CVM1149/2000* ID intern unic: 319745

Fia actului juridic

Republica Moldova PARLAMENTUL COD Nr. 1149 din 20.07.2000 CODUL VAMAL al Republicii Moldova* Publicat : 01.01.2007 n Monitorul Oficial Nr. ed.special. MODIFICAT LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12 LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498 LP66 din 07.04.11, MO110-112/08.07.11 art.299 LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare 04.04.11 LP206 din 16.07.10, MO141-144/10.08.10 art.517 LP193 din 15.07.10, MO135-137/03.08.10 art.484; n vigoare 01.01.11 LP109 din 04.06.10, MO131-134/30.07.10 art.443 LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378 LP56 din 25.03.10, MO44-46/30.03.10 art.125 LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35 LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare 01.01.10 LP172-XVI din 10.07.08, MO134-137/25.07.08 art.543, n vigoare 01.01.09 LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459 LP280-XVI din 14.12.2007, MO94-96/30.05.08 art. 349 LP27-XVI din 22.02.08, MO47-48/07.03.08 art.145 LP243-XVI din 16.11.07, MO194-197/14.12.07 art.747 LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510 NOT: n cuprinsul codului, sintagma Codul cu privire la contraveniile administrative se substituie prin sintagma Codul contravenional al Republicii Moldova prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35 Republicat: *Republicat n temeiul Hotrrii Parlamentului nr. 1546-XIII din 25.02.98 -Monitorul

Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr. 26-27, art. 176. Modificat i completat prin Legile Republicii Moldova: 1) nr. 596-XV din 01.11.01 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr. 141-143, art. 1105; 2) nr. 751-XV din 21.12.01 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr. 161, art. 1313; 3) nr. 902-XV din 07.03.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 40-42, art. 260; 4) nr. 990-XV din 18.04.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 59-61, art. 441; 5) nr. 1022-XV din 25.04.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 63-64, art. 497; 6) nr. 1299-XV din 25.07.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 115-116, art. 930; 7) nr. 1440-XV din 08.11.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 178-181, art. 1354; 8) nr. 206-XV din 29.05.03 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr. 149-152, art. 598; 9) nr. 453-XV din 14.11.03 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr. 244-247, art. 978; 10) nr. 501-XV din 11.12.03 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 6-12, art. 54; 11) nr. 3-XV din 05.02.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 42-44, art. 251; 12) nr. 131-XV din 29.04.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 83-87, art. 435; 13) nr. 167-XV din 27.05.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 100-103, art. 520; 14) nr. 384-XV din 25.11.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2004, 233-236, art. 1001; 15) nr. 11-XV din 17.02.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 46-50, art. 165; 16) nr. 60-XV din 28.04.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 92-94, art. 431; 17) nr. 154-XV din 21.07.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 126-128, art. 611; 18) nr. 289-XV din 11.11.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 164-167, art. 816; 19) nr. 82-XVI din 06.04.06 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 66-69, art. 285; 20) nr. 139-XVI din 02.06.06 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 98-101, art. 453; 21) nr. 267-XVI din 28.07.06 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 138-141, art. 686.

Parlamentul adopt prezentul cod. Prezentul cod stabilete principiile juridice, economice i organizatorice ale activitii vamale i este orientat spre aprarea suveranitii i securitii economice a Republicii Moldova. Capitolul I DISPOZIII GENERALE Seciunea 1 Activitatea vamal Articolul 1. Noiuni principale n sensul prezentului cod, urmtoarele noiuni semnific: 1) mrfuri - orice bun mobil: obiecte i alte valori, inclusiv valori valutare (valut strin i moned naional n numerar, documente de plat i valori mobiliare exprimate n valut strin i moned naional), gaze naturale, energie electric, energie termic, alt fel de energie, precum i mijloace de transport (care fac obiectul unei tranzacii economice externe), cu excepia celor prevzute la pct.4); [Art.1 pct.1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 2) mrfuri autohtone mrfuri: a) obinute integral pe teritoriul vamal al Republicii Moldova n condiiile prevzute la art. 20 din Legea cu privire la tariful vamal, care nu ncorporeaz mrfurile importate din afara teritoriului vamal al Republicii Moldova. Mrfurile obinute din mrfurile plasate sub un regim vamal suspensiv nu se consider a avea caracter autohton; b) importate din afara teritoriului vamal al Republicii Moldova, care au fost puse n liber circulaie; c) obinute sau produse pe teritoriul vamal al Republicii Moldova fie din mrfuri menionate la lit. b), fie din mrfuri menionate la lit. a) i b); [Art.1 pct.2) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.1 pct.2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 3) mrfuri strine - altele dect cele definite la pct.2); 4) mijloc de transport - orice mijloc de transport (care nu face obiectul unei tranzacii externe) folosit pentru transportul internaional de pasageri i mrfuri, inclusiv conteinere i alte instalaii de transport; [Art.1 pct.4) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 5) trecere a frontierei vamale - introducerea i scoaterea de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova de mrfuri i mijloace de transport, inclusiv prin expedieri potale internaionale, prin conducte i prin linii de transport electric. Aciunile menionate prevd: - n cazul introducerii de mrfuri i mijloace de transport pe teritoriul vamal al Republicii Moldova sau n cazul introducerii lor pe cealalt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova de pe teritoriul zonelor libere i antrepozitelor vamale, are loc trecerea de facto a frontierei vamale;

- n cazul scoaterii de mrfuri i mijloace de transport de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova sau n cazul introducerii lor pe teritoriul zonelor libere i antrepozitelor vamale de pe cealalt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova, depunerea declaraiei vamale sau efectuarea altor operaiuni vamale denot intenia de a introduce sau scoate mrfuri i mijloace de transport; 6) persoan - orice persoan juridic i persoan fizic, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod; 7) persoan stabilit n Republica Moldova - ntreprinderile, instituiile, organizaiile care se afl pe teritoriul Republicii Moldova, create conform legislaiei; persoanele juridice i persoanele fizice care desfoar activitate de ntreprinztor n conformitate cu legislaia i care snt nregistrate pe teritoriul Republicii Moldova; cetenii Republicii Moldova; 8) persoan strin - persoanele neprevzute la pct.7); 9) persoan care trece mrfuri peste frontiera vamal - proprietarul mrfurilor, deintorul de mrfuri, alte persoane prevzute de prezentul cod; 10) birou vamal; post vamal - uniti ale organului vamal n care pot fi ndeplinite, n totalitate sau n parte, formalitile prevzute de reglementrile vamale; 11) colaborator vamal - persoana creia i se acord, permanent sau provizoriu, n virtutea legii, anumite drepturi i obligaii n vederea exercitrii atribuiilor organului vamal sau aciunilor administrative de dispoziie, organizatorice i economice; 12) ofier de urmrire penal din Serviciul Vamal - colaboratorul vamal abilitat cu dreptul de a efectua urmrire penal n cazul infraciunilor care in de competena organului vamal; 13) declarant orice persoan care are dreptul de a dispune de mrfuri i/sau de mijloace de transport, care ntocmete declaraia vamal n numele su sau n al crei nume este ntocmit declaraia vamal; [Art.1 pct.13) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 131) reprezentare direct raportul n care brokerul vamal acioneaz n numele i pe contul unei alte persoane; [Art.1 pct.131) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 132) reprezentare indirect raportul n care brokerul vamal acioneaz n nume propriu, dar pe contul unei alte persoane; 2 [Art.1 pct.13 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 14) transportator - persoana care trece de facto mrfurile peste frontiera vamal sau care este responsabil de folosirea mijlocului de transport; 15) punere n liber circulaie aciunea prin care organul vamal las necondiionat i fr restricii la dispoziia persoanei mrfurile i mijloacele de transport dup vmuire; [Art.1 pct.15) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare

13.01.12] 16) punere condiionat n circulaie - punerea n liber circulaie a mrfurilor i mijloacelor de transport, condiionat de ndeplinirea unor restricii, cerine sau condiii; [Art.1 pct.16) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 17) regim vamal - totalitatea reglementrilor vamale care determin statutul mrfurilor i al mijloacelor de transport n funcie de scopul operaiunii i de destinaia mrfurilor; [Art.1 pct.17) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 18) liber de vam - actul prin care organul vamal las la dispoziia persoanei mrfurile sau mijloacele de transport vmuite, n scopul prevzut de regimul vamal sub care acestea au fost plasate; 19) vmuire - procedeul de plasare a mrfurilor i mijloacelor de transport ntr-un anumit regim vamal i ncheierea acestui regim, n condiiile prezentului cod; 20) supraveghere vamal - orice aciune a organului vamal pentru asigurarea respectrii reglementrilor vamale; 21) control vamal - ndeplinirea de ctre organul vamal a operaiunilor de verificare a mrfurilor, a existenei i autenticitii documentelor; controlul ulterior al declaraiei vamale; controlul mijloacelor de transport; controlul bagajelor i al altor mrfuri transportate; efectuarea de anchete i alte aciuni similare pentru a se asigura respectarea reglementrilor vamale i altor norme aplicabile mrfurilor aflate sub supraveghere vamal; [Art.1 pct.21) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] 211) control ulterior verificarea informaiilor din declaraia vamal i din documentele nsoitoare, verificarea existenei i autenticitii documentelor prevzute pentru derularea unei destinaii vamale sau regim vamal, examinarea contabilitii i a tuturor documentelor sub orice form, inclusiv computerizat, a mijloacelor de transport, a spaiilor de depozitare, a mrfurilor (n cazul n care acestea mai pot fi identificate); [Art.1 pct.211) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 22) operaiuni vamale - controlul mrfurilor i al mijloacelor de transport, controlul corporal, controlul evidenei contabile, controlul antrepozitelor vamale, magazinelor duty-free, zonelor libere, vmuirea, perceperea drepturilor de import i drepturilor de export, alte aciuni, efectuate n domeniul vamal de ctre organul vamal; 23) declaraie vamal - actul unilateral prin care o persoan manifest, n formele i modalitile prevzute de legislaia vamal, voina de a plasa mrfurile sub o anumit destinaie vamal; 24) msuri de politic economic - restriciile la introducerea i la

scoaterea din Republica Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport, stabilite din considerente de politic economic, ce prevd licenierea, cotarea, impozitarea, stabilirea preului minim i maxim; 25) tarif vamal - catalogul care cuprinde nomenclatorul de mrfuri introduse sau scoase de pe teritoriul vamal, precum i cuantumul taxei vamale la aceste mrfuri; 26) drepturi de import; drepturi de export - taxa vamal, taxa pentru procedurile vamale, taxa pe valoarea adugat, accizele i orice alte sume care se cuvin statului la importul de mrfuri, ncasate de organul vamal n conformitate cu legislaia; taxa pentru procedurile vamale, orice alte sume care se cuvin statului la exportul de mrfuri, ncasate de organul vamal n conformitate cu legislaia; [Art.1 pct.26) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] 27) tax vamal - impozitul ncasat de organul vamal conform tarifului vamal la import; 28) tax pentru proceduri vamale - taxa pentru serviciile acordate de organul vamal; lista acestor servicii i cuantumul taxei pentru prestarea lor snt prevzute de legislaie; 29) impozit - impozitele a cror percepere este pus n sarcina organului vamal; 30) legislaie vamal - totalitatea actelor normative din domeniul importului, exportului, tranzitului de mrfuri i punerii lor sub orice alt destinaie vamal, inclusiv msurile de prohibiie, restricie i control, precum i actele normative emise de Serviciul Vamal n limitele competenei; 31) reglementri vamale - dispoziiile cuprinse n prezentul cod, n regulamentul vamal de aplicare a acestuia, precum i n alte acte normative referitoare la domeniul vamal; 32) destinaie vamal - plasarea mrfurilor sub un regim vamal, plasarea lor ntr-o zon liber, ntr-un magazin duty-free, reexportul, reimportul, distrugerea sau abandonul lor n favoarea statului; [Art.1 pct.32) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 33) elemente de taxare - cota procentual sau tariful stabilit la o unitate de marf, prevzute n Legea cu privire la tariful vamal, precum i metodele de determinare a valorii n vam i regulile de origine stabilite de legislaie; 34) titular al operaiunii - persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal (declarantul) sau persoana creia i-au fost transferate, n privina destinaiei vamale, drepturile i obligaiile persoanei menionate anterior (declarantului); 35) obligaie vamal - obligaia de plat a drepturilor de import i de export (inclusiv a amenzilor i penalitilor) aprute conform legislaiei, precum i a celor constatate ulterior operaiunilor vamale;

36) pltitor vamal - persoana obligat s achite o obligaie vamal; 37) produse compensatoare - toate mrfurile (produsele) ce rezult din plasarea lor sub regimul vamal de perfecionare activ sau de perfecionare pasiv; 38) produse transformate - toate mrfurile (produsele) ce rezult din plasarea lor sub regimul de transformare sub control vamal; 39) mrfuri echivalente - mrfuri autohtone utilizate n locul mrfurilor de import pentru fabricarea produselor compensatoare; 40) rat de randament - cantitatea sau procentul de produse compensatoare obinute din prelucrarea sau transformarea unei anumite cantiti de mrfuri; 41) mrfuri prohibite - mrfurile a cror plasare sub orice destinaie vamal este interzis; 42) mrfuri restricionate - mrfurile a cror plasare sub o destinaie vamal este condiionat de ndeplinirea anumitor condiii prevzute de legislaie; 43) declarare prin aciune - form de declarare expres (vdit) a mijlocului de transport auto, care scutete persoana fizic de completarea unor acte vamale cu condiia prezentrii organelor vamale amplasate n punctele de trecere a frontierei de stat a actelor de nmatriculare a mijlocului de transport auto (respectnd condiiile prevzute la art.10 alin. (3) i (14) din Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice), cu nregistrarea ulterioar a acestuia n sistemul informaional al Serviciului Vamal. n cazul aplicrii formei de declarare prin aciune, acte vamale nu se elibereaz. [Art.1 pct.43) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 44) declaraie a titularului de drept declaraie prin care titularul dreptului de proprietate intelectual i asum responsabilitatea fa de persoanele implicate, n cazul n care instana de judecat stabilete c mrfurile nu aduc atingere nici unui drept de proprietate intelectual, i accept s suporte toate cheltuielile ocazionate de pstrarea mrfurilor i de alte operaiuni efectuate sub supraveghere vamal, inclusiv cheltuielile pricinuite de distrugerea mrfurilor; [Art.1 pct.44) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 45) drept de proprietate intelectual dreptul de autor, drepturile conexe, dreptul asupra mrcilor de produs sau de serviciu protejate, dreptul asupra desenelor i modelelor industriale, dreptul asupra indicaiilor geografice, dreptul asupra brevetelor de invenie, dreptul asupra certificatelor suplimentare de protecie, dreptul asupra soiurilor de plante; [Art.1 pct.45) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 46) drept de autor drept de proprietate intelectual recunoscut persoanei fizice sau persoanei juridice care a creat o oper original n domeniul literar, artistic sau tiinific, independent de modalitatea de creaie, de modul sau de forma concret de exprimare, precum i independent de valoarea i destinaia ei, ori recunoscut altor titulari legali (persoane fizice sau persoane juridice); [Art.1 pct.46) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]

47) drepturi conexe drepturi de proprietate intelectual, altele dect drepturile de autor, de care beneficiaz artitii interprei sau executani pentru propriile interpretri sau execuii, productorii de nregistrri sonore i productorii de nregistrri audiovizuale pentru propriile nregistrri i organizaiile de radiodifuziune i televiziune pentru propriile emisiuni i programe; [Art.1 pct.47) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 48) obiect al proprietii intelectuale rezultate ale activitii intelectuale, confirmate prin drepturile respective ale titularilor asupra utilizrii lor, ce includ: obiectele de proprietate industrial (invenii, modele de utilitate, soiuri de plante, topografii ale circuitelor integrate, denumiri de origine ale produselor, mrci de produse i mrci de servicii, desene i modele industriale), obiectele dreptului de autor i ale drepturilor conexe (opere literare, de art, de tiin etc., inclusiv programe pentru calculator i baze de date), secretul comercial (knowhow) etc.; [Art.1 pct.48) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 49) titular de drept deintorul unui drept de proprietate intelectual ori reprezentantul acestuia sau orice alt persoan autorizat s utilizeze acest drept ori reprezentantul acesteia; [Art.1 pct.49) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 50) mrfuri contrafcute: a) orice marf, inclusiv ambalajul acesteia, care poart, fr autorizaie, o marc identic ori care nu se deosebete n aspectele sale eseniale de o marc de produs legal nregistrat pentru acelai tip de marf i care, din acest motiv, ncalc drepturile titularului mrcii legale; b) orice simbol al unei mrci de produs sau de serviciu (inclusiv logo, etichet, autoadeziv, brour, instruciuni de utilizare sau document de garanie care poart un astfel de simbol), chiar dac este prezentat separat, care se afl n aceeai situaie cu mrfurile definite la lit.a); c) orice ambalaj care poart mrci de produse contrafcute, chiar dac snt prezentate separat, care se afl n aceeai situaie ca i mrfurile definite la lit.a); [Art.1 pct.50) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 51) mrfuri care aduc atingere unui drept de proprietate intelectual: a) mrfuri contrafcute; b) opere pirat; c) mrfuri care aduc atingere drepturilor asupra unui brevet de invenie, unui certificat suplimentar de protecie, unei denumiri de origine sau unei indicaii geografice, sau unui brevet de soi de plante. Se asimileaz mrfurilor sus-menionate orice tipar sau matri destinat ori adaptat fabricrii unor astfel de mrfuri care aduc atingere unui drept de proprietate intelectual, cu condiia c folosirea acestor tipare sau matrie s aduc atingere titularului de drept; [Art.1 pct.51) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] 52) fi de eviden a pltitorului vamal fia individual a persoanei fizice sau juridice de reflectare a apariiei, modificrii, stingerii sau anulrii obligaiei vamale aferente tranzaciilor economice externe efectuate; [Art.1 pct.52) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 53) citaie de audit postvmuire nscris prin care persoana este invitat la organul vamal ca s depun documente sau s prezinte alte informaii relevante pentru efectuarea auditului postvmuire;

