al operaiunii, obiectivele controlului bancar de ghieu sunt cele prevzute n legislaie i reglementrile interne privind standardele de cunoatere a clientelei, activitatea de decontare, cea de creditare, operaiunile de cas etc. n cazul n care documentele prezentate la ghieul bncii nu sunt completate cu toate datele, nu sunt ataate documentele justificative solicitate sau ridic probleme sub aspectul naturii sau obiectului operaiunii, salariaii instituiei de credit sunt obligai s le restituie clienilor n vederea completrii corecte a acestora; b) din punct de vedere al modului de ntocmire i nregistrare a documentelor se verific: ntocmirea corect a documentelor i prezentarea acestora la banc n termen; se verific totodat anexele la documente (borderouri pentru instrumentele de debit, documente justificative pentru DPE etc.); denumirea corect a titularului de cont, a simbolului contului prin care se efectueaz operaiunea, indicarea corect a codului fiscal/codului unic de nregistrare i a denumirii instituiilor de credit; completarea corect a documentelor de cas; concordana semnturilor i a tampilei (n cazul persoanelor juridice) de pe documentele prezentate cu cele din Fia specimenelor de semnturi depus la banc.
103
Potrivit datelor nscrise n Fia specimenelor de semnturi, documentele prezentate de titularii de cont pot fi semnate astfel: cu o singur semntur, n cazul n care n Fia specimenelor de semnturi titularul de cont a optat pentru semntur unic; cu dou semnturi, n cazul n care n Fia specimenelor de semnturi titularul de cont a optat pentru semntura I i semntura II. Indiferent de numrul semnturilor stabilite n fia specimenelor de semnturi, documentele vor fi tampilate cu tampilele ale cror amprente sunt nscrise n Fia specimenelor de semnturi; existena semnturilor salariailor bancari i a tampilei cu denumirea unitii bancare pe documentele primite de la alte uniti bancare sau de la aceeai unitate bancar teritorial; totalizarea corect a documentelor cumulative pe baza crora se efectueaz nregistrri contabile. Un exemplu n acest sens sunt borderourile pentru alimentarea conturilor curente/subconturilor sau a conturilor de carduri ale salariailor persoanelor juridice. Documentele prezentate de clieni a cror valoare nu corespunde cu cea din borderou sau care nu corespund cerinelor de form i de fond ale bncii vor fi restituite delegatului titularului de cont; verificarea riguroas i permanent a: nregistrrii documentelor n evidene; nregistrrii integrale i corecte n contul/subcontul titularilor de cont a sumelor colectate prin geni sigilate; ntocmirii corecte a extraselor de cont i a existenei anexelor respective nainte ca acestea s fie predate sau remise clienilor, cu excepia documentelor aferente sumelor ncasate electronic, care vor fi predate/remise ulterior, imediat dup primirea lor prin circuit potal; efecturii corecte a operaiunilor de stornare n conturile clienilor sau n conturile interne ale bncii etc. n cazul operaiunilor de cas, nu se admit stornri cu contul casa; n cazul operaiunilor suspecte, salariaii bncii au obligaia de a informa eful ierarhic, care va analiza documentul n cauz i va decide asupra restituirii sau nu a documentului respectiv. Salariaii care verific i semneaz documentele rspund att de justa lor ntocmire (completarea tuturor datelor cerute de imprimat, concordana semnturilor i tampilelor de pe documente cu cele din Fia specimenelor de semnturi, concordana dintre denumirea clientului i numrul de cont etc.), existena disponibilului pentru efectuarea operaiunilor, preluarea corect a tuturor informaiilor de pe documente, ct i din punct de vedere al respectrii dispoziiilor legale i al reglementrilor proprii ale instituiei de credit privind efectuarea operaiunilor de decontri. Controlul operativ privind circuitul documentelor de decontare se va efectua att la primirea, ct i la expedierea documentelor i vizeaz urmtoarele aspecte: la primirea documentelor, salariatul desemnat verific prin sondaj:
104
nainte de deschiderea plicurilor, dac corespondena sosit privete unitatea bancar respectiv; dup deschiderea plicurilor, dac documentele de decontare menionate pe plic sunt n plic; existena eventualelor anexe ale documentelor; la expedierea documentelor: salariatul desemnat verific prin sondaj, nainte de nchiderea plicurilor: dac documentele expediate sunt semnate i tampilate de salariaii care au controlat i de cei care au ntocmit documentele; dac documentele menionate pe plic exist n acel plic; dac adresa din documentele introduse n plic corespunde cu adresa menionat (pe plic, pe borderoul de predare a corespondenei). Controlul ulterior se exercit de ctre alte persoane desemnate de conducerea unitilor teritoriale ale instituiilor de credit i vizeaz operaiunile efectuate de salariaii bncii care administreaz conturile clienilor. Controlul ulterior al documentelor trebuie s urmreasc, printre alte aspecte, i: legalitatea operaiunilor; modul de efectuare a operaiunilor dispuse de clieni; circuitul documentelor; modul n care salariaii bncii controleaz concordana semnturilor i a tampilelor de pe documentele prezentate de clieni cu cele din Fia specimenelor de semnturi depus la banc; decontarea n termen a documentelor; repartizarea echitabil a sarcinilor pe salariai; utilizarea eficient a timpului de lucru, ncadrarea lucrrilor executate n termenele prevzute n reglementrile interne; ntocmirea corect a lucrrilor de eviden privind clientela; modul de arhivare i pstrare a documentelor; existena i valabilitatea mputernicirilor/delegaiilor date de titularul de cont; orice alte obiective apreciate ca fiind necesare de ctre conducerea unitii bancare teritoriale. 4.4.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR Pentru a procesa documentele, n baza crora clienii dispun efectuarea operaiunilor bancare, reprezentanii instituiei de credit verific autenticitatea datelor, existena disponibilitilor necesare efecturii operaiunii i ncadrarea n reglementrile legale i interne n vigoare. Instruciunile de plat primite direct de clientul bncii (prin instrumente de plat de credit) sau indirect, primite de banc de la un beneficiar al sumei (prin instrumente de plat de debit), dup parcurgerea pailor necesari recepiei, autentificrii i acceptrii, sunt executate de ctre banc, moment n care are loc procesarea lor.
105
Documentele pe baza crora se efectueaz plile din conturile clienilor i cele n baza crora acetia ncaseaz diferite sume se nregistreaz, pe baza programelor informatice, n conturile clienilor i au ca rezultat debitarea, respectiv, creditarea acestor conturi. Documentele aferente plilor din contul clientului i urmeaz circuitul stabilit n funcie de tipul acestora. n cazul instrumentelor de plat de debit, documentele decontate integral, semnate i tampilate corespunztor de ctre salariatul bncii care a efectuat operaiunea, rmn la sediul bncii emitentului (trgtor, subscriitor), beneficiarul sumei primind, pe circuit bancar, un exemplar al borderoului nsoitor, semnat i tampilat corespunztor. Pentru instrumentele de plat de credit, exemplarul original al ordinului de plat rmne la banca pltitorului (ordonatorul plii), iar pe circuit bancar (intra/interbancar) circul numai fiierul electronic ce conine instruciunea de plat respectiv. Documentele aferente ncasrilor de sume n cont se nmneaz clientului prin intermediul bncii sale. n anumite situaii, instituiile de credit pot efectua n contul clienilor urmtoarele operaiuni: pli la scaden pentru sume datorate instituiei de credit; stornarea operaiunilor efectuate eronat de ctre instituia de credit; pli, n cadrul procedurii de executare silit, pe baza titlurilor executorii definitive; blocarea unor sume n vederea efecturii unor pli prestabilite etc. 4.5. OPERAIUNI DE TIP HOME-BANKING n Europa, dei, ca urmare a consolidrii sistemului bancar, reeaua unitilor bancare se reduce, n strategia bncilor se menin canalele multiple de distribuie. Canalele multiple de distribuie includ, pe lng reeaua unitilor teritoriale, i serviciile de tip home-banking, prin care acetia pot dispune o serie de operaiuni bancare fr prezentarea la banc. Printre serviciile din aceast categorie se numr: Telephon Banking, Home Banking, Internet Banking, Mobil Banking, fiecare dintre acestea acoperind cote diferite ale afacerilor bncii care le furnizeaz. n Romnia, n funcie de strategia proprie, instituiile de credit ofer clienilor posibilitatea de operare de la distan, prin produsele de tip home-banking, n mod diferit: unele instituii de credit pun la dispoziia clienilor din categoria corporate produse de tip home-banking, iar la dispoziia IMM-urilor i a persoanelor fizice produse de tipul internet-banking, altele ofer predominant clienilor produsele de tipul internet-banking. InternetBanking se integreaz cu uurin n sistemul de management bancar folosit de clieni, permind acestora efectuarea de la distan a unor operaiuni bancare. Printre operaiunile la distan pe care clienii le pot efectua prin intermediul produselor de tip home-banking se numr: operaiuni de pli n lei cu ordine de plat,
106
operaiuni de pli ctre Trezoreria Statului, constituire de depozite, tranzacii pe piaa valutar interbancar pe baza ordinelor de vnzare/cumprare valut, pli externe, pli n valut pe teritoriul Romniei, obinerea extraselor de cont, obinerea unor buletine informative etc. Instituiile de credit pun la dispoziia clienilor produse de tip home-banking pe baz contractual. De regul, pentru accesarea acestor produse, sunt necesare o conexiune de tip dial-up, ISDN, telefonie mobil sau internet. Din punct de vedere al sistemului de securitate utilizat, instituiile de credit au ales fie varianta semnturii electronice, fie varianta stabilirii, prin contractul ncheiat cu beneficiarul produsului, a persoanelor autorizate s acceseze aplicaia, i pstrrii n evidenele bncii a specimenelor de semntur a acestor persoane. n funcie de strategia proprie, pentru instalarea aplicaiilor specifice efecturii operaiunilor la distan, instituia de credit poate solicita sau nu comisioane de instalare, pentru punerea la dispoziia clienilor a produselor de tip home-banking. Pentru perioada de exploatare a aplicaiei informatice, instituiile de credit percep comisioane, potrivit tarifelor proprii de comisioane. Aceste comisioane sunt, de regul stabilite sub forma unor abonamente lunare. Tranzaciile derulate prin intermediul acestor produse de operare de la distan sunt, de asemenea, supuse comisionrii, potrivit tarifului de comisioane al instituiei de credit n cauz. Produsele de tip home-banking, n cazul persoanelor juridice, sunt deosebit de utile din mai multe considerente: n cazul plilor ctre teri, inclusiv cele ctre Trezorerie, numrul documentelor (ordinelor de plat) ce trebuie completate, semnate i tampilate de ctre persoana juridic, presupune alocarea unui timp de lucru ndelungat. Prin introducerea datelor, necesare procesrii operaiunii, ntr-un format prestabilit i uor accesibil operatorului, timpul alocat acestor operaiuni scade considerabil; introducerea datelor ntr-un format prestabilit reduce riscul pro-ducerii unor erori de preluare i prelucrare a informaiei; transmiterea, n timp util, pe cale informatic, a plilor interbancare de mare valoare sau urgente, a cror procesare se face n limita de timp prestabilit; n cazul persoanelor juridice a cror activitate este dispersat n afara localitii n care se afl sediul de la care se asigur managementul financiar, se pot monitoriza operaiunile dispuse prin conturile (subconturile) deschise la alte sucursale ale instituiei de credit i se pot obine informaii privind soldurile acestor conturi/subconturi. 4.5.1. MULTICASH I INTERNET BANKING PRODUSE DE TIP HOME-BANKING UTILIZATE N ROMNIA Instituiile de credit pun la dispoziia clienilor produsul MultiCash/ e-banking, oferind astfel posibilitatea efecturii de operaiuni bancare n lei/ valut, de la sediul acestuia, pe cale electronic (prin modem sau Internet).
107
n cazul accesului prin Internet, clientul completeaz i semneaz la sediul bncii cererea de acces la serviciul e-banking, iar dup conectare i instalarea programelor la sediul su, clientul genereaz, semneaz i prezint bncii Scrisoarea de iniializare. Operaiunile pe care le poate efectua clientul sunt: pli n lei prin virament intra i interbancar; pli n valut; participarea la piaa valutar; constituirea depozitelor la termen conform reglementrilor interne; obinerea buletinului informativ; schimb de mesaje text; obinerea extraselor de cont pentru conturile n lei i valut etc. Utilizarea produselor MultiCash/e-banking este comisionabil. Pentru operaiunile n lei/valut efectuate clientului prin intermediul acestor produse de tip home-banking, instituiile de credit percep comisioane. Aceste comisioane se achit la data efecturii operaiunilor prin debitarea automat, de ctre banc, a contului clientului. Clientul acceseaz sistemul electronic de plat de la distan MultiCash/ebanking, prin introducerea numelui de utilizator i a parolei. Clientul, prin semnarea unei convenii cu instituia de credit, declar c a luat la cunotin despre faptul c: introducerea numelui de utilizator i a codului de identificare/parolei genereaz n sistem, cu ajutorul cheii private, o semntur electronic, care va fi asociat fiecrui fiier informatic ce conine instruciunile/ conveniile transmise bncii; banca verific autenticitatea semnturii acestuia, folosind cheia criptografic public acceptat de client. Clientul se oblig: s recunoasc valabilitatea instruciunilor/conveniilor transmise/ ncheiate pe baza semnturii electronice autentificate de ctre banc; s ia msuri de protejare a elementelor de siguran ale instrumentului de plat electronic; s notifice bncii imediat ce constat: pierderea, furtul, distrugerea echipamentului electronic sau blocarea instrumentului de plat electronic; nregistrarea n cont a unor tranzacii neautorizate de ctre client; orice eroare sau neregul aprut n gestionarea de ctre banc a contului; elementele ce creeaz suspiciuni cu privire la posibilitatea cunoaterii numelui de utilizator, a codului de identificare/parolei sau a cheii private de ctre persoane neautorizate; disfuncionaliti ale instrumentului de plat electronic sau codurile de acces primite sunt incorecte;
108
s nu nregistreze numele de utilizator, codul de identificare/parola i cheia privat ntr-o form care poate fi uor recunoscut i s nu le divulge unor persoane neautorizate; s nu contramandeze un ordin pe care l-a dat prin intermediul instrumentului de plat electronic; s recunoasc proprietatea bncii asupra instrumentului de plat electronic; s efectueze operaiuni numai n limita disponibilului din cont; s pstreze mesajul de confirmare primit de la banc pe o perioad de minim 5 zile lucrtoare, singura posibilitate de verificare a unei operaiuni reclamate; s reclame bncii, n termen de maxim 5 zile lucrtoare de la primirea mesajului de confirmare a executrii/neexecutrii operaiunii, orice situaie legat de executarea/neexecutarea de ctre banc a unei instruciuni transmise de ctre client. Clientul va iniia operaiunile de pli n lei avnd n vedere intervalul de timp necesar decontrii prin sistem intra i interbancar. n cazul ordinelor de vnzare/cumprare valut pe piaa interbancar, cursurile orientative sunt oferite telefonic de ctre banc i nu reprezint cotaii ferme, care s implice obligaia bncii de a executa ordinul la cursul oferit cu titlu informativ. Clientul nu poate contesta valabilitatea ordinului iniial de cumprare/vnzare valut transmis prin intermediul MultiCash/e-banking, indiferent de modificrile care se produc pe piaa valutar interbancar. Pentru constituirea depozitelor la termen, clientul se oblig s ia la cunotin condiiile de funcionare ale acestora nainte de transmiterea fiierului electronic respectiv. Clientul nerezident poate constitui depozite la termen n lei potrivit reglementrilor legale n domeniul valutar. n vederea efecturii transferului n valut, clientul transmite pe cale electronic, n mod obligatoriu, pe ntreaga lui responsabilitate, elementele prevzute n formularul prin care dispune plata n valut, precum i n documentele de plat, potrivit formatului programului informatic. Banca va proceda la efectuarea transferului n valut, potrivit procedurilor de lucru dac nu exist neconcordane n datele transmise de client, iar operaiunea se ncadreaz n prevederile reglementrilor legale n domeniul valutar. n maximum 10 zile lucrtoare de la transmiterea mesajului electronic, clientul va prezenta bncii documentele de plat originale aferente plii respective (inclusiv formularul prin care se dispune plata n valut DPE). n funcie de opiunea clientului, banca poate furniza, pe cale electronic, i date despre creditrile zilei curente, precum i buletinul informativ. Pentru fiecare operaiune de plat/constituire de depozit/participare la piaa valutar dispus de client, banca va transmite electronic un mesaj de confirmare a executrii/neexecutrii operaiunii respective.
109
Banca va executa ordinele de vnzare/cumprare valut la licitaie transmise de client n timpul programului de lucru pentru piaa valutar, doar n msura n care cursurile indicate de client corespund cursurilor existente n pia. Clientul rspunde pentru corectitudinea informaiilor transmise la banc. Banca i rezerv dreptul de a sista efectuarea operaiunilor dispuse de client prin intermediul aplicaiei informatice, pus la dispoziia acestuia, n urmtoarele cazuri: a) constatarea unor neconcordane majore n documentaia prezentat pentru efectuarea plilor externe prin sistemul computerizat; b) netransmiterea n termen a documentaiei aferente plilor n valut, efectuat prin intermediul aplicaiei informatice; c) neachitarea n termenul stabilit a comisionului aferent produsului oferit de ctre banc. Banca rspunde pentru: a) valoarea tranzaciilor neautorizate de client, precum i pentru orice eroare sau neregul atribuit bncii n gestionarea conturilor clientului; b) pentru neexecutarea sau executarea necorespunztoare a tranzaciilor ordonate de client, cu condiia s se fac dovada c tranzacia a fost iniiat de la terminalul recunoscut de banc. Banca nu rspunde n situaia n care dovedete c instruciunile au fost transmise eronat de ctre client. Instituiilor de credit le revine obligaia de a nu dezvlui unor tere persoane numele de utilizator, codul de identificare/parola i cheia privat sau orice alt informaie confidenial similar. 4.5.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR N OPERAIUNILE DE TIP HOME-BANKING Instruciunile de plat primite de la clientul bncii sunt supuse verificrii privind autenticitatea datelor, existena disponibilitilor necesare efecturii operaiunii i ncadrarea n reglementrile legale i interne n vigoare. n acest sens, ordinele de plat transmise electronic de ctre client, prin intermediul aplicaiilor informatice aferente operaiunilor de tip home-banking, sunt tiprite de ctre banc pe formularul ordin de plat pe suport hrtie preimprimat, n conformitate cu prevederile legale n vigoare. Instituia de credit va lista documentele aferente operaiunilor dispuse prin MultiCash/e-banking. La solicitarea clientului, instituia de credit poate preda acestuia copii ale acestor documente (ordine de plat, convenii, ordine de cumprare/vnzare valut etc.). Instruciunile clientului sunt executate de ctre instituia de credit numai n zilele lucrtoare bancare, n limita disponibilitilor existente n contul din care acesta a dispus efectuarea operaiunilor respective. Ordinele de plat transmise prin MultiCash/e-banking, n timpul programului de ghieu pentru depunerea actelor, sunt prelucrate de instituia de credit n aceeai
110
zi. n cazul ordinelor de plat de mare valoare n lei, transmiterea acestora se va efectua n limita programului de ghieu stabilit n acest sens. Dup ncheierea programului de ghieu aferent operaiunilor dispuse, ordinele de plat transmise de client i recepionate de ctre banc vor fi preluate de aceasta, cu data zilei bancare urmtoare, i contabilizate corespunztor. Instituia de credit refuz prelucrarea i decontarea ordinelor de plat emise de ctre client prin intermediul MultiCash/e-banking n cazul n care nu exist disponibiliti n contul acestuia sau datele transmise sunt eronate, incomplete sau neconforme. Instituia de credit a clientului nu rspunde pentru eventualele penaliti, dobnzi, datorate de acesta beneficiarului plii, n cazul n care clientul nu iniiaz plata n timp util, lund n considerare numrul de zile necesare decontrii bancare. Operaiunile dispuse de client, ncasrile n contul acestuia, precum i comisioanele i dobnzile bancare sunt evideniate n extrasul de cont al clientului. Pentru transmiterea electronic a extraselor de cont, banca va prelucra zilnic micrile conturilor, avnd obligaia de a le transmite n format SWIFT a doua zi lucrtoare. Extrasele de cont pe suport hrtie, nsoite de documente, sunt puse la dispoziia clientului la ghieul bncii.
111
CAPITOLUL 5
INSTRUMENTE I DOCUMENTE UTILIZATE N OPERAIUNILE CU NUMERAR (CASH)
5.1. CECUL Cecul simplu, utilizat n operaiunile cu numerar, trebuie s aib nscris pe faa sa meniunea Numerar. Cecul simplu (numerar), prezentat n anexa nr. 10, este n fapt un ordin necondiionat dat de titularul unui cont bancar (trgtor) bncii, prin care acesta dispune plata unei sume de bani n numerar ctre un beneficiar. Cecurile simple sunt formulare cu regim special care se pot achiziiona de clieni numai, pe baz de comand, de la ghieele instituiilor de credit, care au obligaia de a ine o eviden strict a acestor documente. n Romnia, cecurile simple (numerar) sunt utilizate predominant de ctre entitile economice (inclusiv persoanele fizice autorizate). La vnzarea lor ctre clieni, cecurile simple trebuie s aib pretiprite o serie de elemente, printre care: denumirea i adresa bncii, denumirea i adresa titularului (trgtorului), codul fiscal/codul numeric personal al trgtorului etc. La eliberarea cecurilor simple, care au nscris pe fa meniunea Numerar, iar pe verso sunt tiprite meniunile specifice retragerii de numerar, instituiile de credit nu sunt obligate s consulte baza de date a CIP. Clientul, care dorete s retrag n numerar sume din contul su deschis la o instituie de credit, completeaz un cec simplu (numerar) i l prezint bncii sale. Spre deosebire de cecurile depuse spre ncasare, n vederea ncasrii sumelor aferente prin virament, cecurile simple (numerar) nu se depun la banc nsoite de borderou de ncasare. Blancheta cecului simplu (numerar), n momentul prezentrii la banc de ctre reprezentantul legal al titularului de cont sau de ctre persoana delegat de ctre titularul de cont s efectueze operaiuni bancare, trebuie s aib completate, n afara elementelor pretiprite, urmtoarele: pe faa filei cec: localitatea emiterii; data emiterii;
112
suma de plat (n cifre i litere); denumirea beneficiarului; semntura reprezentantului legal al clientului i, dup caz, tampila entitii economice; pe versoul filei cec: scopul plii; numele i prenumele persoanei care ridic numerarul i datele de identificare a acesteia; semntura persoanei care ridic numerarul; data ridicrii numerarului. Salariaii instituiei de credit, potrivit atribuiilor de serviciu, verific, completeaz, tampileaz, dateaz i semneaz, dup caz, astfel: pe versoul filei cec: pentru verificat, vor semna persoana care administreaz contul clientului i persoana desemnat de conducerea instituiei de credit s efectueze controlul (de exemplu, eful de serviciu); pentru eliberarea numerarului, casierul completeaz monetarul i dateaz, semneaz i tampileaz; pe faa filei cec: casierul instituiei de credit aplic tampila cu meniunea Achitat (Pltit). Instituiile de credit pot elibera sume n numerar la prezentarea la plat a cecurilor simple. n astfel de situaii, posesorul cecului simplu prezint cecul la banca pltitorului (trasul). Pentru a putea plti n numerar fila de cec, salariatul instituiei de credit a pltitorului trebuie s verifice: dac trgtorul sau unul dintre posesorii ulteriori ai cecului nu a nscris pe cec clauza referitoare la pltibil n cont, numai prin virament sau o alt expresie similar; dac cecul este nestipulat la purttor, situaie n care va putea fi ncasat i n numerar la banca tras, numai dac delegatul beneficiarului prezint procur; dac sunt respectate dispoziiile legale n vigoare, inclusiv cele n domeniul incidentelor de pli (respectiv, dac trgtorul nu dispune de disponibil n cont sau acesta este insuficient pentru efectuarea plii, incidentul de plat se va notifica la CIP conform reglementrilor legale n vigoare); dac sunt respectate dispoziiile legale n vigoare n domeniul operaiunilor de cas n instituiile de credit, inclusiv n ceea ce privete eliberarea numerarului pe baza cecului simplu. 5.2. ORDINUL DE PLAT Ordinul de plat (anexa nr. 11) este acceptat de bnci att n forma sa tipizat, ct i n cea elaborat de sistemul IT, dar care trebuie s respecte toate rubricile i coloanele formularului tipizat.
113
Ordinul de plat este utilizat de instituiile de credit n operaiunile cu numerar n urmtoarele situaii: efectuarea unor operaiuni proprii ale instituiei de credit (cheltuieli, depunerea excedentului de numerar la BNR sau la alte instituii de credit, alimentarea ATM-urilor etc.); efectuarea plilor ctre clienii care nu au cont deschis la instituia de credit; efectuarea plilor ctre persoane fizice din conturile curente i de depozit; rscumprarea certificatelor de depozit; efectuarea plilor n valut ctre persoane fizice i juridice; rscumprarea unor certificate bancare (de depozit, cu discont); pli n lei pentru cumprarea de valut prin casele de schimb valutar; eliberarea de numerar din conturile de card, n cazul prezentrii la ghieele instituiilor de credit. Ordinul de plat trebuie s cuprind urmtoarele elemente: numele i prenumele beneficiarului sumei; datele de identificare a beneficiarului sumei; simbolul contului din care retrage numerarul; explicaia privind operaiunea; suma care se retrage (n cifre i litere); semnturile i tampila salariailor instituiei de credit; precizarea beneficiarului sumei c a primit suma respectiv; semntura beneficiarului sumei; semntura casierului. n cazul ordinelor de plat n valut, pe document mai apar i urmtoarele elemente: felul valutei; cursul valutar. Indiferent de modalitatea de completare a ordinului de plat (manual sau prin aplicaii informatice), spre deosebire de cecul simplu (numerar), acest document se completeaz numai de ctre salariaii bncii, benefici-arului sumei reveindu-i sarcina de a completa meniunea referitoare la primirea sumei i de a semna documentul. 5.3. ORDINUL DE NCASARE ntruct n prezent tot mai multe instituii de credit i-au informatizat operaiunile, documentele tipizate utilizate n operaiunile cu numerar pot fi nlocuite cu documente elaborate automat de sistemul IT, cu respectarea tuturor rubricilor i coloanelor prevzute n documentele tipizate. Ordinul de ncasare (anexa nr. 12) este utilizat de instituiile de credit n operaiunile cu numerar n urmtoarele situaii: efectuarea unor operaiuni proprii ale instituiei de credit, de exemplu: restituiri de avansuri spre decontare rmase neutilizate;
114
restituiri de salarii nepltite; depunerea numerarului rezultat din vnzarea imprimatelor cu regim special; depunerea numerarului rezultat din vnzarea certificatelor de depozit; alimentri cu numerar de la BNR sau de la alte instituii de credit; restituirea numerarului rmas n casetele ATM etc.; ncasarea numerarului n lei de la persoanele fizice i, dup caz, de la persoanele juridice. Ordinul de ncasare trebuie s cuprind urmtoarele elemente: numele i prenumele deponentului sumei; datele de identificare a deponentului sumei; simbolul contului n care se depune numerarul; explicaia privind operaiunea; suma care se depune (n cifre i litere); semnturile i tampila salariailor instituiei de credit; semntura deponentului; semntura casierului. Ca o particularitate a ncasrilor de numerar, ncasrile n valut pot fi efectuate pe baza Chitanei valut, care, n fapt este tot un ordin de ncasare a unei sume n numerar. n cazul ncasrii n numerar a valutei, pe document mai apar i urmtoarele elemente: felul valutei; cursul valutar. Ordinul de ncasare i Chitana valut sunt documente care se completeaz de ctre salariaii instituiilor de credit, deponentului revenindu-i sarcina de a explica acestora ce reprezint depunerea i de a semna documentul. 5.4. FOAIA DE VRSMNT Pentru depunerea numerarului de ctre clieni la casieriile instituiilor de credit, n timpul programului de lucru al acestora, se folosete imprimatul foaie de vrsmnt cu chitan (anexa nr. 13). Acest formular este compus din dou file chitana i foaia de vrsmnt. Foaia de vrsmnt cu chitan este un document cu regim special pus la dispoziia clienilor de ctre instituiile de credit. Entitile economice utilizeaz foile de vrsmnt cu chitan pentru depunerea n contul curent a disponibilitilor n lei rezultate din activitatea curent. De asemenea, cu foaie de vrsmnt, pot depune neplafonat sume n numerar, n contul clienilor instituiei de credit, i tere persoane care pot furniza informaii referitoare la denumirea titularului de cont i simbolul contului acestuia. Foaia de vrsmnt este un document utilizat n operaiunile de cas ale entitii economice, care poate fi completat de delegatul acesteia. Data depunerii numerarului cu foaie de vrsmnt, nscris pe document, trebuie s coincid cu data n care are loc depunerea efectiv a numerarului.
115
Delegatul entitii economice are obligaia de a completa pe acest document monetarul numerarului depus. Avnd n vedere cerinele reglementrilor legale n domeniul cunoaterii clientelei, foile de vrsmnt trebuie s fie semnate de ctre persoana care depune numerarul. Unele instituii de credit utilizeaz sistemul IT pentru editarea la sediul instituiei de credit a foii de vrsmnt cu chitan, pe baza monetarului prezentat de delegatul entitii economice. Foile de vrsmnt editate la sediul instituiilor de credit respect formatul celor tiprite care pot fi puse la dispoziia clienilor. Instituiile de credit pot ncasa sume n numerar n lei, pentru plata unor prestatori de servicii, cu care au ncheiate convenii n acest sens. n astfel de situaii, n funcie de solicitrile prestatorilor de servicii, pe foaia de vrsmnt editat la sediul instituiei de credit pot fi menionate elemente n plus (cod abonat, cod operaiune, nr. contract etc.) sau elementele de identificare a deponentului sumei sunt substituite de un cod (de exemplu, cod abonat). 5.5. ALTE DOCUMENTE UTILIZATE N OPERAIUNILE CU NUMERAR Documentele utilizate n operaiunile cu numerar sunt: chitana; chitana fiscal; nota de plat i alte documente de aceast natur (bon fiscal, chitana ATM); borderoul nsoitor, pentru depunerea genilor sigilate. Chitana reprezint un act scris prin care se dovedete primirea unei sume de bani. n forma ei simpl, ca nscris ntre dou pri (vnztor i cumprtor), chitana este utilizat i ntre persoanele fizice. Chitana se ntocmete, de regul, n dou exemplare, din care exemplarul nr. 1 (originalul) se nmneaz pltitorului (cumprtorului sau beneficiarului serviciului), dovad a plii efectuate, iar exemplarul nr. 2 (copia) rmne la beneficiarul sumei (vnztorul sau prestatorul serviciului), pentru nregistrarea n evidene a sumei ncasate. Entitile economice utilizeaz chitana ntr-o form tipizat n special n operaiuni care nu necesit evidenierea TVA. n cazul operaiunilor interne, chitana se poate utiliza la acordarea avansurilor spre decontare. Chitana simpl nu este document cu regim special. Elementele pe care trebuie s le cuprind sunt: denumirea emitentului; denumirea de chitan; numrul chitanei, dup caz;
116
data eliberrii chitanei; numele i prenumele i adresa persoanei de la care se primete suma; suma primit, n cifre i n litere; explicaii privind operaiunea; semntura casierului. Fa de chitanele simple, chitanele fiscale sunt documente cu regim special i evideniaz n cuprinsul lor valoarea TVA-ului aferent sumei pltite. n vederea ntririi disciplinei cu privire la evidena i utilizarea documentelor financiare i contabile cu caracter fiscal, care stau la baza determinrii veniturilor unitilor patrimoniale, a fost instituit regimul unitar de numerotare, eviden i gestionare a acestora. Prin acest regim unitar, se asigur permanent controlul concordanei dintre documentele fiscale intrate n unitile patrimoniale i cele eliberate de ctre Regia Autonom Imprimeria Naional sau de ctre unitile tipografice autorizate de aceasta s tipreasc formulare cu caracter fiscal. Unitile patrimoniale care utilizeaz n prezent tehnica de calcul pentru emiterea formularelor cu regim special se vor supune reglementrilor legale n vigoare n acest domeniu, avnd obligaia de a obine aprobrile necesare pentru emiterea formularelor cu regim fiscal, de la direciile generale ale finanelor publice i controlului financiar de stat, judeean sau a municipiului Bucureti, dup caz. Borderoul nsoitor (anexa nr. 14), pentru depunerea genilor sigilate, se ntocmete n trei exemplare, dactilografiat sau completat manual, cu past, i cuprinde: denumirea unitii teritoriale a instituiei de credit la care se depune suma; locul i data depunerii sumei; contul n care entitatea economic depune suma; denumirea de Borderou nsoitor; numrul borderoului; numrul genilor sigilate care se depun; denumirea deponentului; cupiura i totalul sumei depuse; suma n litere; semntura i tampila casieriei i contabilitii; semntura clientului; data depunerii.
117
CAPITOLUL 6
TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI N NUMERAR (CASH) N LEI I VALUT
