Mijloace de plat utilizate n comerul internaional

8.1 8.2 8.3

Plata n avans Open account (contul deschis) Incasso-ul documentar

Mijloace de plat utilizate n comerul internaional

n procesul de decontare internaional intervin, ca n orice tip de decontare, foarte multe riscuri care pot fi reduse sau eliminate n funcie de metoda de plat utilizat. De aceea, sunt foarte importante, att pentru importator, ct i pentru exportator alegerea modalitii de plat pe care o vor utiliza, precum i detalierea lor n contractul de vnzare cumprare internaional. n comerul internaional se cunosc patru metode de plat i anume: Plata n avans; Contul deschis (open account); Incasso-ul documentar; Acreditivul documentar. 8.1 Plata n avans n baza acestei metode de plat, importatorul va plti exportatorului contravaloarea mrfurilor sale nainte ca exportatorul s le livreze. Aceast metod de plat poate fi asimilat unei operaiuni de creditare credit acordat de importator exportatorului. De aceea, fiind o operaiune de creditare, importatorul poate solicita exportatorului i plata unei dobnzi. Aceast metod este foarte folosotoare exportatorului. n practic, este un lucru comun ca n baza unui contract de vnzarecumprare s se solicite o plat parial n avans. Exemplu: n contractul ncheiat ntre cei doi parteneri se poate stipula urmtoarea schem de plat: - 20% pltibili la semnarea contractului, iar restul de 80% pltibili dup livrarea mrfii, utiliznd una din cele trei metode de plat menionate anterior. Alt schem de plat ar putea fi: 30% pltibili n avans i 70% dup livrarea mrfii. Riscurile exportatorului: mrfurile pot fi specializate i dac importatorul anuleaz comanda naintea efecturii plii, exportatorul nu poate vinde foarte uor marfa. Riscurile importatorului:

Mecanisme valutare

Uneori, exportatorul nu trimite marfa; Documentele pot fi ntocmite greit; Mrfurile sunt trimise cu ntrziere sau la o destinaie greit. Aceast metod de plat se utilizeaz n special ntre parteneri vechi, care au la baz o perioad ndelungat de afaceri. Avantaje pentru importator: Importatorul are un control asupra decontrii; Inspectarea mrfii se face nainte ca plata s se efectueze. 8.2 Open account (contul deschis) n momentul n care cei doi parteneri, cumprtorul i vnztorul, cad de accord sa utilizeze ca metod de decontare contul deschis, vnztorul va livra marfa sa cumprtorului i i va trimite i factura, solicitnd efectuarea plii. Vnztorul i pierde controlul asupra mrfurilor cu ct le livreaz mai repede. El are totui sperana c marfa i va fi platit de cumprtor, n concordan cu factura.

1) contract exportator 2) mrfurile i factura transmise direct Importat.

3)efectuarea plii la o dat agreeat n viitor, prin banc

Contul deschis reprezint cea mai simpl metod de plat, dar n acelai timp i foarte riscant datorit faptului c exportatorul livreaz marfa fr efectuarea plii sau fr existena unei asigurri.

Mijloace de plat utilizate n comerul internaional

n ciuda acestora, majoritatea tranzaciilor de come internaional continu s se deconteze n acest fel. Open account-ul are cteva avantaje care l fac atractiv, att pentru exportator, ct i pentru importator, dar are, de asemenea i dezavantaje. Exportatorul solicit plata, protecia mrfurilor pn cnd ele vor fi pltite i, poate, asisten financiar n perioada de intervenie. Importatorul solicit, de asemenea, ca mrfurile s fie livrate la timp, la locul stabilit i de calitatea stabilit i, poate, cu o perioada de credit. Avantajele exportatorului: 1. sunt puine constrngeri cu privire la documentaie, la termenul de transport i la locul livrrii, ceea ce o face atractiv ca metod de decontare; 2. din moment ce decontarea se efectueaz prin intermediul sistemului bancar, exportatorului nu i se percep taxe. Dezavantajele exportatorului: 1. nu exist nici o garanie de plat n cazul n care mrfurile se pierd; 2. exportatorul este expus la riscuri politice, economice i de ar, dac nu se iau msuri de acoperire a acestor riscuri; 3. se poate ntmpla ca, uneori, ntrzierile din sistemul bancar s ntrzie procesul de transferare a fondurilor; Avantajele importatorului: 1. importatorul are controlul asupra termenului de decontare; 2. inspectarea mrfurilor este posibil naintea efecturii plii. Dezavantajele importatorului: 1. importatorul are un control mic asupra detaliilor privind transportul i termenului de primire al mrfurilor; 2. nu exist un control asupra calitii mrfurilor. n cazul n care se solicit documente speciale (certificate de origine), nu exist garania c acestea vor fi primite.