[Art.1 pct.53) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 54) citaie bancar cerere specific, scris, prin care se solicit instituiei financiare (sucursalei sau filialei acesteia) s prezinte informaii despre persoana auditat ori pasibil de audit postvmuire i despre operaiunile din conturile bancare ale persoanei respective; [Art.1 pct.54) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 55) informaie obligatorie privind originea mrfurilor informaie privind originea mrfurilor, emis de Serviciul Vamal, care este obligatorie pentru birourile (posturile) vamale; [Art.1 pct.55) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 56) solicitant de informaie obligatorie privind originea mrfurilor orice persoan care solicit n scris o informaie obligatorie privind originea mrfurilor; [Art.1 pct.56) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 57) titular al informaiei obligatorii privind originea mrfurilor persoan pe al crei nume se elibereaz informaia obligatorie privind originea mrfurilor. [Art.1 pct.57) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 2. Activitatea vamal (1) Activitatea vamal se constituie din implementarea politicii vamale, asigurarea respectrii reglementrilor vamale la trecerea mrfurilor, mijloacelor de transport i persoanelor peste frontiera vamal a Republicii Moldova, perceperea drepturilor de import i drepturilor de export, vmuirea, controlul i supravegherea vamal. [Art.2 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) Activitatea vamal se desfoar n conformitate cu normele i cu practica internaional. Republica Moldova particip la colaborarea internaional n domeniul activitii vamale. [Art.3 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 4. Teritoriul vamal i frontiera vamal a Republicii Moldova (1) Teritoriul Republicii Moldova reprezint un teritoriu vamal unic ce include teritoriul terestru, apele interioare, apele teritoriale i spaiul aerian de deasupra acestora. (2) Pe teritoriul Republicii Moldova se pot afla zone libere i antrepozite vamale. Zonele libere i antrepozitele vamale snt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova (denumit n continuareteritoriu vamal), n care se aplic regimul vamal respectiv. (3) Frontiera de stat a Republicii Moldova, perimetrul zonelor libere i al antrepozitelor vamale constituie frontiera vamal a Republicii Moldova (denumit n continuare frontier vamal). Articolul 5. Integrarea economic internaional n scopul extinderii integrrii economice internaionale, Republica

Moldova nfiineaz, mpreun cu alte state, uniuni vamale, zone ale comerului liber, ncheie cu ele acorduri n domeniul colaborrii vamale. Articolul 6. Legislaia vamal (1) Legislaia vamal este constituit din prezentul cod, din Legea cu privire la tariful vamal, din alte acte normative i acorduri internaionale n domeniul vamal la care Republica Moldova este parte. (2) Activitatea vamal se desfoar n conformitate cu legislaia care este n vigoare la data la care organul vamal a primit declaraia vamal i alte documente, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie. n cazul trecerii ilegale de mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal, se aplic legislaia vamal n vigoare la momentul trecerii de facto a acestor bunuri peste frontiera vamal. Articolul 7. Acordurile internaionale Dac acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte stabilesc alte norme dect cele prevzute de prezentul cod i de alte acte normative n domeniul vamal ale Republicii Moldova, prioritate au acordurile internaionale. Seciunea a 2-a Organizarea activitii vamale Articolul 8. Conducerea activitii vamale Autoritatea public de specialitate care exercit conducerea efectiv a activitii vamale n Republica Moldova este Serviciul Vamal. [Art.8 modificat prin LP109 din 04.06.10, MO131-134/30.07.10 art.443] Articolul 81. Finanarea Serviciului Vamal Finanarea activitii vamale se efectueaz de la bugetul de stat. [Art.81 introdus prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare 01.01.10] Articolul 9. Organele vamale (1) Activitatea vamal este desfurat de organele vamale. (2) Organele vamale snt organe de drept care constituie un sistem unic, format din Serviciul Vamal, birouri vamale i posturi vamale. (3) Statutul, funciile i competena Serviciului Vamal snt determinate de prezentul cod i de Guvern. (4) Unitile subordonate (birourile vamale i posturile vamale) snt create, reorganizate i lichidate de ctre Serviciul Vamal. (5) Nici o autoritate public, cu excepia Parlamentului i a Guvernului, nu este n drept s emit decizii cu privire la competena organelor vamale, s le modifice atribuiile, s le impun alte funcii sau s intervin n activitatea lor. Articolul 10. Laboratoarele vamale, instituiile de nvmnt, ntreprinderile subordonate Serviciului Vamal (1) Laboratoarele vamale snt create de Serviciul Vamal pentru expertiza i examinarea n scopuri vamale a mrfurilor. (2) n sistemul Serviciului Vamal snt create instituii de nvmnt pentru pregtirea cadrelor vamale i perfecionarea profesionalist a

efectivului vamal. (3) Serviciul Vamal nfiineaz centre de calcul, ntreprinderi de poligrafie, de construcii i exploatare, a cror activitate contribuie la ndeplinirea funciilor organelor vamale. (4) Bunurile organelor vamale, ale laboratoarelor vamale, ale instituiilor de nvmnt, ale ntreprinderilor subordonate Serviciului Vamal snt proprietate de stat i nu pot fi privatizate. Serviciul Vamal are dreptul s administreze aceste bunuri. Articolul 11. Atribuiile organului vamal Organul vamal are urmtoarele atribuii de baz: a) particip la elaborarea politicii vamale a statului i implementeaz aceast politic; [Art.11 lit.a) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] b) asigur respectarea legislaiei vamale i fiscale; apr drepturile i interesele legitime ale persoanei n cadrul activitii vamale; [Art.11 lit.b) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] c) contribuie, n limitele competenei, la asigurarea securitii economice a statului; d) apr interesele economice ale statului; e) aplic procedeele vamale de reglementare a relaiilor economice i comerciale; f) ncaseaz drepturile de import i drepturile de export; g) particip la elaborarea msurilor de politic economic referitor la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal i aplic aceste msuri; h) lupt mpotriva contrabandei, a nclcrii reglementrilor vamale i legislaiei fiscale care se refer la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, curm trecerea ilegal peste frontiera vamal a substanelor narcotice, armamentului, obiectelor de art, obiectelor de valoare istoric i arheologic, obiectelor proprietate intelectual, speciilor de animale i plante (derivate i pri ale lor) pe cale de dispariie, altor mrfuri; i) contribuie la prevenirea i combaterea splrii banilor, precum i a terorismului internaional; [Art.11 lit.i) n redacia LP243-XVI din 16.11.07, MO194-197/14.12.07 art.747] j) exercit i perfecioneaz controlul vamal, efectueaz vmuirea, creeaz condiii pentru accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal; k) contribuie i particip la elaborarea statisticii vamale a comerului exterior i a statisticii vamale speciale; l) contribuie la realizarea msurilor de aprare a securitii statului, de asigurare a ordinii publice i morale, de aprare a vieii i sntii oamenilor, de ocrotire a florei i faunei, a ntregului mediu nconjurtor, de protecie a pieei interne;

m) exercit controlul vamal asupra valorilor valutare, n limitele competenei; n) asigur ndeplinirea obligaiilor internaionale ale statului n domeniul vamal; particip la elaborarea acordurilor internaionale n domeniul vamal, la colaborarea cu organele vamale, cu alte autoriti publice din strintate, cu organizaiile internaionale n domeniul vamal; o) efectueaz cercetri tiinifice, ofer consultaii n domeniu; [Art.11 lit.o) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] p) dezvolt baza tehnico-material i social a organelor vamale, creeaz condiii pentru activitatea colaboratorilor vamali; [Art.11 lit.p) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] r) gestioneaz sistemul de certificare a originii, n cazurile stabilite de Guvern, inclusiv certific originea mrfurilor i elibereaz contra plat certificate de origine la exportul mrfurilor; s) exercit alte atribuii stabilite de legislaie. Articolul 12. Actele normative ale Serviciului Vamal (1) Serviciul Vamal emite, n limitele competenei, acte normative n domeniul vamal, executorii pentru organele vamale, pentru alte autoriti publice i pentru persoane. (2) Actele normative emise de Serviciul Vamal intr n vigoare n conformitate cu legislaia. Articolul 13. Drapelul, pavilionul i nsemnele organului vamal Organul vamal arboreaz drapelul, navele lui maritime i fluviale se afl sub pavilionul, iar autovehiculele i aeronavele au nsemnele aprobate de Guvern. Articolul 14. Colaborarea organului vamal cu alte organe de drept i cu persoane (1) Organul vamal, n exercitarea atribuiilor, colaboreaz cu alte organe de drept i cu persoane, care snt obligate s-i acorde asisten. (2) Organul vamal poate mputernici, n limitele competenei, alte persoane s ndeplineasc anumite activiti vamale, cu condiia supravegherii lor. Articolul 15. Efectuarea operaiunilor de vmuire n alte locuri dect n cele stabilite de organul vamal Persoanele interesate n efectuarea operaiunilor de vmuire pe teritorii i n ncperi n afara locurilor stabilite n acest scop snt obligate s asigure gratuit organul vamal cu ncperile, utilajele i mijloacele de comunicaie necesare. Articolul 16. Atribuirea de terenuri organului vamal Organului vamal i se atribuie terenuri n scopuri vamale pe un termen nelimitat.

Articolul 17. Folosirea informaiilor (1) Informaiile puse de ctre persoane la dispoziia organului vamal pot fi folosite numai n scopuri vamale. (2) Informaiile care constituie secret de stat i secret comercial, precum i ialte informaii oficiale cu accesibilitate limitat nu pot fi divulgate, nici folosite de colaboratorul vamal n scop personal, nu pot fi transmise unor teri sau autoritilor publice, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie. [Art.17 al.(2) modificat prin LP66 din 07.04.11, MO110-112/08.07.11 art.299] Articolul 18. Atacarea deciziilor, aciunilor i inaciunii organului vamal i ale colaboratorului vamal Plngerile mpotriva deciziilor, aciunilor i inaciunii organului vamal i ale colaboratorilor vamali snt examinate i soluionate de ctre Serviciul Vamal sau de instana de judecat, n conformitate cu legislaia. Capitolul II TRECEREA MRFURILOR I MIJLOACELOR DE TRANSPORT PESTE FRONTIERA VAMAL. REGIMURILE VAMALE Seciunea a 3-a Principiile generale de trecere a mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal. Regimurile vamale Articolul 19. Dreptul de a introduce i de a scoate din Republica Moldova mrfuri i mijloace de transport (1) Toate persoanele beneficiaz de drepturi egale pentru a introduce i a scoate din Republica Moldova mrfuri i mijloace de transport. (2) Nimeni nu poate fi lipsit de dreptul de a introduce i de a scoate din Republica Moldova mrfuri i mijloace de transport sau nu poate fi limitat n acest drept, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod i de alte acte normative. Articolul 20. Prohibiii la introducerea i scoaterea din Republica Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport (1) Anumite mrfuri i mijloace de transport snt prohibite de legislaie de a fi introduse sau scoase din Republica Moldova din considerente de securitate a statului, de asigurare a ordinii publice i morale, de protecie a mediului nconjurtor, a obiectelor de art, obiectelor de valoare istoric i arheologic, de aprare a dreptului la proprietate intelectual, de protecie a pieei interne, de aprare a altor interese ale Republicii Moldova. (2) Mrfurile i mijloacele de transport care cad sub incidena alin.(1) trebuie s fie scoase imediat din Republica Moldova sau returnate n ar dac nu snt supuse confiscrii conform legislaiei Republicii Moldova, acordurilor internaionale la care aceasta este parte. (3) Scoaterea sau returnarea mrfurilor i mijloacelor de transport n Republica Moldova se efectueaz din contul persoanei care trece mrfurile peste frontiera vamal sau din contul transportatorului. Dac mrfurile i

mijloacele de transport nu pot fi scoase sau returnate imediat pe teritoriul vamal, ele snt pstrate n depozite provizorii cel mult 3 zile. (4) Introducerea i/sau plasarea sub regimurile vamale de import, de antrepozit vamal, de admitere temporar, sub destinaia vamal zon liber: a mijloacelor de transport auto clasificate la poziia tarifar 8702 destinate transportrii a mai mult de 20 de persoane i la poziiile tarifare 8704 i 8705, precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de peste 10 ani; a tractoarelor clasificate la poziiile tarifare 8701 10 000, 8701 20, 8701 30, 8701 90 500, 8701 90 900, precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de peste 12 ani; a tractoarelor clasificate la poziiile tarifare 8701 90 110 8701 90 390, precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de peste 20 de ani; a mijloacelor de transport auto clasificate la poziia tarifar 8703 (cu excepia autovehiculelor de epoc), precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de peste 7 ani; a autovehiculelor concepute pentru transportul a maximum 20 de persoane clasificate la poziia 8702, precum i a motoarelor i a caroseriilor lor, cu termenul de exploatare de peste 7 ani este interzis, cu excepia cazurilor cnd acestea se introduc i se plaseaz sub regimul vamal de admitere temporar: [Art.20 al.(4) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.20 al.(4) modificat prin LP206 din 16.07.10, MO141-144/10.08.10 art.517] 1) de ctre misiunile diplomatice, oficiile consulare, organizaiile internaionale cu statut diplomatic, precum i de ctre membrii personalului acestora (i de membrii familiilor lor) acreditai n Republica Moldova; 2) de ctre persoanele fizice nerezidente pentru necesiti de serviciu sau pentru uz personal, cu respectarea urmtoarelor condiii: a) persoanele nerezidente s fie proprietari ai acestor mijloace de transport; b) persoanele nerezidente s aib edere temporar n Republica Moldova, confirmat prin actele respective; c) mijloacele de transport s se afle la eviden permanent n alte state. (5) Persoanele fizice i juridice care au obinut titlul de proprietate asupra mijloacelor de transport auto introduse n Republica Moldova snt responsabile pentru achitarea drepturilor de import dac acestea nu au fost vmuite la organele vamale. (6) Mijloacele de transport auto care, la introducerea n Republica Moldova, nu au fost plasate n careva regim vamal sau destinaie vamal nu pot fi nmatriculate la Ministerul Tehnologiilor Informaionale i Comunicaiilor. Se interzice nmatricularea primar a mijloacelor de transport auto, a caroseriilor i a motoarelor prohibite introducerii pe teritoriul Republicii Moldova.