Numerarul reprezint expresia material a banilor pe care autoritile monetare din fiecare ar i emit n conformitate cu propriile reglementri, fiind cunoscute generic ca bancnote, n cazul celor de hrtie, sau ca moned, n cazul celor de metal. Funcia de baz a numerarului n etapa actual este cea de instrument de plat i mai puin de mijloc de tezaurizare. Funcia numerarului ca instrument de plat este preluat din ce n ce mai mult, chiar i n cazul tranzaciilor de valori mai mici, de bani de plastic (cardurile) sau de transferurile bancare sub forma decontrilor fr numerar. Dei funcia de instrument de plat s-a restrns, iar cea de mijloc de tezaurizare a disprut aproape complet, numerarul joac n continuare un rol important n economia oricrei ri, mai mult sau mai puin dezvoltat. 6.1. OPERAIUNI CU NUMERAR (CASH) n activitatea curent, entitile economice efectueaz i operaiuni cu numerar. n Romnia, operaiunile cu numerar ale entitilor economice sunt supuse reglementrilor legale referitoare la ntrirea disciplinei financiar-valutare, celor din domeniul valutar, precum i celor referitoare la cunoaterea clientelei i prevenirea i combaterea splrii banilor. Pornind de la aceste aspecte, precizm c entitile economice pot efectua pli n numerar n urmtoarele cazuri: a) plata salariilor i a altor drepturi de personal; b) alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice cu persoane fizice; c) pli ctre persoane juridice, n limita unui plafon zilnic maxim (n prezent, acest plafon este de 100 mil. lei). Prin plafon zilnic se nelege totalitatea plilor efectuate de persoana juridic ntr-o singur zi. ncasrile zilnice n numerar, de la o persoan juridic, nu pot depi plafonul stabilit. Sumele acordate de persoanele juridice angajailor proprii, cu titluri de avansuri pentru aprovizionri diverse, au regimul plilor ctre persoane juridice i trebuie s se ncadreze n limita aceluiai plafon de 100 mil. lei. n ziua n care se
118
acord avansuri spre decontare n sum de 100 mil. lei, nu se mai admit i alte pli n numerar, iar n ziua n care se face decontul, aceste sume nu se mai iau n calculul plafonului. Sumele n numerar aflate n casieria proprie a persoanelor juridice nu pot depi la sfritul fiecrei zile plafonul de cas stabilit (n prezent, acesta fiind de 50 mil. lei), cu excepia sumelor aferente plii salariilor i a altor drepturi de personal, precum i a altor operaiuni cu persoane fizice, pentru o perioad de 3 zile de la data prevzut pentru plata acestora. Plile zilnice ctre o singur persoan juridic sunt admise n limita unui plafon n sum de 50 mil. lei. Printre categoriile de operaiuni n numerar pe care entitile economice le pot efectua, potrivit reglementrilor legale, se numr: retrageri de numerar din conturile bancare, plata salariilor i a drepturilor de personal, pli ctre furnizori, acordarea ctre salariai a unor avansuri spre decontare, acordarea unor avansuri pentru deplasri, depunerea n casieria proprie a sumelor rmase neutilizate din avansurile acordate salariailor, a sumelor reprezentnd ncasri din vnzri, depuneri de numerar n conturile bancare. Pentru respectarea prevederilor legale, entitile economice au obligaia de a depune n conturile bancare sumele n numerar existente n casieriile proprii care depesc plafonul de cas stabilit, cu excepia situaiilor menionate mai sus. De asemenea, pentru respectarea prevederilor legale, entitile economice pot depune neplafonat sume n numerar n conturile bancare ale partenerilor de afaceri. Documentele pe baza crora entitile economice pot depune numerar n cont sunt foaia de vrsmnt, ordinul de ncasare i borderoul nsoitor, pentru depunerea numerarului prin geni sigilate. Retragerile de numerar din conturile bancare se pot face pe baza cecului simplu i a ordinului de plat. n cazul persoanelor fizice, operaiunile cu numerar sunt supuse reglementrilor legale din domeniul valutar, precum i celor referitoare la cunoaterea clientelei i prevenirea i sancionarea splrii banilor. Persoanele fizice pot efectua ntre ele, neplafonat, operaiuni cu numerar, iar cu respectarea prevederilor legale n vigoare, pot efectua operaiuni cu numerar i n relaia cu entitile economice. Persoanele fizice pot depune numerar n conturile bancare fie pentru acumulare (depozite la termen), fie pentru alimentarea conturilor pentru efectuarea unor operaiuni curente (de exemplu, plata unor furnizori de utiliti, prin modalitile de decontare prezentate anterior) sau pentru participarea la piaa valutar interbancar, restituirea unor mprumuturi bancare. De asemenea, cu numerar, pot fi alimentate i conturile de card, n situaia n care instituiile de credit in evidena acestor operaiuni n conturi distincte. n plus fa de persoanele juridice, persoanele fizice pot efectua cu numerar operaiuni de schimb valutar, prin intermediul caselor de schimb valutar sau al punctelor de schimb valutar.
119
n relaia cu instituiile de credit, pentru operaiunile cu numerar, persoanele fizice pot utiliza urmtoarele documente: ordinul de ncasare, ordinul de plat, buletinul de schimb valutar etc. n legtur cu numerarul, instituiile de credit efectueaz urmtoarele categorii principale de operaiuni: a) ncasri de numerar de la entiti economice i persoane fizice; b) pli n numerar ctre entiti economice i persoane fizice; c) operaiuni proprii de alimentare i remitere de numerar. 6.1.1. OPERAIUNI DE NCASRI N NUMERAR Operaiunile cu numerar se realizeaz de instituiile de credit prin direciile de specialitate i prin compartimentele de casierie organizate n unitile lor teritoriale (sucursale i agenii). Depunerea numerarului cu foaie de vrsmnt cu chitan/ordin de ncasare se efectueaz pe baza documentului menionat, care se completeaz de client/banca n dou exemplare. La depunerea numerarului cu foaie de vrsmnt/ordin de ncasare, salariatul instituiei de credit are obligaia de a verifica: completarea corect a documentului de depunere a numerarului, cu toate elementele prevzute de formular; calculul aritmetic corect al monetarului; completarea corect a sumei totale, nscris n cifre i n litere, i egalitatea acesteia cu totalul monetarului; n cazul foii de vrsmnt, corespondena elementelor nscrise pe fila nr. 1 (chitana) cu cele nscrise pe fila nr. 2 (foaia de vrsmnt). Dup verificarea documentelor de depunere a numerarului, salariatul instituiei de credit primete numerarul de la depuntor, pe baza monetarului nscris pe foaia de vrsmnt, numrndu-l bilet cu bilet, moned cu moned. Cu aceast ocazie, verific bancnotele din punct de vedere al valabilitii lor (s nu fie falsificate, rupte sau deteriorate). n cazul depunerii unor sume mari, casierul de la ghieul instituiei de credit poate preda controlorilor verificatori de bani, pentru verificare, numrare i mpachetare, pachetele de 1.000 bilete i pachetele de 100 bilete ncasate, reinnd fraciile (biletele nscrise n monetarul documentului de depunere a banilor, ce nu alctuiesc un pacheel de 100 de bilete). Dup numrarea banilor, casierul compar suma trecut n foaia de vrsmnt/ordinul de plat cu suma ncasat i, dac acestea corespund, nscrie data, semneaz i stampileaz ambele documente i elibereaz depuntorului un exemplar, drept dovad a depunerii banilor, reinnd pentru evidenele interne ale instituiei de credit cellalt exemplar. Dup confirmarea de ctre casier a depunerii a numerarului, se confirm operaiunea i n sistemul informatic al instituiei de credit, generndu-se astfel i nregistrrile contabile aferente, respectiv creditarea contului clientului cu suma depus.
120
Pentru clienii cu un volum mare de ncasri, instituiile de credit pot organiza depunerea numerarului prin geni sigilate. Programul de depunere a genilor sigilate se stabilete de instituia de credit, mpreun cu clienii respectivi. Depunerea ncasrilor la instituia de credit, prin geni sigilate, se poate face: direct la ghieele bncii, n timpul programului normal de lucru; direct la ghieele bncii, n timpul programului prelungit de lucru; direct la ghieele bncii, la casa de ncasri serale; prin colectare cu mijloacele de transport valori ale bncii. Pentru depunerea numerarului prin geni sigilate, instituia de credit ncheie cu clienii respectivi o convenie, iar ca document de depunere se folosete n toate cazurile Borderoul nsoitor. Fiecare client care depune numerarul prin geni sigilate trebuie s-i procure genile dup modelul indicat de banc, pe care se va imprima denumirea unitii respective. Totodat, clientul care depune numerarul prin geni sigilate prezint unitii bancare cte trei specimene ale sigiliului, imprimate pe plumb sau cear roie, plastic, tabl etc. (cu care urmeaz s sigileze genile cu numerar) pe care trebuie imprimate clar denumirea prescurtat a unitii depuntoare sau sigla acesteia. eful compartimentului casierie verific specimenele prezentate bncii de clienii si i le certific prin sigilare cu sigiliul bncii. Pe baza conveniilor ncheiate cu entitile care urmeaz s depun ncasrile la banc prin geni sigilate, eful compartimentului casierie va ntocmi, pentru fiecare form de depunere, cte un tabel care va cuprinde: numrul curent; denumirea unitii; adresa unitii; simbolul contului; numrul de telefon. Instituiile de credit organizeaz case de circulaie n valut, prin care clienii pot efectua: ncasri i pli n conturile valutare ale persoanelor fizice i juridice; operaiuni de schimb ntre valute pentru persoane fizice; pli pentru diverse taxe, contribuii i cotizaii; ncasri i transferuri de cecuri de cltorie i comerciale; ncasri din ordine de plat i mandate potale externe; alte operaiuni valutare. Pentru evitarea falsurilor i cunoaterea provenienei acestora, la luarea n primire de la clieni a valutelor, se verific exactitatea datelor nscrise n documentele de ncasri, precum i bonitatea fiecrei bancnote n parte. De asemenea, pentru a cunoate proveniena sau destinaia bancnotelor, se procedeaz la notarea seriilor acestora pe documentele de ncasri i pli sau pe o not separat. Aceast operaiune se poate efectua pentru toate bancnotele sau numai pentru cele mai importante (de exemplu, pentru cele mai mari de 100 USD sau
121
echivalent), sau pentru ntreaga sum implicat ori pentru ce depete un anumit prag (de exemplu, peste 1.000 USD sau echivalent). Pentru depistarea falsurilor, casieriile valutare sunt dotate cu tehnic de calcul adecvat, precum i cu aparatur i documentaie de specialitate. Persoanele juridice pot ncasa numerar sume n lei de la alte entiti economice sau persoane fizice, pe baza chitanelor fiscale sau a bonurilor de cas fiscale. 6.1.2. OPERAIUNI DE PLI N NUMERAR Toate operaiunile de pli n numerar ctre clienii bncii se efectueaz prin casele de pli organizate de bnci la toate unitile teritoriale (sucursale i agenii) n timpul de lucru (orar) stabilit de banc. Toate sumele de bani pltite n numerar trebuie nregistrate n evidenele casieriei i cele contabile ale bncii. Operaiunile de eliberare a numerarului prin casele de pli se efectueaz pe baza urmtoarelor documente (acte de cas): cec simplu; ordin de plat; documente elaborate de sistemul IT. Eliberarea numerarului pe baza cecului simplu (numerar) se efectueaz de compartimentele de casierie din instituiile de credit pe baza cecului simplu (numerar) care se prezint la ghieul bncii de ctre persoana mputernicit/delegat de client n acest scop. n vederea eliberrii numerarului pe baza cecului simplu (numerar), lucrtorul bancar verific identitatea persoanei (reprezentantul) beneficiare a sumei de plat menionate pe cec i existena disponibilului n cont. Operaiunile de verificare vizeaz urmtoarele aspecte: corespondena dintre datele din actul de identitate al persoanei care ridic numerarul i datele nscrise pe versoul cecului; actul de identitate prezentat s fie n termen de valabilitate i s nu prezinte deteriorri, corecturi sau tersturi; semnturile persoanelor abilitate s semneze (fa/verso) fila de cec (persoana desemnat s reprezinte persoana juridic n relaia cu banca, respectiv, delegatul persoanei juridice mputernicit s ridice numerarul). Dup constatarea ndeplinirii condiiilor legale, banca efectueaz plata n numerar a sumei nscrise pe cec, semneaz i tampileaz pe spatele cecului n rubrica stipulat, iar pe faa cecului aplic tampila cu meniunea ACHITAT/PLTIT. Totodat, salariatul instituiei de credit care efectueaz plata nscrie pe verso monetarul aferent sumei achitate. Clientul are obligaia de a numra banii n faa lucrtorului instituiei de credit, orice diferene reclamate ulterior nefiind luate n consideraie instituia de credit. Instituiile de credit prefer, din motive de pruden i securitate, ca operaiunile de ncasri n numerar s fie efectuate n compartimente (ghiee) diferite de cele de pli n numerar. Totui, la unitile bancare cu un volum mai mic de operaiuni se organizeaz ghiee mixte de ncasri i pli.
122
6.2. OPERAIUNI CU NUMERAR PRIVIND TRANSFERURILE RAPIDE DE FONDURI 6.2.1. TRANSFERURI DE BANI PRIN MONEYGRAM I WESTERN UNION La nivel global, prin sistemul electronic de transfer de fonduri se deruleaz cea mai mare parte a fluxurilor monetare. Din ansamblul tehnicilor informatice, electronice i telematice, care permit transferul de fonduri fr suport hrtie i care presupun stabilirea unei relaii tripartite (operatori centrul de coordonare al sistemului clieni), se detaeaz sistemele de transfer electronic MoneyGram i Western Union Money Transfer. MoneyGram MoneyGram este o modalitate rapid, sigur, uoar, de ncredere i la ndemn pentru a trimite i primi bani, n cteva minute (circa 10 minute), n i din ntreaga lume. La nivel global, serviciul este disponibil n peste 40 mii de locaii din peste 150 de ri. Din punct de vedere al infrastructurii, MoneyGram este un sistem de calculatoare interconectate la centrul de la Denver, prin intermediul cruia se pot efectua, de ctre agenii conectai n reea, transferuri de bani oriunde n lume. ncercnd s vin n ntmpinarea cerinelor de rapiditate, eficien, siguran i comoditate n efectuarea transferurilor de fonduri, compania american Integrated Payment Systems Inc. a creat i dezvoltat un program informatic prin care se ofer prilejul de a efectua transferuri rapide de fonduri, cunoscut sub denumirea de MoneyGram. Tranzaciile n reeaua MoneyGram se pot derula pe teritoriul unei ri, dar au loc, preponderent, ntre ageni aflai n ri diferite, din diverse zone geografice. n limita unor plafoane prestabilite, eliberarea numerarului, transmis pe aceast cale, se poate face i pe baza unei ntrebri test i a rspunsului pe care ordonatorul le nscrie pe formularul de transfer, operatorul prelundu-le n cmpurile definite de sistem. Cheia pe baza creia se poate elibera suma o constituie concordana dintre rspunsul dat de beneficiarul sumei la ntrebarea respectiv i rspunsul formulat de ctre ordonator, care apare pe ecran alturi de ntrebare. Pentru realizarea transferurilor, sistemul impune restricii de sume, astfel: suma maxim pentru o tranzacie (circa 6.850 EUR); suma maxim pe zi (18.000 EUR). Agenii MoneyGram au alocat un numr de identificare i un PIN, prin intermediul crora sunt identificai de Centrul de Autorizri Vocale din Denver. Ageni MoneyGram pot fi att instituiile de credit, ct i ageniile de turism, unitile comerciale, casele de schimb valutar etc. Acest fapt conduce la obinerea unor avantaje: creterea numrului de clieni; creterea rentabilitii (prin creterea veniturilor din comisioane);
123
realizarea unei publiciti indirecte (intern i extern), prin include-rea agentului respectiv n baza de date a sistemului ce poate fi accesat de oriunde, de ctre oricare alt agent din lume. Trsturile sistemului definesc i avantajele pe care acesta le ofer: rapiditate n operare, siguran i confidenialitate; comoditate n utilizare nu este necesar deschiderea unui cont pentru a intra n posesia banilor; posibilitatea de a ridica banii de oriunde din lume, de la un agent MoneyGram (sumele transferate prin reea nu sunt direcionate spre o anumit destinaie); sumele primite sunt disponibile imediat ce beneficiarul s-a prezentat la un agent MoneyGram; pentru beneficiarul sumei, operaiunea nu este comisionabil; beneficiarul sumei poate primi o dat cu aceasta i un scurt mesaj de la ordonatorul plii. Printre clienii care apeleaz la aceast modalitate de transfer de fonduri se numr: membrii familiilor care lucreaz n strintate, pentru ntreinerea familiilor din ar, studenii aflai n strintate, pentru acoperirea cheltuielilor de ntreinere, entitile economice pentru plata unor salariai delegai n strintate etc. n prezent, avnd n vedere att modificrile intervenite n sistemul monetar european, prin trecerea la moneda Euro, ct i multitudinea tranzaciilor derulate n aceast moned, n reeaua MoneyGram s-a trecut la derularea tranzaciilor n moneda Euro. Tranzaciile prin MoneyGram se realizeaz astfel: a) ordonatorul se adreseaz unui agent MoneyGram, solicitnd transferul unei sume de bani ctre un beneficiar aflat ntr-o anumit localitate din ara respectiv sau din alt ar. n acest sens, ordonatorul completeaz un formular tip, coninnd destinaia sumei, datele sale de identificare i numele beneficiarului. Achit valoarea transferului i comisionul aferent, n moneda naional sau n Euro; b) agentul MoneyGram ncaseaz suma de la ordonator; c) operatorul introduce n sistem elementele transferului nscrise de ordonator n formularul completat; d) operatorul comunic clientului referina numeric, codul generat automat de calculator sau primit de la Centrul Operaional MoneyGram; e) ordonatorul comunic beneficiarului codul transferului; f) beneficiarul sumei se adreseaz unui agent MoneyGram din zona unde se afl, completeaz un formular tip pentru ridicarea banilor, nscriind pe acesta referina operaiunii, datele sale de identificare i numele ordonatorului; g) operatorul agentului MoneyGram pltitor acceseaz sistemul pe baza referinei, identific operaiunea i compar datele ce apar pe ecranul calculatorului cu elementele din formular. n situaia n care nu exist deosebiri ntre informaiile primite prin sistem i cele furnizate de beneficiar prin formular, proceseaz operaiunea ateptnd codul de plat;
124
h) operatorul primete codul de autorizare de la Centrul Operaional MoneyGram; i) agentul pltitor efectueaz plata ctre beneficiar, fie n moneda local, fie n Euro. Western Union Western Union este un serviciu de pli rapide n numerar (cash), prin care se pot primi sau transmite bani n toat lumea. n prezent, Western Union este cea mai larg reea de transferuri de fonduri, deinnd peste 170 mii locaii rspndite n ntreaga lume, din care peste 1.400 n Romnia. Sistemul computerizat care st la baza acestui serviciu asigur securitatea perfect a tuturor tranzaciilor. Fiecare transfer se identific ntr-un mod unic n sistem printr-un numr de control i poate fi protejat suplimentar printr-o parol aleas de expeditor, astfel nct banii vor fi achitai numai persoanei desemnate. Sumele transmise prin intermediul acestui serviciu sunt disponibile pentru ridicare n cteva minute (circa 10 minute) dup ce au fost transmise. Indiferent de moneda n care se ordon transferul, bncile efectueaz plile de numerar numai n dolari SUA, conversia ntre valute fiind fcut automat de ctre Western Union. Operaiunile dispuse prin Western Union sunt comisionabile. Comisionul se pltete de ctre expeditor. Grila de comisioane se aplic pe trane de sume (comisioane standard stabilite de Western Union i aplicabile unitar de ctre toi prestatorii serviciului din Romnia). Efectuarea transferului are loc cu respectarea regulamentului valutar n vigoare. Suma maxim per persoan ce poate fi transferat ntr-o zi este de 5.000 USD, din Romnia ctre alte ri, i de 10.000 USD, din alte ri ctre Romnia. Durata operaiunii este de 10 minute. Transferul de fonduri prin Western Union presupune parcurgerea urmtoarelor etape: expeditorul: depune banii la agentul Western Union, completeaz un formular i primete o chitan cu un numr de control; anun destinatarul asupra transferului iniiat, comunicndu-i i numrul de control; destinatarul: se prezint la cel mai apropiat agent Western Union, prezint un document de identificare (este util s cunoasc numrul de control i este necesar s tie cu exactitate numele expeditorului, oraul i ara, precum i suma aproximativ) i primete ntreaga sum. Transferul rapid de fonduri prin Western Union include trei servicii, n funcie de categoria de clieni crora se adreseaz, astfel:
125
serviciul Quick Cash utilizat n cazul primirilor de sume n valut de la persoane juridice; serviciul Will Call utilizat n cazul primirilor/transmiterilor de sume pentru persoane fizice; serviciul Quick Pay utilizat n cazul expedierilor de sume ctre persoane juridice. Procedura de lucru este difereniat n funcie de specificul persoanelor crora se adreseaz serviciile prezentate mai sus. n cazul primirilor de sume de la persoane juridice sau fizice (prin serviciul Quick Cash, respectiv Will Call), clientul va completa, la cea mai apropiat unitate bancar din Romnia, un formular pentru primit bani, n care va meniona numele expeditorului, ara de origine i suma aproximativ transferat. Pe baza actului de identitate prezentat, destinatarul poate intra astfel n posesia sumei transmise. n cazul expedierilor de sume ctre persoane fizice (prin serviciul Will Call), clientul va completa un formular pentru transmis bani, la care va anexa documente justificative (de exemplu, documente din care s reias necesitatea efecturii plilor pentru taxe colare, taxe de viz de munc, taxe de edere temporar sau definitiv, taxe de participare la seminarii, conferine sau congrese, cheltuieli turistice, medicale, cheltuieli de ntreinere a membrilor familiei etc.). Dup efectuarea plii, clientul primete de la banc chitana care atest efectuarea tranzaciei i numrul de control al transferului. De asemenea, clientul achit bncii comisionul de transfer al sumei. n cazul expedierilor de sume ctre persoane juridice (prin serviciul Quick Pay), clientul va completa pe formularul servicii de plat urmtoarele: suma de plat, datele de identificare ale expeditorului (nume, adres, telefon, cont client, compania beneficiar a plii) i ale beneficiarului plii (numele i codul companiei, adresa, codul potal, numele persoanei sau al departamentului care va beneficia de plat). Clientul va depune formularul la banc nsoit de documentele justificative (facturi, comenzi, contracte externe etc.), precum i suma de transferat, inclusiv suma necesar acoperirii comisionului aferent transferului. Dup efectuarea tranzaciei, clientul primete chitana i numrul de control al transferului. Compania beneficiar a sumei primete, n cteva minute, confirmarea plii din partea Western Union, prin intermediul unui site web securizat, urmnd ca, n decurs de 48 de ore, s primeasc suma efectiv. 6.2.2. TRANSFERURI TRANSFRONTALIERE DE NUMERAR Dac MoneyGram i Western Union permit transferurile de bani oriunde n lume, prin transferurile transfrontaliere, sfera de acoperire se restrnge numai la Uniunea Europeana i rile din spaiul economic european. n cazul transferurilor transfrontaliere, moneda transferat poate fi pus la dispoziia beneficiarului sumei n numerar. Transferul transfrontalier reprezint operaiunea realizat la iniiativa unui ordonator prin intermediul unei instituii sau unei sucursale a unei instituii, situat
126
ntr-un stat, n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume de bani, prin creditarea unui cont sau prin predarea sumei n numerar, la o instituie sau la o sucursal a unei instituii, situat n alt stat. Printre operaiunile valutare cu numerar pot fi incluse i transferuri transfrontaliere dac ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii: a) sunt realizate ntre Romnia i statele membre ale Uniunii Europene i celelalte state aparinnd Spaiului Economic European, denumite n continuare state membre; b) sunt denominate n moneda naional (leu), n moneda unui stat membru sau n euro; c) sunt ordonate de persoane fizice sau juridice; d) la executarea transferului particip o instituie situat n Romnia; e) valoarea transferului nu este mai mare dect echivalentul a 50.000 euro. Prile implicate ntr-un transfer transfrontalier sunt: ordonatorul, instituiile specializate n efectuarea operaiunii (att cea a ordonatorului, ct i cea a beneficiarului), instituia intermediar, dup caz, i beneficiarul sumei. Ordonatorul i beneficiarul unui transfer transfrontalier pot fi una i aceeai persoan. 6.3. OPERAIUNI DE SCHIMB VALUTAR CU NUMERAR I SUBSTITUTE DE NUMERAR Piaa valutar cuprinde operaiunile desfurate pe piaa valutar interbancar i operaiunile de schimb valutar efectuate cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice. Operaiunile de schimb valutar pentru persoane fizice pe teritoriul Romniei pot fi efectuate numai de urmtoarele categorii de entiti intermediari, cu ndeplinirea condiiilor legale aplicabile: a) instituii de credit; b) case de schimb valutar, organizate ca persoane juridice, avnd ca obiect unic de activitate schimbul valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice; c) entitile care dein n administrare uniti hoteliere i au n obiectul de activitate operaiuni de cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar. Instituiile de credit pot efectua operaiuni de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice prin intermediul punctelor de schimb valutar nfiinate n incinta tuturor sediilor proprii (centrale, sucursale, agenii, puncte de lucru sau alte structuri asimilate acestora), cu respectarea instruciunilor i a prevederilor legale aplicabile, precum i prin puncte de schimb valutar nfiinate n alte spaii dect n incinta sediilor proprii. Casele de schimb valutar pot efectua operaiuni de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice prin intermediul punctelor de schimb valutar.
127
Entitile care dein n administrare uniti hoteliere pot desfura operaiuni de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar la recepia hotelului, care este considerat, n accepiunea reglementrilor in vigoare n domeniul valutar, punct de schimb valutar. Instituiile de credit pot efectua urmtoarele operaiuni de schimb valutar: a) cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar contra monedei naionale de la persoane fizice rezidente i nerezidente, cu respectarea prevederilor regulamentului; b) vnzare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar (cecuri de cltorie) contra monedei naionale persoanelor fizice rezidente, n conformitate cu prevederile regulamentului; c) vnzare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale persoanelor fizice nerezidente, n limita sumei evideniate ca fiind schimbat anterior n baza unui bon fiscal (pentru schimb valutar) sau buletin de schimb valutar, dup caz, precum i n limita sumelor n moned naional pentru care exist prevederi legale ce permit convertirea lor n valut prin intermediul punctelor de schimb valutar; d) cumprare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale de la persoane fizice rezidente i nerezidente, prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar. Casele de schimb valutar pot efectua urmtoarele operaiuni de schimb valutar: a) cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar contra monedei naionale de la persoane fizice rezidente i nerezidente, cu respectarea prevederilor regulamentului; b) vnzare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar (cecuri de cltorie) contra monedei naionale persoanelor fizice rezidente, n conformitate cu prevederile regulamentului; c) vnzare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale persoanelor fizice nerezidente, n limita sumei evideniate ca fiind schimbat anterior n baza unui bon fiscal (pentru schimb valutar) sau buletin de schimb valutar, dup caz, precum i n limita sumelor n moned naional pentru care exist prevederi legale ce permit convertirea lor n valut prin intermediul punctelor de schimb valutar. Aceste operaiuni se pot efectua numai prin punctele de schimb valutar existente n punctele de control i trecere a frontierei; d) cumprare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale de la persoane fizice rezidente i nerezidente, prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar. Unitile hoteliere ale entitilor economice pot efectua urmtoarele operaiuni de schimb valutar: a) cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar contra monedei naionale de la persoane fizice, clieni ai acestora;
128
b) cumprare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale de la persoane fizice rezidente i nerezidente, prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar. Procesul de autorizare de ctre Banca Naional a Romniei a efecturii operaiunilor de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romniei se refer la: a) emiterea autorizaiei de funcionare pentru casele de schimb valutar i pentru operaiunile de schimb valutar desfurate de entitile care dein uniti hoteliere; b) atribuirea codului statistic pentru instituiile de credit, casele de schimb valutar, unitile hoteliere. Instituiile de credit sunt autorizate s efectueze operaiuni de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romniei, n conformitate cu autorizaia de funcionare emis n baza legislaiei specifice. Instituiile de credit, casele de schimb valutar, unitile hoteliere pot ncepe efectuarea operaiunilor de schimb valutar printr-un numr nelimitat de puncte de schimb valutar, dac ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii: a) au primit autorizaia de funcionare emis de Banca Naional a Romniei; b) li s-a atribuit codul statistic de ctre Banca Naional a Romniei pentru fiecare punct de schimb valutar; c) au nscris codul statistic pe tampila punctului de schimb valutar. Att la nfiinare, ct i pe parcursul funcionrii, disponibilitile bneti n moned naional i/sau n valut convertibil ale caselor de schimb valutar trebuie s fie de minimum 75.000 euro, n echivalent. La stabilirea nivelului disponibilitilor bneti n echivalent euro vor fi utilizate cursurile de schimb ale pieei valutare comunicate de Banca Naional a Romniei n ziua anterioar datei la care se face evaluarea. Disponibilitile bneti pot proveni din: sumele depuse ca aport n numerar la constituirea capitalului social; alte elemente de capitaluri proprii rezultate din activitatea de schimb valutar; majorrile ulterioare de capital social; mprumuturi primite exclusiv de la asociaii/acionarii casei de schimb valutar, cu respectarea prevederilor legale aplicabile. Sumele pe care asociaii/acionarii casei de schimb valutar le pun la dispoziia casei de schimb valutar sub form de mprumuturi trebuie s provin din disponibiliti proprii, i nu din alte mprumuturi. Disponibilitile bneti pot fi pstrate n conturi curente deschise la instituii de credit din Romnia i n casieriile caselor/punctelor de schimb valutar. Operaiunile de schimb valutar ale caselor de schimb valutar se vor efectua numai cu disponibilitile bneti ale acestora. Nu pot fi nfiinate puncte de schimb valutar amplasate n garaje, chiocuri, alte construcii similare, n locuri izolate, la etajele sau n subsolurile cldirilor cu destinaie de locuin.
129
Casele de schimb valutar trebuie s aib asigurat, pentru fiecare punct de schimb valutar, dotarea necesar derulrii activitii de schimb valutar. Prin dotare se neleg urmtoarele: a) ghieu, care s asigure izolarea casierului, precum i pstrarea i manipularea n deplin siguran a valorilor; b) tehnic de calcul (aparat de marcat electronic fiscal sau calculator, dup caz) i programe, care s asigure emiterea bonurilor fiscale (pentru schimb valutar), respectiv a buletinelor de schimb valutar, precum i evidena operaiunilor; c) aparat de verificare a autenticitii bancnotelor; d) orice alte dotri prevzute de legislaia n vigoare, inclusiv cele care asigur ndeplinirea condiiilor legale privind pstrarea n deplin securitate a valorilor. Operaiunile de vnzare/cumprare se fac pe baz de document de identitate legal valabil. Se interzice nscrierea n documentul de identitate a vreunei meniuni privind efectuarea operaiunilor de schimb valutar. Instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere i stabilesc n mod liber cursurile de schimb valutar, att cele de cumprare, ct i cele de vnzare. Pentru schimbul valutar pe baz de substitute de numerar se pot stabili cursuri de schimb valutar diferite fa de cele practicate pentru numerar. Legislaia n vigoare interzice practicarea unor cursuri de schimb valutar diferite pentru monedele i bancnotele aceleiai valute. n cursul aceleiai zile lucrtoare, cursurile de schimb valutar pot fi modificate cu condiia afirii listei cursurilor n vigoare i nregistrrii corespunztoare n toate documentele ce stau la baza operaiunilor de schimb valutar. n timpul programului zilnic de lucru, listele cursurilor de schimb de vnzare/cumprare pentru valut convertibil i substitute de numerar, semnate de persoanele mputernicite de conducerea instituiilor de credit, caselor de schimb valutar i unitilor hoteliere, purtnd tampila acestora, vor fi afiate la loc vizibil. Aceste liste sunt anexate la registrul tranzaciilor, la sfritul zilei de lucru. Pentru operaiunile de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar se pot ncasa comisioane numai n moneda naional. Comisioanele practicate vor fi evideniate distinct n listele de cursuri de schimb valutar, cu respectarea prevederilor legale n vigoare. n situaia n care instituiile de credit, casele de schimb valutar si unitile hoteliere nu practic comisioane, n listele cursurilor de schimb valutar vor nscrie meniunea comision zero. Instituiile de credit i entitile care dein n administrare uniti hoteliere ntocmesc buletine de schimb valutar, documente cu regim special, potrivit prevederilor legale aplicabile. Buletinele de schimb valutar se ntocmesc n dou exemplare, un exemplar fiind nmnat clientului, iar al doilea exemplar fiind ataat la registrul tranzaciilor. Casele de schimb valutar ntocmesc bonuri fiscale (pentru schimb valutar), n conformitate cu prevederile legale aplicabile.
130