Mecanisme valutare

8.3 Incasso-ul documentar

Prile implicate n circuitul incasso-ului documentar sunt: exportatorul. Acesta este clientul care iniiaz operaiunea de incasso/colectare pentru banca sa; banca remitent sau banca exportatorului. Aceasta este banca spre care ordonatorul iniiaz operaiunea de incasso; banca importatorului (colectoare). Aceasta este banca implicat n procesul de procesare a ordinului de incasso; este banca ce prezint setul de documente trasului; trasul (importatorul). Acesta este singurul cruia i se prezint documentele n conformitate cu ordinul de incasso.

Mijloace de plat utilizate n comerul internaional

n baza prevederilor Regulilor Uniforme pentru Incasso (Uniform Rules for Collection), mnuirea documentelor de ctre bnci sau instruciunile primite contribuie la: obinerea acceptrii i/sau a plii, sau furnizarea documentelor comerciale contra acceptare i/sau contra plat sau furnizarea documentelor la termenele i n condiiile stabilite. Aceast metod de decontare acord confort exportatorului care va expedia mrfurile i apoi se va ocupa ca documentele de titlu i ordinul de incasso s fie transmise bncii exportatorului. Documentele vor include o cambie tras de exportator asupra importatorului pentru suma de bani ncris n factur, sum care va fi pltibil la vedere sau la o dat fix sau la o dat determinabil n viitor (dup dreptul britanic). Documentele de titlu sunt de obicei trimise dup cum urmeaz: (a) exportatorul livreaz marfa i obine documentele de titlu; (b) exportatorul trimite documentele de titlu bncii sale mpreun cu intruciunile; (c) banca exportatorului trimite documentele de titlu bncii importatorului mpreun cu instruciunea c documentele pot fi eliberate: (i) la plat; sau (ii) la acceptarea cambiei. (d) La plata sau acceptarea cambiei, banca importatorului elibereaz documentele de titlu astfel nct importatorul sa poat obine mrfurile la sosirea acestora n ara sa. Se poate observa c, n cazul acestei metode, exportatorul i pstreaz controlul asupra mrfurilor pn cnd plata este efectuat. Ca o concluzie, trebuie menionat c incasso-ul documentar este o forma de a efectua plata i de a asigura plata prin intermediul bncilor, iar documentele implicate n derularea tranzaciilor vor fi furnizate n anumite termene i condiii.

Mecanisme valutare

Dup cum s-a putut observa, n cazul incasso-ului documentar tranzaciile se efectueaz pe baza urmtoarelor documente: Documente contra Plat (D/P). Exportatorul preia mrfuri pentru a le expedia, iar banca colectoare livreaz documentele importatorului n schimbul plii sale imediate (la vedere). Documente contra Acceptare (D/A). Exportatorul preia mrfurile pentru a le expedia, iar banca colectoare furnizeaz numai documentele contra acceptarea unei cambii emise de tras (importator).

Exist un cod de practici i proceduri care guverneaz termenii utilizai i procedurile care trebuie urmate de ctre toate prile implicate n incasso-ul documentar. Camera Internaional de Comer si Industrie de la Paris a emis un astfel de cod cunoscut sub numele de Normele Uniforme pentru Incasso nr. 522 (Uniform Rules for Collections1). Aceste reguli cuprind drepturile i obligaiile prilor, precum i lucruri legate de prezentare, plat, acceptare, bilet la ordin, protest, protejarea mrfurilor, taxe i speze bancare etc. Normele Uniforme pentru Incasso cuprind urmtoarele capitole: I. Introducere II. Definiii i dispoziii generale III. Obligaii i responsabiliti IV. Prezentare (a documentelor) V. Plata VI. Acceptarea VII. Biletele la ordin, chitanele, adeverinele de plat, (RECEIPTS) i alte instrumente similare. VIII. Protestarea (efectului de comer) IX. Caz de necesitate/reprezentantul/mputernicitul clientului/. Protecia mrfurilor X. ntiinare despre bunul mers al lucrurilor (ntiinare privind modul de derulare al incasso-ului) XI. Dobnda, impozite i cheltuieli (speze)
1

URC No. 522 publicate de Camera Internaional de Comer i Industrie de la Paris.