[Art.20 al.(6) modificat prin LP109 din 04.06.10, MO131-134/30.07.10 art.443] (7) nmatricularea de stat a mijloacelor de transport auto, n temeiul titlurilor de proprietate, se efectueaz cu condiia prezentrii actelor vamale, stabilite de Autoritatea central a Serviciului Vamal, care confirm autorizarea plasrii mijlocului de transport n circuitul liber pe teritoriul Republicii Moldova de ctre Serviciul Vamal. [Art.20 al.(8) abrogat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] (8) Drept baz la calcularea termenului de exploatare a mijlocului de transport auto, a motorului i a caroseriei se ia anul de fabricaie. Anul de fabricaie se stabilete n baza datelor ce se conin n certificatul de nmatriculare (paaportul tehnic) i n codul VIN (numrul de identificare al vehiculului). n cazul necorespunderii datelor din documentele de nmatriculare cu cele din codul VIN, drept baz se iau datele uzinei productoare a vehiculului. n cazul n care o persoan prezint copii ale actelor de nmatriculare, eliberate anterior de ara exportatoare a vehiculului, i exist suspiciuni privind anul de fabricaie indicat n aceste copii, anul de fabricaie se stabilete n baza datelor uzinei productoare. Dac, prin aceste metode, nu se stabilete anul de fabricaie a vehiculului supus evidenei n Registrul de stat al transporturilor, se face meniunea respectiv n sistemul informaional Asycuda World. [Art.20 al.(8) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (9) Introducerea n ar i plasarea sub orice destinaie vamal a anvelopelor din cauciuc uzate (subpoziia tarifar 4012 20), a deeurilor, a resturilor i a bavurilor de cauciuc nedurificat, chiar transformate n pulbere sau granule (poziia tarifar 4004 00 000), a prilor i a accesoriilor pentru autovehicule uzate este interzis. [Art.20 al.(9) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (10) Prin derogare de la prevederile alin. (9), se permite introducerea n regim de tranzit a mrfurilor menionate la alin. (9) cu condiia prezentrii pentru lotul respectiv a notificrii privind transportarea transfrontier a deeurilor, eliberat conform prevederilor normative n vigoare. [Art.20 al.(10) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 21. Restricii la introducerea i la scoaterea din Republica Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport (1) Pot fi stabilite restricii la introducerea i la scoaterea din ar a mrfurilor i mijloacelor de transport pentru ndeplinirea obligaiilor internaionale fa de alte state, pentru promovarea politicii economice, aprarea suveranitii statului, pieei interne i n alte scopuri, n conformitate cu legislaia Republicii Moldova, cu acordurile internaionale la care aceasta este parte. (2) Autoritile publice nu restituie persoanei care trece mrfuri peste frontiera vamal sau transportatorului cheltuielile suportate din cauza restriciilor consemnate la alin.(1). Articolul 22. Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal

Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n dependen de destinaia vamal n care snt plasate, conform procedurii stabilite de prezentul cod i de alte acte normative. [Art.22 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 23. Regimurile vamale (1) Snt stabilite urmtoarele regimuri vamale: 1) regimuri vamale definitive: a) import; b) export; 2) regimuri vamale suspensive: a) tranzit; b) antrepozit vamal; c) perfecionare activ (cu suspendare); d) transformare sub control vamal; e) admitere temporar; f) perfecionare pasiv. (2) n cadrul regimurilor specificate la alin.(1) se definesc regimurile vamale cu impact economic: a) antrepozit vamal; b) perfecionare activ; c) transformare sub control vamal; d) admitere temporar; e) perfecionare pasiv. Articolul 24. Alegerea i renunarea la destinaia vamal Persoana are dreptul s aleag oricnd destinaia vamal, precum i regimul vamal din cele prevzute la art. 23, sau s renune la ea/el (n schimbul altei destinaii vamale/altui regim vamal), indiferent de cantitatea, felul, originea i destinaia mrfurilor i mijloacelor de transport, dac aceste aciuni nu contravin prezentului cod i altor acte normative. [Art.24 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 25. Vmuirea i controlul vamal Mrfurile i mijloacele de transport snt supuse vmuirii i controlului vamal conform prezentului cod i altor acte normative. Articolul 26. Timpul i locul trecerii mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal (1) Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal este permis numai n locurile stabilite de organul vamal i n orele lui de program. (2) Cu acordul organului vamal, trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal poate fi efectuat n alte locuri i n ore extraprogram. Articolul 27. Dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal,

utilizarea lor Dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal i utilizarea lor au loc n dependen de regimul vamal ales, conform prezentului cod i altor acte normative. [Art.28 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Seciunea a 4-a Dispoziii comune regimurilor vamale suspensive i regimurilor vamale cu impact economic Articolul 29. Dispoziii comune regimurilor vamale suspensive (1) Regimurile vamale suspensive snt operaiuni cu titlu temporar, ce au drept efect suspendarea total sau parial de drepturile de import sau de export. (2) Organele vamale autorizeaz plasarea mrfurilor sub un regim vamal suspensiv numai dac pot asigura supravegherea i controlul acestui regim. Cheltuielile suplimentare ocazionate de acordarea regimului vamal suspensiv vor fi suportate de titularul operaiunii. (3) Prin autorizaia emis, organul vamal fixeaz termenul i condiiile de derulare i ncheiere a regimului vamal suspensiv. Termenul de ncheiere a regimului vamal suspensiv poate fi prelungit de ctre organul vamal care a autorizat regimul sau, n caz de refuz, de ctre organul vamal ierarhic superior, la cererea scris argumentat a titularului operaiunii, depus n cadrul termenului acordat iniial. (4) n vederea acordrii unui regim vamal suspensiv, organele vamale vor solicita constituirea unei garanii pentru a se asigura de achitarea oricrei obligaii ce poate aprea. n aplicarea unui anumit regim vamal suspensiv pot fi prevzute dispoziii speciale privind depunerea garaniei sau exonerarea de datoria garantrii obligaiei vamale. (5) Regimurile vamale suspensive, cu excepia tranzitului ncheiat conform art.45, se ncheie prin plasarea sub o alt destinaie vamal fie a mrfurilor iniiale, fie a produselor compensatoare sau transformate. (6) Organul vamal dispune, din oficiu, ncheierea regimului vamal suspensiv n cazul cnd titularul operaiunii nu soluioneaz situaia mrfurilor n termenul aprobat. n acest caz, organul vamal prezint organelor controlului de stat responsabile de aplicarea msurilor de politic economic informaia despre mrfurile al cror regim vamal se ncheie din oficiu. [Art.29 al.(6) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (7) Titularul regimului vamal suspensiv nu este responsabil de ncheierea acestui regim n cazul mrfurilor i mijloacelor de transport distruse n urma aciunii unei fore majore, confirmate n modul stabilit. [Art.29 al.(7) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 30. Dispoziii comune regimurilor vamale cu impact economic

(1) Utilizarea oricrui regim vamal cu impact economic este condiionat de obinerea a unei autorizaii din partea organului vamal. [Art.30 al.(1) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] (2) Fr a aduce atingere condiiilor speciale suplimentare ce reglementeaz regimul respectiv, autorizaia specificat la alin.(1) se acord: a) persoanelor care ofer toate garaniile necesare pentru efectuarea operaiunilor; b) n cazul cnd organele vamale pot supraveghea i monitoriza regimul. (3) Condiiile n care este utilizat regimul respectiv se indic n autorizaie. (4) Titularul autorizaiei este obligat s informeze organul vamal asupra tuturor factorilor care pot aprea dup acordarea autorizaiei i care pot influena continuarea sau coninutul regimului. n funcie de noile condiii, organul vamal poate decide continuarea sau ncheierea regimului ori poate dispune msuri suplimentare. (5) Drepturile i obligaiile titularului unui regim vamal cu impact economic pot fi transferate succesiv, n condiiile i cu autorizarea prealabil a organului vamal, unor alte persoane care ndeplinesc condiiile prevzute pentru a beneficia de regimul respectiv. Condiiile i procedura transferului succesiv al regimului vamal cu impact economic se stabilesc de ctre Serviciul Vamal. [Art.30 al.(5) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] (6) Se interzice plasarea alcoolului etilic nedenaturat (poziia tarifar 2207), igrilor de foi, trabucurilor (subpoziia tarifar 2402 10), igrilor din tutun (subpoziia tarifar 2402 20), benzinei, motorinei i derivatelor lor (subpoziiile tarifare 2707 10 100, 2707 20 100, 2707 30 100, 2707 50, 2709 00 100, 2710 11 110 2710 19 290, 2710 19 310 2710 19 490, 2901 10 000, 2901 24 100, 2901 29 000, 2902 11 000, 2902 19, ex. 2902 20 000, 2902 30 000, 2902 44 000, 2902 90 900, 2905 11 000 2905 13 000, 2905 14, 2905 16, ex. 2905 19 000, 2909, 3814 00 900, 3817 00 500, 3817 00 800) sub regimurile vamale antrepozit vamal, perfecionare activ i admitere temporar, cu excepia introducerii sau scoaterii acestora pentru prezentarea sau utilizarea lor la expoziii, trguri i la alte manifestri similare. [Art.30 al.(6) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.30 al.(6) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Seciunea a 5-a Importul Articolul 31. Dispoziii generale (1) Importul este regimul vamal n care mrfurile introduse pe teritoriul vamal primesc statutul de mrfuri puse n liber circulaie numai dup ce snt pltite drepturile de import i snt aplicate msurile de politic economic. (2) Statutul mrfurilor strine puse n liber circulaie pe teritoriul Republicii Moldova se echivaleaz cu statutul mrfurilor autohtone dup acordarea liberului de vam. Certificatul de origine, n acest caz, nu se

elibereaz. Articolul 32. Tratamentul tarifar preferenial (1) Prin tratament tarifar preferenial se nelege o reducere sau o scutire de taxe vamale, care poate fi aplicat i n cadrul unui contingent cantitativ sau valoric. (2) De tratament tarifar preferenial pot beneficia unele categorii de mrfuri n funcie de originea acestora, potrivit acordurilor internaionale la care Republica Moldova este parte. Articolul 33. Constatarea originii mrfurilor (1) Organul vamal constat originea mrfurilor pe baza urmtoarelor criterii: a) mrfuri obinute integral ntr-o ar; [Art.33 al.(1), lit.a) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] b) mrfuri obinute printr-o prelucrare sau transformare suficient ntr-o ar. (2) Aplicarea criteriilor se face pe baza regulilor de origine prevzute de legislaia naional sau de acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte. (3) n cazul n care, la data importului, nu s-a aplicat un tratament tarifar preferenial din cauza neprezentrii certificatului de origine sau din imposibilitatea de a constata respectarea celorlalte dispoziii cuprinse n acordul internaional care prevede acel tratament tarifar preferenial, titularul operaiunii de import poate cere ulterior restituirea sumelor ncasate n plus prin prezentarea de dovezi, pe baza legislaiei naionale i a acordurilor internaionale la care Republica Moldova este parte. Articolul 34. Tratamentul tarifar favorabil (1) Prin tratament tarifar favorabil se nelege o reducere sau o scutire de drepturi de import, care poate fi aplicat i n cadrul unui contingent valoric sau cantitativ. (2) Unele categorii de mrfuri pot beneficia de un tratament tarifar favorabil n funcie de tipul mrfii sau de destinaia ei final, n conformitate cu legislaia naional sau cu acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte. Articolul 35. Punerea n liber circulaie a mrfurilor cu acordarea de faciliti fiscale i vamale n cazul n care mrfurile snt puse n liber circulaie cu acordarea de faciliti fiscale i vamale pe motivul destinaiei lor finale, acestea rmn sub supraveghere vamal. Supravegherea vamal conform condiiilor prevzute pentru acordarea unor astfel de faciliti fiscale i vamale nceteaz a mai fi aplicat, cu condiia achitrii drepturilor de import datorate, n cazul n care mrfurile snt exportate, distruse sau utilizate n alte scopuri dect cele prevzute de legislaie pentru aplicarea facilitilor fiscale i vamale. [Art.35 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.35 modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 36. Importul mrfurilor la cea mai

mare tax vamal n cazul cnd lotul de mrfuri este compus din mrfuri cu ncadrri tarifare diferite i operaiunile cu fiecare dintre acele mrfuri, n conformitate cu clasificarea lor tarifar, n scopul completrii declaraiei, ar presupune un surplus de munc i cheltuieli disproporionate fa de drepturile de import ce se percep, organele vamale pot consimi, la cererea declarantului, ca drepturile de import s fie achitate pentru ntregul lot, pe baza clasificrii tarifare a mrfurilor pentru care se percepe cea mai nalt tax vamal. Articolul 37. Reintroducerea mrfurilor autohtone (1) Mrfurile autohtone care, dup ce au fost exportate, snt reintroduse pe teritoriul vamal i snt puse n liber circulaie n decursul unei perioade de 3 ani snt scutite de drepturi de import la solicitarea persoanei care anterior a efectuat exportul. [Art.37 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (11) Scutirea de drepturi de import specificat la alin.(1) se acord n cazul n care mrfurile date snt reintroduse pe teritoriul vamal n aceeai stare n care acestea se aflau la data nregistrrii declaraiei vamale de export, cu excepia uzurii normale, a pierderilor naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune. [Art.37 al.(11) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) Scutirea de drepturi de import, specificat la alin.(1), nu se acord n cazul introducerii pe teritoriul vamal a produselor compensatoare rezultate din plasarea mrfurilor sub regimul vamal de perfecionare pasiv. Dac la realizarea exportului drepturile de import pentru marfa respectiv au fost restituite, scutirea de aceste drepturi nu se acord. [Art.37 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Seciunea a 6-a Exportul Articolul 38. Dispoziii generale (1) Exportul este un regim vamal n care mrfurile snt scoase de pe teritoriul vamal fr obligaia reintroducerii lor pe acest teritoriu. (2) Snt admise la export mrfurile produse n ar, precum i cele importate i puse n liber circulaie anterior, cu excepia mrfurilor care snt supuse unor msuri de prohibiie sau de restricie n cadrul politicii economice. Articolul 39. Condiiile plasrii mrfurilor sub regimul vamal de export Exportul se efectueaz cu condiia onorrii drepturilor de export, respectrii msurilor de politic economic i ndeplinirii altor condiii prevzute de prezentul cod i de alte acte normative. Articolul 40. Punerea n circulaie a mrfurilor plasate sub regimul vamal de export

Liberul de vam la export se acord cu condiia ca mrfurile n cauz s fie scoase de pe teritoriul vamal n aceeai stare n care acestea se aflau la data nregistrrii declaraiei vamale de export, cu excepia pierderilor naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune. Articolul 41. Exportul temporar de mrfuri (1) Mrfurile autohtone pot fi exportate temporar n cazul n care urmeaz a fi reintroduse n ar fr a suferi vreo modificare, cu excepia uzurii lor normale sau a pierderilor naturale. (2) Organul vamal fixeaz termenul n care mrfurile trebuie s fie reintroduse sau s fie plasate sub o alt destinaie vamal. Termenul aprobat trebuie s permit realizarea scopului utilizrii, dar s nu depeasc 3 ani. (3) Serviciul Vamal, la solicitarea titularului operaiunii, n cazuri justificate, poate prelungi termenul iniial de reintroducere a mrfurilor. [Art.41 al.(3) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] [Art.41 al.(3) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] (4) Titularul regimului vamal suspensiv nu este responsabil de ncheierea acestui regim n cazul mrfurilor i mijloacelor de transport distruse n urma aciunii unei fore majore, confirmate n modul stabilit. [Art.41 al.(4) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 411. Exportul temporar al mijloacelor de transport (1) Mijloacele de transport nmatriculate n Republica Moldova pot fi exportate temporar n cazul n care urmeaz a fi reintroduse n ar fr a suferi vreo modificare, cu excepia uzurii lor normale. (2) Exportul temporar al mijloacelor de transport utilizate la transportarea mrfurilor provenite din tranzaciile economice externe se autorizeaz de ctre organul vamal fr obligaia depunerii unei declaraii vamale sau perfectarea altor formaliti vamale. (3) Prin derogare de la alin. (2), n cazul n care legislaia naional sau internaional solicit efectuarea unui control asupra circulaiei mijloacelor de transport nmatriculate n ar, organele vamale pot condiiona exportul temporar al mijlocului de transport de depunerea declaraiei vamale respective, cu evidena operaiunii. (4) La reimportul mijloacelor de transport exportate temporar, cu excepia mijloacelor de transport aflate la evidena temporar a organului vamal stabilit la alin. (3), declaraia de reimport nu se depune. [Art.411 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Seciunea a 7-a Tranzitul Articolul 42. Dispoziii generale (1) Tranzitul este regimul vamal n care mrfurile snt transportate pe teritoriul vamal sub supraveghere vamal de la un organ vamal la altul, fr perceperea drepturilor de import i de export i fr aplicarea msurilor de politic economic, dac legislaia nu prevede altfel. (2) Timpul tranzitului se stabilete de organul vamal, dar nu poate

depi 8 zile de la data trecerii frontierei vamale. (3) Titularul regimului vamal de tranzit este persoana sub responsabilitatea creia are loc operaiunea de tranzit. El este obligat s depun la organul vamal de plecare o declaraie vamal de tranzit. (4) Nu pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit mrfurile prohibite de a fi introduse n Republica Moldova sau mrfurile restricionate dac nu a fost respectat legislaia naional ce reglementeaz tranzitul acestor tipuri de mrfuri. (5) Mrfurile vmuite pentru export la un organ vamal intern se plaseaz sub regimul vamal de tranzit pn la organul vamal de frontier. Articolul 421. Tipurile regimului vamal de tranzit (1) Regimul vamal de tranzit poate fi internaional sau naional. (2) Tranzitul este internaional atunci cnd organele vamale implicate n regimul vamal de tranzit snt organe vamale de frontier. (3) Tranzitul este naional atunci cnd cel puin unul din organele vamale implicate n procedura de tranzit este organ vamal intern. [Art.421 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 43. Condiiile plasrii mrfurilor sub regimul vamal de tranzit (1) La plasarea sub regimul vamal de tranzit, mrfurile trebuie s ntruneasc urmtoarele condiii: a) s nu fie folosite n alte scopuri dect cel de tranzit; b) s fie transportate la organul vamal de destinaie n termenul stabilit de organul vamal de plecare, n funcie de tipul mijlocului de transport, de distan, de condiiile atmosferice etc. (2) n cazul n care titularul operaiunii de tranzit efectuate cu mijlocul su de transport nu poate garanta respectarea legislaiei vamale, organul vamal este n drept s-i acorde regimul vamal de tranzit cu condiia respectrii unor anumite cerine: nzestrarea corespunztoare a mijlocului de transport, efectuarea transportului de mrfuri de ctre alt transportator sau cu nsoire vamal. Cheltuielile aferente acestor aciuni snt suportate de transportator. Articolul 44. Autorizaia de plasare a mrfurilor sub regimul vamal de tranzit Mrfurile pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit numai cu autorizaia organului vamal i cu respectarea prevederilor art.43, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie. Articolul 45. ncheierea regimului vamal de tranzit (1) Regimul vamal de tranzit se ncheie atunci cnd mrfurile snt prezentate, mpreun cu documentele nsoitoare, la organul vamal de destinaie n stare intact, cu excepia pierderilor naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune. (2) ncheierea procedurii de tranzit de ctre agenii economici autorizai poate fi efectuat