Pentru fiecare tranzacie se vor ntocmi bonuri fiscale (pentru schimb valutar) sau buletine de schimb valutar, dup caz, care trebuie s conin cel puin urmtoarele elemente: denumirea emitentului; adresa emitentului; codul statistic al punctului de schimb valutar; data emiterii; seria i numrul buletinului de schimb valutar/bonului fiscal (pentru schimb valutar); numele i prenumele clientului; ara clientului; documentul de identitate al clientului: tip, serie, numr; rezident/ nerezident; suma ncasat de la client (valut convertibil/moned naional); cursul de schimb valutar; comisionul; suma pltit clientului (valut convertibil/moned naional); semntura casierului; tampila punctului de schimb valutar. Pe perioada cnd tehnica de calcul (aparatele de marcat electronice fiscale, calculatoarele) nu funcioneaz din cauze obiective, punctele de schimb valutar vor emite buletine de schimb valutar prin oricare alte mijloace de editare. La remedierea defeciunii, aceste buletine de schimb valutar vor fi preluate n memoria aparatelor de marcat electronice fiscale/calculatoarelor, dup caz, cu efectuarea meniunii preluat n baza de date pe buletinele de schimb valutar respective. Pentru fiecare tranzacie efectuat prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar se vor emite bonuri fiscale (pentru schimb valutar) sau buletine de schimb valutar, dup caz, care trebuie s conin cel puin urmtoarele elemente: denumirea emitentului; adresa emitentului; codul statistic al punctului de schimb valutar; data emiterii; seria i numrul buletinului de schimb valutar/bonului fiscal (pentru schimb valutar); suma ncasat de la client (valut convertibil); cursul de schimb valutar; comisionul; suma pltit clientului (moned naional). La solicitarea clientului, instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere vor nscrie pe versoul bonului fiscal (pentru schimb valutar) sau al buletinului de schimb valutar, dup caz, seriile i numerele bancnotelor vndute acestuia.
131
Instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere vor ine un registru zilnic al tranzaciilor, n care vor evidenia cumprrile i vnzrile de valut convertibil, pe numerar i substitute de numerar, pe feluri de valute convertibile, sumele n moneda naional pltite, respectiv ncasate, precum i comisioanele practicate. La efectuarea operaiunilor de restituire de valut convertibil ctre persoane fizice nerezidente, instituiile de credit i casele de schimb valutar vor meniona pe versoul bonului fiscal (pentru schimb valutar) sau al buletinului de schimb valutar, dup caz, emis la efectuarea operaiunii iniiale de cumprare de valut convertibil de la nerezident, suma n valut convertibil restituit, confirmat cu semntura lucrtorului i tampila punctului de schimb valutar. Originalul bonului fiscal (pentru schimb valutar) sau al buletinului de schimb valutar iniial va fi reinut la punctul de schimb valutar unde s-a efectuat ultima operaiune de vnzare de valut convertibil n scopul restituirii. La efectuarea operaiunilor de vnzare de valut ctre persoane fizice nerezidente, n limita sumelor n moneda naional pentru care exist prevederi legale ce permit convertirea lor n valut prin intermediul punctelor de schimb valutar, instituiile de credit i casele de schimb valutar vor pstra la registrul tranzaciilor fotocopia documentului emis de organele abilitate, document care d dreptul efecturii schimbului valutar respectiv. n situaia n care se prezint bancnote sau monede false ori contrafcute, n vederea efecturii schimbului valutar, instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere sunt obligate s respecte procedurile legale n materie. Instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere trebuie s dispun msurile corespunztoare n vederea asigurrii disponibilitilor bneti, n moned naional i/sau valut convertibil, necesare satisfacerii tuturor solicitrilor de cumprare i vnzare. 6.4. OPERAIUNI CU CASETE DE VALORI Instituiile de credit pot oferi clienilor, persoane fizice i juridice, posibilitatea de depozitare, n casete de valori, a diverselor valori/ documente, cum ar fi: bijuterii din metal i pietre preioase, diverse colecii (de monede romneti i strine, obiecte istorice vechi etc.); bilete de banc i valut cash, obiecte fr valoare determinat, testamente; documente de valoare, titluri, aciuni, obligaiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit etc. n acest scop, se organizeaz un tezaur distinct de cel n care se pstreaz numerarul i alte valori, dotat cu dulapuri speciale compartimentate cu casete de diverse mrimi. Dulapurile i casetele trebuie prevzute cu ncuietori cu chei distincte (independente una de alta), cheia fiecrei casete repartizate fiind deinut de deponent, iar cheile de la dulapuri de ctre casierul tezaurului cu casete.
132
Acolo unde, din fabricaie, casetele de valori sunt prevzute cu dou chei, acestea se nmneaz deponentului. Introducerea i scoaterea valorilor n i din casete se vor face de ctre deponeni, dup care acetia vor ncuia casetele respective, pstrnd cheile. Societile bancare au o eviden strict a intrrii deponenilor n tezaurul cu casete, ntr-un registru distinct, n care se nregistreaz: data i ora intrrii, ora ieirii, numele deponentului, numrul legitimaiei de acces i semntura acestuia. Deponentul poate s stabileasc o singur persoan care este mputernicit s consulte sau s ridice valorile depozitate la banc, n tezaurul cu casete, precum i eventualele condiii de eliberare a valorilor ctre acesta.
133
CAPITOLUL 7
OPERAIUNI CU CARDURI
7.1. CARDURILE I OPERAIUNILE CU CARDURI Dei este un instrument relativ tnr, care a aprut pe pia dup al doilea rzboi mondial, cardul a avut o evoluie rapid, poate mai rapid dect oricare produs bancar. Printele cardului17), care iniial a avut forma unor bonuri valorice n schimbul crora se puteau face achiziii de la comercianii care au acceptat s participe la acest nou plan creditare, a inventat acest sistem foarte simplu i rapid de creditare, respectiv, comercianii care vindeau mrfuri, de regul de valori mici, n schimbul acestor bonuri valorice, le depuneau periodic la banc, iar banca factura cumprtorilor contravaloarea acestora. Pe baza acestui sistem, n 1951, Franklin National Bank New York a emis practic primele carduri din lume. Ideea de creditare pe baza cardurilor de plastic s-a transformat ntr-un instrument propriu-zis abia n 1960, cnd Bank of America a lansat BankAmericard (n prezent denumit VISA International).18) Dup succesul rapid al BankAmericard, un numr de 17 instituii bancare au nfiinat, n 1966, o reea proprie prin care i acceptau reciproc credit cardurile locale, denumit Asociaia Interbancar de Carduri, care se ocupa cu procedurile de autorizare, clearing i decontare. Dezvoltarea a fost att de rapid i neateptat chiar, nct, n jurul anului 1990, ambele instituii BankAmericard i, respectiv, Asociaia Interbancar de Carduri aveau fiecare n jur de 100 milioane de carduri emise. Piaa cardurilor, ca parte integrant a finanei mondiale, este supus, mai mult dect oricare alt activitate, unui rapid proces de globalizare, pe lng cei doi mari juctori (VISA International i MasterCard International), un rol activ n globalizarea pieei cardurilor l joac i Europay International, American Express, Dinners, JCB etc.
John Biggins, specialist n domeniul creditelor de consum la Franklin National Bank Brooklyn, New York. 18) Radu Popescu, Cristian Tudorancea, Florin Berbec, Cardul, instrument modern de plat, Editura Tribuna Economic, Bucureti, 1998, p. 10 11. 134
17)
Principalele tipuri de carduri Cardul poate fi definit ca un instrument de decontare care faciliteaz deintorului achiziionarea de bunuri i servicii fr s fie nevoie de existena numerarului (cash). Cardul ofer deintorului accesul, printr-o modalitate tehnic adecvat, la un cont bancar din care se efectueaz plata bunurilor i serviciilor achiziionate, fie pe seama disponibilului existent n cont, fie prin apelarea la un credit. Globalizarea pieei cardurilor confer acestora un grad nalt, aproape universal, de standardizare, materializat n cteva trsturi comune: suport fizic din plastic special cu dimensiuni standard; pe fa sunt imprimate, cu metode tehnice speciale (laser, embosare etc.), numele emitentului, numrul i seria cardului, data expirrii valabilitii cardului, sfera de aplicabilitate, numele i prenumele posesorului i, dup caz, spaiul geografic de utilizare; tot pe fa sunt imprimate sigla emitentului, logo-ul organizaiei de carduri, elementele holografice de securitate; pe spatele cardului este aplicat o band magnetic, pentru elementele de securitate i individualizare, i exist o rubric pentru semntura posesorului. Clasificarea cardurilor a) dup gradul de securitate: cu band magnetic asigur incriptarea i securizarea unor informaii despre posesorul (utilizatorul) cardului, emitentul acestuia i algoritmul unic de codare/decodare a datelor de verificare a validitii instrumentului de plat; cu microprocesor ncorporat (smart cardurile) asigur o securitate mai bun, dar i colectarea i furnizarea unor informaii mai bogate privind alimentarea i utilizarea fondurilor. Viitorul este al smart cardurilor, marii operatori internaionali propunndu-i nlocuirea treptat a cardurilor cu band magnetic cu smart carduri; b) dup sursa de acoperire: debit carduri. Cardurile de debit permit posesorului plata bunurilor i serviciilor achiziionate, precum i retrageri de numerar din ATM (Automated Teller Machine) sau de la ghieele bncii n limita sumelor prerezervate n cont; credit carduri. Cardurile de credit permit posesorului plata bunurilor i serviciilor achiziionate, precum i retrageri de numerar din ATM sau de la ghieele bncii dintr-un credit acordat pe numele su. Cardurile de credit sunt mai mult solicitate de clieni, dar distribuirea lor trebuie fcut cu atenie, n funcie de standingul financiar al solicitanilor, altminteri exist riscul folosirii nejudicioase a creditului de ctre unii posesori, cu consecine financiare nefavorabile asupra emitenilor de carduri; c) dup emitent: carduri emise de bnci. Bncile, asociaiile bancare au fost pionierii emiterii primelor carduri i, pe parcursul ctorva decenii de experien i-au consolidat poziia pe piaa acestor bani de plastic;
135
carduri emise de societi nebancare. n ultima perioad au aprut diverse cluburi private, lanuri de magazine i hoteliere care au emis propriile carduri, ce confer deintorilor, pe lng calitatea de membru, posibilitatea achitrii unor servicii cu acestea. Drumul parcurs de la moneda-aur, cu valoare intrinsec, la moneda fiduciar (bani de hrtie) a fost incomparabil mai lung dect cel de la banii de hrtie la banii de plastic, care s-a nfptuit ntr-o perioad istoric foarte scurt. Pe pieele mature (piaa vest-european, piaa american), ca i pe pieele mai tinere (piaa central i est-european, din care face parte i Romnia) exist o multitudine de tipuri de carduri, care n esen nu sunt altceva dect variaiuni pe marginea celor trei tipuri fundamentale de carduri: cardul de debit, cardul de credit i cardul cu faciliti de descoperit de cont (charge card overdraft). Operaiuni cu carduri Funcia de identificare pe care o deine cardul pune n relaie cei doi parteneri: deintorul cardului i emitentul acestuia (banca). Obiectul relaiei dintre aceti parteneri l constituie contul deschis pe numele deintorului de card. Funcia de plat i de credit a cardului presupune existena a trei participani: deintorul cardului (clientul pltitor), beneficiarul sumei (comerciant) i gestionarul contului pltitorului (banca emitent a cardului). Banca emitent a cardurilor trebuie s organizeze i s asigure funcionarea unui centru de procesare i autorizare, care s certifice validitatea operaiunilor efectuate de deintorul de card. 7.2. EMITEREA CARDURILOR La cererea solicitanilor de carduri, care pot fi persoane fizice sau juridice, dup semnarea contractelor de emitere a cardurilor, banca deschide acestora conturile aferente operaiunilor cu carduri. Emiterea cardurilor solicitanilor presupune parcurgerea urmtoarelor etape: completarea cererii de emitere a cardului i depunerea documentelor necesare aprobrii acestei cereri; verificarea de ctre banc a cererilor de emitere de card i, dup caz, a celei de deschidere de cont; determinarea de ctre banc a elementelor de personalizare, necesare emiterii cardului i codificarea datelor personale; eliberarea cardurilor se face numai dup depunerea sumelor reprezentnd taxa de emitere, taxa anual de utilizare a cardului, precum i suma minim necesar a fi depus lunar n cont; dup caz, solicitantul poate beneficia de o linie de credit, pus la dispoziie de ctre banc, dup efectuarea analizei specifice de creditare.
136
7.3. ACCEPTAREA CARDURILOR Pentru a putea deine calitatea de acceptani, comercianii ncheie cu banca contracte de acceptare la plat a cardurilor. Contractele cuprind clauze referitoare la condiiile de acceptare, termenii de acceptare, drepturile i obligaiile prilor contractante. Clauza de acceptare este obligatorie i necondiionat. Dup ncheierea contractului, banca emitent asigur comerciantului urmtoarele: cititoare de cri (magnetice sau electronice) i instruciunile de utilizare a acestora, formularele aferente documentelor de vnzare (chitane de vnzare, role de hrtie etc.), centralizatoare, precum i, cu caracter prudenial, listele cuprinznd cardurile interzise la acceptare. Fiecrui comerciant i se atribuie un cod unic, care conine i codul bncii emitente, precum i o limit de autorizare (valoarea maxim a unei tranzacii pentru care nu este necesar obinerea aprobrii efecturii ei de la centrul de autorizare al bncii). Autorizarea const n atestarea, de ctre centrul de autorizare, a validitii tranzaciei ntre un posesor autorizat i un comerciant acceptant. n funcie de limita de autorizare stabilit la ncheierea contractului, pot fi ntlnite urmtoarele situaii: tranzacii a cror valoare este mai mic dect limita de autorizare. Comerciantul accept cardul i completeaz documentele de vnzare-cumprare aferente, fr a solicita autorizarea efecturii tranzaciei; tranzacii a cror valoare este mai mare dect limita de autorizare. Comerciantul solicit autorizarea tranzaciei centrului de autorizare. Centrul de autorizare, dup efectuarea verificrilor necesare, i d sau nu acceptul pentru tranzacia respectiv. Astfel, comerciantul primete codul de autorizare al tranzaciei, pe care l nscrie pe toate documentele de decontare, i efectueaz operaiunea; tranzacii pentru care limita de autorizare este zero. Pentru bnci, n cazul eliberrilor de numerar, limita de autorizare atribuit este zero, acestora revenindu-le obligaia de a solicita autorizarea efecturii tranzaciei n toate situaiile n care posesorul cardului solicit retragerea de numerar de la ghieele lor. Indiferent de situaia n care se ncadreaz tranzacia, comerciantul acceptant verific att identitatea posesorului cardului i caracteristicile de securitate ale acestuia, ct i lista actualizat a cardurilor interzise la acceptare. 7.4. ELIBERAREA NUMERARULUI PE BAZA CARDULUI Eliberarea numerarului fie prin intermediul ATM-ului, fie la ghieul bncii face apel la funcia de identificare pe care o deine cardul (pune n relaie cei doi parteneri: deintorul cardului i emitentul acestuia banca).
137
Eliberarea numerarului prin intermediul ATM-ului n cazul eliberrii de numerar prin intermediul ATM-ului, utilizarea cardului presupune parcurgerea, de ctre posesor, a urmtorilor pai: introducerea cardului n dispozitivul electronic; tastarea codului PIN (Personal Identificational Number, reprezentnd numrul personal de identificare); selectarea opiunii din meniul principal; introducerea datelor necesare efecturii tranzaciei (suma solicitat, eliberarea sau nu a chitanei etc.); confirmarea sumei solicitate; vizualizarea rezultatului; primirea chitanei justificative, dac a solicitat acest lucru; restituirea cardului. Eliberarea numerarului la ghieul bncii n cazul n care deintorul cardului opteaz pentru eliberarea numerarului de la ghieul bncii, operaiunea se supune autorizrii centrului de autorizare. Aceast operaiune poate fi ntlnit n urmtoarele situaii: banca respectiv nu deine ATM; din motive tehnice, cardul respectiv nu poate fi utilizat prin intermediul ATM-ului; suma pe care o solicit deintorul cardului depete plafonul zilnic al tranzaciilor derulate prin intermediul ATM-ului etc. 7.5. CARDUL, MIJLOC DE PLAT FR NUMERAR Alte operaiuni prin intermediul ATM-ului Meniul de opiuni al ATM-ului mai poate include: informaii privind soldul sau alte informaii solicitate; plata facturilor datorate furnizorilor; analiza fluxului de numerar; decizii financiare i de management. Informaiile solicitate de posesorul cardului pot fi afiate pe ecranul ATM-ului sau pot fi tiprite i eliberate automat. n cazul n care opteaz pentru plata facturilor datorate furnizorilor, posesorul cardului introduce datele necesare pentru identificarea contului, termenul limit pn la care trebuie efectuat plata i adresa electronic la care se va face plata. Analiza fluxului de numerar ofer posesorului cardului date referitoare la intrrile i ieirile de numerar de la ultima utilizare a cardului. Pentru decizii financiare i de management, deintorul cardului, pe baza datelor introduse, poate primi mai multe variante de utilizare a sumei respective. n funcie de decizia sa, poate selecta varianta dorit, confirmnd astfel i operaiunea.
138
7.6. TEHNICA DE DECONTARE A OPERAIUNILOR CU CARDURI Decontarea operaiunilor efectuate cu carduri pe teritoriul Romniei, indiferent de moneda n care sunt emise/denominate acestea, se va efectua numai n moneda naional, n conformitate cu prevederile reglementrilor valutare n vigoare. Plile efectuate prin intermediul instrumentelor de plat electronic sunt, n principiu, ireversibile; o instruciune de plat corect iniiat de ctre deintor/utilizator prin intermediul unui card sau al unui alt instrument de plat electronic i autorizat de emitent sau de persoana indicat de acesta este irevocabil i nu poate fi contramandat dect n anumite situaii, strict determinate. O plat efectuat prin intermediul unui card sau al unui alt instrument de plat electronic poate fi stornat de ctre comerciantul beneficiar al plii la solicitarea iniiatorului plii (deintorul, utilizatorul cardului sau comerciantul acceptant, n situaia n care acesta a efectuat o operaiune eronat). n Romnia, comerciantul, acceptant la plat al cardurilor, pentru derularea operaiunilor de pli prin intermediul cardurilor, efectueaz urmtoarele operaiuni: verific formal cardul: dac este nscris n listele cuprinznd cardurile interzise la acceptare, dac este n termen de valabilitate, dac este semnat, dac aparine posesorului etc.; telefoneaz la centrul de autorizare ROMCARD SA i comunic numrul cardului, identitatea titularului, data expirrii cardului, valoarea tranzaciei; dup autorizarea operaiunii de ctre ROMCARD SA, comerciantul ntocmete chitana justificativ (n 3 exemplare), o nmneaz clientului su pentru a o semna i compar aceast semntur cu cea de pe card; la nchiderea zilei de lucru, comerciantul totalizeaz chitanele astfel ntocmite n ziua respectiv, le nregistreaz n centralizatorul chitanelor i n borderoul de predare a chitanelor de vnzare pentru tranzacii cu carduri; pred bncii, pe baza borderoului i a centralizatorului, menionate mai sus, un exemplar al chitanelor de vnzare; banca pltete comerciantului contravaloarea chitanelor, n conformitate cu termenele stabilite n contractul ncheiat. n cazul tranzaciilor electronice, comerciantul utilizeaz un POS. Acest terminal, utilizat pentru transferul electronic al fondurilor, permite preluarea i transmiterea informaiilor privind plata cu card de la comerciant la centrul de autorizare. Folosind informaia coninut pe banda magnetic a cardului i prin tastarea PIN-ului de ctre client i a valorii tranzaciei la POS, de ctre comerciant, acesta din urm primete autorizarea privind plata. Dup autorizare, dispozitivul furnizeaz chitana de vnzare (nota de plat) n dou exemplare, din care unul rmne la comerciant, iar cellalt la client. Posesorul cardului autentific tranzacia prin tastarea PIN-ului i prin semnarea chitanei de vnzare (nota de plat) editat la imprimanta POS-ului.
139
Decontarea sumelor respective are loc la intervale de timp mai mari, fapt ce l dezavantajeaz pe comerciant. Comercianii, de pe teritoriul Romniei, pot accepta la plat i carduri emise n monede convertibile, dar valoarea tranzaciilor va fi exprimat tot n lei. n cazul tranzaciilor pe Internet, site-ul Web afieaz formularul, clientul fiind invitat s introduc, n computerul server, datele de identificare ale cardului (numele i PIN-ul). Aceste date sunt transmise la un procesor de carduri (site specializat), care sorteaz datele primite i le transmite bncii emitente a cardului (mandatare). Banca transmite procesorului autorizarea (sau infirm autenticitatea cadrului) i blocheaz n contul clientului suma respectiv. Dup primirea, de ctre banc, a documentelor care atest livrarea mrfii, aceasta pltete vnztorului suma aferent. Pentru a urma tendina mondial de automatizare a operaiunilor bancare, care, n mare msur, a permis retragerea numerarului din circulaie, n Romnia este necesar intensificarea eforturilor de depire a tradiiei de mediu economic cash. Bncile pot contribui n acest sens acionnd n special asupra segmentului de clieni ale cror operaiuni cu numerar nu sunt restricionate din punct de vedere legislativ persoanele fizice. Vnzrile de carduri ctre acest segment de pia constituie una din cile de reducere a numerarului aflat n circulaie, dar care nu este eficient n lipsa unei reele adecvate de comerciani, acceptani la plat ai acestor carduri. Un factor important al dezvoltrii pieei cardurilor n Romnia l constituie orientarea bncilor ctre comerciani. Extinderea posibilitii de a utiliza cardul cu prioritate pentru funcia sa de plat (prin care sunt pui n relaie deintorul cardului, comerciantul i banca emitent a cardului) i numai cu caracter incidental pentru cea de identificare (prin care sunt pui n relaie deintorul cardului i emitentul acestuia banca) va influena pozitiv vnzrile de carduri. n timp ce, pe plan mondial, n prezent, se constat o concuren acerb a instituiilor specializate pentru dezvoltarea mijloacelor de plat eficiente n comerul electronic, n Romnia au nceput demersurile de natur legislativ, menite s asigure o legislaie corespunztoare i coordonat, care s permit furnizorilor de servicii i utilizatorilor cunoaterea i ndeplinirea condiiilor pentru desfurarea comerului electronic. Expresie a progresului tehnologic, cardul, instrument de identitate economic i social a persoanei n cadrul sistemelor care asigur globalizarea plilor prin intermediul cardurilor, este supus unui proces continuu de perfecionare. Bncile din Romnia, recunoscnd potenialul pieei cardurilor, att prin rezolvarea problemelor de acceptare, ct i prin diversificarea ofertei de produse, dezvolt o infrastructur modern de plat. Sistemul de plat cu carduri de debit i de credit face parte din infrastructura naional n egal msur cu sistemul energetic naional, sistemul de telecomunicaii, transporturi etc.
140
7.7. MONEDA ELECTRONIC Moneda electronic (e-money) reprezint valoarea stocat electronic ntr-un dispozitiv, fie un chip electronic, fie memoria calculatorului i care poate fi rencrcabil, cu posibilitatea utilizrii ntr-o multitudine de scopuri. Pornind de la faptul c smart-cardul este cardul care ofer posibilitatea procesrii i/sau stocrii unitilor valorice prin intermediul unui microprocesor integrat (chip) i, spre deosebire de cardul cu band magnetic, poate stoca efectiv fonduri transferate dintr-un cont bancar sau dintr-un alt smart-card (operaiune card cu card), precum i informaii referitoare la soldul disponibil, plata efectuat cu acest tip de card putndu-se realiza instantaneu, putem afirma c viitorul aparine smart-cardurilor. n Comunitatea Economic European exist ri emitente de carduri cu chip i ri certificate s accepte carduri inteligente. Paii rapizi ai progresului tehnic determin i bncile din Romnia s pregteasc migrarea ctre tehnologia cu chip (de exemplu, Visa Smart Debit Credit VSDC), bncile primind, n acest sens, consultan specializat de la VISA. Printre avantajele oferite de noua tehnologie se numr: control n gestionarea riscului, din punct de vedere al emitenilor; reducerea fraudei; reducerea costurilor operaionale ale bncii emitente; creterea vitezei de operare; sigurana i integritatea tranzaciilot on-line; creterea comerului electronic (e-commerce). Ca instrument de plat, moneda electronic (moneda digital, moneda virtual sau e-cash) vehiculeaz n reelele deschise, specifice Internetului. n accepiune legislativ19),16)moneda electronic este definit ca valoarea monetar reprezentnd o crean asupra emitentului, care ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii: este stocat pe un dispozitiv electronic; este emis n schimbul primirii de fonduri a cror valoare nu poate fi mai mic dect valoarea monetar emis; este acceptat ca mijloc de plat i de alte entiti dect emitentul. Instituiile emitente de moned electronic se pot constitui n Romnia ca societi comerciale pe aciuni (persoane juridice emitente de mijloace de plat n form de moned electronic), n baza aprobrii Bncii Naionale a Romniei, cu respectarea legislaiei aplicabile societilor comerciale, i pot funciona numai pe baza autorizaiei emise de aceasta.
Ordonan de Urgen nr. 99/6 decembrie 2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 1.027/27 decembrie 2006. 141
19)
Obiectul de activitate al instituiilor emitente de moned electronic este limitat la desfurarea activitii de emitere de moned electronic i la prestarea urmtoarelor categorii de servicii: a) servicii financiare i non-financiare strns legate de activitatea de emitere de moned electronic, cum ar fi: administrare de moned electronic prin ndeplinirea unor funcii operaionale; alte funcii conexe legate de emiterea de moned electronic; emiterea i administrarea altor mijloace de plat fr ca prin aceasta s se acorde credite sub orice form; b) servicii de stocare a informaiilor pe un suport electronic, n numele unei instituii publice sau al altei entiti. Instituiile emitente de moned electronic nu vor atrage alte fonduri rambursabile dect cele care sunt transformate imediat n moned electronic. Acceptarea monedei electronice, de ctre participanii la procesul schimburilor, este necesar, deoarece impunerea prin lege nu implic, n mod corespunztor, recunoaterea unui bun n calitate de moned. Moneda electronic are ca sfer de operare, preponderent, categoria retail a plilor (retail payement). Aceasta implic, pe de o parte, o persoan fizic, iar pe de alt parte, un comerciant. Cele dou dispozitive electronice aparinnd cumprtorului i, respectiv, comerciantului, se ntlnesc prin intermediul Internetului i pot face schimb de e-money. Comerciantul deintor de monede electronice le schimb la o banc comercial cu bani reali. ntlnit n literatura de specialitate i sub denumirea de portofel electronic", moneda electronic reprezint dispozitivul electronic prin care se realizeaz transferul valoric ntre parteneri i, datorit faptului c are o dimensiune discontinu, poate fi utilizat analog depozitului la vedere. n mecanismul de decontri cu moned electronic, bncilor comerciale le revine sarcina de a asigura ncrcarea i rencrcarea portofelelor pltitorilor, precum i descrcarea dispozitivelor care au stocat valoarea rezultat n urma plilor efectuate de acetia n favoarea comercianilor. Cu caracter prudenial, pe de o parte, pentru protecia pltitorului ameninat de nesigurana reelelor, protejate de sisteme de siguran improvizate i supuse ncercrilor de fraud, iar pe de alt parte, pentru a mpiedica splarea banilor n acest mod, bncile pot stabili plafoane zilnice de ncrcare/rencrcare/descrcare a portofelelor electronice. E-money poart, pe de o parte, semntura digital a bncii, iar pe de alt parte, un numr de serie generat de calculatorul utilizatorului, care confer siguran fa de eventualitatea iniierii unor pli din partea acesteia. Moneda electronic este complet anonim la fel ca i moneda de hrtie. Utilizatorul poate s dovedeasc faptul c o anumit plat a fost efectuat de el. Obinuina face ca atenia s fie concentrat, nc, asupra banilor clasici, utilizai preponderent pentru plata bunurilor i serviciilor comercializate prin Internet.
142
n viitor, interesul pentru moneda electronic va ctiga tot mai mult teren n plile electronice. Moneda electronic este promovat de lansatorii crii de credit Visa i MasterCard. Tranzaciile pe Internet Site-ul Web afieaz un formular i invit clientul s introduc datele de identificare a cardului n computerul server: numele i codul PIN sau preia aceste date din portofelul electronic al clientului. Datele, astfel introduse, sunt trimise la un site specializat, care este un procesor de cri de credit. La acest site sunt afiliate sute de bnci, care sorteaz datele primite i le transmit bncii mandatare a companiei emitente. Banca transmite procesorului autorizarea (sau infirm autenticitatea crii de credit) i suma este blocat n contul clientului. Banii nu intr n contul vnztorului dect dup ce acesta trimite bncii documentul de confirmare a livrrii. Moneda electronic genereaz un fenomen de globalizare monetar i conduce la crearea unui spaiu virtual care are ca efect desfiinarea granielor geografice. Viitorul rezerv monedei electronice forme mai extinse i mai evoluate, precum comerul universal (u-commerce) i banca universal (m-banking).
143
CAPITOLUL 8
ROLUL BNCILOR N SISTEMUL DE DECONTRI
n anul 1999, Banca Naional a Romniei a externalizat activitatea de transfer de fonduri i decontri. n acest scop, n anul 2000 a fost nfiinat Societatea Comercial TransFonD S.A., care are ca acionari Banca central (33,33%) i un numr de 28 de bnci comerciale (66,67%). ncepnd cu anul 2001, aceast nou societate comercial a preluat din activitatea Bncii Naionale a Romniei transferurile interbancare de fonduri efectuate sub forma brut i net. Transferurile de fonduri ale Trezoreriei statului, precum i cele ale Bncii Naionale a Romniei n relaia cu bncile comerciale se deruleaz prin intermediul bncii centrale. Decontarea final i irevocabil a tuturor transferurilor de fonduri se efectueaz de ctre Centrala BNR. Titulari de conturi de decontare n evidena bncii centrale sunt i Visa Internaional EU/CMEA, Europay Internaional S.A., Societatea Naional de Compensare, Decontare i Depozitare a Valorilor Mobiliare, precum i Casa de compensare a Bursei de Valori Bucureti, aceste societi realiznd compensarea plilor n lei efectuate cu carduri i, respectiv, compensarea plilor corespunztoare tranzaciilor cu valori mobiliare. n sistemul de decontri sunt utilizai o serie de termeni specifici, astfel: plata reprezint orice operaiune, att de plat, ct i de ncasare, rezultat n urma unei operaiuni comerciale sau necomerciale, realizat de o unitate a unei bnci sau organizaii cooperatiste de credit pentru contul unui client al su ori n numele i pentru contul su; plata fr numerar reprezint orice plat efectuat prin dispoziie, cesiune, transmitere (virament) n unitatea monetar naional (leu), fr ns a ntrebuina moneda n forma sa concret (bilete de banc i moned metalic); plata intrabancar reprezint o plat efectuat ntre dou uniti ale unui participant; plata interbancar reprezint o plat efectuat ntre dou uniti care nu aparin aceluiai participant; plata local reprezint o plat efectuat ntre dou uniti ale unor participani, n toate cazurile cele dou uniti fiind situate n aceeai localitate;
144
plata intrajudeean reprezint o plat efectuat ntre dou uniti ale unor participani, n toate cazurile fiind situate pe teritoriul aceluiai jude, dar nu n aceeai localitate; plata interjudeean reprezint o plat efectuat ntre dou uniti ale unor participani, n toate cazurile cele dou uniti fiind situate pe teritoriul a dou judee; participanii la compensarea multilateral a plailor interbancare fr numerar pe suport hrtie sunt bncile i casele centrale ale cooperativelor de credit; unitatea participantului reprezint o unitate a unei bnci sau a unei case centrale a cooperativelor de credit, unitate autorizat de Banca Naional a Romniei; unitatea iniiatoare reprezint unitatea participantului care ordon o plat fr numerar pentru contul unui client al su sau n numele i pe contul su propriu, avnd astfel iniiativa nceperii unei operaiuni de plat fr numerar; unitatea prezentatoare reprezint unitatea participantului care intro-duce n compensare instrumente de plat pe suport hrtie, primite de la o unitate iniiatoare aparinnd aceleiai bnci sau aceleiai reele cooperatiste de credit; unitatea primitoare reprezint unitatea participantului care primete din compensare instrumente de plat pe suport hrtie, care sunt destinate unei alte uniti bancare, respectiv unei alte uniti a organizaiei cooperatiste de credit, aparinnd aceleiai bnci, respectiv reele cooperatiste de credit; unitatea destinatar reprezint unitatea participantului care primete din partea unei uniti iniiatoare o plat fr numerar (prin ordin de plat) sau care primete ordinul de a efectua o plat fr numerar (printr-un instrument de plat de debit), cu excepia organizaiilor cooperatiste, care pot accepta din compensare doar ordine de plat; unitatea destinatar finalizeaz o operaiune de plat fr numerar. 8.1. DECONTRILE N SISTEM INTRABANCAR Decontarea intrabancar reprezint decontarea efectuat ntre dou uniti care aparin aceluiai participant. Decontarea intrabancar include: 1) decontarea local (pli locale); 2) decontarea intrajudeean (pli intrajudeene); 3) decontarea interjudeean (pli interjudeene). Decontarea intrabancar se realizeaz nemijlocit ntre cele dou uniti ale participantului. n funcie de instrumentele de plat care circul ntre participani, decontarea intrabancar poate fi prezentat astfel: decontarea instrumentelor de plat de debit:
145
SISTEM BANCAR X instrument