Mijloace de plat utilizate n comerul internaional

Spicuim cteva prevederi din Regulile (URC): prile implicate n incasso: (i) (ii) (iii) (iv) (i)

Uniforme privind Incasso-urile

exportatorul este vnztorul care ncredineaz aceast operaie de ncasare (incasso-ul) bncii sale; banca expeditoare (remitting bank) este exportatorul i-a ncredinat operaia de incasso. banca colectoare. importatorului. importatorul (trasul). documentele care stau la baza incasso-ului: Documente financiare nseamn cambii, bilete la ordine, CEC-uri, adeverine (payment recipits) de plat sau alte instrumente similare folosite pentru a obine plata banilor; Documente comerciale nseamn facturi, documente de transport, documente ce atest dreptul de proprietate sau alte documente similare, sau oricare alte documente care nu sunt documente financiare. n mod normal, banca creia

aceasta este banca

(ii)

Toate documentele expediate pentru incasso trebuie nsoite de un ordin de ncasare coninnd instruciuni complete i precise. Instituiilor de credit li se permit s acioneze doar n limita instruciunilor date n astfel de ordine de ncasare i n conformitate cu aceste norme le uniforme. Dac instituia de credit nu poate, dintr-un anumit motiv, satisface instruciunile date n ordinul de ncasare primit de ea, trebuie ca banca s ntiineze imediat partea de la care a primit ordinul. Normele Uniforme definesc dou tipuri de incasso, i anume: Incasso curat incasso-ul care se bazeaz pe documente financiare care nu sunt nsoite de documentele comerciale. Incasso documentar incasso-ul care se bazeaz pe documente comerciale care pot sau nu pot fi nsoite de documente financiare.

Mecanisme valutare

Exemplificm cteva obligaii ale bncii remitente: etc. Avantajele exportatorului2: 1. aceast metod este mai puin scump dect un acreditiv documentar. Dezavantajele exportatorului: 1. dac documentele contra acceptare (D/A) sunt acordate importatorului, controlul mrfurilor se pierde odat ce cambia a fost acceptat. Avantajele importatorului3: 1. 2. 3.
2

S verifice instruciunile incasso-ului iniiat de exportator; S verifice dac documentele prezentate sunt complete; S transmit instruciunile de la exportator la banca colectoare/banca prezentatoare; S monitorizeze operaiunea de incasso. Exemplificm cteva obligaii ale bncii colectoare: S confirme primirea documentelor; S prezinte documentele trasului n concordan cu instruciunile incasso-ului (D/P sau D/A); In cazul D/P, s efectueze plata ctre banca remitent n conformitate cu ultimile instruciuni; S notifice banca remitent c a fost acceptat cambia la data scadenei, sau, daca se solicit, s returneze cambia bncii remitente,

o perioad de credit poate fi obinut prin utilizarea unei cambii la termen sau a unui bilet la ordin; exportatorul va fi nsarcinat cu plata taxelor; este mai convenabil i mai puin scump dect un acreditiv documentar.

Twells Harry, Exporters checklist, a step-by-step guide to successful exporting, National Westminster Bank, Lloyds of London Press LTD, 1992, p. 160. 3 Idem

Mijloace de plat utilizate n comerul internaional

Dezavantajele importatorului: 1. plata sau acceptarea este cerut la prezentare atunci cnd documentele comerciale au sosit la banca colectoare i naintea sosirii mrfurilor; 2. dac a fost acceptat cambia, importatorul este responsabil legal n ciuda oricror clauze din contract cu privire la mrfurile cu defecte; 3. nu exist nici o garanie c mrfurile vor fi primite aa cum s-a fcut comanda sau la timp.