cu derogare de la prevederile alin. (1), conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal. [Art.45 al.(2) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12, alineatul unic devine al.(1)] Articolul 46. Documentele nsoitoare (1) Documentele nsoitoare se prezint organului vamal de destinaie n ordinea prezentrii mrfurilor. (2) n cazul cnd biroul vamal de destinaie este un organ intern, la cererea declarantului, mrfurile snt plasate sub o alt destinaie vamal. Articolul 47. Avarierea mrfurilor sau fora major (1) n caz de avariere a mrfurilor sau de intervenie a unei fore majore, ele pot fi descrcate, posesorul (transportatorul) fiind obligat: a) s asigure integritatea mrfurilor, neutilizarea lor; b) s informeze imediat organul vamal proxim despre avarierea mrfurilor sau despre intervenia unei fore majore, despre locul aflrii lor i a mijloacelor de transport; c) s asigure transportarea mrfurilor i deplasarea mijloacelor de transport la organul vamal proxim ori deplasarea colaboratorului vamal la locul aflrii mrfurilor i a mijloacelor de transport. (2) Cheltuielile aferente aciunilor specificate la alin.(1) snt suportate de transportator. Articolul 48. Responsabilitatea titularului operaiunii de tranzit (1) Titularul operaiunii de tranzit este responsabil de tranzitul mrfurilor. El este obligat s prezinte, n termenul stabilit, organului vamal de destinaie mrfurile cu mijloacele de identificare intacte, aplicate de organul vamal de plecare. (2) Dac mrfurile snt puse n liber circulaie fr permisiunea organului vamal, dac snt pierdute sau nu snt prezentate organului vamal de destinaie ori dac snt prezentate cu lipsuri sau substituiri, titularul operaiunii de tranzit este obligat s plteasc drepturile de import, cu excepia cazului distrugerii sau pierderii mrfurilor din cauz de for major. Articolul 481. Utilizarea declaraiei de tranzit n format electronic (1) Formatul electronic al declaraiilor de tranzit const n schimbul de mesaje electronice ntre birourile vamale implicate n operaiunea de tranzit (biroul de plecare i cel de destinaie). (2) Declaraia de tranzit se completeaz de ctre declarant n format electronic i se transmite electronic biroului vamal de plecare. (3) Orice operaiune de tranzit se identific printr-un numr unic de nregistrare atribuit de sistemul informaional. (4) Procedura utilizrii declaraiei de tranzit n format electronic este stabilit de Serviciul Vamal. [Art.481 introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] Articolul 49. Respectarea legislaiei internaionale

n cazul utilizrii procedurilor de tranzit n conformitate cu acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte, organul vamal le accept fr a emite documente interne. Seciunea a 8-a Antrepozitul vamal Articolul 50. Dispoziii generale (1) Antrepozit vamal este locul aprobat de organul vamal i aflat sub supravegherea acestuia, unde pot fi depozitate mrfurile specificate la alin. (2). (2) Regimul de antrepozit vamal permite depozitarea ntr-un antrepozit: a) a mrfurilor strine, fr aplicarea drepturilor de import i msurilor de politic economic; b) a mrfurilor autohtone destinate exportului. (3) Deintorul de antrepozit vamal, denumit n continuare antrepozitar, este persoana juridic care administreaz i gestioneaz antrepozitul vamal. (4) Depozitar este titularul declaraiei vamale de antrepozitare, n temeiul creia mrfurile snt plasate sub regimul de antrepozit vamal. Articolul 51. Condiiile plasrii mrfurilor sub regimul de antrepozit vamal (1) Sub regimul de antrepozit vamal pot fi plasate orice mrfuri, cu excepia celor prohibite de a fi introduse sau scoase de pe teritoriul vamal, precum i a altor mrfuri prevzute de legislaie. (2) Mrfurile susceptibile de a altera alte mrfuri sau cele care necesit condiii speciale de pstrare trebuie s fie inute n ncperi speciale. Articolul 52. Tipurile de antrepozite vamale (1) Un antrepozit vamal poate fi public sau privat. (2) Antrepozitul vamal public este disponibil oricrei persoane pentru depozitarea mrfurilor. (3) Antrepozitul vamal privat este destinat exclusiv depozitrii mrfurilor de ctre antrepozitar. Articolul 53. Antrepozitarul (1) Antrepozitarul are urmtoarele obligaii fa de organul vamal: a) s ndeplineasc condiiile de organizare i funcionare a antrepozitului vamal stabilite n autorizaie; b) s asigure supravegherea mrfurilor astfel nct sa nu fie posibil sustragerea acestora de sub controlul vamal; c) s asigure integritatea mrfurilor depozitate. (2) Administrarea i gestionarea unui antrepozit snt condiionate de emiterea unei autorizaii de ctre Serviciul Vamal, cu excepia cazului n care organul vamal administreaz i gestioneaz el nsui antrepozitul vamal. Articolul 54. Autorizaia de antrepozitare (1) n vederea obinerii autorizaiei de antrepozitare, solicitantul trebuie s depun, n scris, o cerere, care s conin informaiile necesare pentru

acordarea autorizaiei, n special s demonstreze c exist o raiune economic pentru antrepozitare. (2) Autorizaia de antrepozitare se elibereaz numai persoanelor juridice din Republica Moldova. Articolul 55. Condiii de garantare (1) Organul vamal solicit depozitarului constituirea unei garanii care s asigure plata obligaiei vamale ce ar putea aprea pe timpul derulrii regimului corespunztor mrfurilor aflate n antrepozit. (2) Organul vamal solicit, pentru mrfurile aflate n antrepozitele administrate i gestionate de acesta, ca garania s fie constituit de titularul regimului de antrepozitare n scopul asigurrii ncheierii operaiunii n termenul stabilit. n cazul cnd operaiunea de antrepozitare nu se ncheie n termenul stabilit, organul vamal procedeaz, din oficiu, la ncheierea operaiunii i ncaseaz drepturile de import aferente, dup care operaiunea este scoas din eviden. Articolul 56. Operaiunile efectuate cu mrfurile plasate sub regimul de antrepozit vamal (1) Mrfurile plasate sub regimul de antrepozit vamal pot fi supuse urmtoarelor operaiuni: a) de asigurare a integritii lor; b) de pregtire, cu acordul organului vamal, spre vnzare i transportare (ambalare, marcare, ncrcare, descrcare etc.). (2) Operaiunile efectuate cu mrfurile plasate sub regimul de antrepozit vamal nu pot modifica parametrii lor tehnici, de calitate i de cantitate. Seciunea a 9-a Perfecionarea activ Articolul 57. Dispoziii generale Regimul vamal de perfecionare activ permite ca urmtoarele mrfuri s fie utilizate pe teritoriul Republicii Moldova n una sau mai multe operaiuni de prelucrare: a) mrfurile strine destinate scoaterii de pe teritoriul vamal sub form de produse compensatoare - fr ncasarea drepturilor de import (cu excepia taxei pentru proceduri vamale) i fr aplicarea msurilor de politic economic, dac legislaia nu prevede altfel; [Art.57 lit.(a) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] b) mrfurile importate i puse n liber circulaie - dac snt scoase de pe teritoriul vamal sub form de produse compensatoare. n acest caz, regimul vamal de perfecionare activ se efectueaz cu ncasarea drepturilor de import i restituirea acestora la realizarea exportului. Articolul 58. Termenii utilizai n sensul regimului vamal de perfecionare activ, se folosesc urmtorii termeni: 1) sistem cu suspendare - regimul vamal de perfecionare activ aa cum este prevzut la art.57 lit.a);

2) sistem cu restituire - regimul vamal de perfecionare activ aa cum este prevzut la art.57 lit.b); 3) operaiuni de perfecionare: a) prelucrarea mrfurilor, inclusiv montarea, asamblarea sau fixarea lor la alte mrfuri; b) transformarea mrfurilor; c) repararea mrfurilor, inclusiv restaurarea acestora, nlturarea defectelor, reglarea; d) utilizarea, n conformitate cu reglementrile vamale, a anumitor mrfuri care nu se regsesc printre produsele compensatoare, dar care permit sau faciliteaz fabricarea acestor produse, chiar dac ele se consum complet sau parial n procesul de perfecionare. Articolul 59. Autorizaia de perfecionare activ (1) Autorizaia de perfecionare activ se elibereaz la solicitarea persoanei care efectueaz perfecionarea activ sau care este responsabil de efectuarea acesteia. (2) Autorizaia de perfecionare activ se elibereaz numai persoanelor juridice din Republica Moldova, n condiiile legii. [Art.59 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (3) Organele vamale specific n autorizaie termenul n care produsele compensatoare trebuie s fie exportate sau reexportate ori s li se atribuie o alt destinaie aprobat de vam. La stabilirea acestui termen se va ine seama de timpul necesar ndeplinirii operaiunilor de perfecionare i de export al produselor compensatoare. (4) Termenul menionat la alin.(3) ncepe s curg la data cnd mrfurile snt plasate sub regimul vamal de perfecionare activ. Organele vamale pot prelungi acest termen n baza unei cereri argumentate a titularului autorizaiei. Articolul 60. Importul de mrfuri n cazul sistemului compensrii prin echivalen n cazul cnd se aplic sistemul compensrii prin echivalen i export anticipat, organele vamale specific termenul n care mrfurile strine trebuie importate. Acest termen ncepe s curg la data acceptrii declaraiei de export pentru produsele compensatoare obinute din mrfurile echivalente corespunztoare. Articolul 61. Rata de randament Rata de randament a operaiunii de perfecionare activ se stabilete de titularul operaiunii pe baza documentelor corespunztoare. Articolul 62. Dispoziii speciale privind sistemul cu restituire (1) n cazul regimului vamal de perfecionare activ cu restituire nu se aplic prevederile referitoare la produsele compensatoare obinute din mrfuri echivalente. (2) Titularul autorizaiei de perfecionare activ poate cere restituirea

drepturilor de import, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, n msura n care dovedete c produsele compensatoare au fost exportate. Termenul n care poate fi solicitat restituirea se stabilete n conformitate cu legislaia. Seciunea a 10-a Transformarea sub control vamal Articolul 63. Dispoziii generale (1) Regimul de transformare sub control vamal permite ca mrfurile strine s fie utilizate pe teritoriul Republicii Moldova n operaiuni ce le modific natura sau starea, fr ncasarea drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de politic economic, i ca produsele rezultate din astfel de operaiuni s fie puse n liber circulaie cu plata drepturilor de import aferente acestor mrfuri. (2) Lista cazurilor n care poate fi utilizat regimul de transformare sub control vamal se stabilete n conformitate cu legislaia n vigoare. (2) Lista cazurilor n care poate fi utilizat regimul de transformare sub control vamal se stabilete n condiiile legii. [Art.63 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] Articolul 64. Autorizaia de transformare sub control vamal (1) Autorizaia de transformare sub control vamal se elibereaz la solicitarea persoanei care efectueaz transformarea sau care este responsabil de efectuarea acesteia. (2) Autorizaia de transformare sub control vamal se elibereaz numai persoanelor juridice din Republica Moldova n cazul cnd: a) mrfurile de import pot fi identificate n produsele transformate; b) mrfurile, dup transformare, nu pot fi readuse la forma sau la starea n care s-au aflat pn la plasarea lor sub regim vamal; c) utilizarea regimului vamal nu poate duce la evitarea efectului reglementrilor privind originea i restriciile cantitative aplicabile mrfurilor importate; d) snt ndeplinite condiiile necesare ca regimul vamal s contribuie la crearea i meninerea activitii de transformare a mrfurilor n Republica Moldova fr a aduce atingere n mod nedorit intereselor productorilor autohtoni de mrfuri similare (condiii economice). (3) Organele vamale specific n autorizaie termenul n care produsele transformate trebuie s fie exportate sau s li se atribuie o alt destinaie aprobat de vam. La stabilirea acestui termen se va ine seama de timpul necesar ndeplinirii operaiunilor de transformare i de plasare sub alt destinaie vamal a produselor transformate. (4) Termenul specificat la alin.(3) ncepe s curg la data cnd mrfurile snt plasate sub regimul vamal de transformare sub control vamal. Organele vamale pot prelungi acest termen n baza unei cereri argumentate a titularului autorizaiei.

Articolul 65. Obligaia vamal n cazul cnd apare o obligaie vamal pentru mrfurile aflate n aceeai stare sau pentru produsele aflate n stadii intermediare de transformare comparativ cu ceea ce s-a prevzut n autorizaie, valoarea acestei obligaii se stabilete pe baza elementelor de taxare corespunztoare mrfurilor de import la data acceptrii declaraiei vamale privind plasarea mrfurilor sub regimul de transformare sub control vamal. Articolul 66. Tratamentul tarifar preferenial (1) n cazul cnd, la data plasrii sub regimul vamal de transformare sub control vamal, mrfurile de import ndeplineau condiiile unui tratament tarifar preferenial i cnd acest tratament este aplicabil i produselor identice cu produsele transformate la momentul punerii n liber circulaie, drepturile de import aferente produselor transformate se calculeaz pe baza taxei aplicabile tratamentului respectiv. (2) Dac, la data plasrii sub regimul vamal de transformare sub control vamal, mrfurile de import ndeplineau condiiile unui tratament tarifar preferenial, dar n limita unor contingente tarifare sau plafoane tarifare, aplicarea taxei specificate la alin.(1) cu privire la produsele transformate este, n plus, supus condiiei ca respectivul tratament tarifar preferenial s fie aplicabil mrfurilor de import i la data acceptrii declaraiei vamale de punere n liber circulaie a produselor transformate. n acest caz, compararea se va face cu contingentele prevzute pentru mrfurile de import, existente la data acceptrii declaraiei vamale de punere n liber circulaie a produselor transformate, i nu cu contingentele stabilite pentru mrfuri identice cu cele transformate. Seciunea a 11-a Admiterea temporar Articolul 67. Dispoziii generale (1) Regimul vamal de admitere temporar permite utilizarea pe teritoriul Republicii Moldova, cu suspendare parial sau total de drepturi de import i fr aplicarea msurilor de politic economic, a mrfurilor i mijloacelor de transport strine destinate reexportului n aceeai stare, cu excepia uzurii lor normale. [Art.67 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (2) Pe toat durata regimului vamal de admitere temporar, mrfurile i mijloacele de transport trebuie s rmn n proprietatea persoanei strine. Ele nu pot fi vndute, nchiriate, subnchiriate, date n comodat, gajate, transferate sau puse la dispoziia unei alte persoane pe teritoriul Republicii Moldova dect cu acordul organului vamal, dup plata drepturilor de import i efectuarea procedurilor vamale de punere n liber circulaie, cu excepia derogrilor prevzute de prezenta seciune. [Art.67 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-

119/04.07.08 art.459] (3) Mrfurile introduse n baza unui contract de leasing internaional se plaseaz sub regimul vamal de admitere temporar, cu suspendarea total de plata dreptului de import i cu exonerarea de datoria garantrii obligaiei vamale. Articolul 68. Autorizarea admiterii temporare a mrfurilor i mijloacelor de transport Organul vamal autorizeaz admiterea temporar numai a mrfurilor i a mijloacelor de transport care pot fi identificate i nu snt prohibite de a fi introduse n Republica Moldova. [Art.68 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 69. Termenul de aflare a mrfurilor i mijloacelor de transport sub regimul vamal de admitere temporar [Art.68 denumirea modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (1) Organele vamale stabilesc termenul n care mrfurile i mijloacele de transport de import trebuie s fie reexportate ori s li se atribuie o alt destinaie aprobat de vam. Acest termen nu poate depi 3 ani de la data plasrii mrfurilor i mijloacelor de transport sub regimul de admitere temporar. [Art.68 al.(1) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] (2) n mprejurri excepionale, Serviciul Vamal, la cererea argumentat a solicitantului, poate s prelungeasc termenul specificat la alin.(1) pentru a permite utilizarea autorizat a mrfurilor i mijloacelor de transport. [Art.68 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (3) Termenul de aflare sub regimul vamal de admitere temporar a mrfurilor plasate n baza unui contract de leasing financiar sau operaional se va stabili n funcie de durata contractului de leasing, dar nu va depi 7 ani. Articolul 70. Utilizarea sistemului de suspendare total Cazurile i condiiile n care regimul vamal de admitere temporar poate fi utilizat cu suspendare total de drepturile de import se stabilesc n conformitate cu legislaia naional i cu acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte. Articolul 71. Utilizarea sistemului de suspendare parial (1) Mrfurile aflate n proprietatea unei persoane strine ce nu corespund prevederilor art.70 pot fi plasate, n vederea admiterii temporare, numai sub regimul de admitere temporar cu suspendare parial de drepturile de import.