UNITATEA BANCAR A PLTITORULUI UNITATEA BANCAR A BENEFICIARULUI
bani
instrumente de credit: SISTEM BANCAR X instrument

UNITATEA BANCAR A PLTITORULUI UNITATEA BANCAR A BENEFICIARULUI
bani
8.2. DECONTRILE N SISTEM INTERBANCAR Decontarea interbancar reprezint decontarea efectuat ntre dou uniti care nu aparin aceluiai participant. Decontarea interbancar include: 1) decontarea local (pli locale); 2) decontarea intrajudeean (pli intrajudeene); 3) decontarea interjudeean (pli interjudeene). Decontarea interbancar se realizeaz prin intermediul unei case de compensaii (TransFonD) ntre dou uniti care nu aparin aceluiai participant. n funcie de instrumentele de plat care circul ntre participani, decontarea interbancar poate fi prezentat astfel: instrumente de debit:
instrumente de credit:
146
8.2.1. CASELE DE COMPENSAIE. COMPENSAREA MULTILATERAL A PLILOR O cas de compensaii interbancare este acea persoan juridic autorizat de Banca Naional a Romniei, n conformitate cu reglementrile n vigoare, s compenseze obligaiile reciproce prin conturi ale societilor bancare participante n vederea decontrii lor finale prin conturi deschise la Banca Naional a Romniei20). 1 Activitatea de compensare multilateral a plilor interbancare fr numerar, pe suport hrtie, se desfoar n cadrul unor sisteme de pli, care asigur compensarea fondurilor i decontarea operaiunilor cu instrumente financiare. Administratorul de sistem este persoana juridic ce stabilete regulile sistemului de pli care asigur compensarea fondurilor i rspunde de operarea acestuia. Participant compensator sunt denumite entitile care particip la un sistem i ale cror poziii nete, rezultate n urma compensrii, sunt decontate prin conturi de decontare deschise n sistemul ReGIS. Obiectul compensrii multilaterale l constituie plile interbancare fr numerar, denumite pli interbancare. Instituiile de credit au obligaia prezentrii n compensare a instrumentelor de plat compensabile primite prin reeaua intrabancar. Instrumentele de plat compensabile pot fi grupate n: instrumente de plat de debit; instrumente de plat de credit. Instituiile de credit vor introduce i accept n/din compensarea multilateral urmtoarele instrumente de plat compensabile: a) ordinul de plat; b) cecul barat, denumit n continuare cec; c) cambia acceptat i biletul la ordin. Compensarea multilateral interbancar reprezint modalitatea de calcul a obligaiilor i creanelor fiecrui participant fa de toi ceilali participani la compensare, modalitate care st la baza decontrii pe baz net. Plile interbancare, efectuate de instituiile de credit cu ordine de plat, cecuri, cambii, bilete la ordin emise n vederea decontrii operaiunilor cu titluri de stat, operaiunilor pieei valutare interbancare, plasamentelor sau creditelor interbancare, rambursrii acestora i a dobnzilor aferente, nu fac obiectul compensrii multilaterale a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. Operaiunile de pli i decontri interbancare proprii ale Bncii Naionale a Romniei nu fac obiectul compensrii multilaterale a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie.
Regulamentul BNR nr. 1/23 februarie 2005, republicat privind sistemele de pli care asigur compensarea fondurilor, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 596 din 29 august 2007. 147
20)
Prin ordin al Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei se pot excepta de la compensarea multilateral i alte categorii de pli interbancare fr numerar pe suport hrtie. Plile interbancare se proceseaz n mod obligatoriu conform schemelor de circuit reglementate de Banca Naionala a Romniei. Termenele i intervalele de timp stabilite pentru efectuarea, compensarea i decontarea plilor interbancare sunt obligatorii i se calculeaz n funcie de ziua de compensare (c). Ziua de compensare (c) reprezint ziua lucrtoare n care se desfoar edina de compensare i pe baza creia se calculeaz intervalele obligatorii de procesare a plilor interbancare. n cazul ordinelor de plat care au indicat o anumit zi a plii (P), ziua de compensare (c) se stabilete n funcie de aceasta. Termenele i intervalele sunt maximale i sunt exprimate n zile lucrtoare. Pentru compensarea cambiilor acceptate i biletelor la ordin, instituiile de credit vor respecta reglementrile n vigoare referitoare la instrumentele de plat de debit compensabile. Procedura de compensare aplicabil cambiilor acceptate pltibile la vedere i biletelor la ordin pltibile la vedere este identic cu procedura de compensare a cecurilor. Instituiile de credit care urmeaz a ncasa cambii acceptate cu scadena la termen fix, la un anumit termen de la data emiterii sau la un anumit termen de la vedere sau bilete la ordin cu scadena la termen fix, la un anumit termen de la data emiterii sau la un anumit termen de la vedere, vor urmri ca ziua compensrii acestora s coincid cu data scadenei sau cu una dintre cele dou zile lucrtoare care urmeaz datei scadenei. n cazul n care depunerea la banc, n vederea ncasrii, a cambiilor acceptate care urmeaz s ajung la scaden sau a biletelor la ordin care urmeaz s ajung la scaden nu este fcut de ctre posesor (beneficiar) n intervalul de timp necesar instituiei de credit respective pentru a putea corela data compensrii cu data scadenei sau cu una dintre cele dou zile lucrtoare care urmeaz datei scadenei, aceasta are urmtoarele posibiliti: a) s accepte primirea instrumentelor de plat, dar s informeze pe loc posesorul (beneficiarul) cu privire la aspectul menionat mai sus, n vederea asumrii de ctre acesta a riscului privind nencasarea sau ntrzierea ncasrii sumei fa de data scadenei; b) n scopul protejrii dreptului de regres al posesorului (beneficiarului), s refuze primirea instrumentelor de plat, acesta, n mod obligatoriu, urmnd a fi ndrumat s solicite plata direct trasului sau emitentului. n procesul de compensare, n cazul refuzului la plat al cambiilor acceptate sau biletelor la ordin, pentru a face posibil protestul acestora, unitile primitoare (destinatare) ale refuzurilor la plat au obligaia transmiterii de urgen a acestei informaii ctre beneficiar (posesor).
148
Posesorii (beneficiarii) cambiilor neacceptate le vor prezenta la plat trasului, urmnd ca decontarea sumelor s se fac printr-o modalitate stabilit de comun acord ntre acetia. Pot fi excluse din compensarea multilateral, ca urmare a verificrii lor, n edina de compensare, de ctre agenii de compensare ai unitilor bancare primitoare (destinatare), instrumentele de plat aflate ntr-una dintre situaiile de mai jos: a) instrumentele de plat compensabile ale cror coninut i/sau form sunt contrare prevederilor legii i reglementrilor n vigoare i/sau care nu au completate toate rubricile; b) instrumentele de plat compensabile care prezint modificri sau adugiri privind: suma plii; numele i/sau numrul contului pltitorului i/sau beneficiarului; numele i/sau numrul codului unitii bancare a pltitorului i/sau unitii bancare a beneficiarului; c) instrumentele de plat compensabile care prezint diferite condiionri privind efectuarea plii (dobnzi, penalizri etc.); d) instrumente de plat de debit compensabile, care nu sunt nsoite de borderouri de ncasare. Pot fi excluse din compensarea multilateral, ca urmare a verificrii lor, n edina de compensare, de ctre inspectorii de compensare, instrumentele de plat ale cror coninut i/sau form sunt contrare prevederilor legii i reglementrilor n vigoare i/sau care nu au completate toate rubricile. n fiecare zi lucrtoare se ine o edin obligatorie de compensare a plilor interbancare n sucursalele i Centrala Bncii Naionale a Romniei, n sli special amenajate i echipate n acest scop. edina zilnic se ncheie prin obinerea unui rezultat unic privind poziia debitoare sau poziia creditoare a fiecrei uniti bancare care particip la compensare. n fiecare sucursal i n Centrala Bncii Naionale a Romniei, edina de compensare este condus de un inspector de compensare. Fiecare instituie de credit este obligat s delege, dintre angajaii si, pentru edinele de compensare, cte un reprezentant (numit agent de compensare) pentru fiecare unitate bancar proprie care particip la compensare. Pregtirea edinei de compensare se desfoar n afara sucursalelor i a Centralei Bncii Naionale a Romniei i se realizeaz prin efectuarea a patru grupe de operaiuni:
GRUPA DE OPERAIUNI I
a) Instrumentele de plat sunt grupate, de ctre unitile iniiatoare (prezentatoare) pe uniti destinatare (primitoare) i, n cadrul acestora, pe instrumente de plat compensabile, de debit i de credit. Instrumentele astfel grupate alctuiesc pachete de instrumente de plat compensabile, numite, pe scurt, pachete.
149
Numrul maxim al instrumentelor de plat compensabile care compun un pachet este de 100 (una sut). b) n vederea prezentrii la compensare se pregtesc plicuri n care se vor introduce pachetele de instrumente de plat compensabile. c) Fiecare pachet este nsoit, n mod obligatoriu, de o band de control totalizatoare a sumelor nscrise pe instrumentele pe care le conine. Totalul fiecrei benzi de control este preluat ntr-o dispoziie centralizatoare. d) Dispoziia centralizatoare poate fi de dou tipuri: dispoziie centralizatoare de ncasare, care totalizeaz sumele nscrise pe instrumentele de plat de debit; dispoziie centralizatoare de plat, care totalizeaz sumele nscrise pe ordinele de plat. Dispoziiile centralizatoare de ncasare se ntocmesc n patru exemplare, avnd acelai coninut, dar cu destinaii diferite, astfel: exemplarul nr. 1, de culoare alb, este remis, n cadrul edinei de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justifica-tiv i de control pentru sumele totale preluate n borderourile dispoziiilor centralizatoare sau n formularul de compensare ale unitii bancare prezentatoare; exemplarele nr. 2 i 3, de culoare roz, din care exemplarul nr. 2 este remis, n cadrul edinei de compensare, unitii bancare primitoare, n vederea compensrii instrumentelor de plat compensabile de debit prezentate anterior, iar exemplarul nr. 3 este remis, n cadrul edinei de verificare, unitii bancare primitoare, constituind document justificativ pentru operaiunile acesteia; exemplarul nr. 4, de culoare vernil, este pstrat de unitatea prezentatoare, constituind document justificativ pentru operaiunile sale. n cazul n care o unitate primitoare solicit amnarea la compensare a unor instrumente de plat compensabile de debit, unitatea prezentatoare are obligaia de a pregti pentru urmtoarea edin de compensare o dispoziie centralizatoare de ncasare distinct, care s cuprind elementele necesare compensrii sumelor nscrise pe respectivele cecuri amnate la compensare. La aceast dispoziie centralizatoare de ncasare se anexeaz obligatoriu lista instrumentelor de plat de debit amnate la compensare, remis de unitatea primitoare n edina de compensare precedent. Dispoziia centralizatoare de plat, n mod obligatoriu dactilografiat, se ntocmete n trei exemplare avnd acelai coninut, cu destinaii diferite, astfel: exemplarul nr. 1, de culoare alb, este remis, n cadrul edinei de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ i de control pentru sumele totale preluate din borderourile dispoziiilor centralizatoare sau ale unitii prezentatoare; exemplarul nr. 2, de culoare roz, este remis n cadrul edinei de compensare, unitii bancare primitoare, constituind document justificativ pentru operaiunile acesteia;
150
exemplarul nr. 3, de culoare vernil, este pstrat de unitatea prezentatoare, constituind document justificativ pentru operaiunile sale. e) Documentele componente ale unui plic remis unitii primitoare (destinatare) sunt prezentate, n mod obligatoriu, n urmtoarea ordine: dispoziia centralizatoare (de plat sau de ncasare); banda de control; instrumentele de plat compensabile.
GRUPA DE OPERAIUNI II
Pe baza dispoziiilor centralizatoare, unitatea prezentatoare (iniiatoare) completeaz cte un borderou al dispoziiilor centralizatoare pentru fiecare unitate primitoare (destinatar). n cazul n care unitatea prezentatoare (iniiatoare) ntocmete o singur dispoziie centralizatoare pentru o unitate primitoare (destinatar), nu este necesar completarea borderoului dispoziiilor centralizatoare. Borderoul dispoziiilor centralizatoare, n mod obligatoriu, dactilografiat, se ntocmete n trei exemplare, avnd acelai coninut, dar cu destinaii diferite, astfel: exemplarul nr. 1, de culoare alb, este remis, n cadrul edinei de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ i de control pentru sumele totale preluate n formularul de compensare al unitii prezentatoare; exemplarul nr. 2, de culoare roz, este remis, n cadrul edinei de compensare, unitii primitoare (destinatare), constituind document justificativ pentru operaiunile acesteia; exemplarul nr. 3, de culoare vernil, este pstrat de unitatea prezentatoare, constituind document justificativ pentru operaiunile sale. Borderoul dispoziiilor centralizatoare de ncasare cuprinde dispoziiile centralizatoare de ncasare a instrumentelor de plat compensabile de debit, prezentate anterior n vederea verificrii. Borderoul dispoziiilor centralizatoare de plat cuprinde dispoziiile centralizatoare de plat a instrumentelor de plat compensabile de credit (ordine de plat), prezentate n vederea compensrii. Borderoul este pstrat de unitatea prezentatoare, constituind document justificativ pentru operaiunile sale.
GRUPA DE OPERAIUNI III
a) Instrumentele de plat compensabile primite de la uniti prezentatoare sunt analizate de ctre unitile destinatare (primitoare) n vederea acceptrii sau refuzrii lor. Acceptarea unui instrument de plat de debit poate fi parial. Acceptarea parial a unui instrument de plat de debit de ctre o unitate destinatar (trasul) poate fi fcut n limita disponibilului existent n contul pltitorului (trgtorului).
151
Refuzul instrumentelor de plat compensabile poate interveni n urma: faptului c unitatea bancar respectiv nu este destinatar (primitoarea) unuia sau a mai multor instrumente de plat incluse n pachetele adresate ei; unor situaii diverse legate de natura plii sau ncasrii, ca: numere de conturi greit nscrise, instrumente false, lipsa sau neconcordana semnturilor etc.; inexistenei disponibilului n contul clientului pltitor (n cazul cecurilor). Refuzul unui cec poate fi parial. Refuzul parial se poate face de ctre o unitate destinatar (trasul) numai din motivul inexistenei, n ziua primirii cecului de ctre unitatea destinatar (trasul), a unui disponibil suficient n contul pltitorului (trgtorului). Refuzul parial al unui cec poate fi fcut numai pentru diferena dintre suma cecului i disponibilul existent n contul pltitorului (trgtorului). b) Unitatea prezentatoare (iniiatoare) este obligat s primeasc refuzul parial al unui cec, fcut de unitatea primitoare (destinatar). Refuzul instrumentelor de plat compensabile se face, n funcie de ziua de compensare (c), astfel: instrumentele de plat compensabile de debit (cecurile) sunt refuzate de ctre unitile primitoare (destinatare) n ziua introducerii lor scriptice n compensare (c) de ctre unitile prezentatoare (iniiatoare), deoarece ele au fost prezentate anterior n vederea verificrii; instrumentele de plat compensabile de credit (ordinele de plat) sunt refuzate n maximum dou zile lucrtoare de la data compensrii lor (c+2). c) Refuzul instrumentelor de plat compensabile se consemneaz n formularele denumite refuz la plat i refuz la ncasare. n cazul refuzului cecurilor, se completeaz refuzul la plat. n cazul refuzului ordinelor de plat, se completeaz refuzul la ncasare. Numrul maxim de instrumente de plat compensabile care pot fi refuzate printr-un formular de refuz la plat sau refuz la ncasare este de 100 (una sut). Pentru fiecare instrument de plat refuzat se completeaz, fr abrevieri, formularul de justificare a refuzului. Acest formular se completeaz ntr-un singur exemplar, care este remis mpreun cu instrumentul de plat refuzat. n cazul refuzului parial al unui cec, formularul de justificare a refuzului se completeaz n dou exemplare, cu urmtoarea destinaie: exemplarul nr. 1 se remite unitii bancare prezentatoare (iniiatoare) mpreun cu cecul refuzat parial; exemplarul nr. 2 se pstreaz de ctre unitatea primitoare (destinatar) a respectivului cec. n aceast situaie, pe ambele exemplare ale formularului de justificare a refuzului, ct i pe cecul respectiv, se va meniona suma acceptat la plat n cifre i litere. Agentul de compensare al unitii bancare prezentatoare (iniiatoare) are obligaia ca, la solicitarea agentului de compensare al unitii bancare (destinatare),
152
s certifice, prin semntura i tampila aplicat att pe ambele exemplare ale formularului de justificare a refuzului, ct i pe cec, suma acceptat la plat. d) Fiecare formular de refuz este nsoit, n mod obligatoriu, de o band de control totalizatoare a sumelor nscrise pe instrumentele de plat compensabile refuzate. e) Refuzul, n mod obligatoriu dactilografiat, se ntocmete n trei exemplare avnd acelai coninut, dar cu desinaii diferite, astfel: exemplarul nr. 1, de culoare alb, este remis inspectorului de compensare, n cadrul edinei de compensare, constituind document justificativ i de control pentru sumele totale refuzate, preluate n formularul de compensare centralizator; exemplarul nr. 2, de culoare roz, este remis, n cadrul edinei de compensare, unitii bancare primitoare (destinatare) a refuzului, constituind document justificativ pentru operaiunile acesteia; exemplarul nr. 3, de culoare vernil, este pstrat de unitatea prezentatoare (iniiatoare) a refuzului, constituind document justificativ pentru operaiunile sale; f) Refuzurile se grupeaz pe uniti primitoare (destinatare) i pe tipuri de refuz (la plat sau la ncasare). Refuzurile se introduc n plicuri identice cu cele utilizate pentru pachetele de instrumente compensabile, plicuri care vor fi sigilate. g) Documentele componente ale unui astfel de plic trebuie prezentate n ordinea urmtoare: refuzul (la plat sau la ncasare); banda de control; instrumentele de plat compensabile refuzate; formularele de justificare a refuzurilor; lista instrumentelor de plat compensabile de debit amnate la compensare, dac este cazul. h) n cazul instrumentelor de plat compensabile de debit, unitatea primitoare are posibilitatea de a amna compensarea acestora atunci cnd, n ziua introducerii lor scriptice n compensarea (c) de ctre unitatea prezentatoare, nu dispune de datele necesare acceptrii sau refuzrii lor. Apelarea la aceast procedur constituie motiv de penalizare. Aceast operaiune se efectueaz prin completarea de ctre unitatea primitoare a spaiului special alocat n partea de jos a formularului de refuz la plat. Completarea acestui spaiu semnific, pentru unitatea primitoare, amnarea compensrii respectivului instrument de plat compensabil de debit cu o zi lucrtoare. Dac o unitate primitoare solicit amnarea compensrii unor instrumente de plat compensabile de debit (cecuri) prin completarea spaiului special alocat de pe formularul de refuz la plat, aceasta are obligaia anexrii la acest formular a unei liste care s cuprind seria, numrul i suma fiecruia dintre cecurile respective; aceast list va purta semntura i tampila autorizate. Sumele cecurilor cuprinse n aceast list nu sunt nscrise n banda de control aferent respectivului formular de refuz la plat.
153
O unitate primitoare poate apela, n legtur cu un instrument de plat compensabil de debit, la aceast procedur maximum trei zile lucrtoare consecutive zilei de compensare (c). n a patra zi lucrtoare, unitatea primitoare are obligaia de a accepta sau refuza respectivul instrument de plat compensabil de debit. i) Pe baza refuzurilor, unitatea prezentatoare (iniiatoare) completeaz cte un borderou al refuzurilor pentru fiecare unitate primitoare (destinatar). n cazul n care unitatea prezentatoare (iniiatoare) ntocmete un singur refuz pentru o unitate primitoare (destinatar), nu este necesar completarea borderoului refuzurilor. Borderoul refuzurilor, n mod obligatoriu dactilografiat, se ntocmete n trei exemplare, avnd acelai coninut, dar destinaii diferite, astfel: exemplarul nr. 1, de culoare alb, este remis, n cadrul edinei de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ i de control pentru sumele totale preluate n formularul de compensare al unitii bancare prezentatoare; exemplarul nr. 2, de culoare roz, este remis, n cadrul edinei de compensare, unitii bancare primitoare (destinatare), constituind document justificativ pentru operaiunile acesteia; exemplarul nr. 3, de culoare vernil, este pstrat de unitatea prezentatoare (iniiatoare), constituind document justificativ pentru operaiunile sale; Borderoul refuzurilor la plat cuprinde refuzurile la plat ale instrumentelor de plat compensabile de debit prezentate anterior n vederea verificrii. Borderoul refuzurilor la ncasare cuprinde refuzurile la ncasare ale instrumentelor de plat compensabile de credit (ordine de plat) prezentate anterior n vederea compensrii.
GRUPA DE OPERAIUNI IV
Dup pregtirea instrumentelor de plat compensabile i a refuzurilor, unitile prezentatoare (iniiatoare) completeaz formularul de compensare, astfel: a) pe baza borderourilor dispoziiilor centralizatoare, se completeaz rubricile Sume de ncasat i Sume de pltit; b) pe baza refuzurilor, se completeaz rubricile Sume de ncasat refuzate i Sume de pltit refuzate. n cazul n care un formular de refuz la plat are completat i spaiul special alocat pentru amnarea efecturii plii, suma refuzat i suma amnat la plat se preiau distinct n formularul de compensare al unitii bancare primitoare. Formularul de compensare se ntocmete n dou exemplare, avnd acelai coninut, dar destinaii diferite, astfel: exemplarul nr. 1, de culoare alb, este remis, la sfritul edinei de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ i de control pentru sumele totale preluate n formularul de compensare centralizator; exemplarul nr. 2, de culoare vernil, este pstrat de unitatea bancar, constituind document justificativ pentru operaiunile sale.
154
edina de compensare, PARTEA I, se desfoar dup urmtoarea procedur, n mai multe etape: 1. Agenii de compensare ai fiecrei uniti bancare se prezint n sala de compensare cu pachetele de instrumente compensabile, borderourile dispoziiilor centralizatoare, refuzurile i formularul de compensare. 2. Inspectorul de compensare deschide edina de compensare prin anunarea datei compensrii (c) i face prezena unitilor bancare care particip la compensare. 3. ntre agenii de compensare ai tuturor unitilor bancare care particip la edin se realizeaz schimbul reciproc de plicuri coninnd: a) pachetele de instrumente compensabile de credit (ordine de plat); b) dispoziiile centralizatoare de ncasare i borderourile acestora, aferente pachetelor de instrumente de plat compensabile de debit (cecuri) prezentate anterior. 4. Dup primirea plicurilor cu pachetele de instrumente compensabile destinate unitii bancare pe care o reprezint, fiecare agent de compensare le desigileaz i are urmtoarele obligaii: a) s verifice dac unitatea bancar pe care o reprezint este primitoarea (destinatara) de drept a instrumentelor de plat compensabile; b) s numere instrumentele de plat compensabile de credit pe care le conine fiecare pachet; c) s verifice cu maximum de operativitate exactitatea totalurilor de pe benzile de control ale acestor pachete; d) s verifice cu maximum de operativitate sumele preluate n borderourile dispoziiilor centralizatoare de ncasare i de plat (exemplarele nr. 2 roz) i totalurile acestora. n situaiile n care unitatea bancar pe care o reprezint este primitoarea (destinatara) de drept a instrumentelor de plat compensabile de credit, numrul instrumentelor de plat compensabile de credit consemnat pe dispoziia centralizatoare de plat, exemplarul nr. 2 (roz), corespunde cu numrul de instrumente de plat compensabile de credit existente fizic n pachet, totalul benzii de control este exact i corespunde cu totalul consemnat pe dispoziia centralizatoare de plat, agentul de compensare al unitii bancare primitoare (destinatare) are obligaia s certifice acest fapt, prin semntur i tampil, agentului de compensare al unitii bancare prezentatoare (iniiatoare), pe exemplarul nr. 3 (vernil) al dispoziiei centralizatoare de plat. n situaiile n care unitatea bancar pe care o reprezint nu este primitoarea (destinatara) de drept a instrumentelor de plat compensabile de credit, numrul de instrumente de plat compensabile de credit existente fizic n plic nu corespunde cu numrul nscris pe dispoziia centralizatoare de plat, totalul benzii de control este eronat sau prezint omisiuni sau totalul benzii de control nu corespunde cu cel nscris pe dispoziia centralizatoare de plat, agentul de compensare al unitii bancare primitoare (destinatare) trebuie s semnaleze acest fapt inspectorului de compensare i agentului de compensare al unitii bancare prezentatoare
155
(iniiatoare), acesta din urm fiind obligat s fac modificrile necesare pe toate cele trei exemplare ale dispoziiei centralizatoare de plat i s semneze n dreptul modificrilor fcute. n cazul modificrii unor date pe o dispoziie centralizatoare de plat, agentul de compensare al unitii bancare prezentatoare (iniiatoare) are obligaia s opereze, n mod similar, respectiva modificare, att pe cele trei exemplare ale borderoului dispoziiilor centralizatoare de plat, ct i pe cele dou exemplare ale formularului de compensare al unitii bancare pe care o reprezint, s refac totalurile respective i s semneze n dreptul modificrilor fcute. n cazul n care exist posibilitatea ca, n cadrul aceleiai edine de compensare, un instrument de plat compensabil de credit dirijat greit s poat fi redirijat ctre unitatea bancar care este primitoarea (destinatara) sa de drept, operaiunea se efectueaz sub directa supraveghere a inspectorului de compensare, cu respectarea procedurilor de modificare a datelor cuprinse n formularistica de compensare. n situaia n care datele preluate de pe dispoziiile centralizatoare de ncasare i de plat i/sau totalurile borderourilor sunt eronate, agentul de compensare al unitii bancare primitoare (destinatare) trebuie s semnaleze acest fapt inspectorului de compensare i agentului unitii bancare prezentatoare (iniiatoare), acesta din urm fiind obligat s fac modificrile necesare pe toate cele trei exemplare ale borderourilor dispoziiilor centralizatoare de ncasare i de plat i s semneze n dreptul modificrilor fcute. n cazul modificrii unor date pe borderourile dispoziiilor centralizatoare de ncasare i de plat, agentul de compensare al unitii prezentatoare (iniiatoare) are obligaia s opereze n mod similar respectiva modificare pe formularul de compensare al unitii bancare pe care o reprezint, s refac totalurile respective i s semneze n dreptul modificrilor fcute; e) n situaia n care sumele preluate n borderoul dispoziiilor centralizatoare de ncasare i totalurile acestora sunt corecte, agentul de compensare al unitii primitoare (destinatare) are obligaia s certifice acest fapt, prin semntura i tampila unitii bancare pe care o reprezint, agentului de compensare al unitii prezentatoare (iniiatoare) pe exemplarul nr. 4 (vernil) al dispoziiei centralizatoare de ncasare, n partea dreapt a rubricii Certificat; f) s certifice exactitatea datelor preluate n borderourile dispoziiilor centralizatoare de ncasare i de plat i totalurile acestora pe exemplarul nr. 3 (vernil) al acestor borderouri aparinnd unitii prezentatoare (iniiatoare); g) dup primirea pachetelor de instrumente de plat compensabile, agenii de compensare sunt obligai s nscrie sumele existente pe borderourile dispoziiilor centralizatoare care le sunt destinate, n formularul de compensare al unitii bancare pe care o reprezint. 5. Inspectorul de compensare preia de la fiecare agent de compensare totalurile obinute prin adunarea sumelor de ncasat i sumelor de pltit, nscriindule n formularul de compensare centralizator.
156
Inspectorul de compensare calculeaz totalul general al sumelor de pltit n compensare i totalul general al sumelor de ncasat n compensare. Pentru ca prima parte a edinei de compensare s se ncheie, este obligatoriu ca aceste dou totaluri generale s fie identice. n situaia n care cele dou totaluri generale difer, inspectorul de compensare solicit fiecrui agent de compensare s refac operaiunile matematice efectuate pn n acest moment, urmrindu-se depistarea greelii i modificarea datelor eronat nscrise n formularele de compensare i n formularul de compensare centralizator. edina de compensare, PARTEA a II-a, se desfoar n mai multe etape, dup urmtoarea procedur: 1. ntre agenii de compensare ai unitilor participante se realizeaz schimbul reciproc de plicuri coninnd: a) refuzurile aferente instrumentelor de plat compensabile de credit (ordinele de plat) care au fost compensate ntr-o edin de compensare anterioar: (c-1) sau (c-2); b) refuzurile aferente instrumentelor de plat compensabile de debit care au fost prezentate anterior i care sunt compensate n edina respectiv de compensare (c). Aceste formulare de refuz pot s conin i solicitri de amnare la compensare a unor instrumente de plat compensabile de debit, n aceast situaie ele fiind nsoite de lista respectivelor instrumente. 2. Dup primirea plicurilor cu instrumentele de plat compensabile refuzate, destinate unitii bancare pe care o reprezint, fiecare agent de compensare desigileaz plicurile i are urmtoarele obligaii: a) s verifice dac unitatea bancar pe care o reprezint este destina-tar (primitoarea) de drept a refuzurilor; b) s numere instrumentele de plat compensabile refuzate; c) s verifice cu maximum de operativitate exactitatea totalurilor de pe benzile de control ale refuzurilor. n situaiile n care unitatea bancar pe care o reprezint este primitoarea (destinatara) de drept a unui refuz, numrul de instrumente refuzate consemnat pe refuz (exemplarul nr. 2 roz) corespunde cu numrul de instrumente de plat compensabile refuzate existente fizic n plic i totalul benzii de control este exact i corespunde cu totalul consemnat pe formularul de refuz, agentul de compensare al unitii bancare primitoare (destinatare) a refuzului are obligaia s certifice acest fapt, prin semntur i tampil, agentului de compensare al unitii bancare care refuz, pe exemplarul nr. 3 (vernil) al refuzului. n situaiile n care unitatea bancar pe care o reprezint nu este primitoarea (destinatara) de drept a unui refuz, numrul de instrumente de plat compensabile refuzate existente fizic n plic nu corespunde cu numrul nscris pe formularul de refuz, totalul benzii de control este eronat sau prezint omisiuni, sau totalul benzii de control nu corespunde cu cel nscris pe formularul de refuz, agentul de compensare al unitii bancare primitoare (destinatare) a refuzului trebuie s semnaleze acest fapt
157
inspectorului de compensare i agentului unitii bancare prezentatoare (iniiatoare) a refuzului, acesta din urm fiind obligat s fac modificrile necesare pe toate cele trei exemplare ale refuzului i s semneze n dreptul modificrilor fcute. n cazul modificrii unor date pe un refuz, agentul de compensare al unitii prezentatoare (iniiatoare) a refuzului are obligaia s opereze, n mod similar, respectiva modificare i pe cele dou exemplare ale formularului de compensare al unitii bancare pe care o reprezint i s refac totalurile respective; d) dup primirea refuzurilor, agenii de compensare ai unitilor primitoare (destinatare) ale refuzurilor sunt obligai s nscrie sumele existente pe acestea n formularul de compensare; e) agenii de compensare ai unitilor bancare care primesc solicitri de amnare la compensare prin taloanele de pe refuzurile la plat au obligaia de a verifica urmtoarele: dac data (c) nscris pe talonul de amnare la compensare este urmtoarea zi de compensare; dac numrul cecurilor amnate la compensare nscrise n talon corespunde cu numrul cecurilor nscrise pe lista anexat refuzului la plat; dac suma nscris pe talonul de amnare la compensare corespunde cu totalul sumelor cecurilor nscrise pe lista anexat refuzului la plat. n cazul n care toate aceste date sunt corecte, agenii de compensare ai unitilor bancare care primesc solicitri de amnare la compensare au obligaia de a nscrie aceste sume pe formularul de compensare al unitii bancare pe care o reprezint. n cazul n care exist neconcordane, agenii de compensare ai unitilor bancare care primesc solicitri de amnare la compensare trebuie s semnaleze acest fapt inspectorului de compensare i agentului ai unitii bancare care solicit amnarea la compensare, acesta din urm fiind obligat s fac modificrile necesare i s semneze n dreptul acestora. 3. Inspectorul de compensare preia de la agenii de compensare totalurile sumelor de pltit refuzate, totalurile sumelor de ncasat refuzate i soldurile din formularele de compensare, nscriindu-le n formularul de compensare centralizator. Inspectorul de compensare calculeaz totalul general al sumelor de pltit refuzate, totalul general al sumelor de ncasat refuzate, totalul soldurilor debitoare i totalul soldurilor creditoare obinute n urma compensrii. Pentru ca a doua parte a edinei de compensare s se ncheie, este obligatoriu ca, pe formularul de compensare centralizator, totalul general al sumelor de pltit refuzate s fie identic cu totalul general al sumelor de ncasat refuzate i totalul soldurilor debitoare s fie identic cu totalul soldurilor creditoare. n situaia n care una dintre cele dou egaliti nu este respectat, inspectorul de compensare solicit fiecrui agent de compensare s refac operaiunile matematice efectuate n partea a doua a edinei de compensare, urmrindu-se depistarea greelii i modificarea datelor eronat nscrise n formularele de compensare i n formularul de compensare centralizator.
158
Dup stabilirea egalitii dintre totalul general al sumelor de pltit refuzate i totalul general al sumelor de ncasat refuzate i a egalitii dintre totalul soldurilor debitoare i cel al soldurilor creditoare, agenii de compensare completeaz rezultatele finale pe formularele de compensare ale unitilor bancare pe care le reprezint. Fiecare unitate bancar participant prezint un sold unic ca urmare a compensrii, care reprezint fie suma total pe care o are de ncasat, fie suma total pe care o are de pltit n/din contul su. Formularul de compensare al fiecrei uniti participante este semnat pe ambele exemplare de ctre agentul de compensare i certificat de inspectorul de compensare. Dup certificarea rezultatelor compensrii pe formularele de compensare ale unitilor bancare, inspectorul de compensare declar nchis edina de compensare. n vederea verificrii lor, instrumentele de plat compensabile de debit sunt obligatoriu prezentate, anterior zilei de compensare, de ctre unitile prezentatoare (iniiatoare), unitilor primitoare (destinatare), conform schemelor de circuit, termenelor i intervalelor obligatorii reglementate de ctre Banca Naionala a Romniei. Prezentarea instrumentelor de plat compensabile de debit se desfoar dup urmtoarea procedur: a) plicurile coninnd instrumentele de plat compensabile de debit i dispoziiile centralizatoare de ncasare (exemplarul nr. 3 roz) sunt nmnate de ctre agenii de compensare ai unitilor bancare prezentatoare (iniiatoare), agenilor de compensare ai unitilor bancare primitoare (destinatare); b) dup primirea plicurilor cu pachetele de instrumente de plat compensabile de debit, destinate unitilor bancare pe care le reprezint, fiecare agent de compensare le desigileaz i are urmtoarele obligaii: s verifice dac unitatea bancar pe care o reprezint este primitoarea (destinatara) de drept a instrumentelor de plat compensabile de debit; s numere instrumentele de plat compensabile de debit pe care le conine fiecare pachet; s verifice cu maximum de operativitate exactitatea totalurilor de pe benzile de control ale acestor pachete; s verifice cu maximum de operativitate sumele preluate n dispoziia centralizatoare de ncasare (exemplarul nr. 3 roz) i totalul acestora; s verifice existena borderourilor de ncasare a cecurilor ataate la fiecare instrument de plat compensabil de debit; c) n situaiile n care unitatea bancar pe care o reprezint este primitoarea (destinatara) de drept a instrumentelor de plat compensabile de debit, numrul de instrumente de plat compensabile de debit consemnat pe dispoziia centralizatoare de ncasare (exemplarul nr. 3 roz) corespunde cu numrul de instrumente de plat compensabile de debit existente fizic n pachet, totalul benzii de control este exact i corespunde cu totalul consemnat pe dispoziia centralizatoare de ncasare, agentul de compensare al unitii bancare primitoare (destinatare) are obligaia s certifice acest fapt, prin semntur i tampil, agentului de compensare al unitii bancare
159
prezentatoare (iniiatoare) pe exemplarul nr. 4 (vernil) al dispoziiei centralizatoare de ncasare, n partea stng a rubricii Certificat; d) n cazul n care exist posibilitatea ca, n cadrul aceleiai edine de verificare, un instrument de plat compensabil de debit dirijat greit s poat fi redirijat ctre unitatea primitoare (destinatar) a sa de drept, aceast operaiune se efectueaz cu respectarea procedurilor de modificare a datelor nscrise pe formularistica de compensare, prezentate anterior. n situaiile n care unitatea bancar pe care o reprezint nu este primitoarea (destinatara) de drept a instrumentelor de plat compensabile de debit, numrul de instrumente de plat compensabile de debit existente fizic n plic nu corespunde cu numrul nscris pe dispoziia centralizatoare de ncasare, totalul benzii de control este eronat sau prezint omisiuni sau totalul benzii de control nu corespunde cu cel nscris pe dispoziia centralizatoare de ncasare, agentul de compensare al unitii bancare primitoare (destinatare) trebuie s semnaleze acest fapt inspectorului de compensare i agentului unitii prezentatoare (iniiatoare), acesta din urm fiind obligat s fac modificrile necesare pe toate cele patru exemplare ale dispoziiei centralizatoare de ncasare i s semneze n dreptul modificrilor fcute. Dup analizare i acceptare, unitile primitoare (destinatare) au obligaia s marcheze instrumentele de plat compensabile acceptate prin aplicarea pe versoul acestora a tampilei cu nscrisul:
COMPENSAT ZIUA .... LUNA .... ANUL ...
Dup analizare i refuz, unitile primitoare (destinatare) au obligaia s marcheze instrumentele de plat compensabile refuzate prin aplicarea pe versoul acestora a tampilei cu nscrisul:
REFUZAT ZIUA .... LUNA .... ANUL ...
Dup nchiderea edinei de compensare, ntr-un interval de maximum de o or, inspectorul de compensare are obligaia s transmit, ctre Centrala Bncii Naionale a Romniei, coninutul formularului de compensare centralizator. Toat documentaia folosit n procesul compensrii multilaterale inter-bancare se arhiveaz obligatoriu de ctre direcia de specialitate a Bncii Naionale a Romniei, sucursalele Bncii Naionale a Romniei i unitile participante, la sediile acestora, pe o perioad de patru ani, dup cum urmeaz: 1. la direcia de specialitate a Bncii Naionale a Romniei: formularele de compensare centralizatoare (mesaje); procesele-verbale de constatare a nclcrii prevederilor Regulamentului privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie;
160
2. la sucursalele Bncii Naionale a Romniei: formularele centralizatoare de compensare; formularele de compensare ale unitilor bancare (exemplarul alb); documentele de compensare (exemplarul alb) prezentate de unitile bancare; procesele-verbale de constatare a nclcrii prevederilor Regulamentului privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie; 3. la unitile bancare: formularele de compensare proprii (exemplarul vernil); documentele de compensare (exemplarul vernil) prezentate de unitatea bancar i documentele primite n compensare (exemplarul roz sau exemplarele roz, dup caz) de unitatea bancar, precum i benzile de control; procesele-verbale de constatare a nclcrii prevederilor Regulamentului privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. Pentru operaiunile de arhivare, prin termenul documente de compensare se neleg: dispoziiile centralizatoare de ncasare/plat; borderoul dispoziiilor centralizatoare de ncasare/plat; refuzul la plat/ncasare; borderoul refuzurilor la plat/ncasare; refuzul de ncasare la termen; fia rectificativ de refuz la plat/ncasare; borderoul fielor rectificative de refuz la plat/ncasare; fia rectificativ de plat. Pentru serviciile de compensare oferite, Banca Naional a Romniei percepe comisioane i speze, cuantumul acestora fiind stabilit prin ordin al guvernatorului Bncii Naionale a Romniei. Comisioanele i spezele sunt folosite de Banca Naional a Romniei pentru acoperirea cheltuielilor aferente desfurrii activitii de compensare. Operaiunile de pli i ncasri cu Trezoreria general a statului, efectuate prin unitile bancare, nu fac obiectul compensrii multilaterale a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. 8.2.2. PLILE DE MARE VALOARE Banca Naional a Romniei a reglementat21)18)principiile i modul de desfurare a procesrii i decontrii pe baz brut, n aceeai zi bancar, a plilor de mare valoare ntre participani, prin TransFonD, n calitatea sa de agent al Bncii Naionale a Romniei. Prin participant la plile de mare valoare se neleg orice instituie de credit persoan juridic romn, sucursal din Romnia a unei instituii
