DETERMINACION DE CPT POR METODO DEL ACTIVO

TOTAL ACTIVO MENOS VALORES INTO DEPRECIACION ACUMULADA BS RETASADOS RETASACIN TECNICA TERRENO RETASACION TECNICA EDIFICIOS Y OBRAS RETASACION TECNICA MAQUINARIA Y EQUIPOS RETASACION TECNICA OTROS ACTIVOS OTROS GASTOS ANTICIPADOS IMPUESTOS DIFERIDOS 477,720,402 (570,917,594) (867,852,881) (198,936,339) (2,185,760) (7,066,066) (21,680,332) 7,666,850,404

(1,190,918,570)

CAPITAL EFECTIVO
MENOS PASIVO EXIGIBLE FACTURAS POR PAGAR $ FACTURAS POR PAGAR US$ CHEQUES VENCIDOS YNO COBRADOS ACREEDORES VARIOS( $ ) CTA CTE DEDE S.A.XP IVA DEBITO FISCAL CTA CTE RERE S.A.XP IVA RETENIDO A TERCEROS ( 18% ) IVA RETENIDO A TERCEROS ( 8% ) GANADO IVA RETENIDO A TERCEROS ( 5% ) CARNE IMPUESTO UNICO 2aCATEGORIA ( SUELDOS ) IMPUESTOS RETENIDO10% ( HONORARIOS ) IMPOSICIONES A CAJAS DE PREVISION IMPOSICIONES A A.F.P IMPOSICIONES A ISAPRES RETENCIONES JUDICIALES CTA CTE RECONTRAFRIO S.A.LP CTA CTE CARNES FRIO S.A.XP CTA CTE WERKEN S.A.XP CTA CTE TATAN LTDA.XP PAGOS PROVISIONALES MENSUALES POR PAGAR DESCUENTO BIENESTAR DESCUENTO SINDICAL DESCUENTO DEPORTIVO OTROS DESCUENTOS AL PERSONAL REMUNERACIONES POR PAGAR FINIQUITOS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR DESCUENTOS CCAF POR PAGAR

6,475,931,834

(1,271,080,800) (209,264) (2,449,125) (124,449,265) (310,056,559) (6,842,746) (10,879,322) (32,300) (15,640,428) (41,695,061) (1,311,969) (1,048,346) (3,746,467) (11,263,727) (1,922,054) (700,919) (539,461,677) (16,972,120) (5,781,508) (9,769,563) (9,657,423) (779,243) (361,250) (19,750) (589,278) (616,573) (2,389,408) (2,767,967) (4,655,979)

(2,397,150,091)

TOTAL PASIVO EXIGIBLE

(2,397,150,091)

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

4,078,781,743

NOTAS AL PIE
1. La cuenta retasacin tcnica otros activos, est dada por retasaciones de

activos fijos. 2. La cuenta otros gastos anticipados contiene gastos que van a ser cancelados en el periodo siguiente a cuenta de gastos generados por la empresa. 3. En este caso, no podemos restar los activos fijos financieros, dado que no tenemos informacin respecto de valores de activos fijos tributarios y su correspondiente depreciacin acumulada, para ajustar tributariamente. 4. La determinacin de este capital propio tributario, se realiz segn artculo 41 de La Ley de Impuesto a la Renta, que menciona que el punto de partida para el clculo constituye el total de partidas que conforman el activo de la empresa, rebajandose de este los valores INTO (intangibles, nominales, transitorios y de orden), otros valores que determine la Direccin Nacional del SII que no representen inversiones efectivas y bienes que no origen rentas gravadas en la primera categora. Una vez que el activo ha sido depurado corresponde deducir el pasivo exigible, que son todas las cuentas que representen obligaciones o cantidades adeudadas a terceros a cualquier plazo.