(2) Cuantumul taxei vamale aferente mrfurilor plasate sub regimul vamal de admitere temporar cu suspendare parial de drepturile de import se stabilete la 5%, pentru fiecare lun calendaristic sau fracie de lun n care mrfurile au fost plasate sub regimul vamal de admitere temporar cu suspendare parial de drepturile de import, din valoarea taxei vamale care ar fi trebuit s fie pltit pentru mrfurile menionate dac ar fi fost puse n liber circulaie la data la care au fost plasate sub regimul de admitere temporar. ncasarea taxei vamale stabilite se va face la ncheierea regimului, inndu-se seama de cursul de schimb al monedei naionale la aceast dat, pentru toat perioada de admitere temporar cu suspendare parial de drepturile de import, fr a putea depi cuantumul datorat n cazul n care ar fi importate aceleai mrfuri. Articolul 72. Cesionarea regimului vamal de admitere temporar n cazul n care titularul regimului vamal de admitere temporar cesioneaz regimul vamal, fiecare titular achit drepturile de import aferente perioadei de utilizare a mrfii i a mijlocului de transport. Cnd, n cadrul aceleiai luni, utilizarea s-a fcut de ctre ambii titulari, drepturile de import se achit de ctre cedent. [Art.72 modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 73. Punerea n liber circulaie a mrfurilor i a mijloacelor de transport [Art.73 denumirea modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (1) Mrfurile i mijloacele de transport aflate n regim vamal de admitere temporar pot fi puse n liber circulaie numai dup achitarea drepturilor de import. n acest caz, cuantumul drepturilor de import se determin pe baza elementelor de taxare i a altor pli n vigoare la data plasrii bunurilor sub regimul vamal de admitere temporar. Cursul de schimb utilizat pentru moneda naional va fi cel de la data efecturii formalitilor de punere n liber circulaie. [Art.73 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (2) n cazul punerii n liber circulaie a unui obiect al leasingului ca urmare a realizrii de ctre locator a opiunii de procurare a acestui bun la expirarea contractului de leasing i achitrii integrale a plilor de leasing, baza de calcul al drepturilor de import o va constitui valoarea lui rezidual, dar nu mai puin de 50% din valoarea de intrare a bunului dat n leasing, n cazul leasingului financiar, i, respectiv, valoarea de transfer a proprietii, n cazul leasingului operaional, convenite de pri. [Art.73 al.(2) n redacia LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare 04.04.11] [Art.73 al.(2) n redacia LP193 din 15.07.10,MO135-137/03.08.10 art.484; n vigoare

01.01.11] [Art.73 al.(2) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare 01.01.10] 1 Articolul 73 . Respectarea legislaiei internaionale n cazul utilizrii procedurilor de admitere temporar n conformitate cu acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte, organul vamal le accept fr a emite documente interne. [Art.731 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Seciunea a 12-a Perfecionarea pasiv Articolul 74. Dispoziii generale (1) Perfecionarea pasiv este un regim vamal n care mrfurile aflate n liber circulaie ori n supraveghere vamal n regim de perfecionare activ snt scoase pentru prelucrare, transformare n afara teritoriului Republicii Moldova, iar produsele compensatoare snt introduse cu exonerarea, total sau parial, de drepturile de import. [Art.74 al.(1) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] (2) Exportul temporar de mrfuri n vederea perfecionrii pasive atrage aplicarea msurilor de politic economic prevzute pentru exportul definitiv de mrfuri. Operaiunile de perfecionare pasiv complementare celor de perfecionare activ atrag aplicarea msurilor de politic economic prevzute pentru reexportul de mrfuri. [Art.74 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] Articolul 75. Operaiunile de perfecionare pasiv (1) Cu mrfurile plasate sub regimul vamal de perfecionare pasiv se pot efectua operaiunile prevzute pentru regimul vamal de perfecionare activ. (2) La unele operaiuni de perfecionare pasiv a mrfurilor pot fi stabilite restricii de ctre Guvern. Articolul 76. Condiiile ce exclud plasarea mrfurilor sub regimul vamal de perfecionare pasiv Nu pot fi plasate sub regimul vamal de perfecionare pasiv: a) mrfurile care, prin scoaterea lor de pe teritoriul vamal, creeaz temei pentru exonerarea de drepturile de import sau pentru restituirea drepturilor de import ncasate; b) mrfurile care, nainte de a fi scoase de pe teritoriul vamal, au fost importate cu exonerarea total de drepturile de import - pn la expirarea termenelor de exonerare; c) alte mrfuri, n unele cazuri prevzute de legislaie. Articolul 77. Autorizaia de perfecionare pasiv (1) Perfecionarea pasiv a mrfurilor se efectueaz n baza autorizaiei eliberate de organul vamal, n condiiile legii. [Art.77 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09]

(2) Autorizaia de perfecionare pasiv se elibereaz persoanelor juridice din Republica Moldova sub urmtoarele condiii: a) organul vamal poate determina c produsele compensatoare au fost obinute din mrfurile exportate pentru a fi prelucrate; b) perfecionarea pasiv a mrfurilor nu aduce prejudicii economiei naionale. Articolul 78. Termenul de perfecionare pasiv Organul vamal fixeaz termenul n care produsele compensatoare vor fi reintroduse pe teritoriul vamal. La stabilirea lui se ine cont de durata procesului de perfecionare pasiv justificat din punct de vedere economic. La cererea titularului regimului vamal, organul vamal, n cazuri temeinic justificate, poate prelungi termenul iniial. Articolul 79. Cantitatea de produse rezultate din perfecionarea pasiv a mrfurilor Serviciul Vamal poate stabili n scopuri vamale, conform legislaiei, cantitatea obligatorie de produse care trebuie s rezulte din perfecionarea pasiv a mrfurilor. Articolul 80. Drepturile de export Mrfurile plasate sub regimul de perfecionare pasiv snt supuse drepturilor de export cu restituirea ulterioar a acestor drepturi, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, dac produsele compensatoare snt introduse pe teritoriul vamal i dac se respect prevederile prezentului cod i ale altor acte normative. Articolul 81. Exonerarea produselor compensatoare de drepturile de import (1) Produsele compensatoare pot fi exonerate, total sau parial, de drepturile de import, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, dac snt importate de titularul autorizaiei de perfecionare pasiv. (2) n cazul n care scopul operaiunii de perfecionare este repararea mrfurilor importate anterior, acestea, la ncheierea operaiunii, snt puse n liber circulaie cu exonerare total de drepturile de import dac organele vamale stabilesc c mrfurile au fost reparate gratis, n ba-za unei obligaii contractuale sau legale ce decurge dintr-o garanie sau din cauza existenei unui defect de fabricaie. (3) Prevederile alin.(2) nu se aplic n cazul n care s-a tiut de existena defectului la data cnd mrfurile n cauz au fost puse n liber circulaie pentru prima oar. (4) n cazul n care scopul operaiunii de perfecionare este repararea mrfurilor de export temporar i o asemenea reparare se efectueaz cu titlu oneros, reintroducerea mrfurilor se face cu exonerare parial de drepturile de import. Exonerarea se acord prin determinarea valorii drepturilor aplicabile pe baza elementelor de taxare aferente produselor compensatoare la data acceptrii declaraiei de punere n liber circulaie a produselor respective, valoarea n vam considerndu-se egal cu costurile de reparare.

Articolul 82. Produse de nlocuire de acelai standard (1) Regimul de perfecionare pasiv se poate realiza i prin nlocuirea unei mrfi importate i aflate n liber circulaie, n cazul cnd n locul produsului compensator se import un produs de nlocuire de acelai standard. (2) Prin produs de nlocuire de acelai standard se nelege c produsele de nlocuire trebuie s se ncadreze la acelai cod tarifar i s posede aceleai caracteristici comerciale i tehnice ca i produsul compensator. Articolul 83. Importul anticipat (1) Organul vamal poate permite ca produsele de nlocuire, specificate la art.82, s fie, n condiiile fixate n autorizaie, importate nainte de exportul temporar al mrfurilor. Importul anticipat se realizeaz numai cu constituirea unei garanii care s acopere integral cuantumul drepturilor de import. (2) Dac mrfurile de export temporar au fost folosite naintea acestui export, produsele de nlocuire trebuie s nu fie produse noi. Organul vamal poate acorda derogri de la aceast norm dac se dovedete c produsele de nlocuire, dei noi, au fost livrate gratuit. (3) n cazul n care operaiunea de perfecionare pasiv cu import anticipat implic exonerarea parial de drepturile de import, elementele de taxare folosite pentru determinarea acestora snt cele n vigoare la data nregistrrii declaraiei vamale de export temporar. (4) n cazul importului anticipat al produselor de nlocuire, exportul temporar al mrfurilor trebuie efectuat n termen de cel mult 2 luni de la data nregistrrii declaraiei vamale de import al acestor produse. (5) n cazuri temeinic justificate, la cererea titularului autorizaiei, organul vamal poate aproba prelungirea termenului specificat la alin.(4). Articolul 84. Nereturnarea mrfurilor exportate pentru prelucrare sau a produselor compensatoare din cauza distrugerii sau pierderii lor Titularul autorizaiei de perfecionare pasiv a mrfurilor care nu a returnat mrfurile sau nu a importat, n termenul stabilit, produsele rezultate din perfecionare pasiv nu poart rspundere n faa organului vamal dac distrugerea sau pierderea mrfurilor sau a produselor compensatoare a fost cauzat de avarierea lor sau de o for major, fapt confirmat de organul de resort al rii respective. Seciunea a 13-a Zona liber Articolul 85. Dispoziii generale Zona liber este o parte a teritoriului vamal n care mrfurile strine snt introduse i utilizate fr plata drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de politic economic, potrivit procedurii stabilite de prezentul cod i de alte acte normative, n cazul cnd legislaia nu prevede altfel, iar mrfurile autohtone snt introduse i utilizate cu respectarea condiiilor stabilite pentru regimul vamal de export.

Articolul 86. nfiinarea zonei libere Zona liber se nfiineaz n conformitate cu legislaia. Articolul 87. Operaiunile efectuate cu mrfurile plasate n zona liber (1) Mrfurile plasate n zona liber pot fi supuse operaiunilor de producie, de comer i altor operaiuni, cu excepia vnzrii cu amnuntul, cu respectarea prevederilor prezentului cod i ale altor acte normative. (2) Restriciile i prohibiiile la efectuarea operaiunilor cu mrfurile introduse n zona liber snt stabilite de legislaie. Articolul 88. Termenul de aflare a mrfurilor n zona liber Aflarea mrfurilor n zona liber nu este limitat n timp. Articolul 89. Asigurarea respectrii legislaiei vamale n zona liber (1) Organul vamal controleaz mrfurile care se introduc, se afl sau se scot din zona liber. Mrfurile se prezint, la cerere, organului vamal. (2) Vmuirea mrfurilor care se introduc, se afl sau se scot din zona liber se efectueaz conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal. (3) Orice lucrare de construcie n zona liber se efectueaz cu autorizaia prealabil a Serviciului Vamal. Articolul 90. Evidena mrfurilor plasate n zona liber Persoana care efectueaz operaiuni cu mrfurile plasate n zona liber este obligat s in evidena mrfurilor care se introduc, se afl sau se scot din zona liber, precum i a mrfurilor confecionate, prelucrate, transformate, cumprate sau vndute, i s prezinte organului vamal o dare de seam referitoare la ele n conformitate cu procedura stabilit de Serviciul Vamal. Toate modificrile suportate de aceste mrfuri trebuie s fie reflectate n eviden. Articolul 91. Perceperea drepturilor de import sau de export, aplicarea msurilor de politic economic (1) n cazul plasrii de mrfuri strine i autohtone n zona liber, nu se percep drepturi de import i nu se aplic msuri de politic economic dac legislaia nu prevede altfel. (2) n cazul n care mrfurile snt scoase din zona liber i snt introduse pe cealalt parte a teritoriului vamal, se percep drepturi de import i se aplic msuri de politic economic. Dac mrfurile snt scoase din zona liber n afara Republicii Moldova, precum i pe teritoriul altor zone libere, nu se percep drepturi de export i nu se aplic msuri de politic economic. Articolul 92. Responsabilitatea pentru plata drepturilor de import i de export Persoana care a introdus/a scos mrfurile n/din zona liber este responsabil de plata drepturilor de import i de export.

Seciunea a 14-a Magazinul duty-free Articolul 93. Dispoziii generale (1) Magazinul duty-free const n comercializarea mrfurilor sub supraveghere vamal, fr aplicarea msurilor de politic economic, n locuri special amenajate, amplasate n aeroporturile internaionale, la bordul aeronavelor sau la punctele internaionale de trecere a frontierei de stat precum i n locurile specificate la art.97 alin.(1). [Art.93 al.(1) modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112116/03.08.07 art.510] (2) Plasarea i comercializarea mrfurilor n magazinul duty-free se efectueaz fr perceperea drepturilor de import. [Art.93 al.(2) modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112116/03.08.07 art.510] (3) n magazinele duty-free, mrfurile se comercializeaz contra lei moldoveneti i contra valut strin liber convertibil (n numerar i n cecuri de cltorie), precum i cu utilizarea cardurilor bancare, exclusiv persoanelor care pleac n strintate i au trecut controlul vamal, controlul actelor de identitate i al biletelor de cltorie. [Art.93 al.(3) modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112116/03.08.07 art.510] Articolul 94. Condiiile plasrii mrfurilor n magazinul duty-free (1) n magazinul duty-free pot fi plasate orice mrfuri, cu excepia celor prohibite de a fi introduse i scoase de pe teritoriul vamal, de a fi comercializate n Republica Moldova, precum i a altor mrfuri stabilite de legislaie. Mrfurile a cror comercializare n Republica Moldova este limitat pot fi vndute n magazinul duty-free, cu respectarea legislaiei. [Art.94 al.(2) exclus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] (3) Mrfurile autohtone livrate la magazinele duty-free pentru comercializare snt plasate sub regimul vamal de export. (4) Pentru mrfurile strine comercializate n magazinele duty-free, cu excepia celor specificate la art. 951 alin. (11) i art.97, se depune declaraie vamal de reexport. [Art.94 al.(4) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.94 al.(4) introdus prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510] Articolul 95. Licenierea activitii magazinului duty-free (1) Magazinul duty-free poate fi nfiinat de persoana juridic care deine licen, eliberat de Camera de Liceniere, cu acordul Bncii Naionale a Moldovei, pentru comercializarea mrfurilor contra valut strin liber convertibil. (2) Licenierea activitii magazinului duty-free se efectueaz n conformitate cu prevederile Legii privind reglementarea prin liceniere a

activitii de ntreprinztor i ale prezentului cod. [Art.95 n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] [Art.95 modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510] Articolul 951. Condiiile de liceniere a magazinului duty-free (1) Magazinul duty-free trebuie s fie amplasat n spatele punctului de control al paapoartelor, n zona plecrii de pe teritoriul Republicii Moldova, iar amenajarea exterioar a magazinului duty-free nu trebuie s permit: a) accesul n incint al persoanelor care nu cltoresc nspre o destinaie internaional; b) introducerea sau scoaterea de mrfuri din incint prin alte locuri dect cele stabilite de organele vamale. (11) Magazinul duty-free poate fi amplasat nainte de punctul de control al paapoartelor, n zona intrrii pe teritoriul Republicii Moldova. Magazinul duty-free poate crea condiii pentru plasarea mrfurilor cumprate de ctre pasageri la depozit, n vam, pn la rentoarcerea n ara de unde a plecat/sosit pasagerul ori pn la plecarea n ara de destinaie. Magazinul duty-free trebuie s fie amenajat cu spaii necesare depozitrii mrfurilor cumprate de pasageri, n corespundere cu cerinele alin. (2). [Art.95 al.(11) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) Dac necesitile de funcionare a magazinelor duty-free impun folosirea unor spaii anexe, acestea trebuie amplasate n aceeai cldire sau n imediata ei apropiere, care se afl n aceeai zon de supraveghere vamal, calea de comunicare dintre acestea considerndu-se parte integrant a perimetrului magazinelor. (3) Pentru obinerea licenei, persoana juridic solicitant, pe lng documentele necesare pentru obinerea licenei prevzute de Legea privind reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor, va prezenta: a) denumirea punctului de trecere a frontierei de stat n care este amplasat magazinul pentru care se solicit eliberarea licenei; b) datele personale ale reprezentanilor persoanei juridice, inclusiv numele, prenumele, data i locul naterii, domiciliul, funcia deinut; c) conturile bancare, bncile la care are deschise conturi, n valut i n lei; d) date cu privire la magazinul pentru care se solicit eliberarea licenei, inclusiv amplasarea, suprafaa, reprezentarea grafic; e) copia contractului de nchiriere a terenului pe care va fi amplasat construcia sau a cldirii ce va fi utilizat cu scop comercial. (4) n magazinele duty-free pot fi vndute orice fel de mrfuri, strine sau autohtone, cu excepia: a) mrfurilor prohibite de a fi introduse n Republica Moldova i de a fi