Regulamentul BNR nr. 1/16 ianuarie 2002, republicat, privind sistemul de transfer de fonduri de mare valoare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 811/2 septembrie 2004. 161
21)
de credit persoan juridic strin, orice cas central a cooperativelor de credit sau Banca Naional a Romniei, care are acces la sistemul de transfer de fonduri de mare valoare prin intermediul unui unic punct de acces. Plata de mare valoare reprezint instruciunea de transfer-credit, n general de mare valoare, inclusiv cea aferent pieelor valutar/monetar, ntre participani, efectuat de acetia n nume propriu sau n numele clienilor. n categoria plilor de mare valoare sunt incluse urmtoarele tipuri de operaiuni: a) pli ntre participani efectuate n nume propriu, n numele clienilor lor, n numele unitilor lor teritoriale sau al clienilor unitilor lor teritoriale, n numele clienilor cooperativelor de credit afiliate la un participant, n sum de minimum 500 milioane lei (inclusiv) sau indiferent de valoare, n cazul n care iniiatorul acesteia decide s utilizeze sistemul de transfer de fonduri de mare valoare; b) pli aferente pieelor valutar i monetar ntre participani, inclusiv cele aferente facilitilor permanente acordate de Banca Naional a Romniei. Sistemul de transfer de fonduri de mare valoare reprezint sistemul de transfer de fonduri, prin care plile de mare valoare ntre participani sunt procesate instruciune cu instruciune, decontarea acestora asigurndu-se pe baz brut agregat n aceeai zi bancar. Modulul informatic TEMP (Transfer Electronic al Mesajelor de Plat) este pus la dispoziia participanilor de sistemul de transfer de fonduri de mare valoare pentru transferul plilor de mare valoare ale participanilor. Unitatea iniiatoare a participantului este unitatea teritorial aparinnd participantului care iniiaz o plat de mare valoare n nume propriu sau n numele clienilor si. Unitatea destinatar a participantului este unitatea teritorial aparinnd participantului care accept o plat de mare valoare n nume propriu sau pentru a pune la dispoziie clienilor si o anumit sum de bani. Ziua bancar n care are loc decontarea plilor de mare valoare n cadrul sistemului de transfer de fonduri de mare valoare este considerat ca fiind ziua z. Orice instituie de credit i orice cas central a cooperativelor de credit autorizat de Banca Naional a Romniei cu cont curent deschis n evidenele acesteia vor participa n cadrul sistemului de transfer de fonduri de mare valoare. Accesul participanilor n sistemul de transfer de fonduri de mare valoare se efectueaz centralizat, prin intermediul unui unic punct de acces, situat la centrala TransFonD. Participanii au obligaia s colecteze i s difuzeze n propriul sistem intrabancar sau, dup caz, intrareea informaia privind iniierea i, respectiv, acceptarea plilor de mare valoare. Plile de mare valoare iniiate de participanii-pltitori pot fi transmise, n vederea procesrii lor de ctre TransFonD, astfel:
162
a) pe suport hrtie (ordine de plat), n conformitate cu reglementrile n vigoare; b) pe suport electronic (TEMP), n baza unui acord prealabil ncheiat cu TransFonD; c) pe suport electronic (TELEX), n baza unui acord prealabil ncheiat cu TransFonD. Participanii-pltitori au obligaia ca la plile de mare valoare iniiate pe suport hrtie s anexeze, dac este necesar, unul dintre urmtoarele documente: a) exemplarul roz al ordinului de plat ntocmit de clientul participantuluipltitor i acceptat n original de ctre acesta; b) exemplarul roz al ordinului de plat sau transmisia telex/modem a acestuia (acceptat de ctre participantul-pltitor) aparinnd unitii iniiatoare a participantului sau clientului acesteia; c) comunicarea de refuz la executare, emis n conformitate cu reglementrile n vigoare n domeniu, n situaia refuzului la ncasare al unei pli de mare valoare; d) documentele prevzute la lit. a) sau b) ntocmite de participantul-pltitor, sau de o unitate iniiatoare a sa, aferente instrumentelor de plat de debit, acceptate total sau parial, n situaia excluderii temporare din calculul compensrii fie a participantului-pltitor, fie a participantului-beneficiar. Participanii au posibilitatea s transmit TransFonD ordinele de plat aferente plilor de mare valoare, recepionate prin modulul informatic TEMP. n vederea procesrii, plile de mare valoare transmise prin TEMP sunt acceptate nsoite numai de ordinele de plat iniiate de participani. TransFonD are obligaia s refuze, n cursul aceleiai zile bancare, plile de mare valoare recepionate de la participani, n situaia n care acestea nu respect condiiile de fond i de form stabilite pe baza reglementrilor n vigoare i a cadrului contractual. TransFonD proceseaz plile de mare valoare recepionate, instruciune cu instruciune, prin intermediul conturilor analitice deschise n evidenele Bncii Naionale a Romniei pe numele participanilor. Pentru o mai bun nelegere a celor prezentate, redm n continuare, n Schemele nr. 7 i 8, circuitul plilor de mare valoare i circuitul maximal al plilor de mare valoare.
163
Schema nr. 7. Circuitul maximal al plilor de mare valoare
Unde: (1) data debitrii contului clientului pltitor; (2) data debitrii contului cooperativei de credit iniiatoare; (3) data creditrii contului cooperativei de credit destinatare; (4) data creditrii contului clientului beneficiar.
164
Schema nr. 8. Circuitul maximal al plilor de mare valoare
Cu urmtoarea semnificaie: (1) data debitrii contului clientului plilor; (2) data recepiei plilor de mare valoare de la bnci, casele centrale ale cooperativelor de credit, Banca Naional a Romniei i Ministerul Finanelor Publice; (2) data recepiei plilor de mare valoare de la Direciile generale ale finanelor publice judeene, a Municipiului Bucureti, precum i de la Administraiile finanelor publice ale sectoarelor Municipiului Bucureti; (3) data eliberrii extraselor de cont sub sigla Bncii Naionale a Romniei, bncilor, caselor centrale ale cooperativelor de credit, Bncii Naionale a Romniei i Ministerului Finanelor Publice; (3) data eliberrii extraselor de cont sub sigla Bncii Naionale a Romniei, Direciilor Generale ale finanelor publice judeene, a Municipiului Bucureti, precum i Administraiilor finanelor publice ale sectoarelor Municipiului Bucureti; (4) data creditrii contului clientului beneficiar.
165
n situaia insuficienei disponibilitilor n conturile participanilor-pltitori, TransFonD este autorizat s refuze procesarea plilor de mare valoare recepionate, n ordinea prioritii la refuz, atribuit acestora de ctre fiecare participant-pltitor. Plile de mare valoare refuzate sunt restituite participanilor-pltitori nsoite de comunicri de refuz la executare. n cazul n care participantul nu a stabilit prioriti la refuz plilor de mare valoare sau valoarea plilor de mare valoare crora li s-au stabilit prioriti la refuz este mai mic dect lipsa de lichiditi din contul participantului-pltitor, refuzul acestora se va efectua de TransFonD conform principiului plata/plile de mare valoare cu cea mai apropiat valoare de lipsa de lichiditi din contul participantului este/sunt rejectat/rejectate. Refuzul la ncasare al plilor de mare valoare se efectueaz prin iniierea de ctre participantul-beneficiar a unei instruciuni de transfer-credit obinuite, nsoit de o comunicare de refuz la executare, n condiiile reglementrilor n vigoare. Decontarea final i irevocabil a plilor de mare valoare, procesate de TransFonD instruciune cu instruciune, este asigurat de Banca Naional a Romniei pe baz brut agregat, n aceeai zi bancar, n limita disponibilitilor din conturile participanilor. TransFonD are obligaia s raporteze Bncii Naionale a Romniei, la sfritul fiecrei zile bancare, urmtoarele: a) situaia plilor de mare valoare refuzate n ziua respectiv din cauza insuficienei disponibilitilor n conturile participanilor-pltitori; b) situaia plilor de mare valoare aferente pieei secundare a titlurilor de stat decontate n ziua respectiv. Eventualele erori de nregistrare n cadrul sistemului de transfer de fonduri de mare valoare vor fi sesizate, de ctre participani, Bncii Naionale a Romniei ntr-un interval de maximum 10 zile bancare de la data nregistrrii erorii n extrasul de cont al participantului. Dup expirarea acestui termen nu poate fi angajat rspunderea Bncii Naionale a Romniei. Transferurile de fonduri aferente pieelor valutar i monetar, inclusiv piaa secundar a titlurilor de stat, ntre bnci i Banca Naional a Romniei se efectueaz prin intermediul TransFonD. Transferurile de fonduri aferente pieelor valutar i monetar, inclusiv piaa primar a titlurilor de stat, ntre bnci i Trezoreria statului se efectueaz direct de ctre Banca Naional a Romniei. 8.3. DECONTRILE CU TREZORERIA STATULUI n prezent, TransFonD, n calitate de agent mandatat i autorizat de Banca Naional a Romniei, proceseaz transferurile de fonduri n relaia cu Trezoreria Statului, alturi de celelalte transferuri de fonduri ntre instituiile de credit.
166
8.3.1. PLILE DE MIC VALOARE N RELAIA CU TREZORERIA STATULUI Banca Naional a Romniei stabilete principiile i modul de desfurare a compensrii bilaterale a plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului, a plilor intertrezorerii, indiferent de valoare, i a decontrii acestora pe baz net, prin sistemul de transfer de fonduri de mic valoare administrat de TransFonD. Trezoreria Statului, prin unitile sale operaionale, are acces la sistemul de transfer de fonduri de mic valoare. n sensul reglementrilor n domeniu ale Bncii Naionale a Romniei, definim astfel urmtorii termenii i expresii: participant: orice instituie de credit, persoan juridic romn, sucursal din Romnia a unei instituii de credit, persoan juridic strin, orice cas central a cooperativelor de credit, Banca Naional a Romniei i Trezoreria Statului; unitate participant: orice unitate operaional a participanilor care are acces la sistemul de transfer de fonduri de mic valoare (sucursale judeene, SMB, Centrala); unitate subparticipant: orice unitate operaional teritorial a unei instituii de credit, cooperativ de credit sau trezorerie municipal, oreneasc sau de comun care nu are acces direct la sistemul de transfer de fonduri de mic valoare (sucursale, agenii) dect prin intermediul unei uniti participante. Accesul participanilor la sistemul de transfer de fonduri de mic valoare administrat de TransFonD se efectueaz prin intermediul unitilor lor operaionale, astfel: a) instituiile de credit, prin intermediul: unei singure uniti desemnate la nivel teritorial (sucursale judeene); unei singure uniti desemnate la nivelul municipiului Bucureti; centralei (n funcie de structura organizatoric). b) Trezoreria Statului, prin intermediul: direciilor generale ale finanelor publice judeene; direciilor generale ale finanelor publice ale municipiului Bucureti i judeului Ilfov, precum i prin administraiile finanelor publice ale sectoarelor municipiului Bucureti; Ministerului Finanelor Publice. n cadrul plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului sunt utilizate: a) ordinele de plat pentru Trezoreria Statului pe suport hrtie (OPHT) sub valoarea de 500 milioane exclusiv; b) dispoziiile de ncasare pe suport hrtie, nsoite de copia certificat a titlului executoriu, prezentate de organele de executare silit participantului unde se afl deschis contul debitorului, indiferent de valoare; c) notele contabile, ntocmite de participant pe propria rspundere, n baza dispoziiei de ncasare iniiale, n cazul decontrilor pariale privind executarea silit prin poprire, indiferent de valoare;
167
d) dispoziiile de plat tip CAS pe suport hrtie; e) bilete la ordin, indiferent de valoare, emise de instituiile publice pentru garantarea plii anumitor sume la date fixe. Pentru procesarea biletelor la ordin emise de instituiile publice pentru garantarea plii anumitor sume la date fixe, unitile subparticipante destinatare/unitile participante beneficiare au urmtoarele obligaii: a) s remit biletele la ordin unitilor subparticipante iniiatoare/unitilor participante pltitoare, prin pot, nsoite de borderouri de ncasare i scrisoare de remitere, n vederea verificrii i, respectiv, acceptrii sau refuzului acestora; b) n cazul acceptrii biletelor la ordin, unitatea subparticipant iniiatoare/unitatea participant pltitoare ntocmete n nume propriu, pentru fiecare bilet la ordin acceptat total sau parial, cte un OPHT care va conine, la rubrica Reprezentnd, toate elementele de identificare ale biletului la ordin acceptat i va fi inclus n pachetul cu OPHT-uri destinate unitii participante beneficiare; c) unitatea subparticipant iniiatoare/unitatea participant pltitoare are obligaia s remit biletele la ordin refuzate total sau parial, nsoite n mod obligatoriu de o justificare de refuz, n original, prin pot, unitii participante beneficiare/unitii subparticipante destinatare; d) operaiunile cu bilete la ordin se vor efectua de ctre participani, cu respectarea prevederilor legale 22). Pentru procesarea plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului i a plilor intertrezorerii, indiferent de valoare, unitile participante pltitoare au urmtoarele obligaii: a) s ia toate msurile necesare pentru ncadrarea plilor pe circuitele maximale reglementate legal23),1calculate n zile bancare; b) s remit aceste pli, pe propria rspundere, la sediul TransFonD din raza sa teritorial, grupate n pachete, pe uniti participante beneficiare; c) pachetele vor fi nsoite de o band de control totalizatoare a plilor componente i de un OPHT centralizator ntocmit de unitatea participant pltitoare; d) totalul benzii de control trebuie s fie identic cu valoarea OPHT-ului centralizator ntocmit de unitatea participant pltitoare. Pentru procesarea refuzurilor la ncasare ale plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului, unitile participante beneficiare au urmtoarele obligaii: a) s ia toate msurile necesare pentru ncadrarea refuzurilor la ncasare pe circuitele maximale reglementate legal, calculate n zile bancare;
Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, cu modificrile ulterioare, i a prevederilor Normelor-cadru nr. 6/1994 ale BNR privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cambii i bilete la ordin. 23) Regulamentul BNR nr.1/2003 privind decontarea plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria statului, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 506/2003, cu modificrile i completrile ulterioare. 168
22)
b) pentru fiecare refuz s iniieze, pe propria rspundere, un OPHT nsoit de comunicarea de refuz la executare, care s respecte prevederile legale; c) s remit refuzurile, pe propria rspundere, la sediul TransFonD din raza sa teritorial, grupate n pachete, pe uniti participante beneficiare ale respectivelor refuzuri; d) pachetele vor fi nsoite de o band de control totalizatoare a refuzurilor componente i de un OPHT centralizator; e) totalul benzii de control trebuie s fie identic cu valoarea OPHT-ului centralizator. TransFonD are obligaia s refuze procesarea plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria statului i a celor intertrezorerii recepionate de la unitile participante pltitoare, n situaia n care instrumentele de plat/ documentele aferente nu respect condiiile de form i de coninut stabilite conform reglementrilor n domeniu. Redistribuirile de numerar ntre instituiile de credit i Trezoreria Statului se deconteaz indiferent de valoare prin sistemul de pli de mic valoare. TransFonD, n calitate de agent al Bncii Naionale a Romniei, utilizeaz conturile analitice/subconturile participanilor deschise la Banca Naional a Romniei, pentru: a) efectuarea compensrii bilaterale i decontarea pe baz net a plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria statului i a plilor intertrezorerii; b) iniierea ctre Banca Naional a Romniei a decontrii finale i irevocabile a plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria statului, precum i a plilor intertrezorerii. Pentru efectuarea decontrilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului, unitile teritoriale ale instituiilor de credit vor proceda astfel: Unitile subparticipante iniiatoare (sucursale i agenii) vor deconta plile n relaia cu Trezoreria Statului (Z-2), respectiv transferul sumelor se va efectua prin intermediul contului Decontri intrabancare-instrumente de plat de credit. n acest sens, salariaii bncii, cu atribuii n domeniu, vor prelua informaiile de pe faa OPHT-urilor. Operaiunile n relaia cu Trezoreria Statului primite electronic (Z-1) vor fi nregistrate automat de unitile participante pltitoare (sucursale judeene/SMB) n contul Alte sume datorate decontri intrabancare analitic Trezoreria Statului. n ziua decontrii de ctre TransFonD (Z) a operaiunilor n relaia cu Trezoreria Statului, acest cont se debiteaz prin creditul contului Pli de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului. Unitile participante pltitoare (sucursale judeene/SMB) vor prezenta la ghieele TransFonD (Z-1) documentele n relaia cu Trezoreria Statului pe suport hrtie, respectiv exemplarele roz ale OPHT-urilor grupate pe trezorerii, la sucursalele TransFonD. n mod excepional, transferurile de fonduri de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului se pot efectua i prin telex. n acest caz, dispoziia telex va cuprinde obligatoriu i informaiile de pe verso-ul OPHT-ului pentru a fi acceptate la decontare de ctre TransFonD. Redm, n continuare, n Schemele nr. 9 i 10, circuite de decontare a ordinelor de plat n relaia cu Trezoreria Statului.
169
Schema nr. 9. Circuitul local maximal al plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului i al plilor ntre trezorerii
Unde: (1) data debitrii contului clientului pltitor; (2) data creditrii contului clientului beneficiar.
170
Schema nr. 10. Circuitul interjudeean maximal al plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria Statului i al plilor ntre trezorerii
Unde: (1) data debitrii contului clientului pltitor; (2) data creditrii contului clientului beneficiar.
171
8.3.2. PLILE DE MARE VALOARE N RELAIA CU TREZORERIA STATULUI Trezoreria Statului se include n categoria participanilor care au acces la sistemul de transfer de fonduri de mare valoare. Plile de mare valoare n relaia cu Trezoreria Statului se deconteaz, ncepnd cu data de 1 septembrie 2003, prin sistemul de transfer de fonduri de mare valoare administrat de ctre TransFonD, n aceeai zi bancar printr-un unic punct de acces, Centrala instituiei de credit. n categoria plilor de mare valoare n relaia cu Trezoreria Statului sunt incluse instruciunile de transfer-credit ntre participani, efectuate n nume propriu sau n numele i pe conturile clienilor (persoane fizice, persoane juridice sau uniti participante), n sum de minimum 500 milioane lei sau indiferent de valoare, n cazul n care iniiatorul acestora decide s utilizeze sistemul de transfer de fonduri de mare valoare. Sunt acceptate de TransFonD, n vederea prelucrrii, nu numai ordine de plat pentru Trezoreria Statului pe suport hrtie n original, dar i cele recepionate prin telex care conin n mod obligatoriu, n original, tampila, i semntura participantului, precum i toate informaiile cuprinse n ordinul de plat original. Plile de mare valoare vor fi iniiate de unitile subparticipante (sucursale judeene, sucursale, agenii) n ziua (Z-1). nregistrarea acestor pli de ctre Centrala instituiei de credit, ca unic nod de acces, se efectueaz n ziua (Z). Unitile subparticipante pot recepiona i accepta pli de mare valoare, de minim 500 milioane lei, sau indiferent de valoare, n cazul n care iniiatorul acesteia decide s utilizeze sistemul de transfer de fonduri de mare valoare cu decontare n aceeai zi, zilnic ntr-un interval de timp bine determinat. Aceste pli se primesc de Centrala instituiei de credit n trana de operaiuni imediat intervalului de timp aferent depunerii documentelor i se introduc n sistemul de decontare la TransFonD n aceeai zi. Decizia clientului de a utiliza sistemul de pli de mare valoare cu decontare n aceeai zi sau conform circuitului maximal se va reflecta prin meniunea efectuat de ctre acesta pe ordinul de plat (n zona alb din partea de jos a ordinului de plat), astfel: urgent MV nsemnnd direcionarea documentelor prin Centrala instituiei de credit, decontare n aceeai zi (Z/Z) i perceperea unui comision pentru regim special; MV numai pe documentele de mic valoare pentru care clientul a decis s utilizeze sistemul de transfer de fonduri de mare valoare, cele peste 500 milioane de lei fiind direcionate automat prin programul informatic la Centrala instituiei de credit, decontare n ziua Z-1/Z. TransFonD elibereaz extrasul de cont aferent operaiunilor n ziua Z. Instruciunile de transfer-credit ntre participani, proprii sau ale clienilor, n sum de minimum 500 milioane lei sau indiferent de valoare dac clientul decide
172
s utilizeze sistemul de transfer de fonduri de mare valoare, se deruleaz prin contul Cont curent privind pli proprii sau ale clienilor n relaia cu Trezoreria Statului. 8.4. DECONTRILE INTERNAIONALE 8.4.1. TRANSFER BANCAR SWIFT Sistemul de transfer bancar SWIFT (Societatea de Telecomunicaii Financiare Interbancare Internaionale) este utilizat pe scar larg n ntreaga lume. Transferurile de fonduri se realizeaz rapid i sigur n baza unui schimb de mesaje standard (instruciuni de transfer) ntre bnci. Mesajele sunt transmise de ctre banc sau n numele bncii clientului ordonator de tranzacie, n mod direct sau prin intermediul unei bnci corespondente, ctre banca clientului beneficiar. Efectuarea transferului are loc cu respectarea regulamentului valutar n vigoare. Procedura de lucru presupune respectarea urmtoarelor cerine: clientul, fie c primete, fie c transmite bani, trebuie s fie titularul unui cont bancar; n cazul n care primete bani, trebuie s prezinte bncii documentele de identificare; n cazul n care dispune transferul banilor din contul su, trebuie s ntocmeasc ordinul de plat n valut (DPE), la care ataeaz, dup caz, documentele justificative. Pentru completarea unui ordin de plat valutar, ordonatorului i sunt necesare urmtoarele date: pentru ordonator: denumirea instituiei de credit; codul SWIFT; numele i adresa unitii teritoriale a instituiei de credit la care este deschis contul din care se ordon plata; pentru beneficiar: numele i prenumele/denumirea societii; adresa; simbolul contului curent n valut. 8.4.2. TRANSFERURI TRANSFRONTALIERE Transferul transfrontalier reprezint operaiunea realizat la iniiativa unui ordonator prin intermediul unei instituii sau unei sucursale a unei instituii, situat ntr-un stat, n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume de bani, prin creditarea unui cont sau prin predarea sumei n numerar, la o instituie sau la o sucursal a unei instituii, situat n alt stat; Transferurile transfrontaliere trebuie s ndeplineasc, cumulativ, urmtoarele condiii:
173
a) sunt realizate ntre Romnia i statele membre ale Uniunii Europene i celelalte state aparinnd Spaiului Economic European, denumite n continuare state membre; b) sunt denominate n moneda naional (leu), n moneda unui stat membru sau n euro; c) sunt ordonate de persoane fizice sau juridice altele dect instituiile specializate n astfel de operaiuni; d) la executarea transferului particip o instituie situat n Romnia; e) valoarea transferului nu este mai mare dect echivalentul a 50.000 euro. Persoanele fizice nu pot presta servicii de transfer monetar pe teritoriul Romniei sau n afara acestuia. Efectuarea tranferurilor transfrontaliere se realizeaz cu respectarea reglementrilor n vigoare privind regimul operaiunilor valutare. n cazul transferurilor transfrontaliere, sunt utilizai termeni cu urmtoarele semnificaii: a) instituia reprezint orice persoan juridic ce execut cu titlu profesional transferuri transfrontaliere n cadrul activitii sale obinuite, n special o instituie de credit sau o societate care presteaz servicii potale, inclusiv sucursalele acestora; b) instituia de natur financiar reprezint o societate de asigurare, inclusiv de asigurri de via, de reasigurare i o societate mutual care desfoar activitate de asigurare, un organism de plasament colectiv n valori mobiliare, nchis sau deschis, organizat ca societate comercial sau ca fond fr personalitate juridic, o societate de servicii de investiii financiare i orice alt entitate a crei activitate este similar activitilor desfurate de aceste entiti sau a crei activitate principal o constituie achiziionarea de active financiare ori transformarea creanelor financiare; c) ordinul de transfer transfrontalier reprezint instruciunea necondiionat de executare a unui transfer transfrontalier, dat direct de ordonator instituiei sale, n form scris, oral sau electronic, cu condiia ca forma s fie acceptat de instituie; d) ordonatorul reprezint persoana fizic sau juridic ce ordon executarea unui transfer transfrontalier n favoarea unui beneficiar; e) beneficiarul este destinatarul final al unui transfer transfrontalier, cruia i sunt puse la dispoziie fondurile aferente transferului ntr-un alt stat dect cel n care a fost emis ordinul, fie prin creditarea unui cont la care acesta are acces, fie prin predarea ctre acesta a unei sume n numerar; f) instituia intermediar reprezint o instituie, alta dect instituia ordonatorului sau cea a beneficiarului, care particip la executarea unui transfer transfrontalier; g) clientul poate fi ordonatorul sau, dup caz, beneficiarul, n funcie de context;
174
h) data acceptrii reprezint data ndeplinirii tuturor condiiilor cerute de o instituie pentru a executa un ordin de transfer transfrontalier, condiii incluznd printre altele existena unor fonduri suficiente i disponibile ale ordonatorului, precizarea detaliilor necesare pentru executarea ordinului i, dup caz, existena documentelor care justific efectuarea transferului transfrontalier; i) rata dobnzii de referin reprezint rata dobnzii n funcie de care se stabilete nivelul compensaiei, care reprezint rata dobnzii legale pentru obligaiile bneti stabilit potrivit legii romne, dac nu se prevede altfel n contract; pentru transferurile denominate n moneda unui stat membru sau n euro, rata dobnzii legale va fi cea stabilit potrivit legii romne pentru relaiile economice internaionale. Ordonatorul i beneficiarul unui transfer transfrontalier pot fi una i aceeai persoan. Sucursalele unei instituii situate n state diferite, care particip la executarea unui ordin de transfer transfrontalier, vor fi considerate instituii separate. Instituiile sunt obligate s pun la dispoziia clienilor lor informaii n scris cu privire la condiiile generale de realizare a transferurilor transfrontaliere, ntr-o form uor de neles. Informaiile oferite vor include cel puin urmtoarele: a) termenul necesar pentru creditarea fondurilor n contul instituiei beneficiarului, atunci cnd un ordin de transfer transfrontalier dat instituiei este executat, cu indicarea clar a momentului de la care acesta ncepe s curg; b) termenul necesar de la primirea unui transfer transfrontalier, pentru ca fondurile creditate n contul instituiei beneficiarului s fie creditate n contul beneficiarului sau s fie puse la dispoziia acestuia sub form de numerar; c) modalitatea de calcul al comisioanelor i al altor costuri aferente care cad n sarcina clientului i sunt datorate instituiei, att n cazul executrii unui transfer transfrontalier, ct i n cazul primirii unui astfel de transfer; d) data valutei utilizate de instituie, dac este cazul; e) indicarea cursurilor de schimb utilizate; f) indicarea procedurii de soluionare a diferendelor la care clienii pot apela i modalitatea de acces la aceasta. De asemenea, n condiiile generale se va indica i faptul c se prezum c ordonatorul va suporta costurile legate de transferul transfrontalier i vor fi prezentate posibilitile pe care acesta le are de a dispune ca aceste costuri s fie suportate parial sau total de ctre beneficiar. Condiiile generale pe care instituia le-a fcut publice se aplic tuturor transferurilor transfrontaliere, dac prin contractul ncheiat cu clientul nu se prevd condiii diferite. Ulterior executrii sau primirii unui transfer transfrontalier, instituiile sunt obligate s pun la dispoziia clienilor lor, cu excepia cazului n care clientul a renunat expres la acest drept, informaii n scris, ntr-o form uor de neles, din care s rezulte c transferul a fost finalizat. Informaiile ulterioare vor cuprinde cel puin urmtoarele:
175
a) o referin, care s permit clientului identificarea transferului transfrontalier; b) valoarea iniial a transferului transfrontalier; c) valoarea tuturor comisioanelor i a celorlalte costuri aferente, suportate de ctre client; d) data valutei utilizate de instituie, dac este cazul. n cazul n care ordonatorul a specificat faptul c beneficiarul urmeaz s suporte parial sau integral costurile legate de transferul transfrontalier, beneficiarul va fi informat cu privire la aceasta de ctre instituia sa. n cazul n care orice sum legat de transferul transfrontalier a fcut obiectul unui schimb valutar, instituia care a realizat acest schimb l va informa pe clientul su asupra cursului de schimb utilizat. Cu excepia cazului n care nu doresc s realizeze operaiunea, instituiile sunt obligate s pun la dispoziia clienilor lor, dac acetia solicit acest lucru, o ofert scris, care s conin condiiile specifice aplicabile unui ordin de transfer ale crui destinaie i valut au fost precizate de ctre client. Atunci cnd aceste condiii sunt identice cu condiiile generale aplicabile transferurilor transfrontaliere, oferta poate fi nlocuit cu o copie de pe aceste condiii generale. n condiiile specifice trebuie s se indice cel puin termenul limit pn la care sumele aferente transferului transfrontalier urmeaz s fie creditate n contul instituiei beneficiarului i costurile aferente, mai puin cele legate de cursul de schimb valutar care va fi utilizat. Oferta transmis va fi ferm pentru instituie pentru un interval de 5 zile bancare lucrtoare de la data la care aceasta a fost adus la cunotina clientului, dac nu a intervenit o situaie de for major. Instituia ordonatorului este obligat s execute transferul transfrontalier n termenul limit agreat de comun acord cu ordonatorul. n cazul n care fondurile nu au fost creditate n contul instituiei beneficiarului n termenul limit agreat sau, n absena unui acord n acest sens, creditarea nu s-a realizat pn la sfritul celei de-a 5-a zi bancare lucrtoare care urmeaz datei acceptrii ordinului de transfer transfrontalier, instituia ordonatorului va datora ordonatorului o compensaie. Compensaia va consta n plata unei dobnzi calculate prin aplicarea ratei dobnzii de referin asupra sumei aferente transferului transfrontalier pe intervalul de timp de la sfritul termenului limit agreat sau, n absena unui acord n acest sens, de la sfritul celei de-a 5-a zi bancare lucrtoare care urmeaz datei acceptrii pn la data la care fondurile sunt creditate n contul instituiei beneficiarului. n termen de maximum dou zile bancare lucrtoare de la data primirii fondurilor, instituia ordonatorului este obligat s transfere ctre instituia beneficiarului sau, dup caz, ctre instituia intermediar suma aferent transferului, cu excepia cazului n care instituia beneficiarului ori instituia intermediar respectiv notific refuzul de executare a ordinului de transfer n termen de dou zile bancare lucrtoare de la data primirii acestuia.
176
Fiecare instituie intermediar este obligat s execute ordinul de transfer transfrontalier n termen de cel mult dou zile bancare lucrtoare de la data primirii sumei aferente transferului ori s notifice instituiei de la care a primit instruciunile refuzul de a executa ordinul sau orice ntrziere preconizat, n termen de dou zile bancare lucrtoare de la data la care a primit ordinul de transfer, dac nu se prevede altfel n instruciunile primite. n cazul n care neexecutarea transferului transfrontalier n termenul limit agreat sau, n absena unui acord n acest sens, pn la sfritul celei de-a 5-a zi bancare lucrtoare care urmeaz datei acceptrii ordinului de transfer este imputabil unei instituii intermediare, aceast instituie va datora instituiei ordonatorului o compensaie. Dac instituia care a primit fondurile aferente unui transfer transfrontalier nu este instituia beneficiarului sau aceasta nu a notificat refuzul de a executa ordinul de transfer transfrontalier n termen de dou zile bancare lucrtoare de la primirea fondurilor specificate n ordinul de transfer, instituia respectiv este obligat s emit un nou ordin de transfer ctre instituia beneficiarului sau ctre o alt instituie intermediar, care s permit executarea transferului conform instruciunilor date de ordonator. Instituia beneficiarului este obligat s pun la dispoziia clientului su fondurile aferente transferului transfrontalier ntr-un termen limit agreat cu acesta. Dac instituia beneficiarului nu este n msur s execute ordinul de transfer transfrontalier n termenul limit agreat sau, n absena unui acord n acest sens, pn la sfritul zilei bancare lucrtoare care urmeaz datei la care s-a creditat contul instituiei beneficiarului, va informa, de ndat, instituia de la care a primit ordinul i, dup caz, instituia ordonatorului asupra motivelor care au determinat neexecutarea ordinului sau executarea cu ntrziere a acestuia. n cazul n care fondurile nu au fost creditate n contul beneficiarului sau puse la dispoziie acestuia sub form de numerar n termenul limit agreat ori, n absena unui acord n acest sens, pn la sfritul zilei bancare lucrtoare care urmeaz datei la care s-a creditat contul instituiei beneficiarului, aceasta va datora beneficiarului o compensaie. Compensaia va consta n plata unei dobnzi calculate prin aplicarea ratei dobnzii de referin asupra sumei aferente transferului transfrontalier pe intervalul de timp de la sfritul termenului limit agreat sau, n absena unui acord n acest sens, de la sfritul zilei bancare lucrtoare care urmeaz datei la care s-a creditat contul instituiei beneficiarului pn la data la care fondurile sunt creditate n contul beneficiarului sau sunt puse la dispoziia sa sub form de numerar. Compensaiile nu vor fi pltite n situaia n care instituia ordonatorului sau, dup caz, cea a beneficiarului poate proba c ntrzierea este imputabil ordonatorului, respectiv beneficiarului. Compensaiile datorate se vor plti independent de orice alte despgubiri care pot fi acordate clienilor i/sau instituiilor care au participat la executarea ordinului de transfer transfrontalier potrivit dreptului comun n materia rspunderii civile.
177
De la data acceptrii unui ordin de transfer transfrontalier, instituia ordonatorului, orice instituie intermediar i instituia beneficiarului vor fi obligate s execute transferul transfrontalier pentru ntreaga sum ordonat, cu excepia cazului n care ordonatorul a specificat c beneficiarul va suporta integral sau parial costurile legale de transfer. n acest caz, instituia ordonatorului este obligat s comunice aceste specificaii instituiei beneficiarului i instituiei intermediare, dup caz. Aceast obligaie nu exclude posibilitatea ca instituia beneficiarului s solicite beneficiarului comision de administrare a contului, dac un astfel de comision este uzual n conformitate cu reglementrile sau cu practica instituiei. Independent de orice alte pretenii care pot fi ridicate potrivit dreptului comun, n cazul n care instituia ordonatorului sau o instituie intermediar a procedat la reinerea unei sume din valoarea total a transferului transfrontalier, la cererea ordonatorului, instituia acestuia va fi obligat ca, pe cheltuiala proprie i fr deducerea altor sume, s transfere suma astfel reinut ctre beneficiar sau, dup caz, ctre ordonator, dup cum s-a solicitat de ctre ordonator. Orice instituie intermediar care a procedat la reinerea unor sume va fi obligat ca, pe cheltuiala proprie i fr deducerea altor sume, s transfere suma astfel reinut ctre instituia ordonatorului sau, la cererea acesteia, ctre beneficiar. n cazul n care instituia beneficiarului a nclcat obligaia de a executa ordinul de transfer transfrontalier n conformitate cu instruciunile ordonatorului, aceasta va fi obligat, independent de orice alte pretenii care pot fi ridicate potrivit dreptului comun, s transfere ctre beneficiar, pe cheltuiala proprie i fr deducerea altor sume, suma reinut n mod nejustificat. Dac fondurile aferente unui transfer transfrontalier nu au fost creditate n contul instituiei beneficiarului, dup acceptarea de ctre instituia ordonatorului a ordinului de transfer, independent de orice alte pretenii care pot fi ridicate potrivit dreptului comun, instituia ordonatorului va fi obligat la restituirea ctre ordonator a sumei aferente transferului transfrontalier, la care se adaug: a) dobnda calculat prin aplicarea ratei dobnzii de referin asupra sumei aferente transferului transfrontalier pe intervalul de timp dintre data acceptrii ordinului de transfer i data restituirii ctre ordonator a sumei respective; b) alte costuri legate de transferul transfrontalier suportate de ordonator. Totalul acestor sume nu poate depi echivalentul a 12.500 euro i vor fi puse la dispoziia ordonatorului n termen de maximum 14 zile bancare lucrtoare de la data cererii ordonatorului, cu excepia cazului n care ntre timp fondurile aferente transferului transfrontalier au fost creditate n contul instituiei beneficiarului. Cererea nu poate fi fcut de ordonator nainte de expirarea termenului limit agreat cu instituia sa pentru executarea ordinului de transfer transfrontalier ori, n absena unui acord n acest sens, pn la expirarea a 5 zile bancare lucrtoare care urmeaz datei acceptrii ordinului de transfer transfrontalier. Fiecare instituie intermediar care a acceptat ordinul de transfer transfrontalier i a primit suma aferent transferului respectiv este obligat s restituie instituiei de la care a primit instruciuni pentru executarea acelui ordin, pe
178
cheltuiala proprie, suma aferent transferului transfrontalier, inclusiv costurile i dobnzile legate de acesta, dac fondurile aferente unui transfer transfrontalier nu au fost creditate n contul instituiei beneficiarului. Dac transferul transfrontalier nu a fost executat datorit unor erori sau omisiuni n instruciunile de realizare a transferului care au fost date instituiei intermediare, aceasta va ntreprinde toate msurile pentru recuperarea i restituirea sumei transferului n cel mai scurt timp. Dac transferul transfrontalier nu a fost realizat datorit neexecutrii acestuia de ctre instituia intermediar aleas de instituia beneficiarului, aceasta din urm va fi obligat s pun la dispoziia beneficiarului suma aferent transferului transfrontalier i sumele aferente dobnzilor calculate i costurilor legate de transferul transfrontalier suportate de ordonator, dar nu mai mult de echivalentul a 12.500 euro. Dac ordinul de transfer transfrontalier nu a fost realizat datorit unor omisiuni sau erori n instruciunile date de ordonator instituiei sale sau datorit neexecutrii ordinului de ctre o instituie intermediar aleas n mod expres de ctre ordonator, instituia ordonatorului i celelalte instituii participante la executarea transferului vor ntreprinde msurile necesare pentru recuperarea i restituirea, n cel mai scurt timp, ctre ordonator a sumei aferente transferului. n acest caz, dac suma a fost recuperat de ctre instituia ordonatorului, aceasta va fi obligat s o pun la dispoziia ordonatorului n termen de dou zile bancare lucrtoare. Instituiile participante la executarea transferului transfrontalier, inclusiv instituia ordonatorului, nu sunt obligate, n aceast situaie, s restituie sumele reprezentnd comisioanele percepute, nu datoreaz dobnzi i vor putea s rein costurile ocazionate de recuperarea sumei, dac aceste costuri pot fi justificate i evideniate distinct.
179
CAPITOLUL 9
COMPENSAREA PLILOR INTERBANCARE PRIN INTERMEDIUL SISTEMULUI ELECTRONIC DE PLI
Rolul de supraveghere a sistemului de pli revine Bncii Naionale a Romniei. Potrivit prevederilor legale, activitatea de transferuri de fonduri se realizeaz numai cu autorizarea bncii centrale. Banca Naional a Romniei autorizeaz i funcionarea caselor de compensaii interbancare. Sistemul actual de transfer de fonduri proceseaz instrumente pe suport hrtie i este alctuit din: subsistemul de decontare pe baz brut; subsistemul de compensare i decontare pe baz net; subsistemul de nregistrare, transfer i decontare a titlurilor de stat. Creterea constant a volumului plilor interbancare, necesitatea fluidizrii plilor fr numerar, dar i necesitatea alinierii sistemului romnesc la cerinele europene n domeniu, urmare a aderrii la Uniunea European, impun implementarea unui sistem automat de transfer de fonduri. Componentele Sistemului Electronic de Pli (SEP) sunt urmtoarele: subsistemul de decontare pe baz brut n timp real (ReGIS); casa de compensaii automat (SENT); subsistemul de decontare i nregistrare titluri de stat (SaFIR); subsistemul de back-up i recuperare n caz de dezastre. Implementarea noului Sistem Electronic de Pli (SEP) urmrete atingerea urmtoarelor obiective: reducerea perioadei de timp dintre implementarea ordonrii plii de ctre pltitor bncii sale i momentul n care fondurile devin disponibile n contul beneficiarului, prin automatizarea procedurilor de transmitere a instrumentelor (mesajelor) de plat ntre bnci i sistemul de transfer de fonduri. Prin aceast automatizare se urmresc, totodat, reducerea volumului sumelor n tranzit i creterea vitezei de circulaie a fondurilor; crearea mijloacelor adecvate de mbuntire a managementului lichiditii i al riscurilor de lichiditate i de credit; generalizarea operaiunilor de pli fr numerar;
180
reducerea costurilor aferente transferului de fonduri i decontrilor, prin eliminarea instrumentelor de plat pe suport hrtie; simplificarea circuitelor instrumentelor de pli; implementarea politicii monetare a Bncii Naionale a Romniei; crearea posibilitii de dezvoltare a serviciilor bancare. Implementarea SEP conduce la modificarea procedurilor de lucru ale organizaiilor participante. Printre modificrile preconizate se numr i cele care creeaz anumite faciliti de monitorizare a tranzaciilor: vizualizarea, n timp real, a unei serii de informaii privind contul curent i instruciunile de plat procesate; vizualizarea de ctre fiecare participant, n timp real, a unei serii de informaii (rapoarte) privind propria activitate n sistem, n urma tranzaciilor iniiate sau recepionate. 9.1. DECONTAREA PE BAZ BRUT N TIMP REAL (ReGIS) BNR asigur, prin intermediul sistemului ReGIS (Sistemul cu decontare pe baz brut n timp real din Romnia), servicii de decontare prin intermediul conturilor deschise n evidenele sale. Sistemul ReGIS este un sistem care asigur schimbul de instruciuni de plat ntre participani i decontarea final (definitiv) a transferurilor de fonduri aferente acestora n mod continuu, tranzacie cu tranzacie, precum i decontarea final (definitiv) a poziiilor nete provenite de la sistemele cu decontare pe baz net (SENT) i a transferurilor de fonduri aferente operaiunilor cu instrumente financiare (SaFIR). Regulile de sistem ale ReGIS stabilesc termenii i condiiile pentru participarea n sistemul ReGIS, drepturile, obligaiile i rspunderea participanilor, procedurile de procesare i decontare a instruciunilor iniiate n sistem, modul de administrare a riscurilor, procedurile care trebuie urmate n cazul unor evenimente neprevzute, precum i toate celelalte condiii privind funcionarea sistemului. BNR, n calitate de administrator de sistem al ReGIS, gestioneaz i controleaz funcionarea sistemului, autorizeaz participarea la sistem, stabilete i modific regulile de sistem, urmrete respectarea acestora de ctre participani i aplic sanciuni n cazul nclcrii lor. n calitate de agent de decontare, BNR deschide i administreaz conturi de decontare pentru participanii la sistemul ReGIS. n calitate de banc central, BNR furnizeaz lichiditate pe parcursul zilei participanilor la ReGIS, pentru a asigura funcionarea eficient i fr perturbri a sistemelor de pli. Urmtoarele instituii pot participa n sistemul ReGIS: a) instituii de credit, care sunt autorizate i supravegheate de Banca Naional a Romniei;
181
b) Banca Naional a Romniei; c) Trezoreria Statului; d) organizaii care furnizeaz servicii de compensare sau decontare i care sunt supravegheate de o autoritate competent. Accesul la ReGIS este permis numai persoanelor autorizate de participant s utilizeze facilitile sistemului. Persoanele autorizate sunt persoanele menionate n formularul Cerere de nregistrare a unui utilizator ReGIS, care sunt mputernicite de conducerea participantului respectiv s utilizeze facilitile sistemului ReGIS, n limitele profilului de utilizator solicitat. Profilele standard pentru utilizatorii fiecrei categorii de participani sunt stabilite de administratorul de sistem. n conformitate cu profilul standard general alocat participantului respectiv, acesta definete profilele de utilizator ale personalului propriu. Urmtoarele instruciuni de plat sunt procesate i decontate definitiv n sistemul ReGIS : a) instruciuni de plat de tip transfer credit aferente plilor de mare valoare sau urgente iniiate de participani, n nume propriu i pe cont propriu sau pe contul clienilor acestora; b) instruciuni de plat pentru decontarea poziiilor nete rezultate din sistemele de compensare; c) instruciuni de plat pentru decontarea fondurilor aferente operaiunilor cu instrumente financiare; d) instruciuni de plat aferente anumitor operaiuni efectuate de BNR. Toate instruciunile de plat procesate i decontate n sistemul ReGIS vor fi denominate n lei. Instruciunile de plat de tip transfer credit sunt iniiate de participani n sistem sub form de mesaje de plat prin intermediul reelei SWIFT. n sistemul ReGIS sunt utilizate urmtoarele tipuri de mesaje de plat: a) MT102 Transfer credit multiplu (pentru mai multi clienti) Multiple Customer Credit Transfer; b) MT103 Transfer credit n numele clientului Single Customer Credit Transfer; c) MT202 Transfer credit ntre instituiile financiare General Financial Institution Transfer; Instruciunile de plat sunt procesate i decontate n ReGIS numai dac data decontrii prevzut n acestea coincide cu data zilei de operare curente a sistemului. Suma maxim aferent unei instruciuni de plat procesat prin ReGIS este limitat de standardele de configurare a cmpurilor mesajelor SWIFT utilizate. n cazul n care suma aferent unei instruciuni de plat care se dorete a fi transmis spre decontare la ReGIS depete numrul de caractere stabilit conform standardelor SWIFT, participantul va transmite dou sau mai multe instruciuni de plat la ReGIS n cadrul crora vor fi completate sumele de bani ce rezult din
182
mprirea sumei iniiale, astfel nct s se ncadreze n cmpul aferent sumei din mesajele SWIFT (15 caractere inclusiv separatorul de zecimal). Participanii trebuie s asigure faptul c fiecare instruciune de plat iniiat n ReGIS conine codul corespunztor tipului de tranzacie. Sistemul ReGIS opereaz conform principiului de decontare pe baz brut, respectiv procesarea i decontarea se fac instruciune cu instruciune. naintea decontrii unei instruciuni de plat, sistemul ReGIS verific dac exist suficiente fonduri disponibile n contul/conturile de decontare n cauz. Etapele parcurse n procesarea unei instruciuni de plat n sistemul ReGIS sunt urmtoarele: a) iniierea, respectiv transmiterea instruciunii de plat de ctre participant sistemului ReGIS; b) validarea, respectiv aplicarea de ctre sistemul ReGIS a unei serii de proceduri operaionale asupra instruciunii respective, al cror scop este validarea acesteia; c) acceptarea tehnic, respectiv momentul din care, dat fiind faptul c instruciunea de plat a fost validat cu succes, sistemul consider instruciunea ca fiind intrat n sistem; d) verificarea disponibilitii fondurilor n contul/conturile de decontare i introducerea instruciunii de plat n coada de ateptare dac nu exist suficiente disponibiliti n contul/conturile de decontare; e) acceptarea instruciunii de plat spre decontare de ctre ReGIS, dac exist suficiente fonduri disponibile n contul/conturile de decontare, care s permit efectuarea decontrii; f) decontarea imediat. Acceptarea spre decontare este urmat imediat de decontarea necondiionat i irevocabil, adic definitiv (final), respectiv pltitorul este debitat i beneficiarul este creditat. Instruciunile de plat, acceptate n sistem, sunt procesate cronologic, conform principiului FIFO (primul intrat, primul ieit). Instruciunile de plat transmise de participani n sistem sunt verificate de sistemul ReGIS imediat ce acestea au fost recepionate, n vederea validrii sau respingerii. Pentru instruciune de plat este respins, iniiatorului instruciunii i este transmis un mesaj de eroare. n cazul n care fondurile disponibile din contul de decontare al unui participant nu sunt suficiente pentru a deconta o instruciune de plat, sistemul ReGIS introduce instruciunea de plat respectiv n coada de ateptare. Ori de cte ori are loc creditarea contului de decontare al participantului care are instruciuni n coada de ateptare, sistemul reiniiaz procesarea acestora astfel: a) instruciunile sunt procesate n ordine cronologic (conform principiului FIFO), dac instruciunile din coada de ateptare au alocat aceeai prioritate; b) instruciunile cu o prioritate mai mare sunt ntotdeauna procesate naintea instruciunilor cu prioritate mai mic; acestea din urm vor fi decontate numai dac n coada de ateptare nu mai exist instruciuni cu o prioritate mai mare;
183
c) instruciunile aflate n coada de ateptare vor fi decontate conform principiului by-pass FIFO (adic FAFO primul disponibil, primul decontat) numai dac instruciunile respective au aceeai prioritate i nu exist instruciuni cu prioritate mai mare n coada de ateptare. 9.2. CASA DE COMPENSARE AUTOMAT (SENT) SENT este un sistem electronic de compensare multilateral a plilor, care asigur schimbul de instruciuni de plat ntre participani, calculeaz poziiile nete ale participanilor prin compensare multilateral i iniiaz decontarea n sistemul ReGIS a unei instruciuni de decontare pe baz net (IDN instruciune de plat pentru decontarea poziiilor nete). SENT asigur informarea participanilor privind stadiul procesrii instruciunilor transmise de participani i evoluia poziiilor nete ale acestora pe parcursul sesiunii de compensare. Decontarea final a poziiilor nete rezultate n acest sistem, la sfritul fiecrei perioade de acceptare la compensare a fiierelor cu instruciuni de plat, se execut n sistemul ReGIS prin nregistrri efectuate n conturile de decontare ale participanilor. Sistemul proceseaz ordine de plat de mic valoare (OP) i instruciuni de debitare direct (DD), transmise de participani sub form de fiiere. Instruciunile de plat transmise de participani sistemului SENT sunt iniiate de acetia n executarea ordinelor primite de la clienii lor sau, n cazul plilor proprii, din iniiativa participanilor. Introducerea instruciunilor de plat n SENT se execut de ctre participani, pe proprie rspundere, cu respectarea reglementrilor n vigoare n domeniul instrumentelor de plat fr numerar i a Regulilor sistemului SENT. Orice meniune referitoare la timp, in sistemul SENT se refer la ora acestui sistem. Regulile sistemului SENT stabilesc termenii i condiiile pentru participarea n sistemul SENT, drepturile i obligaiile participanilor i ale TransFonD SA n legtur cu sistemul SENT, procedurile de transmitere i compensare a instruciunilor de plat i iniiere a decontrii IDN, procedurile care trebuie urmate n cazul unor evenimente neprevzute, precum i celelalte condiii referitoare la funcionarea sistemului. Aceste reguli sunt aplicabile i opozabile tuturor participanilor la sistemul SENT. TransFonD SA este administratorul de sistem i operatorul tehnic al sistemului SENT i deine n proprietate infrastructura sistemului. n calitate de administrator al sistemului, TransFonD SA: gestioneaz i controleaz funcionarea sistemului SENT; autorizeaz participarea la SENT; emite i actualizeaz Regulile i Documentaia aferent; stabilete procedurile sistemului SENT i standardele tehnice i de securitate utilizabile n sistemul SENT; urmrete respectarea Regulilor sistemului SENT de ctre participani, putnd aplica sanciuni n cazul nclcrii lor.
184
n calitate de operator tehnic, TransFonD SA administreaz funcionarea zilnic a infrastructurii sistemului i este responsabil pentru securitatea datelor din sistem, aplicaiile informatice i infrastructura sistemului, inclusiv administrarea aplicrii soluiilor de rezerv pentru asigurarea continuitii activitii (backup, business continuity) i a celor de recuperare n caz de dezastru. Pentru a participa la sistemul SENT, instituia solicitant trebuie s fie instituie eligibil, s ndeplineasc condiiile de participare la sistemul SENT i s ncheie Contractul de participare la sistemul SENT. La sistemul SENT pot participa: a) instituiile de credit autorizate conform legii s funcioneze pe teritoriul Romniei; b) Banca Naional a Romniei; c) Trezoreria Statului. Pentru a fi participant, instituia solicitant trebuie s dein un cont curent deschis n evidenele BNR i un cont de decontare deschis pe numele su n sistemul ReGIS. TransFonD SA creeaz i aloc profilele de utilizator SENT la cererea participantului, n limita profilului standard pentru participani. Instruciunile de plat sunt transmise de participani grupate n pachete sub form de fiiere prin intermediul reelei TFDNet. Acceptarea respectiv respingerea instruciunilor de plat de ctre sistemul SENT se realizeaz la nivel de fiier cu instruciuni de plat, i nu la nivel de instruciune de plat individual. Instruciunile dintr-un fiier cu instruciuni de plat trebuie s conin toate informaiile obligatorii prevzute de reglementrile n vigoare n Romnia referitor la instruciunile de plat respective, s fie de acelai tip, s aib aceeai dat a decontrii interbancare i acelai participant destinatar. Fiierele cu instruciuni de plat transmise la sistemul SENT central trebuie s fie autorizate de participantul iniiator, utiliznd semntura electronic sau tehnici echivalente de garantare a autenticitii semnturii, astfel nct s se asigure respectarea principiului controlului dublu. Sistemul SENT proceseaz fiierele cu instruciuni de plat conform principiului primul intrat primul ieit (FIFO), n toate etapele procesrii. Fiierele cu instruciuni de plat transmise la sistemul SENT central pot fi procesate manual (procesarea controlat de utilizatorii participantului) sau automat (STP). Limita maxim a sumei dintr-un ordin de plat de mic valoare ce poate fi procesat de sistemul SENT este stabilit de BNR. Ordinele de plat de mic valoare dintr-un fiier transmis sistemului SENT central trebuie s aib ca dat a decontrii interbancare (value date) data zilei de operare curente a sistemului SENT. Validarea tehnic a fiierelor OP are loc n ordinea recepionrii acestora de la participani i const n verificarea tuturor criteriilor de validare corespunztoare Fiierele cu instruciuni de debitare direct trebuie transmise la SENT n perioada cuprins ntre limita maxim i limita minim exprimate n raport cu data compensrii aferent fiecrui fiier.
185
Data compensrii nscris ntr-un fiier cu instruciuni de debitare direct este data decontrii interbancare (value date) a instruciunilor DD din fiier. Dac data compensrii (decontrii) unui fiier cu instruciuni DD, nu este o zi de operare, compensarea are loc n prima zi de operare urmtoare. Pe parcursul unei zile de operare participanii pot transmite i aproba fiiere cu instruciuni de debitare direct oricnd ntre momentul deschiderii zilei de operare a sistemului SENT i momentul limit pentru DD. Dac fiierul i/sau una sau mai multe instruciuni DD din fiier nu respect toate criteriile de validare, SENT respinge ntregul fiier i transmite o notificare participantului care l-a iniiat, cu motivarea respingerii. Sistemul SENT notific imediat participantul beneficiar cu privire la starea fiierelor DD, prin mesaje transmise ctre staia de lucru a acestuia la fiecare schimbare a strii unui fiier transmis. Fiierele cu instruciuni de plat de debitare direct autorizate de participantul iniiator i acceptate din punct de vedere tehnic, sunt transmise de ctre SENT participantului pltitor, imediat dup validare. Participantul pltitor trebuie s transmit eventualele refuzuri pentru instruciunile de debitare direct recepionate, nainte de ncheierea perioadei de ateptare a refuzurilor ale crei limite (maxim i minim) sunt definite n funcie de data compensrii (decontrii). Pentru un fiier DD, perioada de ateptare a refuzurilor ncepe n momentul recepionrii fiierului n sistemul SENT central i se ncheie n ultima zi de operare anterioar datei decontrii, mai exact la momentul limit pentru DD, din acea zi. n cazul n care participantul pltitor nu transmite cel puin un refuz nainte de sfritul perioadei de ateptare, toate instruciunile de debitare direct din fiierul respectiv sunt considerate ca acceptate la plat de ctre respectivul participant pltitor. Un fiier cu refuzuri poate conine oricte refuzuri cu condiia ca toate s se refere la instruciuni DD care au aparinut unui singur fiier DD nregistrat anterior de sistem i recepionat de participantul pltitor. La sfritul ultimei zile de operare nainte de data decontrii, sistemul SENT calculeaz, pentru fiecare participant, pe baza valorilor reziduale ale fiierelor DD cu data de decontare n urmtoarea zi de operare, totalul de pltit i totalul de ncasat, precum i o poziie multilateral net estimat. Totalurile de pltit i de ncasat (poziii brute) i poziiile nete estimate sunt puse la dispoziia participanilor, fiecare participant avnd acces numai la datele proprii. Pe baza acestui raport participanii pot constitui garanii adecvate pentru compensarea instruciunilor DD n ziua de decontare. 9.3. NOUTI LEGISLATIVE PRIVIND REGIMUL CECULUI, CAMBIEI I BILETULUI LA ORDIN Nouti n domeniul legislativ cu privire la instrumentele de plat de debit Cecul, cambia i biletul la ordin vor putea fi procesate i n format electronic, ncepnd din anul 2008, legislaia actual stabilind c prezentarea acestora la plat se poate face numai n original.
186
Prevederile sunt incluse n dou proiecte de lege, pentru modificarea cadrului normativ privind cecul, cambia i biletul la ordin, elaborate de Ministerul Economiei i Finanelor. Printre noutile ce vor fi aduse n legislaia privind instrumentele de plat de debit se numr: a) stabilirea unui termen unic (15 zile de la data emiterii) de prezentare la plat a cecului emis i pltibil n Romnia; b) eliminarea posibilitii de posdatare a cecurilor (prezentarea la plat a unui cec, care are nscris o dat a emiterii ulterioar momentului prezentrii); c) eliminarea nscrisurilor de pe verso-ul instrumentelor de plat de debit; d) eliminarea utilizrii alonjei; e) prezentarea la plat a instrumentelor de plat de debit n format electronic, respectiv, prin ,,trunchiere. Procesarea automat a instrumentelor de plat de debit Practic, noutile care vor interveni n procesarea instrumentelor de debit (cec, cambie i bilet la ordin) se concretizeaz n: eliminarea circulaiei suportului hrtie prin trunchierea instrumentelor de debit la unitatea bancar a beneficiarului; transmiterea electronic a instruciunilor de plat de debit i a imaginilor instrumentelor de debit; validarea/refuzul plii pe baza imaginilor scanate ale instrumentelor de debit; compensarea instruciunilor de debit n sistemul SENT, cu decontare n sistemul ReGIS; asigurarea unui grad nalt de securizare i automatizare a procesrii instrumentelor de debit, cu costuri mai mici i cu procesare mai rapid. Implementarea procedurilor de prelucrare automat a instrumentelor de plat de debit poate aduce, n timp, i o alt noutate, respectiv, personalizarea acestor instrumente de ctre banca emitentului (trgtor/subscriitor), prin imprimarea unui cod de bare pe fiecare instrument de debit. Informaiile incluse n acest cod de bare pot include: codul IBAN al clientului emitent; seria i numrul instrumentului de debit; codul tranzacie (tip instrument de plat). Procesul de trunchiere a unui instrument de plat de debit presupune transpunerea n format electronic a informaiilor relevante de pe documentele originale, reproducerea imaginii originale n format electronic i transmiterea informaiei electronice obinute prin cele dou operaiuni ctre instituia de credit a pltitorului. Etapele principale ale procesrii automate a instrumentelor de plat de debit prin sistemul SENT vor fi urmtoarele:
187
a) Trunchierea instrumentelor de debit Trunchierea instrumentelor de plat de debit are loc la unitatea bancar a beneficiarului, unde este prezentat pentru prima dat la plat instrumentul de debit, sau la o unitate apropiat, n funcie de repartizarea volumului de tranzacii n cadrul reelei teritoriale a bncii beneficiarului. Informaiile de plat i imaginea instrumentului sunt captate pe suport electronic fie cu ajutorul unor dispozitive specializate, fie cu scanere obinuite, constituindu-se fiiere similare cu mesajele de debit direct, respectiv fiiere cu imagini. Pentru certificarea conformitii informaiilor de plat i imaginii electronice cu originalul pe suport hrtie al instrumentului de debit, autentificarea ulterioar i controlul integritii mesajelor electronice va fi utilizat semntura digital. Instrumentele de plat pe suport hrtie nu se mai transmit pe circuit interbancar, circulaia acestora se oprete la punctul unde se realizeaz operaiunea de trunchiere24).8). b) Prezentarea electronic la plat n sistemul SENT (n T-n, T-m)25)9) Instrumentele de debit vor fi prezentate electronic la plat bncii pltitorului prin sistemul SENT, sub form de fiiere, dup cum urmeaz: instruciunea de plat de debit i imaginea digital a instrumentului de plat26)10sunt transmise de la unitatea bancar a beneficiarului la centrala acesteia; de la centrala beneficiarului instruciunea de plat, nsoit de imaginea sa digital, este transmis la sistemul SENT; de la sistemul SENT, unde sunt validate i nregistrate, instruciunile de plat i imaginile instrumentelor sunt transmise mai departe la unitatea bancar a pltitorului, prin centrala bncii acestuia. c) Validarea plii Validarea plii este realizat de ctre banca pltitorului pe baza imaginii scanate a instrumentului de plat de debit. Pot fi utilizate diferite sisteme i baze de date cu variate grade de centralizare i automatizare. Eventualele refuzuri vor fi transmise n sistemul SENT n cadrul unui termen stabilit prin regulile de sistem (perioada de ateptare a refuzurilor).
Decizia cu privire la unitatea unde se realizeaz trunchierea aparine bncilor comerciale, acestea stabilind n funcie de criterii proprii care este soluia optim n cazul lor (trunchiere la fiecare unitate teritorial, trunchiere la nivelelor unor centre judeene sau regionale, trunchiere la nivelul centralei etc.). 25) Perioada de prezentare la plat (T-n, T-m) va fi stabilit prin Regulile de sistem ale SENT i parametri ai sistemului; T reprezint data compensrii, iar n i m sunt parametri ai sistemul, exprimai n numr de zile i moment din zi. 26) n funcie de procedurile de trunchiere stabilite de fiecare banc. 188
24)
Pentru fiecare refuz recepionat i valid din punct de vedere formal, sistemul SENT calculeaz valoarea rezidual a fiierului n care se afl instruciunea de debit refuzat, prin diminuarea valorii fiierului cu suma refuzat, apoi transmite refuzul bncii beneficiarului. O deosebire important fa de schema de procesare a instruciunilor de debitare direct o constituie posibilitatea refuzului parial la plat pentru instrumentele de debit. d) Compensarea instrumentelor de plat de debit (n T) Compensarea instruciunilor de debit va avea loc n sistemul SENT n mod asemntor cu procesarea debitului direct, confirmarea plii fiind implicit, n sensul c sistemul consider acceptate la plat toate instruciunile de debit pentru care nu a fost primit un refuz de la centrala bncii pltitorului. Sistemul SENT calculeaz i actualizeaz poziiile nete ale participanilor n urma validrii valorii reziduale a fiecrui fiier cu limita de garantare a participantului pltitor, acceptarea la compensare a fiecrui fiier fiind condiionat de ncadrarea n aceast limit. e) Rapoartele i reconcilierea Rapoartele produse de sistemul SENT, precum i procesul de reconciliere cu participanii vor fi actualizate cu informaiile privind instruciunile de debit. n plus fa de rapoartele generate n prezent de sistemul SENT va fi produs (pentru Banca Naional a Romniei) un raport cu refuzurile la plat nregistrate n sistemul SENT. f) Arhivarea Arhivarea electronic. Imaginile digitale ale instrumentelor de debit vor fi pstrate n trei locaii: unitatea bancar a beneficiarului unde a avut loc trunchierea, unitatea bancar a pltitorului i TransFonD, ca ter de ncredere, astfel eventualele dispute vor putea fi rezolvate cu rapiditate. Arhivarea instrumentelor pe suport hrtie. Instrumentele de debit pe suport hrtie nu se mai transmit pe circuit interbancar, se pstreaz la unitatea unde se realizeaz trunchierea, unde se arhiveaz inclusiv cu precizri privind fiecare stadiu al procesrii (prezentare, trunchiere, compensare, refuz total sau parial etc.). Cele descrise anterior le vom reprezenta n continuare schematic (Schemele nr. 11 i 12), pentru nelegerea corect a procesului general de trunchiere i varianta recomandat a acestuia: trunchierea la unitatea bancar a beneficiarului.
189
Schema nr. 11. Procesul general de trunchiere
Schema nr. 12. Procesul de trunchiere la unitatea bancar a beneficiarului
190
Procesarea automat a instrumentelor de plat de debit vizeaz reducerea duratei procesului de compensare i decontare, diminuarea costurilor de procesare, asigurarea unui nivel ridicat al securitii, inclusiv prin utilizarea semnturii digitale, precum i furnizarea unor servicii de pli operative i eficiente pentru instituiile de credit. Operaiunea nu este obligatorie pentru instituiile de credit, care au posibilitatea de a recurge la aceast modalitate de plat numai dac au agreat acest lucru, prin semnarea unor acorduri sau a contractului de participare la sistemul electronic de pli. Implementarea procedurilor de procesare automat a instrumentelor de plat de debit, ca noutate n domeniul decontrilor din ara noastr, presupune, pe lng modificrile de natur legislativ, i modificri tehnice i organizatorice la nivelul ntregii reele a fiecrei instituii de credit. Toate acestea, pentru instituiile de credit, reprezint, pe termen scurt, cheltuieli nsemnate. Economiile rezultate, la nivelul sistemului bancar, n urma procesrii automate a instrumentelor de plat de debit, sunt estimate la circa 85 milioane euro. Toate aceste economii se vor rsfrnge n timp asupra comisioanelor percepute de bnci pentru procesarea acestor instrumente.
191
CAPITOLUL 10
RISCUL N ACTIVITATEA DE NCASRI I PLI
10.1. RISCUL OPERAIONAL Riscul operaional reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau nerealizrii profiturilor estimate, determinat de factori interni (derularea neadecvat a unor activiti interne, existena unui personal sau a unor sisteme necorespunztoare etc.) sau de factori externi (condiii economice, schimbri n mediul bancar, progrese tehnologice etc.). Riscul juridic, component a riscului operaional, apare ca urmare a neaplicrii sau aplicrii defectuoase a dispoziiilor legale sau contractuale, care afecteaz negativ operaiunile sau situaia instituiilor de credit. n activitatea de ncasri i pli, instituia de credit trebuie s dein politici privind administrarea riscului operaional pe acest sector de activitate. Aceste politici vor lua n considerare cel puin urmtoarele tipuri de evenimente generatoare ale unui astfel de risc: a) frauda intern (de exemplu: raportarea cu rea-credin a operaiunilor, furtul de documente, falsificarea documentelor, ncheierea de ctre salariai de tranzacii n cont propriu, calculul de dobnzi neautorizate etc.); b) frauda extern aciuni intenionate de nclcare a legii efectuate de teri, de delapidare etc. (de exemplu: tentativa de jaf, tlhria, plasarea de documente false sau contrafcute, falsificarea, spargerea unor coduri aferente sistemelor informatice); c) practici defectuoase legate de clientel, produse i activiti (de exemplu: utilizarea necorespunztoare a informaiilor confideniale deinute n legtur cu clientela, splarea banilor, vnzarea unor produse neautorizate, folosirea greit de ctre clieni a produselor i serviciilor aferente sistemului electronic banking); d) ntreruperea activitii i funcionarea defectuoas a sistemelor (de exemplu: defeciuni ale componentelor hardware i software, probleme legate de telecomunicaii, erori legate de nerespectarea circuitului datelor sau documentelor, virui informatici, defeciunea sau distrugerea mediului de stocare a informaiei sau ntreruperea alimentrii cu utiliti, proiectarea, implementarea i ntreinerea defectuoas a sistemului electronic banking);
192
e) securitatea sistemului electronic banking (de exemplu: angajamente ale instituiei de credit rezultate n mod fraudulos prin contrafacerea monedei electronice sau nregistrarea unor pierderi ori a unor angajamente suplimentare de ctre clieni n cazul unui acces defectuos n cadrul sistemului etc.); f) tratamentul aplicat clienilor i procesarea defectuoas a datelor legate de acetia (de exemplu: nregistrarea eronat a datelor de intrare, documentaia legal incomplet, accesul neautorizat la conturile clienilor, litigii etc.); g) management de proces i execuie (de exemplu: nerespectarea reglementrilor interne ale instituiei de credit, neverificarea autenticitii documentelor, erori umane neintenionate de preluare de documente, prelucrare de date, de validare, raportri eronate, riscuri legate de pstrarea, arhivarea sau procesarea necorespunztoare a documentelor, riscuri legate de produsele noi sau de modificarea celor existente). Pentru activitatea de tipul electronic banking, inclusiv cea de emisiune i administrare de moned electronic, instituia de credit trebuie s dezvolte politici i proceduri care s asigure integritatea, autenticitatea i confidenialitatea datelor, precum i securitatea proceselor de operare. Politicile de securitate ale instituiei de credit aferente activitii de tipul electronic banking, inclusiv a celei de emisiune i administrare de moned electronic, trebuie s cuprind cel puin: definirea responsabilitilor pentru dezvoltarea i implementarea unor proceduri de securitate a informaiilor; stabilirea unor proceduri pentru evaluarea conformitii cu politica; msuri de remediere i raportare a situaiilor de nerespectare a msurilor de securitate. Procedurile de securitate ale instituiei de credit, aferente activitii de tipul electronic banking, inclusiv a celei de emisiune i administrare de moned electronic, trebuie s cuprind o combinare de elemente de hardware i software, cum ar fi: codificare, parole, firewalls, controale ale viruilor i monitorizarea angajailor. Prin organizarea activitii lor de informare, emitentul instrumentelor de plat electronice i banca acceptant rspund de identificarea, evaluarea i limitarea producerii efectelor fraudelor i activitilor cu potenial de risc. Banca acceptant va identific activitile suspecte cu carduri la comerciantul acceptant, prin compararea tranzaciilor decontate cu datele care reflect autorizrile cerute i transmise comerciantului acceptant i cu nivelurile de risc adoptate prin normele proprii, notificnd comerciantului acceptant i altor persoane ndreptit interesate informaii i orice documente care le-ar putea fundamenta deciziile de prevenire a riscurilor de neplat, de limitare sau de mprire a efectelor acestora, dup caz. Bncile acceptante vor clasifica comercianii acceptani n funcie de parametrii pe care i consider definitorii pentru activitatea suspect, astfel nct, dup caz, s poat fi n msur:
193
a) s impun limitri la cererile de autorizare ale acestora; b) s instaleze un terminal sub controlul lor la punctul de vnzare al comerciantului acceptant, cu introducerea obligativitii tastrii codului PIN de ctre deintor. n cadrul procesului de monitorizare a tranzaciilor cu carduri efectuate la comercianii acceptani, bncile acceptante au obligaia de a identifica activitatea frauduloas. Ele vor identifica cel puin urmtoarele tipuri de fraud: a) acceptarea repetat la plat, cu bun-credin sau nu, de carduri contrafcute; b) furnizarea ctre persoane neautorizate de informaii cu privire la carduri valide acceptate la plat (prin copierea benzii magnetice sau a informaiilor embosate ori gravate pe suprafaa cardului i transmiterea acestor date ctre acetia); c) dublarea de ctre comerciantul acceptant a chitanelor aferente unor tranzacii i remiterea acestora spre ncasare bncii acceptante. Bncile acceptante au obligaia de a constitui baze de date privind comercianii acceptani ale cror contracte de acceptare la plat a cardurilor au fost reziliate din cauza numrului excesiv de fraude nregistrate. Bncile acceptante au obligaia de a constitui baze de date privind comercianii acceptani asupra crora exist suspiciunea c desfoar o activitate frauduloas, fr s fi fost luat nici o decizie de reziliere a contractelor de acceptare la plat a cardurilor. Pentru realizarea acestor baze de date, bncile acceptante vor fi obligate s insereze n contractele de acceptare la plat a cardurilor sau a instrumentelor de plat de tip moned electronic, ncheiate cu comercianii acceptani, clauze privind informarea comercianilor acceptani asupra dreptului bncii acceptante de a folosi anumite date de identificare ale acestora (codul fiscal, numrul de nregistrare la oficiul registrului comerului, numrul unic de nregistrare la Camera de comer i industrie, denumirea societii), n situaia n care comercianii acceptani desfoar o activitate frauduloas. Emitentul instrumentelor de plat electronic are obligaia s identifice activitatea frauduloas, s se informeze n legtur cu aceasta din orice surs, pentru evitarea riscurilor de neplat, i s ia toate msurile ce se impun pentru limitarea fraudelor i descurajarea tentativelor de fraud. n evalurile emitentului de instrumente de plat electronic, activitatea frauduloas va include, fr a se limita la acestea, urmtoarele: a) pierderea cardului deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a reclamrii anterioare a pierderii cardului; b) furtul cardului deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a reclamrii anterioare a furtului cardului; c) emiterea i nerecepionarea cardului de ctre deintor deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta reclam nerecepionarea cardului emis pe numele su i emitentul confirm c a transmis cardul deintorului;
194
d) cerere de eliberare a cardului eronat sau completat fraudulos deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta susine c nu a solicitat niciodat emiterea unui card pe numele su sau emitentul confirm c informaiile privind deintorul cardului au fost introduse n mod eronat pe formularul de cerere de emitere a cardului; e) utilizarea n cadrul tranzaciilor a unui card contrafcut deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta reclam neautorizarea tranzaciei de ctre deintor, iar emitentul confirm c banda magnetic i/sau cardul au fost copiate i informaiile au fost folosite pentru efectuarea tranzaciei; f) folosirea frauduloas a cardului de ctre o persoan neautorizat deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta reclam neautorizarea tranzaciei de ctre deintor, iar emitentul confirm c o alt persoan s-a prezentat, n mod fraudulos, ca utilizator autorizat sau deintor al cardului; g) folosirea frauduloas a numrului de cont al cardului n cadrul unei tranzacii deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a reclamrii de ctre acesta a faptului c tranzacia nu a fost autorizat de ctre deintor, iar numrul su de cont a fost folosit n mod ilegal ntr-o tranzacie ce nu necesit prezena fizic a cardului (tranzacii efectuate prin Internet sau telefon); h) fraud identificat de banca acceptant i efectuat la comerciantul acceptant deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su i banca acceptant confirm emitentului c tranzacia respectiv a avut loc ca urmare a unei fraude la comerciantul acceptant, prin duplicarea chitanei aferente unei tranzacii, autorizat sau neautorizat, i transmis acestuia pentru plat. Emitentul i banca acceptant vor identifica activitatea neobinuit a deintorului i, respectiv, a comerciantului acceptant, care, prin desfurarea i consecinele ei, depete limitele prestabilite, fie din punct de vedere al acumulrii, fie din punct de vedere al apariiei unui exces de tranzacii pe credit ale comerciantului acceptant, fie din punct de vedere al apariiei unui ritm accelerat de cretere a depozitelor bancare ale deintorilor de carduri, fie din orice alte motive pe care consider oportun s le urmreasc pentru evitarea riscurilor de neplat, comunicnd comerciantului acceptant, deintorului, precum i altor persoane i autoriti relevante informaia i orice document pe care acetia l-ar putea folosi n fundamentarea deciziilor adoptate pentru prevenirea i limitarea riscurilor de neplat. Emitentul i banca acceptant: vor face dovada c la autorizarea plii cu card dein proceduri de stabilire i de administrare a riscurilor de neplat, prin etalonarea nivelurilor acestora i ncadrarea corespunztoare a deintorilor i comercianilor acceptani n nivelurile de risc stabilite, n vederea fundamentrii unui comportament adecvat n cadrul structurilor lor interne avnd competene de refuz la plat, de impunere de restricii i interdicii, astfel nct acestea s evite discriminri nejustificate n cadrul clientelei i producerea riscurilor de neplat;
195
vor dispune de structuri adecvate pentru analizarea i autorizarea tranzaciilor cu carduri. Aceste structuri vor putea fundamenta i emite refuzuri la plat, ca urmare a desfurrii unei activiti suspecte sau frauduloase. Refuzul la plat va fi primit de banca acceptant i va fi adus la cunotin comerciantului acceptant n timp util, conform prevederilor contractuale; vor organiza procesul de autorizare astfel nct activitile frauduloase care apar la un comerciant acceptant, desemnat ca avnd un nivel de risc ridicat, n decursul unei perioade de monitorizare, s poat fi refuzate la plat din iniiativa unui ter, care s angajeze rspunderea emitentului fa de comerciantul acceptant. Banca acceptant i va organiza activitatea astfel nct s poat urmri activitile comerciantului acceptant i ale procesorului n organizarea circuitului documentelor, evidenelor i notificrilor, pentru a stopa cererile excesive de chitane/recipise care ntr-o perioad dat sunt mai mari dect o medie stabilit anterior pe baza informaiilor primite de la comerciantul acceptant i de la deintor, eventual preluate din cererile de reconstituire a chitanelor/recipiselor pe care acetia le declar pierdute, furate sau distruse. n scopul identificrii i evalurii riscului operaional n activitatea de ncasri i pli, instituia de credit trebuie s ia cel puin msura stabilirii unor indicatori cu ajutorul crora s poat fi determinat poziia instituiei de credit afectate de riscul operaional din acest domeniu (de exemplu: numr de tranzacii nefinalizate, frecvena i/sau gravitatea erorilor i omisiunilor, creterea rapid a activitii), precum i a unor limite aferente acestora. Instituia de credit trebuie s dispun de urmtoarele proceduri pentru administrarea riscului operaional: a) proceduri de evaluare; b) proceduri de monitorizare; c) proceduri de reducere a riscului. Riscul de conformitate Riscul de conformitate reprezint riscul unor pierderi financiare sau al unor sanciuni de natur legal sau de reglementare ca urmare a neconformrii cu cerinele legii, ale regulilor i standardelor naionale i internaionale n domeniul splrii banilor, finanrii actelor de terorism i cunoaterii clientelei. Riscul de conformitate reprezint i posibilitatea ca operaiunile bancare electronice s comporte diferene, din punct de vedere legal, fa de procedurile clasice, bazate de documente pe suport hrtie. Aceast categorie de risc este cu att mai mare n cazul cnd banca i clientul sunt situai n ri diferite sau n regiuni n care legislaia, n special cea din domeniul bancar, difer. Pentru prentmpinarea unui astfel de risc, sunt necesare cunoaterea pieelor pe care opereaz banca, eventual, chiar deschiderea unor reprezentane ale bncii n zonele sensibile.