scoase din republic; b) mrfurilor interzise spre comercializare pe teritoriul Republicii Moldova, precum i mrfurilor specificate expres n lege. (5) Mrfurile admise spre vnzare n magazinele duty-free pot fi comercializate numai n cantiti destinate uzului personal. Mrfurile pot fi comercializate numai n ambalaje i n cantiti uzuale pentru comerul cu amnuntul. (6) Toate mrfurile aprovizionate n scopul vnzrii n magazinele dutyfree vor fi nsoite de documente legale, datate, semnate de cei n drept i tampilate, din care s rezulte cu claritate: a) furnizorul (denumirea, sediul social, codul fiscal, numrul de nmatriculare n registrul comerului); b) data livrrii; c) mijlocul de transport utilizat, precum i numele i prenumele delegatului sau oferului i documentul de identitate al acestuia; d) denumirea mrfii; e) cantitatea; f) unitatea de msur; g) preul de achiziie. (7) Toate mrfurile vor fi comercializate n termenele de valabilitate prescrise de furnizor. (8) Preurile de vnzare ale mrfurilor vor fi exprimate n dolari S.U.A. i/sau n euro i vor fi afiate la vedere. Orice modificri ulterioare ale preurilor de vnzare vor fi evideniate n documentele prin care acestea au fost stabilite, cu precizarea datei la care s-au operat modificrile. (9) Justificarea vnzrilor de mrfuri prin magazinele duty-free se face prin bonuri fiscale sau prin facturi. Facturile vor fi utilizate pentru produse de folosin ndelungat, precum: aparatur foto, aparatur electronic, aparatur electrocasnic etc. Pe lng informaiile indicate n bonurile fiscale, facturile vor evidenia marca, tipul, seriile produselor vndute, precum i alte elemente cerute de reglementrile n vigoare. [Art.951 introdus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] Articolul 96. Responsabilitatea pentru plata drepturilor de import i de export Responsabilitatea pentru plata drepturilor de import i de export o poart titularul autorizaiei de activitate a magazinului duty-free. Articolul 97. Magazinul duty-free pentru deservirea corpului diplomatic (1) n scopul deservirii unor categorii de persoane strine, specificate la cap.VI din prezentul cod, poate fi nfiinat, n municipiul Chiinu, un magazin duty-free pentru deservirea corpului diplomatic. Comercializarea mrfurilor n acest magazin se va face pe baza carnetelor de identitate CD (corp diplomatic) eliberate de Ministerul Afacerilor Externe i Integrrii Europene, n cantiti obinuite pentru comerul cu amnuntul, destinate

uzului personal i familial, fr a fi utilizate n scopul vnzrii. Reprezentanele strine pot cumpra mrfuri i n cantiti solicitate, pe baz de comenzi ntocmite prealabil, cu avizul Ministerului Afacerilor Externe i Integrrii Europene. Modul de nfiinare i de funcionare a magazinului duty-free este stabilit de prezentul cod i de Guvern, n limitele stabilite de prezentul cod. [Art.97 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349] (2) Licena pentru activitatea magazinului duty-free pentru deservirea corpului diplomatic este eliberat de Camera de Liceniere, cu acordul Ministerului Afacerilor Externe i Integrrii Europene privind necesitatea i locul de amplasare a magazinului, n condiiile prezentului cod i ale Legii privind reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor. [Art.97 al.(2) n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349] Seciunea a 15-a Reexportul Articolul 98. Dispoziii generale Reexportul este destinaia vamal care const n scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport strine, plasate anterior ntr-un regim vamal suspensiv, de pe teritoriul vamal fr perceperea drepturilor de export i fr aplicarea msurilor de politic economic, n conformitate cu prezentul cod i cu alte acte normative. [Art.98 al.(1) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] [Art.98 al.(2) exclus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 99. Particularitile reexportului Legislaia naional, precum i acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte pot introduce condiii suplimentare privind reexportul mrfurilor. Seciunea a 151 Reimportul Articolul 991. Dispoziii generale (1) Reimportul este destinaia vamal care const n reintroducerea, fr perceperea drepturilor de import, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, i fr aplicarea msurilor de politic economic, a mrfurilor i a mijloacelor de transport scoase anterior temporar n afara teritoriului vamal n conformitate cu prezentul cod i cu alte acte normative. (2) Pot fi reimportate mrfurile autohtone i produsele compensatoare rezultate din perfecionarea pasiv. (3) Declaraia de reimport se depune i pentru mrfurile autohtone, introduse temporar n zona liber, ce se reintroduc i se pun n liber circulaie pe teritoriul rii. Articolul 992. Reimportul mijloacelor de transport Reimportul mijloacelor de transport se efectueaz fr perfectarea actelor vamale, cu excepia cazului n care exportul temporar al acestora a fost perfectat printr-o declaraie vamal corespunztoare. [Seciunea 151 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare

13.01.12]

Seciunea a 16-a Distrugerea Articolul 100. Dispoziii generale (1) Distrugerea este destinaia vamal care const n distrugerea mrfurilor strine sub supraveghere vamal, fr perceperea drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de politic economic. (2) Distrugerea mrfurilor se face cu autorizaia organului vamal, conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal. Nu se acord autorizaie n cazul n care distrugerea mrfurilor ar putea aduce daune mediului, precum i n alte cazuri stabilite de legislaie. Articolul 101. Suportarea cheltuielilor Distrugerea mrfurilor se efectueaz din contul persoanei interesate. Articolul 102. Deeurile rezultate din distrugerea mrfurilor Deeurilor rezultate din distrugerea mrfurilor li se atribuie destinaia vamal aplicabil mrfurilor strine aflate sub supraveghere vamal. Seciunea a 17-a Abandon n favoarea statului Articolul 103. Dispoziii generale (1) Abandonul n favoarea statului este destinaia vamal care const n renunarea la mrfuri n folosul statului fr onorarea drepturilor de import sau de export i fr aplicarea msurilor de politic economic. (2) Abandonul n favoarea statului se efectueaz cu acordul organului vamal, conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal. Articolul 104. Suportarea cheltuielilor Abandonul n favoarea statului nu presupune suportarea de cheltuieli de ctre persoana care abandoneaz mrfurile n favoarea statului. Seciunea a 18-a Articolele 105-113 (excluse). Seciunea a 19-a Trecerea peste frontiera vamal a mijloacelor de transport i a anumitelor categorii de mrfuri Articolul 114. Trecerea mijloacelor de transport peste frontiera vamal (1) Trecerea mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n conformitate cu regimurile vamale aplicate mijloacelor de transport. (2) Mijloacele de transport care trec frontiera vamal trebuie s se opreasc n locurile prevzute de organul vamal. Dac mijlocul de transport nu respect aceast cerin, organul vamal este n drept s-l opreasc forat. (3) Durata staionrii mijlocului de transport este stabilit de organul vamal n dependen de timpul necesar vmuirii, efecturii controlului vamal, altor tipuri de control.

(4) Plecarea mijlocului de transport din locul staionrii este posibil doar cu permisiunea organului vamal. (5) Organul vamal stabilete timpul i locul n care mijlocul de transport trece frontiera vamal. Articolul 115. Trecerea peste frontiera vamal a valutei i a altor valori valutare Trecerea peste frontiera vamal a valutei i a altor valori valutare se efectueaz n conformitate cu legislaia. Articolul 116. Trecerea peste frontiera vamal de ctre persoane fizice a mrfurilor care nu snt destinate comerului (1) Mrfurile care nu snt destinate produciei sau unor alte activiti comerciale pot fi trecute peste frontiera vamal de ctre persoane fizice printr-o procedur simplificat, stabilit de Serviciul Vamal. Aceast procedur poate include exonerarea, total sau parial, de drepturile de import sau de export, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, stabilirea unor tarife vamale unice i neaplicarea msurilor de politic economic n conformitate cu legislaia. (2) Destinaia mrfurilor se stabilete n funcie de cantitatea i valoarea lor, de temeiul n care persoana fizic trece aceste mrfuri peste frontiera vamal, dac nu exist motive pentru a se considera c aceste mrfuri nu snt destinate uzului personal sau al membrilor ei de familie. Capitolul III DREPTURILE DE IMPORT I DREPTURILE DE EXPORT Seciunea a 20-a Principii generale Articolul 117. Drepturile de import i drepturile de export n cazul trecerii mrfurilor peste frontiera vamal i n alte cazuri prevzute de legislaie, se percep, ca drepturi de import i, respectiv, drepturi de export, urmtoarele: a) taxa vamal; b) taxa pe valoarea adugat; c) accizele; d) taxa pentru proceduri vamale; [Art.117 lit.e) abrogat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] [Art.117 lit.f) abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.117 lit.g) abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 118. Taxa vamal Mrfurile care trec frontiera vamal se supun taxei vamale conform Legii cu privire la tariful vamal. Articolul 119. Taxa pe valoarea adugat Aplicarea taxei pe valoarea adugat mrfurilor introduse pe teritoriul

vamal se efectueaz n conformitate cu legislaia. Articolul 120. Accizele Aplicarea accizelor la mrfurile supuse accizelor se efectueaz n conformitate cu legislaia. Articolul 121. Taxa pentru proceduri vamale (1) Procedurile vamale reprezint totalitatea serviciilor acordate de organele vamale n sfera activitii vamale. Nomenclatorul acestor servicii i taxele pentru ele snt aprobate n conformitate cu Legea cu privire la tariful vamal. [Art.121 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (2) Taxa pentru proceduri vamale se achit la utilizarea oricrei destinaii vamale, cu excepia abandonului n favoarea statului, dac legislaia nu prevede altfel. (3) Mijloacele bneti ncasate ca tax pentru proceduri vamale se vars la bugetul de stat. [Art.121 al.(3) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare 01.01.10] [Art.121 al.(3) modificat prin LP172-XVI din 10.07.08, MO134137/25.07.08 art.543; n vigoare 01.01.09] Seciunea a 21-a Calcularea drepturilor de import i drepturilor de export, plata lor Articolul 122. Baza de calcul a taxei vamale, a taxei pe valoarea adugat, a accizului i a taxei pentru proceduri vamale (1) Baza de calcul a taxei vamale o constituie volumul natural sau valoarea n vam a mrfurilor, determinat n condiiile legii. (2) Baza de calcul al accizului o constituie volumul natural sau valoarea n vam a mrfurilor importate, determinat n condiiile legii, precum i impozitele i taxele ce urmeaz a fi achitate la data importului, fr a ine cont de accize i T.V.A. (3) Valoarea impozabil cu T.V.A. a mrfurilor importate o constituie valoarea lor n vam, determinat n condiiile legii, i drepturile de import (cu excepia T.V.A). (4) Baza de calcul a taxei pentru proceduri vamale o constituie valoarea n vam a mrfurilor sau taxele fixe, n condiiile legii. [Art.122 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] Articolul 123. Pltitorii drepturilor de import i drepturilor de export Drepturile de import i drepturile de export snt pltite nemijlocit de ctre declarant, brocher vamal sau de o alt persoan prevzut de legislaie. [Art.123 modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 124. Termenele de plat a drepturilor

de import i drepturilor de export (1) Drepturile de import i drepturile de export se pltesc n prealabil, pn la depunerea declaraiei vamale. La momentul vmuirii, se accept plata doar a diferenei dintre suma calculat i suma pltit n prealabil. (2) Organul vamal este abilitat s interzic importul de mrfuri pentru care nu au fost pltite drepturile de import, n modul stabilit de prezentul cod. (3) Persoanele fizice care nu snt subieci ai activitii de ntreprinztor pltesc drepturile de import sau de export n momentul trecerii frontierei vamale, cu excepia drepturilor de import sau de export, care urmeaz a fi achitate la vmuirea bagajului nensoit i a mijloacelor de transport. [Art.124 al.(3) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (4) De la persoanele fizice care snt n tranzit prin teritoriul Republicii Moldova avnd un volum de mrfuri ce depete norma stabilit se ncaseaz o sum de garanie echivalent drepturilor de import pentru mrfurile n plus. Modul de percepere i de restituire a sumei de garanie se stabilete de ctre Serviciul Vamal. Articolul 125. Modul de plat a drepturilor de import i de export (1) Persoanele juridice i persoanele fizice pltesc drepturile de import i de export n numerar sau prin virament (inclusiv prin carduri) la conturile respective ale Ministerului Finanelor. Persoanelor juridice li se permite achitarea n numerar doar a diferenei de plat determinate la momentul vmuirii. [Art.125 al.(1) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare 01.01.10] [Art.125 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] [Art.125 al.(1) exclus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (2) Calcularea drepturilor de import i de export se efectueaz n funcie de tarifele i cotele existente la momentul depunerii declaraiei. Acest mod de calculare nu se aplic n cazurile specificate la art.65 i 73. [Art.125 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (3) Prin derogare de la prevederile alin. (2), drepturile de import, n cazul punerii n liber circulaie a unui obiect al leasingului, se calculeaz n funcie de tarifele i cotele existente la data expirrii contractului de leasing i achitrii integrale a plilor de leasing. [Art.125 al.(3) introdus prin LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare 04.04.11] [Art.125 al.(3) abrogat prin LP193 din 15.07.10,MO135-137/03.08.10 art.484; n vigoare 01.01.11] (4) Dat a achitrii drepturilor de import i de export, cu excepia

achitrii acestora prin intermediul cardurilor bancare, se consider data depunerii de ctre importator (declarant), exportator (declarant) sau de ctre un ter a mijloacelor bneti la conturile respective ale Ministerului Finanelor, fapt confirmat printr-un extras trezorerial. [Art.125 al.(4) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare 01.01.10] (5) Plata drepturilor de import i de export prin intermediul cardurilor bancare se consider efectuat la momentul debitrii cu suma plii respective a contului de card din care a fost emis cardul utilizat la plat. Debitarea contului de card respectiv se confirm prin bonul (chitana) de plat cu card bancar perfectat la terminal POS sau la alt dispozitiv de utilizare a cardurilor bancare, bon (chitan) ce se elibereaz deintorului de card. Plata drepturilor de import sau de export efectuat prin intermediul cardurilor bancare nu poate fi anulat dect cu acceptul serviciului respectiv al Serviciului Vamal. 1 Articolul 125 . Modul de asigurare a evidenei obligaiilor vamale (1) Organele vamale asigur evidena drepturilor de import i de export, a penalitilor i a amenzilor aplicate pentru contraveniile vamale a cror administrare i/sau eviden snt atribuite, n corespundere cu legislaia n vigoare, organelor vamale. (2) Evidena obligaiei vamale se asigur prin nscrierea n fia personal de eviden a pltitorului vamal a datelor privind apariia, modificarea i stingerea acesteia. (3) Sumele obligaiilor vamale se nscriu n sistemul de eviden n moned naional. (4) Evidena obligaiilor vamale se ine n format electronic, cu prelucrarea automatizat a informaiei din sistemul informaional integrat vamal. (5) Organizarea evidenei obligaiilor vamale se bazeaz pe urmtoarele: a) deschiderea fiei personale de eviden a pltitorului vamal, corespunztoare codului fiscal, la nregistrarea acestuia, n baza setului de documente de constituire, ca participant la activitatea economic extern; b) reflectarea n fia personal de eviden a pltitorului vamal a apariiei, modificrii i stingerii obligaiilor vamale pe perioada unui an bugetar; c) efectuarea n regim on-line n sistemul informaional de eviden a nscrierilor privind apariia, modificarea sau stingerea obligaiei vamale, n temeiul documentelor justificative; d) efectuarea nscrierilor n fia personal de eviden a pltitorului vamal n ordine cronologic, potrivit datelor de efectuare a operaiunilor privind apariia, modificarea i stingerea obligaiei vamale; e) nregistrarea i reflectarea zilnic n fia personal de eviden a pltitorului vamal a achitrii prin virament n avans a drepturilor de import i de export, efectuate n baza informaiei recepionate de la Trezoreria de