196
10.2. RISCUL REPUTAIONAL Riscul reputaional reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate, ca urmare a lipsei de ncredere a publicului n integritatea instituiilor de credit. Altfel spus, riscul reputaional reprezint posibilitatea ca publicitatea negativ fcut practicilor de afaceri ale unei instituii de credit i/sau persoanelor legate de aceasta acionari, parteneri de afaceri etc. , indiferent dac este conform realitii sau nu, s cauzeze o pierdere a ncrederii n integritatea instituiei de credit. La evaluarea riscului reputaional, instituiile de credit trebuie s ia n considerare cadrul legal i de reglementare, inclusiv n domeniul social, precum i orice alte elemente care le pot afecta activitatea (de exemplu: publicitatea negativ, conform sau nu cu realitatea, fcut practicilor de afaceri i/sau persoanelor legate de acestea, pierderea ncrederii n soliditatea unei instituii de credit, datorat nclcrii grave a securitii acesteia n urma unor atacuri interne sau externe asupra sistemului informaional, ntmpinarea de ctre clieni a unor probleme n utilizarea anumitor produse, fr a avea suficiente informaii despre acestea i fr a cunoate procedurile de remediere a problemelor respective, necunoaterea clar a drepturilor i obligaiilor prilor unei tranzacii de tip electronic banking, inclusiv cu moned electronic). n vederea reducerii riscului reputaional, instituiile de credit pot dezvolta programe de educare a clienilor pentru utilizarea noilor produse i servicii, pentru cunoaterea comisioanelor aferente acestora, pentru semnalarea problemelor ce pot aprea i a modalitilor de soluionare a acestora. Avnd n vedere reglementrile legale pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor i necesitatea diminurii riscului reputaional, operaional, de credit, de lichiditate i de conformare la cerinele legii, precum i protejarea siguranei i stabilitii instituiilor de credit i, prin aceasta, a integritii sistemului bancar, Banca Naional a Romniei a emis reglementri potrivit crora instituiile de credit au obligaia de a derula activitatea curent n conformitate cu cerinele standardelor de cunoatere a clientelei. n scopul asigurrii desfurrii activitii bancare n conformitate cu cerinele legii, inclusiv cu legislaia privind prevenirea i sancionarea splrii banilor i cu regulile unei practici bancare prudente i sntoase, instituia de credit trebuie s adopte politici i proceduri eficiente de cunoatere a clientelei, care s promoveze nalte standarde etice i profesionale i s previn folosirea bncii de ctre clienii acesteia pentru desfurarea unor activiti de natur infracional sau a altor activiti contrare legii. Programele de cunoatere a clientelei trebuie s aib n vedere toate operaiunile instituiei de credit care implic primirea sau distribuirea de fonduri ale clienilor, cuprinznd, fr a fi limitative: a) deschiderea de conturi curente, de depozit, de economii, de credit, de card; b) deschiderea de conturi de eviden a valorilor mobiliare;
197
c) nchirierea de casete de siguran; d) efectuarea tranzaciilor cu valori mobiliare ori cu alte instrumente financiare, valut, metale i pietre preioase, a cror valoare depete 10.000 euro n echivalent; e) operaiuni cu numerar care depesc 10.000 euro n echivalent; f) acordarea de credite i operaiuni cu efecte de comer. Operaiunile cu numerar sunt considerate operaiunile efectuate la ghieul bncii sub form de schimb valutar, vnzare-cumprare de metale preioase, subscriere de obligaiuni, vnzarea de cecuri de cltorie, ncasare de cecuri i alte asemenea operaiuni. Cerinele privind cunoaterea clientelei se aplic i n cazul tranzaciilor n care banca este angajat i care pot genera pentru aceasta o expunere semnificativ la riscul reputaional sau de alt natur, decurgnd din calitatea partenerului su contractual sau a oricrei alte persoane fizice ori entiti care are o legtur cu tranzacia respectiv. Instituia de credit va intra n relaii de afaceri i va furniza produsele oferite numai n funcie de calitatea clientului. Instituiile de credit trebuie s asigure o revizuire periodic a informaiilor deinute cu privire la client i s realizeze o actualizare permanent a evidenelor ntocmite la nceputul relaiei. n funcie de evoluia relaiei cu fiecare client, bncile vor proceda la rencadrarea acestora n categoriile de clientel corespunztoare. Schimbrile ulterioare n informaiile furnizate vor fi verificate i nregistrate n mod corespunztor. Dac apar n mod frecvent schimbri substaniale n structura clienilor persoane juridice sau a altor entiti fr personalitate juridic ori a deintorilor acestora, banca trebuie s realizeze verificri ulterioare. Revizuirea poate avea loc atunci cnd se deruleaz o tranzacie semnificativ, cnd cerinele referitoare la documentaia necesar pentru fiecare client se modific n mod semnificativ sau cnd exist o modificare important n modul de operare a contului. n situaiile n care exist lipsuri n informaiile deinute despre un client existent ori cnd exist indicii sau banca suspecteaz c informaiile furnizate nu corespund realitii, aceasta trebuie s ia msurile necesare pentru ca toate informaiile relevante s fie obinute ct mai curnd posibil. n situaia n care nu pot fi obinute informaiile solicitate sau n cazul n care se constat ulterior c informaiile furnizate de client nu corespund realitii, banca va depune diligenele necesare pentru ncheierea relaiilor cu clientul respectiv i, dup caz, va raporta despre aceasta autoritilor competente i Bncii Naionale a Romniei. Bncile trebuie s asigure monitorizarea activitii clientului prin urmrirea tranzaciilor efectuate de acesta prin toate conturile sale, indiferent de tipul contului i unitile teritoriale ale bncii unde sunt deschise acestea.
198
Programul trebuie s prevad un grad de monitorizare a tranzaciilor derulate prin conturi, care s fie raportat la gradul de risc asociat diferitelor categorii de clieni. n vederea asigurrii unei monitorizri eficiente a tranzaciilor i a conturilor, bncile trebuie s cunoasc activitatea clientului astfel nct s poat identifica tranzaciile care ies din tiparele obinuite ale operaiunilor derulate de acesta prin conturile bancare. Procedura de determinare a activitii obinuite sau preconizate a clientului trebuie s aib n vedere tipul de cont care a fost deschis. n acest sens, banca trebuie s realizeze o clasificare a clientelei n mai multe categorii, avnd n vedere factori cum ar fi: a) tipul contului; b) tipul tranzaciilor derulate prin diferitele tipuri de conturi; c) numrul i volumul tranzaciilor derulate prin cont; d) riscul unei activiti ilicite asociat diferitelor tipuri de conturi i de tranzacii derulate prin cont. Banca trebuie s se concentreze asupra tipurilor de tranzacii care nu se ncadreaz n tiparele obinuite i s izoleze tranzaciile care prezint factori de risc ce necesit o evaluare ulterioar. Apariia unor suspiciuni depinde de volumul activelor sau veniturilor, de tipul tranzaciilor, circumstanele economice, reputaia rii de origine i de plauzibilitatea explicaiilor oferite de client. Tranzaciile suspecte pot include: tranzaciile care nu se circumscriu tiparelor obinuite, inclusiv datorit frecvenei neobinuite a retragerilor ori depunerilor operate n cont; tranzaciile complexe, de o valoare semnificativ, care implic depuneri i retrageri de mari sume de bani; transferuri externe sau alte operaiuni care nu par s aib un sens economic, comercial sau legal, inclusiv transferuri externe care nu se circumscriu activitii statutare a clientului sau care sunt ordonate de clieni care nu sunt angajai n activitatea statutar. Circumstanele i scopul unor asemenea tranzacii trebuie s fie examinate ct mai curnd posibil, inclusiv pe baza unor documente suplimentare solicitate clientului pentru justificarea tranzaciei, constatrile s fie consemnate n scris i s fie disponibile verificrilor ulterioare. 10.3. MSURI DE PREVENIRE I COMBATERE A SPLRII BANILOR Avnd n vedere prevederile reglementrilor legale pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor i necesitatea diminurii riscului reputaional, operaional, de credit, de lichiditate i de conformare la cerinele legii, precum i protejarea siguranei i stabilitii instituiilor de credit i, prin aceasta, a integritii sistemului bancar, n scopul asigurrii desfurrii activitii bancare, instituiile de
199
credit trebuie s adopte politici i proceduri eficiente de cunoatere a clientelei, denumite programe de cunoatere a clientelei, care s promoveze standarde etice i profesionale i s previn folosirea instituiei de credit de ctre clienii acesteia pentru desfurarea unor activiti de natur infracional sau a altor activiti contrare legii. Programele de cunoatere a clientelei trebuie s aib n vedere toate operaiunile instituiei de credit care implic primirea sau distribuirea de fonduri ale clienilor, cuprinznd, fr a fi limitative: a) deschiderea de conturi curente, de depozit, de economii, de credit, de card; b) deschiderea de conturi de eviden a valorilor mobiliare; c) nchirierea de casete de siguran; d) efectuarea tranzaciilor cu valori mobiliare ori cu alte instrumente financiare, valut, metale i pietre preioase, a cror valoare depete 10.000 euro n echivalent; e) operaiuni cu numerar care depesc 10.000 euro n echivalent; f) acordarea de credite i operaiuni cu efecte de comer. Splarea banilor reprezint infraciunea care are ca scop: schimbarea sau transferul de bunuri (corporale sau necorporale, mobile ori imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea), cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni. Tranzacia suspect reprezint operaiunea care, prin natura ei i caracterul neobinuit n raport cu activitile clientului, trezete suspiciunea de splare a banilor. Persoanele cu atribuii n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor din instituiile de credit vor raporta Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, n cel mult 24 de ore, efectuarea operaiunilor cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 10.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni legate ntre ele. De asemenea, instituiilor de credit le revine obligaia de a raporta i transferurile externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim este echivalentul n lei a 10.000 euro. Nu sunt supuse obligaiei de raportare ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor urmtoarele categorii de operaiuni derulate prin trezoreria statului: eliberri de sume n numerar privind drepturi salariale, plile efectuate de ctre instituiile publice, ncasrile de impozite, taxe, contribuii i orice alte venituri bugetare de la persoane fizice i juridice, inclusiv sumele n
200
numerar depuse de ctre instituiile publice, precum i transferurile externe n i din conturi pentru sume a cror limit maxim este echivalentul n lei a 10.000 euro. Instituiile de credit, care au cunotin c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor, pot s efectueze operaiunea fr informarea prealabil a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, dac tranzacia se impune a fi efectuat imediat sau dac neefectuarea ei ar zdrnici eforturile de urmrire a beneficiarilor tranzaciei suspecte. Instituiile de credit sunt obligate ns s informeze Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, despre tranzacia efectuat, preciznd i motivul pentru care nu au fcut informarea. n cazul efecturii operaiunilor cu valori mobiliare ori cu alte instrumente financiare, valut, metale i pietre preioase, precum i a operaiunilor cu numerar a cror valoare se situeaz sub limita de 10.000 euro n echivalent, instituia de credit trebuie s verifice identitatea clientului/clienilor n situaiile n care sunt suspiciuni c mai multe asemenea operaiuni au o legtur ntre ele i fac parte dintr-o singur tranzacie care a fost astfel divizat n scopul evitrii cerinelor de identificare. Dac banca suspecteaz c o operaiune are drept scop splarea banilor, aceasta trebuie s verifice identitatea clientului, indiferent de valoarea operaiunii. Datele de identificare a clienilor vor cuprinde: a) n cazul persoanelor fizice datele de stare civil menionate n documentele de identitate prevzute de lege; b) n cazul persoanelor juridice datele menionate n documentele de nmatriculare prevzute de lege, precum i dovada c persoana fizic ce conduce tranzacia reprezint legal persoana juridic. n cazul n care exist informaii referitoare la clieni (persoane fizice sau persoane juridice), n sensul c tranzacia nu se desfoar n nume propriu, instituiile de credit vor lua msuri pentru a obine date despre adevrata identitate a persoanei n interesul ori n numele creia acioneaz aceti clieni. 10.4. CENTRALA INCIDENTELOR DE PLI O alt msur de prevenire i diminuare a riscului n activitatea de decontri o constituie nfiinarea la Banca Naional a Romniei a unui centru de intermediere, numit Centrala Incidentelor de Pli (CIP), care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile utilizatorilor. Datele specifice incidentelor de pli sunt transmise, difuzate i valorificate pe baza informaiilor, chiar anterioare plii, coninute n evidene i care sunt ocazionate de acte i fapte avnd potenial fraudulos, litigios i/sau producnd riscuri de neplat, inclusiv dintre cele care pot afecta finalitatea decontrii. Informaia gestionat de CIP este util instituiilor de credit i persoanelor fizice i juridice, att la iniierea relaiilor de afaceri cu partenerii noi, necunoscui, ct i ulterior, pe msura dezvoltrii parteneriatului, cnd complexitatea activitii sau valoarea fondurilor implicate n afacere pot genera pierderi semnificative.
201
n Schema nr. 13 prezentm fluxul informaional privind incidentele de pli. Schema nr. 13. Fluxul informaional privind incidentele de pli
n activitatea curent, n relaia cu CIP, sunt utilizai o serie de termeni sau expresii cu urmtoarele semnificaii: a) data prezentrii la plat data transmiterii instrumentului de la unitatea prezentatoare la unitatea primitoare, conform circuitelor de compensare, n cazul plilor interbancare, respectiv data la care titularul de cont depune la banca sa, n vederea ncasrii, borderoul de ncasare i instrumentul, n cazul plilor intrabancare; b) incidentul de plat nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor participanilor, naintea sau n timpul procesului de decontare a instrumentului, obligaii rezultate prin efectul legii i/sau al contractului care le reglementeaz, a cror nendeplinire este adus la cunotina CIP de ctre persoanele declarante, pentru aprarea interesului public; c) incidentul de plat major incidentul de plat determinat de nregistrarea uneia dintre urmtoarele situaii: n cazul cecului: cecul a fost emis fr autorizarea trasului; cecul a fost refuzat din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; cecul a fost refuzat la plat din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; cecul a fost emis cu dat fals sau acestuia i lipsete o meniune obligatorie; cecul circular sau cecul de cltorie a fost emis la purttor; cecul a fost emis de un trgtor aflat n interdicie bancar;
202
n cazul cambiei i al biletului la ordin: cambia a fost scontat fr existena n total/n parte a creanei cedate n momentul cesiunii acesteia; biletul la ordin/cambia cu scaden la vedere a fost refuzat() din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen; biletul la ordin/cambia cu scaden la vedere a fost refuzat() din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen; biletul la ordin/cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix a fost refuzat() din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen; biletul la ordin/cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix a fost refuzat() din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen; d) instrumentul oricare dintre urmtoarele mijloace de plat: cec, cambie, bilet la ordin; e) interdicia bancar regimul impus de banc unui titular de cont prin care se interzice acestuia emiterea de cecuri pe o perioad de un an, conform unor angajamente reciproce aplicabile plii cu cecuri, ca urmare a unor incidente de pli majore produse cu cec; f) nod de acces persoana declarant care, ca urmare a asigurrii condiiilor tehnice corespunztoare, are posibilitatea accesrii n mod direct a sistemului informatic al CIP; g) persoana acreditat angajatul autorizat de conducerea persoanei declarante s furnizeze, s solicite i s primeasc informaii la i de la CIP; h) persoane declarante bncile, persoane juridice romne, inclusiv unitile teritoriale ale bncilor, sucursalele din Romnia ale bncilor, persoane juridice strine, denumite n continuare bnci, i CIP; i) persoane cu risc acele persoane fizice sau juridice, inclusiv bnci, care au fost incluse n Fiierul naional al persoanelor cu risc, ca urmare a unor incidente de pli majore nregistrate pe numele lor; j) utilizatori persoanele declarante, Banca Naional a Romniei, massmedia, Parchetul General de pe lng Curtea Suprem de Justiie i Ministerul de Interne cu unitile lor teritoriale, instanele judectoreti, alte instituii ale statului cu atribuii de supraveghere i control, persoane fizice i alte persoane juridice, instituii similare CIP din strintate crora CIP le-a luat n eviden o cerere de consultare a informaiilor deinute; k) valorificarea informaiei exploatarea n interes privat sau public a datelor puse la dispoziie de CIP din proprie iniiativ sau la cererea utilizatorilor; l) ziua refuzului ziua compensrii instrumentului refuzat la plat parial sau n totalitate, n cazul plilor interbancare, respectiv ziua n care instrumentul ajunge la unitatea pltitoare i este refuzat, n cazul plilor intrabancare.
203
CIP, n calitate de persoan declarant, va putea colecta, pe baza unor convenii ncheiate pe principiul reciprocitii, informaii furnizate de instituii similare CIP din strintate privind incidente de pli survenite n afara granielor rii, n care sunt implicate persoane fizice sau juridice romne. CIP este abilitat s primeasc declaraii de incidente de pli numai de la persoane declarante care rspund pentru veridicitatea i integritatea informaiei transmise la CIP. CIP organizeaz i gestioneaz un fiier de interes general, numit Fiierul naional de incidente de pli (FNIP), care va fi structurat astfel: Fiierul naional de cecuri (FNC); Fiierul naional de cambii (FNCb); Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO). Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) este un fiier alimentat automat de FNIP cu incidentele de pli majore nregistrate pe numele unei persoane fizice sau juridice, inclusiv al unei bnci. CIP organizeaz i gestioneaz FNIP i FNPR astfel nct acestea s permit evidenierea i valorificarea operativ a informaiei privind: a) refuzul la plat al cecurilor, cambiilor i biletelor la ordin; b) declararea cecurilor ca pierdute, furate, distruse sau anulate i declararea cambiilor ori biletelor la ordin ca pierdute, furate sau distruse; c) persoanele fizice sau juridice aflate n interdicie bancar de a emite cecuri. Din proprie iniiativ, precum i la solicitarea oricrei bnci, CIP poate organiza i alte fiiere referitoare la incidentele de pli; Informaiile privind incidentele de pli vor fi meninute n baza de date a CIP pe o perioad de 7 ani de la data nscrierii. nscrierea informaiei n FNIP poate fi efectuat dac sunt ndeplinite cumulativ urmtoarele condiii: a) aceasta a fost cerut de o persoan declarant; b) cererea, declaraia sau anularea au fost luate n eviden de CIP. n comerul fcut cu cecuri, bncile vor acorda clienilor dreptul de a emite cecuri n care ele figureaz ca banc tras, pe baza unei temeinice analize a riscurilor pe care le implic aceast operaiune, inclusiv pe baza informaiilor obinute prin consultarea bazei de date a CIP. n cazul n care o persoan declarant banc, n calitate de banc tras, a trasului sau a subscriitorului, a decis refuzul (parial sau total) la plat a cecului, cambiei sau biletului la ordin, aceasta are obligaia ca, cel mai trziu n ziua refuzului, s notifice incidentul de plat la CIP, transmind n acest sens o cerere de nscriere a refuzului bancar. nscrierea la CIP a incidentelor de plat produse cu instrumente de debit se efectueaz, n funcie de instrument, n fiierul corespunztor, potrivit motivelor de refuz selectate.
204
Prezentm n continuare motivele, de refuz la plat a instrumentelor de debit, pe care banca le poate selecta: 1) Motivele nscrierii la CIP, n Fiierul Naional de Cecuri, a refuzului la plat unui cec sunt: cec emis fr autorizarea trasului*); cec refuzat din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare*); cec refuzat din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare*); cec emis cu data fals sau cruia i lipsete o meniune obligatorie*); cecul circular sau cecul de cltorie a fost emis la purttor *); cec emis de ctre un trgtor aflat n interdicie bancar*); falimentul trgtorului; lipsa de mandat a semnatarului; interzicerea plii de ctre trgtor, n cazul prezentrii la plat dup expirarea termenului de prezentare; cec refuzat din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat dup expirarea termenului de prezentare; cecul prezint diferite condiionri privind efectuarea plii; litigiu cu privire la dreptul de proprietate (popriri solicitate de o ter persoan sau solicitate de unul dintre asociai/acionari; ordin de blocare a contului etc.); cecul aparine unui tiraj de instrumente neavizat de BNR; cecul aparine unui set de instrumente care a fost retras din circulaie; cec declarat pierdut, furat, distrus; modificarea sau tergerea unor meniuni obligatorii; vicii de completare a meniunilor de pe cec (respectiv: transcrierea n litere a sumei de plat nu permite stabilirea cu certitudine a acesteia; cecul nu este completat n ntregime cu cerneal sau pix de culoare albastr sau neagr sau prin dactilografiere). Motivele de refuz la plat notate cu asterisc reprezint incidente de plat majore. Incidentele de plat majore aprute n comerul cu cecuri determin impunerea de ctre banc a regimului interdiciei bancare pentru titularul de cont care a produs unul sau mai multe dintre aceste incidente, respectiv interdicia de a mai emite cecuri pe o perioad de un an. Dac incidentul de plat este major, banca completeaz somaia, n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli. Se vor respecta prevederile legale n vigoare referitoare la data notificrii incidentului de plat la CIP (cel mai trziu n ziua refuzului), la ntocmirea i transmiterea somaiei clientului care a produs incidentul de plat. n Schema nr. 14 este redat circuitul notificrii interdiciei bancare.
205
Schema nr. 14. Circuitul notificrii interdiciei bancare
Conform reglementrilor legale n vigoare n domeniul incidentelor de plai, prin ziua refuzului se nelege ziua compensrii instrumentului de debit refuzat la plat parial sau n totalitate, n cazul decontrilor interbancare, respectiv ziua n care instrumentul ajunge la banca pltitorului i este refuzat la plat, n cazul decontrilor intrabancare. De asemenea, banca trebuie s ia toate msurile necesare pentru recuperarea n cel mai scurt timp a tuturor formularelor de cec necompletate sau greit completate, eliberate clientului n cauz, n scopul evitrii riscului ca respectiva persoan fizic sau juridic s produc noi incidente de pli prin utilizarea acestora n pli fr numerar, cu excepia cecurilor utilizate pentru retragerea de numerar, care poart pe faa lor nscrisul Numerar. Pentru formularele de cec necompletate sau greit completate i care nu au fost recuperate, se transmite la CIP, n vederea anulrii lor, Declaraia de pierdere/furt/distrugere/anulare a cecurilor, ntr-un interval de maximum 15 zile calendaristice de la data nscrierii incidentului la CIP. Predarea formularelor de cec necompletate sau greit completate, de ctre clientul respectiv, se face pe baz de proces-verbal de predare primire. 2) Motivele de nscriere la CIP, n Fiierul Naional de Cambii, a refuzului la plat a unei cambii sunt: scontarea cambiei fr existena n total/n parte a creanei cedate n momentul cesiunii acesteia*); cambie cu scadena la vedere, refuzat din lips total de disponibil n cazul prezentrii la plat n termen*);
206
cambie cu scadena la vedere, refuzat din lips parial de disponibil n cazul prezentrii la plat n termen*); cambie cu scadena la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix, refuzat din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen*); cambie cu scadena la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix, refuzat din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen*); cambie refuzat din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat dup expirarea termenului de prezentare; cambie emis cu dat fals sau creia i lipsete o meniune obligatorie; interzicerea plii de ctre tras, n cazul prezentrii la plat dup expirarea termenului de prezentare; lipsa de mandat a semnatarului; falimentul pltitorului; litigiu cu privire la dreptul de proprietate; cambia prezint diferite condiionri privind efectuarea plii; cambie declarat pierdut, furat, distrus; modificarea sau tergerea unor meniuni obligatorii; vicii de completare a meniunilor de pe cambie (respectiv: transcrierea n litere a sumei de plat nu permite stabilirea cu certitudine a acesteia; cambia nu este completat n ntregime cu cerneal sau pix de culoare albastr sau neagr sau prin dactilografiere). Motivele de refuz de plat notate cu asterisc reprezint incidente de plat majore. 3) Motivele de nscriere la CIP, n Fiierul Naional de Bilete la Ordin, a refuzului la plat a unui bilet la ordin sunt: bilet la ordin cu scadena la vedere, refuzat din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen*); bilet la ordin cu scaden la vedere, refuzat din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat n termen*); bilet la ordin cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix, refuzat din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen*); bilet la ordin cu scadena la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data emiterii sau la o dat fix, refuzat din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen*); bilet la ordin refuzat din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat dup expirarea termenului de prezentare; bilet la ordin emis cu dat fals sau cruia i lipsete o meniune obligatorie;
207
interzicerea plii de ctre subscriitor, n cazul prezentrii la plat dup expirarea termenului de prezentare; lipsa de mandat a semnatarului; falimentul pltitorului; litigiu cu privire la dreptul de proprietate; biletul la ordin prezint diferite condiionri privind efectuarea plii; bilet la ordin declarat pierdut, furat, distrus; modificarea sau tergerea unor meniuni obligatorii; vicii de completare a meniunilor de pe biletul la ordin, respectiv: transcrierea n litere a sumei de plat nu permite stabilirea cu certitudine a acesteia i/sau necompletarea n ntregime cu cerneal sau pix de culoare albastr sau prin dactilografiere. Motivele de refuz de plat notate cu asterisc reprezint incidente de plat majore. Spre deosebire de cec, incidentele de plat majore produse cu cambii i bilete la ordin nu genereaz interdicia de a mai emite astfel de instrumente pe o perioad determinat. Nenscrierea la CIP a refuzului la plat n cazul n care banca tras, a trasului sau a subscriitorului nu deine informaii certe privind emitentul instrumentului (atunci cnd emitentul nu are cont deschis la unitatea pltitoare sau cnd semntura nu corespunde cu specimenul aflat n banc i pltitorul nu recunoate emiterea instrumentului), aceasta nu va nscrie incidentul de plat la CIP, ns va sesiza organul de poliie competent privind acest caz de nelciune i va trimite la CIP cel mai trziu n ziua bancar urmtoare zilei refuzului o declaraie de nenscriere a incidentului de plat. Alte aspecte privind instrumentele de debit Persoana declarant banc are obligaia ca, la solicitarea unei persoane fizice sau juridice care a pierdut, creia i-a fost furat sau care a distrus unul sau mai multe formulare de cec, cambie sau bilet la ordin valabil emise, s transmit la CIP n aceeai zi bancar o declaraie n acest sens. n Schema nr. 15 este prezentat fluxul colectrii i difuzrii informaiei privind un instrument declarat pierdut/furat/distrus/anulat.
208
Schema nr. 15. Fluxul colectrii i difuzrii informaiei privind un instrument declarat pierdut/furat/distrus/anulat
Pentru diminuarea riscului n utilizarea instrumentelor de debit, instituiile de credit au obligaia de a-i instrui clienii cu privire la utilizarea acestora n conformitate cu legile i reglementrile aplicabile. * * *
209
210
ANEXE
SUMAR
Anexa nr. 1 Anexa nr. 2 Anexa nr. 3 Anexa nr. 4 Anexa nr. 5 Anexa nr. 6 Anexa nr. 7 Anexa nr. 8 Anexa nr. 9 Anexa nr. 10 Anexa nr. 11 Anexa nr. 12 Anexa nr. 13 Anexa nr. 14
Cec....... Cec barat .. Cec de cltorie .. Cec circular . Cambie ..... Bilet la ordin .... Ordinul de plat pe suport hrtie .. Dispoziie/Declaraie de plat extern . Declaraie de ncasare extern .. Cec simplu (numerar) .... Ordin de plat (numerar) .. Ordin de ncasare (numerar) . Foaie de vrsmnt cu chitan..... Borderou nsoitor....
212 213 214 215 216 217 218 219 221 223 225 226 227 228
211
Anexa nr. 1
CEC (recto)
CEC (verso)
212
Anexa nr. 2
CEC BARAT (recto)
CEC BARAT (verso)
213
Anexa nr. 3
CEC DE CLTORIE (recto)
CEC DE CLTORIE (verso)
214
Anexa nr. 4 CEC CIRCULAR (recto)
CEC CIRCULAR (verso)
215
Anexa nr. 5 CAMBIE (recto)
CAMBIE (verso)
216
Anexa nr. 6 BILET LA ORDIN (recto)
BILET LA ORDIN (verso)
217
Anexa nr. 7
218
Anexa nr. 8
219
220
Anexa nr. 9
221
222
Anexa nr. 10
223
VERSO
224
Anexa nr. 11
225
Anexa nr. 12
226
Anexa nr. 13
227
Anexa nr. 14
228
BIBLIOGRAFIE SELECTIV
Graham Bannock, William Manser, Dicionar Internaional de Finane, Englez-Romn, Editura Universal DALSI, 2000 Cezar Bazno, Nicolae Dardac, Operaiuni bancare instrumente i tehnici de plat, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1996 Iulian Ceauu, Dicionar Enciclopedic Managerial, vol. I, Editura Academic de Management, Bucureti, 2000 Nicolae Dnil, Aurel Octavian Berea, Managementul bancar fundamente i orientri, Editura Economic, Bucureti, 2000 Nicolae Dnil, Retail Banking, Editura Expert, Bucureti, 2004 M. Diaconescu, Bnci, sisteme de pli, riscuri, Editura Economic, 1999 C. M. Drgan, Sisteme avansate de contabilitate bancar, Editor CONSULT The European Audit, Bucureti, 1998 Simona Gaftoniuc, Practici bancare internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1995 Natalia Hurduc, Optimizarea activitii bncii de reea, Editura Expert, Bucureti, 2002 Mugur C. Isrescu, Reflecii economice. Piee, bani, bnci, Editura Expert, Bucureti, 2001 Costin C. Kiriescu, Emilian M. Dobrescu, Bncile, mic enciclopedie, Editura Expert, Bucureti, 1998 Gheorghe Manolescu, Adriana Srbea Diaconescu, Management bancar, Editura Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti, 2001 Ilie Mihai, Tiberiu-Ionu Mihai, Trade Finance finanarea comerului, Editura Economic, Bucureti, 2002 Ilie Mihai, Tehnica i Managementul Operaiunilor Bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003 Ioan Popa, Tranzacii comerciale internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1997 Radu Popescu, Cristian Tudorancea, Florin Berbec, Cardul, instrument modern de plat, Editura Tribuna Economic, Bucureti, 1998 Pavel V. Ungurean, Banking, produse i operaiuni bancare, Editura Dacia, Cluj-Napoca, 2001
229
*** Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin modificat prin Legea nr. 83/1994 i Normele-cadru ale Bncii Naionale a Romniei nr. 6/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cambii i bilete la ordin *** Legea nr. 59/1934 asupra cecului modificat prin Legea nr. 83/1994 i Normele-cadru ale Bncii Naionale a Romniei nr. 7/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cecuri *** Legea nr. 200/2002 privind organizaiile cooperatiste de credit, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 300/8 mai 2002 *** Legea nr. 365/2002 privind comerul electronic, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 483/ 5 iulie 2002, cu modificrile i completrile ulterioare *** Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 904/12 decembrie 2002, cu modificrile i completrile ulterioare *** Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 50/29 ianuarie 2003 *** Legea nr. 301/ 28 iunie 2004, Codul Penal, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 575/29 iunie 2004 *** Ordonana de Urgen a Guvernului Romniei nr. 97/2000 privind organizaiile cooperatiste de credit, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 330/14 iulie 2000, cu modificrile i completrile ulterioare *** Ordonana Guvernului Romniei nr. 15/1996 privind ntrirea disciplinei financiarvalutare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 24/31 ianuarie 1996, cu modificrile i completrile ulterioare *** Ordonan de Urgen nr. 99/6 decembrie 2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 1.027/27 decembrie 2006 *** Norme Tehnice ale Bncii Naionale a Romniei nr. 9/1994 privind cecul, cu modificrile i completrile ulterioare *** Normele-cadru ale Bncii Naionale a Romniei nr. 15/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie, cu modificrile i completrile ulterioare *** Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 16/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie, cu modificrile i completrile ulterioare *** Normele Bncii Naionale a Romniei nr. 18/1995 i Ministerului Finanelor nr. 16144/1995 privind confecionarea, completarea i utilizarea Ordinului de plat pentru trezoreria statului pe suport hrtie (OPHT) n operaiuni de decontri, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 108/28 mai 1996, cu modificrile i completrile ulterioare *** Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 7/1996 i a Ministerului Finanelor nr. 18888/1996 privind modificarea Normelor Metodologice BNR/MF nr. 18/16144/1995, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 120/11 iunie 1996, cu modificrile i completrile ulterioare 230
*** Normele-cadru ale Bncii Naionale a Romniei nr. 9/1996 privind executarea ordinelor de plat programat (STANDING ORDER), publicate n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 179/6 august 1996 *** Normele Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2000 privind procedura de decontare a bncilor aflate n regim special de decontare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 40/31 ianuarie 2000 *** Normele Bncii Naionale a Romniei nr. 3/2002 privind standardele de cunoatere a clientelei, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 154/4 martie 2002, cu modificrile i completrile ulterioare *** Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 17/2003 privind organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit, precum i organizarea activitii de audit intern a instituiilor de credit, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 47/20 ianuarie 2004 *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 8/1994 privind ordinul de plat, cu modificrile i completrile ulterioare *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 10/1994, republicat, privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 64 bis/29 martie 1996, cu modificrile i completrile ulterioare *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 4/1996, privind plata prin ordin de plat la cererea direct a beneficiarului prin debitarea cu consimmnt a contului pltitorului (direct debit), publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 179/6 august 1996 *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 8/1996 republicat, privind regimul de decontare special i autorizare a caselor de compensaii interbancare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 127/20 iunie 1997, cu modificrile i completrile ulterioare *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2001 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 120/09 martie 2001, cu modificrile i completrile ulterioare *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2002 privind sistemul de transfer de fonduri de mare valoare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 44/22 ianuarie 2002, cu modificrile i completrile ulterioare *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2003 privind decontarea plilor de mic valoare n relaia cu Trezoreria statului, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 506/14 iulie 2003 *** Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 2/2004 privind utilizarea codurilor IBAN n Romnia, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 165/25 februarie 2004 *** Regulamentul BNR nr. 2/23.02.2005 privind ordinul de plat utilizat n operaiuni de transfer-credit, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 265 din 31 martie 2005 *** Regulamentul BNR nr. 3/23 februarie 2005 privind debitarea direct executat prin casa de compensare automat, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 267 /2005
231
*** Ordinul Ministerului Finanelor i Bncii Naionale a Romniei privind aprobarea Planului de conturi pentru societile bancare i a normelor metodologice de utilizare a acestuia nr. 1418/344/1997, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 189/8 august 1997 i nr. 212 bis/27 august 1997 *** Ordinul Ministrului Finanelor Publice i Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr.188/1/2003, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 227 bis/4 aprilie 2003 *** Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 34/1995 referitoare la completarea, modificarea i abrogarea unor reglementri n domeniul plilor i decontrilor, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 243/24 octombrie 1995 *** Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 38/1995 privind obligaiile unitilor bancare referitoare la plile interbancare compensabile, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 243/1995 *** Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 22/1997 pentru modificarea Regulamentului BNR nr. 8/1996 privind regimul de decontare special i autorizare a caselor de compensaii interbancare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 106/1997 *** Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 21/2002 pentru modificarea Regulamentului BNR nr. 1/2001 privind organizarea i funcionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli *** Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 32/2002 pentru modificarea Regulamentului BNR nr. 10/1994 privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 694/23 septembrie 2002 *** Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 33/2002 pentru modificarea Regulamentului BNR nr. 8/1994 privind ordinul de plat, a Normelor BNR nr. 15/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie i a Normelor BNR nr. 16/1994 privind ordinul de plat pe suport hrtie, cu modificrile ulterioare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 701/25 septembrie 2002 *** Circulara Bncii Naionale a Romniei nr. 21/2003 pentru modificarea i completarea Circularei BNR nr. 9/2001 privind funcionarea Societii Naionale de Transfer de Fonduri i Decontri TransFonD S.A. n calitate de agent al Bncii Naionale a Romniei, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 527/22 iulie 2003
232
CONTENT
Foreword ...... 9 CHAPTER 1