Stat; f) nregistrarea i reflectarea n regim on-line n fia personal de eviden a pltitorului vamal a achitrii n numerar a drepturilor de import i de export, efectuate de ctre colaboratorul vamal responsabil de perfectarea documentului administrativ unic vamal, n baza ordinului de ncasare a numerarului, pe care este aplicat meniunea respectiv a reprezentanei bancare; g) verificarea zilnic i lunar, conform situaiei de la data de nti a lunii imediat urmtoare lunii de gestiune, a ncasrilor drepturilor de import i de export ntre organele vamale i Serviciul Vamal i, respectiv, Trezoreria Central; h) asigurarea stingerii obligaiilor vamale prin compensare, inclusiv restituirea mijloacelor bneti la conturile bancare ale pltitorului vamal, n modul stabilit de legislaia n vigoare; i) perfectarea de ctre organele vamale i Serviciul Vamal a rapoartelor privind sumele calculate i ncasate ale drepturilor de import i de export; j) ntocmirea, la solicitarea pltitorului vamal, a actului de verificare privind sumele calculate i achitate ale drepturilor de import i de export i situaia decontrilor la buget; k) eliberarea certificatelor privind lipsa sau existena datoriilor la bugetul de stat, compartimentul pli vamale. 1 [Art.125 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 2 Articolul 125 . Modul de inere i actualizare a fielor personale de eviden ale pltitorilor vamali (1) Apariia obligaiei vamale este reflectat cumulativ, n cretere, n temeiul sumelor indicate n documentele menionate la alin. (2), cu nscrierea n compartimentul Debit calculat din fia personal de eviden a pltitorului vamal. (2) Fia personal de eviden a pltitorului vamal se actualizeaz prin efectuarea nscrierilor privind apariia, modificarea i/sau stingerea obligaiilor vamale n temeiul urmtoarelor documente: a) declaraia vamal detaliat; b) formularul tipizat TV-14 chitana de percepere a drepturilor de import i de export; c) decizia de regularizare; d) decizia organului vamal privind aplicarea amenzii pe cazul de contravenie vamal; e) formularul nr. PV-1 calculul procedurilor vamale. (3) Calculul obligaiei vamale n fia personal de eviden a pltitorului vamal se efectueaz cu data emiterii (validrii) documentului de calcul. (4) nscrierile n fia personal de eviden a pltitorului vamal privind stingerea obligaiilor vamale reflectate n compartimentul Credit ncasat se efectueaz:

a) n cazul stingerii prin plat n temeiul documentelor de plat trezoreriale reflectate n sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului stabilit de Ministerul Finanelor, privind schimbul de informaii prezentate n format electronic despre ncasrile veniturilor bugetare; b) n cazul anulrii n temeiul deciziei de regularizare; c) n cazul stingerii prin prescripie n temeiul actelor vamale elaborate de Serviciul Vamal n scopul reflectrii n sistemul de eviden a deciziei privind stingerea obligaiei vamale i/sau a sumelor pltite n plus al cror termen de prescripie a expirat; d) n cazul stingerii prin compensare cu executare de cas n temeiul documentelor de plat trezoreriale reflectate n sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului stabilit de Ministerul Finanelor; e) n cazul executrii silite n temeiul documentelor de plat trezoreriale reflectate n sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului stabilit de Ministerul Finanelor. (5) Corectarea erorilor comise de ctre organele vamale la reflectarea n sistemul de eviden a apariiei, modificrii i stingerii obligaiei vamale se efectueaz de ctre organele vamale de sine stttor, fr implicarea pltitorului vamal. (6) La finele anului bugetar, Serviciul Vamal efectueaz transferul soldurilor supraplilor i obligaiilor vamale nestinse n fiele personale de eviden ale pltitorilor vamali pentru anul bugetar urmtor. (7) Serviciul Vamal suspend exercitarea dreptului de efectuare a operaiunilor vamale ale pltitorului vamal pentru a asigura: a) stingerea obligaiei vamale; b) executarea ncheierilor instanelor judectoreti privind intentarea procedurii de insolvabilitate. 2 [Art.125 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 126. Prelungirea i ealonarea termenului de plat a drepturilor de import i de export (1) Cazurile de prelungire sau de ealonare a termenului de plat a drepturilor de import i de export snt stabilite de legislaie. (2) Nu poate fi prelungit sau ealonat termenul de plat a taxelor pentru proceduri vamale. (3) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de export, se calculeaz o dobnd, echivalent cu 1% din rata de baz a Bncii Naionale a Moldovei la creditele pe termen scurt, care este n vigoare la data acordrii prelungirii sau ealonrii, pentru fiecare zi de prelungire sau ealonare a termenului de plat, dac legislaia nu prevede altfel. n cazul nclcrii termenului prelungit sau ealonat, se percep penaliti n conformitate cu legislaia. (4) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de export, plata acestor drepturi se garanteaz n modul stabilit

de

prezentul cod. (5) nscrierile n fiele de eviden ale pltitorilor vamali privind ealonarea termenului de stingere a obligaiilor vamale se efectueaz n temeiul contractelor de ealonare a obligaiei vamale ncheiate cu organele vamale. [Art.126 al.(5) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 127. Dispoziii generale aplicabile obligaiei vamale (1) Cuantumul drepturilor de import sau de export se stabilete pe baza cotelor stabilite la data apariiei obligaiei vamale. Amenzile i penalitile snt aferente drepturilor de import sau de export i pot aprea ulterior procedurii de vmuire. [Art.127 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (2) n cazul n care nu este posibil stabilirea cu exactitate a datei apariiei obligaiei vamale, data luat n considerare pentru stabilirea cotelor proprii mrfurilor n cauz este acea n care organul vamal constat c mrfurile se afl ntr-o situaie care face s apar o obligaie vamal. Dac, la data constatrii, organele vamale dispun de informaii din care rezult c obligaia vamal a aprut anterior, cuantumul drepturilor de import sau de export se determin pe baza elementelor de taxare existente la data cea mai ndeprtat ce poate fi stabilit pe baza acelor informaii. [Art.125 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (3) Determinarea unei obligaii vamale se face n moned naional. n cazul n care pentru stabilirea acesteia este necesar conversia dintr-o valut strin, cursul de schimb pentru moneda naional este cel stabilit de Banca Naional a Moldovei, n vigoare la data apariiei obligaiei vamale. (4) Pentru regimul vamal suspensiv care nu se ncheie n termen, obligaia vamal devine exigibil i se stinge prin executarea de ctre organul vamal a garaniei constituite. (5) Pltitorul vamal ia cunotin de cuantumul obligaiei vamale prin declaraia vamal acceptat i nregistrat de organul vamal. (6) n cazul unor diferene ulterioare sau n situaia ncheierii din oficiu, fr declaraie vamal, a unui regim vamal suspensiv, pltitorul vamal ia cunotin de noua obligaie vamal pe baza deciziei de regularizare ntocmite de organul vamal. [Art.127 al.(6) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (7) Declaraia vamal i decizia de regularizare snt titluri executorii ce se onoreaz de ctre banc fr accept, poprire i validare la simpla solicitare a organului vamal. n cazul n care banca nu d curs solicitrii

organului vamal n cel mai scurt termen posibil, acesta este n drept s nu accepte pe viitor instrumentele de plat sau de garantare emise de aceast banc. [Art.127 al.(7) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (8) n cazul mrfurilor reinute de organul vamal, achitarea obligaiei vamale se suspend pn la stabilirea definitiv a regimului juridic al acestor mrfuri. (9) Prin reprezentare indirect, n sensul prezentei seciuni, se nelege situaia n care importatorul sau exportatorul acioneaz n numele, din nsrcinarea i pe contul altei persoane, dar operaiunea comercial se realizeaz ca i cum ar fi fost efectuat n nume propriu. Articolul 1271. Msuri de garantare a obligaiei vamale (1) Plata obligaiei vamale, n cazul acordrii de vacan fiscal, se asigur prin garanie emis de banca agreat de organul vamal. (2) Pentru asigurarea plii obligaiei vamale, n cazul n care, n conformitate cu reglementrile vamale, se solicit constituirea unei garanii, organul vamal are dreptul de a solicita prezentarea acesteia de ctre pltitorul vamal sau de ctre potenialul pltitor vamal. Organele vamale snt n drept s autorizeze constituirea garaniei de ctre o ter persoan. (3) n cazuri justificate, pentru anumite destinaii vamale, pot fi acordate scutiri de la garantarea obligaiei vamale, n baza unei metodologii elaborate de Serviciul Vamal. [Art.1271 al.(3) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO9496/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (4) n cazul n care legislaia vamal prevede constituirea unei garanii facultative, o astfel de solicitare a garaniei este lsat la latitudinea organelor vamale atta timp ct acestea nu au sigurana c obligaia vamal care exist sau poate s apar se va achita n termenul prevzut. Valoarea unei asemenea garanii este stabilit la un nivel care s permit acoperirea n orice moment a obligaiei vamale respective. (5) Garania specificat la alin.(2) este solicitat: a) la data aplicrii reglementrilor vamale care cer constituirea unei asemenea garanii; sau b) la orice dat ulterioar cnd organele vamale nu au sigurana c obligaia vamal care exist sau poate s apar se va achita n termenul prevzut. (6) Organele vamale stabilesc valoarea unei asemenea garanii la un nivel egal cu: a) valoarea exact a obligaiei vamale sau a datoriilor respective cnd valoarea poate fi stabilit cu precizie la data solicitrii garaniei; b) valoarea maxim, aa cum a fost estimat n alte cazuri. (7) La cererea pltitorului sau a persoanei tere, organele vamale permit constituirea unei garanii globale, care s acopere dou sau mai multe

operaiuni pentru care a aprut sau poate s apar o obligaie vamal. (8) La constituirea unei garanii globale pentru obligaii vamale a cror valoare poate fi modificat n timp, valoarea unei asemenea garanii este stabilit la un nivel care s permit acoperirea n orice moment a obligaiei vamale respective. (9) Garania poate fi constituit printr-un depozit bnesc sau printr-o scrisoare de garanie, emis de o banc agreat de organul vamal. (10) Garania bneasc se realizeaz prin depunerea sumei n lei sau prin remiterea unor instrumente de decontare i titluri de valoare, acceptate de organul vamal. (11) Persoana solicitat s constituie garania are libertatea de a alege ntre tipurile de garanie prevzute de prezentul articol. Totodat, organele vamale pot refuza s accepte tipul de garanie propus n cazul cnd acesta este incompatibil cu buna funcionare a regimului vamal respectiv. Acelai lucru este valabil n privina garaniei deja constituite. Organele vamale pot cere ca tipul de garanie ales s fie meninut pentru o anumit perioad de timp. (12) Dac, n cursul derulrii regimului vamal, organele vamale stabilesc c garania constituit nu asigur plata obligaiei vamale n termenul prevzut ori c aceast garanie nu mai este sigur sau suficient pentru asigurarea plii, ele solicit pltitorului vamal sau persoanei tere s constituie o garanie suplimentar sau s nlocuiasc garania original cu una nou. n caz de refuz, organul vamal are dreptul s interzic efectuarea altor operaiuni vamale pn la clarificarea situaiei. (13) Pltitorul vamal sau persoana ter poate solicita restituirea garaniei disponibile numai la data la care obligaia vamal se stinge sau nu poate s mai apar. Solicitarea de restituire poate fi i parial. Articolul 1272. Apariia obligaiei vamale la introducerea mrfurilor pe teritoriul vamal (1) La introducerea mrfurilor pe teritoriul vamal, obligaia vamal apare n cazurile cnd: a) mrfurile pasibile de drepturi de import snt puse n liber circulaie; b) mrfurile snt plasate sub regimul de admitere temporar cu suspendare parial de drepturile de import. (2) n cazul specificat la alin.(1) lit.a), obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale de import, iar n cazul specificat la alin.(1) lit.b), obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale de reexport. (3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte, persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal. Totodat, devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au oferit informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale sau care au redactat declaraia vamal, dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau incorecte.

Articolul 1273. Apariia obligaiei vamale la introducerea ilegal de mrfuri (1) La introducerea ilegal de mrfuri pe teritoriul Republicii Moldova, obligaia vamal apare la data cnd mrfurile snt introduse. (2) Pltitor vamal este persoana care introduce mrfuri ilegal. Rspund solidar cu pltitorul: a) persoanele care au participat la introducerea ilegal a mrfurilor i care tiau sau ar fi trebuit s tie c introducerea acestora este ilegal; b) persoanele care au dobndit ori au deinut mrfurile n cauz i care tiau sau ar fi trebuit s tie, la data achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost introduse ilegal. (3) Prin introducere ilegal de mrfuri, n sensul prezentului articol, se nelege situaia cnd mrfurile pasibile de drepturi de import nu au fost supuse total sau parial procedurilor de vmuire. Articolul 1274. Apariia obligaiei vamale la scoaterea ilegal a mrfurilor de sub supravegherea vamal (1) La scoaterea ilegal a mrfurilor supuse drepturilor de import de sub supraveghere vamal, obligaia vamal apare la data cnd mrfurile snt scoase de sub supravegherea vamal. (2) Pltitor vamal este persoana care scoate ilegal mrfurile de sub supravegherea vamal. Rspund solidar cu pltitorul: a) persoanele care au participat la scoaterea ilegal a mrfurilor de sub supravegherea vamal i care tiau sau ar fi trebuit s tie c scoaterea acestora este ilegal; b) persoanele care au dobndit ori au deinut mrfurile n cauz i care tiau sau ar fi trebuit s tie, la data achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost scoase ilegal de sub supravegherea vamal. (3) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea acestui tratament preferenial. Articolul 1275. Apariia obligaiei vamale n cazul neexecutrii unor obligaii (1) Obligaia vamal apare: a) n cazul neexecutrii obligaiilor ce rezult din pstrarea mrfurilor n depozit provizoriu; b) n cazul nendeplinirii uneia dintre condiiile stabilite prin destinaia vamal sub care au fost plasate mrfurile; c) n cazul utilizrii mrfurilor n alte scopuri dect cele stabilite prin destinaia final a acestora, dac n aceast baz au beneficiat de un tratament tarifar favorabil. (2) n cazurile specificate la alin.(1), obligaia vamal apare la data producerii situaiilor respective. (3) Pltitor vamal este titularul declaraiei sumare de plasare a

mrfurilor n depozit provizoriu sau titularul destinaiei vamale sub care a fost plasat marfa. (4) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea acestui tratament preferenial. Articolul 1276. Apariia obligaiei vamale la mrfurile aflate n zona liber (1) Pentru mrfurile aflate ntr-o zon liber care dispar, se consum ori snt utilizate n alte condiii dect cele prevzute n reglementrile vamale aplicabile n aceast zon, obligaia vamala apare la data cnd ele dispar, se consum ori snt utilizate. (2) Persoana care a svrit una din faptele specificate la alin.(1) devine pltitor vamal. Rspunde solidar i persoana care a tiut sau ar fi trebuit s tie c nu s-au respectat reglementrile vamale aplicabile. (3) n cazul cnd persoanele specificate la alin.(2) nu pot fi identificate, se consider pltitor vamal ultima persoan n a crei posesie a fost marfa. Articolul 1277. Apariia obligaiei vamale la introducerea mrfurilor prohibite sau restricionate (1) Obligaia vamal apare i n cazul introducerii pe teritoriul Republicii Moldova a mrfurilor prohibite sau restricionate. (2) Prevederile alin.(1) nu se aplic n cazul introducerii de bancnote sau monede false ori de substane stupefiante sau psihotrope ce urmeaz a fi distruse, cu excepia celor introduse conform dispoziiilor legale referitoare la circulaia acestora n scopuri medicale, tiinifice sau n alte scopuri prevzute de legislaie. Articolul 1278. Apariia obligaiei vamale la exportul mrfurilor incluse n declaraia vamal (1) Obligaia vamal apare la exportul mrfurilor dac acestea snt pasibile de drepturi de export i snt incluse n declaraia vamal. (2) n acest caz, obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale. (3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte, persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal. Totodat, devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au oferit informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale sau care au redactat declaraia vamal, dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau incorecte. Articolul 1279. Apariia obligaiei vamale la exportul mrfurilor fr declaraie vamal (1) Obligaia vamal apare la scoaterea mrfurilor de pe teritoriul Republicii Moldova fr declaraie vamal dac acestea snt pasibile de drepturi de export. (2) n acest caz, obligaia vamal apare la data cnd mrfurile snt

scoase efectiv de pe teritoriul rii. (3) Pltitor vamal este persoana care a scos mrfurile sau orice persoan care a participat la o asemenea aciune i care a tiut sau ar fi trebuit s tie c nu s-a depus declaraia vamal care ar fi trebuit s fie depus. Articolul 12710. Apariia obligaiei vamale la nendeplinirea condiiilor de export (1) Obligaia vamal apare n cazul nendeplinirii condiiilor n care a fost permis scoaterea mrfurilor de pe teritoriul Republicii Moldova cu exonerare total sau parial de drepturile de export. (2) Obligaia vamal apare la data la care mrfurile ajung la o destinaie diferit de cea pentru care s-a permis scoaterea lor de pe teritoriul Republicii Moldova cu exonerare total sau parial de drepturile de export sau, dac organul vamal nu poate determina aceast dat, la expirarea termenului stabilit pentru a se face dovada ndeplinirii condiiilor ce au ndreptit o astfel de exonerare. (3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte, persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal. Articolul 12711. Apariia obligaiei vamale n alte cazuri (1) Obligaia vamal apare, att la import ct i la export, i n urmtoarele cazuri: a) cnd, ulterior efecturii operaiunilor de vmuire i acordrii liberului de vam, se constat c informaiile cuprinse n declaraia vamal au condus la stabilirea unei obligaii vamale diminuate; b) cnd una ori mai multe condiii ce reglementau plasarea mrfurilor sub o destinaie vamal nu au fost respectate; c) cnd stabilirea unui tratament tarifar favorabil, n funcie de destinaia sau utilizarea final a mrfurilor, nu era justificat la data acordrii liberului de vam. (2) Obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale de plasare a mrfurilor sub o destinaie vamal. (3) n cazurile specificate la alin.(1), pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. Totodat, devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au oferit informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale ori care au redactat declaraia vamal, dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau incorecte. Articolul 12712. Locul apariiei obligaiei vamale (1) Obligaia vamal apare la locul unde s-au produs faptele care au generat-o. (2) n cazul n care nu se poate determina acest loc, se consider c obligaia vamal a aprut acolo unde organul vamal constat c mrfurile snt n situaia de a o genera. Articolul 12713. Decizia de regularizare