1.1. 1.2.
HISTORY AND NECESSITY OF COLLECTION AND PAYMENT OPERATIONS 11

BRIEF HISTORY ON GOOD TRADING .... APPEARANCE OF MONEY AND BANKS . 11 12
CHAPTER 2
2.1.
NO CASH PAYMENT AND COLLECTION INSTRUMENTS ... 14

THE CHEQUE .. 2.1.1. MANDATORY AND OPTIONAL NOTES . 2.1.2. THE SIMPLE CHEQUE ... 2.1.3. THE CROSSED CHEQUE ... 2.1.4. TRAVELLERS CHEQUE ... 2.1.5. CIRCULAR CHEQUE . 2.1.6. OTHER ASPECTS REGARDING CHEQUES ... BILL OF EXCHANGE .... 2.2.1. MANDATORY AND OPTIONAL NOTES 2.2.2. OTHER ASPECTS REGARDING BILLS OF EXCHANGE .. PROMISSORY NOTE . 2.3.1. MANDATORY AND OPTIONAL NOTES . 2.3.2. APPLICABLE LEGAL PROVISIONS PAYMENT ORDER . 2.4.1. MANDATORY AND OPTIONAL NOTES . 2.4.2. FOREIGN PAYMENT ORDER/STATEMENT .. ELECTRONIC PAYMENT INSTRUMENTS .. 14 14 19 19 20 21 21 26 26 28 35 35 37 37 39 41 42
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
CHAPTER 3
3.1. 3.2. 3.3.
SETTLEMENT MEANS .... 44

DIRECT DEBIT.... STANDING ORDER. PAYMENT ORDER.. 3.3.1. ISSUED PAYMENT ORDER... 3.3.2. RECEIVED PAYMENT ORDER. DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT. 3.4.1. GENERAL CHARACTERISTICS AND TYPES OF LETTER OF CREDIT. 3.4.2. REQUESTED DOCUMENTS FOR THE PAYMENT OF DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT. 3.4.3. USE OF LETTERS OF CREDIT... 44 45 48 48 50 53 53 57 59
3.4.
233
3.5.
DOCUMENTARY COLLECTION 61 3.5.1. CHARACTERISTICS OF THE DOCUMENTARY COLLECTION 61 3.5.2. MECHANISM OF DOCUMENTARY COLLECTION USE.. 62
CHAPTER 4
4.1.
TECHNIQUE OF NO CASH (TRANSFER) PAYMENT AND COLLECTION OPERATIONS ....

NO CASH PAYMENT AND COLLECTION OPERATIONS ..... 4.1.1. THE CHEQUE IN TRANSFER OPERATIONS .. 4.1.2. BILL OF EXCHANGE AND PROMISSORY NOTE IN TRANSFER OPERATIONS ... 4.1.3. PAYMENT ORDER IN TRANSFER OPERATIONS .
65 65 65 79 99
4.2. 4.3. 4.4.
FOREIGN PAYMENTS AND COLLECTIONS ... 100 SPECIFIC ASPECTS OF TRANSFER OPERATIONS .. 102 THE BANK AS INTERMEDIARY OF TRANSFER OPERATIONS . 103 4.4.1. OPERATIONS AT THE BANK DESK. DOCUMENTS CHECK UP AND ACCEPTANCE . 103 4.4.2. DOCUMENTS PROCESSING .... 105
4.5.
HOME-BANKING TYPE OPERATIONS 106 4.5.1. MULTICASH AND INTERNET BANKING HOME-BANKING TYPE PRODUCTS USED IN ROMANIA .. 107 4.5.2. PROCESSING THE DOCUMENTS FOR HOME-BANKING TYPE OPERATIONS ...... 110
CHAPTER 5
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.
INSTRUMENTS AND DOCUMENTS USED IN CASH OPERATIONS .. 112

THE CHEQUE ..... 112 PAYMENT ORDER . 113 COLLECTION ORDER .. 114 CASH PAY-IN SLIP 115 OTHER DOCUMENTS USED IN CASH OPERATIONS ... 116
CHAPTER 6
TECHNIQUE OF CASH PAYMENT AND COLLECTION OPERATIONS IN ROL AND FOREIGN CURRENCY .. 118
CASH OPERATIONS.. 118 6.1.1. CASH COLLECTION OPERATIONS. 120 6.1.2. CASH PAYMENT OPERATIONS.... 122
6.1.
6.2.
CASH OPERATIONS FOR RAPID FUND TRANSFERS.... 123 6.2.1. MONEY TRANSFERS BY MONEYGRAM AND WESTERN UNION.. 123 6.2.2. CASH TRANS-BORDER TRANSFERS.. 126
6.3. 6.4.
FOREIGN EXCHANGE OPERATIONS WITH CASH AND CASH SUBSTITUTES ... 127 OPERATIONS WITH SAFETY BOXES 132
CHAPTER 7
7.1. 7.2. 7.3. 7.4.
OPERATIONS WITH CARDS 134

CARDS AND OPERATIONS WITH CARDS ... 134 CARDS ISSUANCE . 136 CARDS ACCEPTANCE .. 137 CASH RELEASE BASED ON CARD 137
234
7.5. 7.6. 7.7.
CARD AS A NO-CASH PAYMENT MEANS ... 138 SETTLEMENT TECHNIQUE OF CARD OPERATIONS .. 139 ELECTRONIC MONEY ..... 141
CHAPTER 8
8.1. 8.2.
BANKS ROLE IN THE SETTLEMENTS SYSTEM 144

SETTLEMENTS IN INTRA-BANKING SYSTEM... SETTLEMENTS IN INTER-BANKING SYSTEM... 8.2.1. CLEARING HOUSES. MULTILATERAL CLEARING OF PAYMENTS ...... 8.2.2. HIGH VALUE PAYMENTS. SETTLEMENTS WITH THE STATE TREASURY .... 8.3.1. SMALL VALUE PAYMENTS IN RELATION TO STATE TREASURY... 8.3.2. HIGH VALUE PAYMENTS IN RELATION TO STATE TREASURY... INTERNATIONAL SETTLEMENTS 8.4.1. SWIFT BANKING TRANSFER... 8.4.2. TRANS-BORDER TRANSFERS. 145 146 147 161 166 167 172 173 173 173
8.3.
8.4.
CHAPTER 9
9.1. 9.2. 9.3.
INTER-BANKING PAYMENTS CLEARING.... 180

REAL TIME GROSS SETTLEMENT (ReGIS) .. 181 AUTOMATIC CLEARING HOUSE (SENT) .. 184 NEWS ...... 186
CHAPTER 10
10.1. 10.2. 10.3.
RISK IN PAYMENTS AND COLLECTIONS ACTIVITY .. 192

192 197 199 201 211
OPERATIONAL RISK .. REPUTATION RISK .... MONEY LAUNDERING PREVENTION AND FIGHTING MEASURES ... 10.4. PAYMENT DEFAULTS HEAD OFFICE .... ANNEXES ....
SELECTIVE BIBLIOGRAPHY ... 229
235
Redactor: Constantin FLOREA Roxana ENE Tehnoredactor: Marcela OLARU Coperta: Cornelia PRODAN Bun de tipar: 5.10.2007; Coli tipar: 14,75 Format: 16/61 86 Editura Fundaiei Romnia de Mine Bulevardul Timioara nr. 58, Bucureti, Sector 6 Tel./Fax: 021/444.20.91; www.spiruharet.ro e-mail: contact@edituraromaniademaine.ro 236

Operatiuni de Incasari Si Plati Ilie Mihai

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Operatiuni de Incasari Si Plati Ilie Mihai

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ILIE MIHAI

OPERAIUNI DE NCASRI I PLI instrumente, modaliti, tehnici

Universitatea Spiru Haret

Rspunderea pentru coninutul i originalitatea textului revine exclusiv autorului/autorilor

Universitatea Spiru Haret

UNIVERSITATEA SPIRU HARET

Ediia a III-a, revzut i adugit

EDITURA FUNDAIEI ROMNIA DE MINE Bucureti, 2007

Universitatea Spiru Haret

ISTORICUL I NECESITATEA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI ........

INSTRUMENTE DE PLAT I NCASARE FR NUMERAR . 14

Universitatea Spiru Haret

61 61 62 65 65 65 79 99 100 102 103 103 105 106 107 110

TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI FR NUMERAR (VIRAMENT) ....

4.2. 4.3. 4.4.

INSTRUMENTE I DOCUMENTE UTILIZATE N OPERAIUNILE CU NUMERAR (CASH) 112

TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI N NUMERAR (CASH) N LEI I VALUT ..

Universitatea Spiru Haret

7.5. 7.6. 7.7.

ROLUL BNCILOR N SISTEMUL DE DECONTRI ... 144

COMPENSAREA PLILOR INTERBANCARE PRIN INTERMEDIUL SISTEMULUI ELECTRONIC DE PLI

RISCUL N ACTIVITATEA DE NCASRI I PLI .

192 192 197 199 201 211

BIBLIOGRAFIE SELECTIV 229 CONTENT ..... 233

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Autorul Bucureti, septembrie 2007

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Schema nr. 2. Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Schema nr. 5. Mecanismul ncasrii unui bilet la ordin, pe circuit interbancar

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret

Schema nr. 6. Mecanismul scontrii unei cambii

Universitatea Spiru Haret

Universitatea Spiru Haret