(1) Decizia de regularizare reprezint un document de o form stabilit de Serviciul Vamal, ntocmit de organele vamale, care servete drept dovad a apariiei obligaiei vamale i a msurilor de politic economic i care este obligatoriu din momentul aprobrii de ctre conducerea organului vamal. (2) Titularul obligaiei vamale semneaz decizia de regularizare chiar i n caz de dezacord. Decizia de regularizare poate fi atacat, n caz de dezacord, n conformitate cu prevederile prezentului cod. [Art.12713 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.12713 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 128. Stingerea obligaiei vamale (1) Obligaia vamal se stinge prin: a) plata acesteia; b) renunarea la ncasare, n cazul cnd se constat c este nedatorat; c) anulare, ca o consecin a anulrii declaraiei vamale; d) expirarea termenului de prescripie de 6 ani; [Art.128 al.(1), lit.d) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] e) insolvabilitatea pltitorului vamal, constatat pe cale judectoreasc; f) confiscarea definitiv a mrfurilor; g) distrugerea mrfurilor din dispoziia organului vamal sau abandonarea acestora n favoarea statului; h) distrugerea sau pierderea mrfurilor cauzat de o for major; i) scderea cantitativ a mrfurilor, ca urmare a unor factori naturali, pentru partea corespunztoare procentului de scdere. (2) Stingerea obligaiei vamale n cazurile specificate la alin.(1) lit.f)i) se opereaz numai atunci cnd situaiile s-au produs nainte de acordarea liberului de vam. [Art.128 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (3) Stingerea obligaiei vamale prin compensare se efectueaz din iniiativa organului vamal (fr acordul pltitorului vamal), prin trecerea n contul obligaiei a sumelor pltite n plus, nregistrate la dreptul de import respectiv sau la alte pli. Modul i procedura de stingere prin compensare se stabilesc de Ministerul Finanelor. [Art.128 al.(3) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 1 Articolul 128 . Modul de stingere a obligaiei vamale prin achitare (1) Stingerea obligaiei vamale prin achitare se efectueaz n conformitate cu modalitatea stabilit de Ministerul Finanelor pentru anul bugetar corespunztor. (2) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale

achitate n virament se face cu data la care sumele au fost nscrise la buget, n contul drepturilor de import i de export achitate n avans. (3) Se consider dat a stingerii obligaiei vamale achitate n numerar sau prin intermediul cardurilor bancare data la care sumele au fost depuse la reprezentanele bancare deservente ale birourilor (posturilor) vamale. [Art.1281 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 2 Articolul 128 . Modul de stingere a obligaiei vamale prin anulare (1) Stingerea obligaiei vamale prin anulare se efectueaz n cazurile reglementate la art. 128, n temeiul deciziei de regularizare, prin stornarea sumelor calculate. (2) Taxa pentru efectuarea procedurilor vamale, n cazul anulrii obligaiei vamale ca rezultat al anulrii actului administrativ unic, nu se restituie. (3) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale prin anulare se face cu data emiterii actului de anulare sau cu data intrrii n vigoare a actului legislativ privind anularea obligaiei vamale. [Art.1282 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 1283. Modul de stingere a obligaiei vamale prin prescripie (1) Stingerea obligaiei vamale al crei termen de prescripie este expirat se efectueaz n conformitate cu prevederile prezentului cod prin emiterea deciziei privind stingerea obligaiei vamale prin prescripie n modul stabilit de Guvern. (2) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale prin prescripie se face cu data la care s-a aprobat decizia privind stingerea obligaiei vamale prin prescripie. 3 [Art.128 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 4 Articolul 128 . Reflectarea n fia personal de eviden a informaiei privind apariia, stingerea sau anularea sumelor amenzilor aplicate de organele vamale pentru cazurile de contravenie vamal (1) Organele vamale recurg la executarea deciziei privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal dup expirarea termenului de atac sau la data emiterii de ctre instana de judecat a hotrrii definitive. (2) Reflectarea n fia personal de eviden a pltitorului vamal a sumei amenzii aplicate pentru cazul de contravenie vamal se efectueaz cu data primei zile dup expirarea termenului de atac (dac decizia nu a fost atacat n instana de judecat) sau dup primirea spre executare a hotrrii definitive privind aplicarea amenzii pentru nclcarea regulilor vamale.

[Art.1284 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 129. Perceperea drepturilor de import i de export (1) Drepturile de import i de export nepltite n modul stabilit la art.124 se percep n mod incontestabil de ctre organul vamal din contul pltitorului n baza documentelor executorii sau a documentelor echivalente acestora, n condiiile legii. [Art.129 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (2) Pentru fiecare zi de ntrziere a plii drepturilor de import i de export se ncaseaz o penalitate n mrimea stabilit de Codul fiscal. [Art.129 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (21) Calcularea majorrii de ntrziere (penalitii) i reflectarea acesteia n fia de eviden a pltitorului vamal se efectueaz lunar. [Art.129 al.(21) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (22) Pentru sumele obligaiei vamale stabilite n procesul auditului postvmuire sau n urma recalculrii drepturilor de import i de export, majorarea de ntrziere se calculeaz pentru perioada de cnd sumele obligaiilor vamale respective urmau s fie achitate i pn la data stingerii acestora. nscrierea n fia de eviden a pltitorului vamal a majorrii de ntrziere calculate n procesul controlului ulterior sau ca rezultat al recalculrii drepturilor de import i de export se efectueaz n baza deciziei de regularizare. [Art.129 al.(22) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (23) Majorarea de ntrziere se calculeaz separat, pentru fiecare tip de impozit sau tax, n mrimea stabilit de Codul fiscal. [Art.129 al.(23) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (24) n cazul n care pltitorul vamal are mijloace bneti disponibile n contul personal de eviden, majorarea de ntrziere nu se va calcula n limitele sumelor de supraplat la buget. 4 [Art.129 al.(2 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 5 (2 ) Anularea obligaiei vamale atrage anularea penalitii aferente acesteia. [Art.129 al.(25) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (3) Penalitile se calculeaz din prima zi dup expirarea termenului prelungit sau ealonat. (4) Dac pltitorul nu are la cont mijloace bneti, organul vamal este n drept s sechestreze averea acestuia, n condiiile legii.

[Art.129 al.(4) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (5) n cazul n care persoana se eschiveaz de la onorarea drepturilor de import i de export, organul vamal este n drept s emit i s nainteze bncii respective dispoziia de suspendare a operaiunilor bancare n partea de cheltuieli din contul pltitorului restanier pn la achitarea deplin. Banca, la data apariiei mijloacelor bneti pe cont, este obligat s informeze imediat organul vamal emitent al dispoziiei de suspendare a operaiunilor la conturile bancare ale pltitorului vamal. (6) Neplata n termen legal a obligaiei vamale atrage, n mod suplimentar, suspendarea dreptului de efectuare a altor operaiuni vamale de ctre pltitorul vamal respectiv pn la stingerea obligaiei vamale, n condiiile stabilite prin reglementrile vamale. n caz de litigiu, contestarea obligaiei vamale suplimentare ori atacarea n instana judectoreasc a deciziei organului vamal nu suspend ncasarea obligaiei vamale i aplicarea de msuri suplimentare potrivit prevederilor prezentului cod, cu excepia cazului n care reglementrile unor legi speciale prevd n mod expres acest lucru. (7) Organul vamal este obligat s ia toate msurile pentru ncasarea obligaiei vamale de la pltitorul vamal i numai n msura n care acest lucru nu este posibil, obligaia vamal se ncaseaz de la persoanele care rspund solidar cu acesta pentru onorarea obligaiei vamale. Articolul 130. Restituirea excedentului din drepturile de import sau de export pltite sau percepute (1) Restituirea excedentului din drepturile de import sau de export pltite sau percepute se efectueaz la cererea scris a pltitorului n termenul stabilit de legislaie. Modul i procedura de restituire a drepturilor de import se stabilesc de Ministerul Finanelor. [Art.130 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) Taxa ncasat pentru efectuarea de proceduri vamale nu se restituie. Capitolul IV VMUIREA Seciunea a 22-a Principii generale Articolul 131. Procedura vmuirii Vmuirea se efectueaz n conformitate cu prezentul cod i cu alte acte normative, inclusiv cu cele emise de Serviciul Vamal. Articolul 132. Locul i timpul efecturii operaiunilor de vmuire (1) Operaiunile de vmuire a mrfurilor se efectueaz n locurile stabilite din zonele de activitate ale organului vamal n care se gsete expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau subdiviziunile lor i n orele de program ale organului vamal, conform procedurii stabilite de Serviciul

Vamal. (2) La solicitarea persoanei, vmuirea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei. Articolul 133. Asistarea titularilor de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport i a reprezentanilor lor la operaiunile de vmuire (1) Titularii de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport i reprezentanii lor snt n drept s asiste la operaiunile de vmuire. (2) La cererea organului vamal, persoanele indicate la alin.(1) snt obligate s asiste la vmuire i s acorde asisten colaboratorului vamal. Articolul 134. Limba n care snt perfectate actele vamale Actele vamale se perfecteaz n limba de stat, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod. [Art.134 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] Articolul 135. Organele care efectueaz vmuirea Vmuirea se efectueaz de organele vamale interne i de cele de frontier i nu poate fi efectuat de alte organe. Serviciul Vamal are dreptul s stabileasc organele vamale la care s aib loc vmuirea unor categorii de mrfuri i mijloace de transport. Articolul 136. Utilizarea i dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport care nu au fost vmuite pe deplin (1) Nimeni nu este n drept s utilizeze sau s dispun de mrfurile i mijloacele de transport care nu au fost vmuite pe deplin, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod i de actele normative ale Serviciului Vamal. (2) Serviciul Vamal este n drept s stabileasc condiii i restricii cu privire la utilizarea i dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport care nu au fost vmuite pe deplin. Articolul 137. nceputul vmuirii Vmuirea ncepe n momentul n care: a) mrfurile i mijloacele de transport snt prezentate organului vamal abilitat; b) declaraia vamal este depus (pe suport de hrtie sau n format electronic) n modul stabilit, respectnd procedura efecturii operaiunilor prealabile prevzute de actele normative n vigoare. [Art.137 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 1371. Efectele juridice ale operaiunii de vmuire (1) Ca rezultat al finalizrii operaiunilor de vmuire cu mrfuri i mijloace de transport, organul vamal valideaz declaraia vamal depus, iar mrfurile i mijloacele de transport se consider plasate sub destinaia

vamal solicitat. (2) Dac, n procesul controlului vamal, organul vamal constat imposibilitatea validrii declaraiei vamale, acest fapt se consemneaz n modul stabilit de Serviciul Vamal i se aduce la cunotin titularului de mrfuri sau de mijloace de transport. Persoana responsabil de mrfurile sau de mijloacele de transport supuse vmuirii este obligat s depun, cel trziu a doua zi lucrtoare imediat urmtoare zilei n care a primit refuzul n validare, o alt declaraie vamal, nlturnd neajunsurile depistate, sau s plaseze mrfurile i mijloacele de transport sub o alt destinaie vamal. (3) Dac, pn la expirarea termenului menionat la alin. (2), titularul mrfurilor i mijloacelor de transport nu a soluionat destinaia acestora, organul vamal atrage titularul la rspundere contravenional i fixeaz un termen nou de vmuire a mrfurilor. 1 [Art.137 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 138. Vmuirea simplificat (1) La introducerea sau scoaterea din Republica Moldova a mrfurilor necesare n caz de calamitate natural, catastrof i accident, precum i a animalelor vii, mrfurilor uor alterabile, substanelor radioactive, materialelor de informare n mas, se efectueaz vmuirea simplificat. (2) Cazurile i condiiile n care se efectueaz vmuirea simplificat snt stabilite de Serviciul Vamal. Articolul 139. Efectuarea operaiunilor cu mrfurile i mijloacele de transport supuse vmuirii (1) La cererea organului vamal, persoana care trece mrfuri peste frontiera vamal, transportatorul, deintorul depozitului, ali titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport snt obligate s efectueze transportul, cntrirea, alte operaiuni de determinare a cantitii mrfurilor, ncrcarea, descrcarea, transbordarea, reparaia ambalajului deteriorat, ambalarea, reambalarea, deschiderea ambalajului sau altor spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse vmuirii. (2) n alte cazuri, dac vmuirea mrfurilor i mijloacelor de transport nu a fost ncheiat, operaiunile indicate la alin.(1) pot fi efectuate numai cu autorizaia organului vamal. (3) Operaiunile de ncrcare-descrcare i alte operaiuni efectuate cu mrfuri i mijloace de transport nu trebuie s implice cheltuieli suplimentare pentru organul vamal. [Art.140 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 141. Asigurarea respectrii legislaiei vamale la transportul de mrfuri cu documentele nsoitoare (1) n cazul n care exist temeiuri de a se presupune c transportatorul cu mijlocul su de transport nu poate garanta respectarea prevederilor din prezentul cod, organul vamal este n drept s permit transportul de

mrfuri cu documentele nsoitoare cu condiia nzestrrii necesare a mijlocului de transport sau transportul acestora de ctre transportatorul vamal, conform prevederilor prezentului cod i actelor normative ale Serviciului Vamal. (2) Cheltuielile suportate de transportator n legtur cu nzestrarea mijlocului de transport sau cu transportarea mrfurilor cu documentele nsoitoare de ctre transportatorul vamal nu se restituie de ctre organele de stat. (3) n cazurile neprevzute la alin.(1), transportul de mrfuri cu documentele nsoitoare se efectueaz dup ce snt pltite drepturile de import sau de export. Seciunea a 221 Clasificarea mrfurilor conform Nomenclatorului mrfurilor Articolul 1411 . Nomenclatorul mrfurilor (1) Nomenclatorul mrfurilor se aprob de Guvern n concordan cu acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte. (2) Nomenclatorul mrfurilor se utilizeaz de organul vamal pentru reglementarea msurilor tarifare i netarifare n comerul exterior i n scopuri statistice. 2 Articolul 141 . Clasificarea mrfurilor (1) Clasificarea mrfurilor se efectueaz de ctre declarant. Ea const n stabilirea, pentru mrfurile declarate organelor vamale, a unui cod conform Nomenclatorului mrfurilor. (2) n caz de clasificare incorect a mrfurilor, organele vamale au dreptul s efectueze de sine stttor clasificarea lor n corespundere cu Nomenclatorul mrfurilor. (3) Serviciul Vamal este mputernicit s emit pentru unele tipuri de mrfuri norme metodologice cu privire la clasificarea lor, asigurnd publicarea acestor norme. (4) Decizia Serviciului Vamal cu privire la clasificarea mrfurilor este obligatorie. Declarantul este n drept s conteste decizia n modul stabilit de legislaia n vigoare. Articolul 1413. Deciziile tarifare prealabile privind clasificarea mrfurilor (1) Persoanele interesate au dreptul de a solicita Serviciului Vamal emiterea unor decizii tarifare prealabile privind clasificarea mrfurilor. Serviciul Vamal va refuza emiterea deciziei tarifare prealabile n cazul n care solicitarea nu are legtur cu o operaiune de import sau de export preconizat. (2) Decizia tarifar prealabil este obligatorie pentru organele vamale i solicitant numai n privina clasificrii tarifare a mrfurilor declarate de solicitant n scopul aplicrii drepturilor de import sau de export, dac formalitile vamale snt ndeplinite ulterior datei la care s-a comunicat informaia, iar mrfurile snt identice cu cele menionate n decizie. (3) Cererea privind decizia tarifar prealabil se ntocmete n scris,

conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal, i se refer la un singur tip de mrfuri. n funcie de specificul mrfii, la cerere se anexeaz fotografii, documentaie care s cuprind descrierea, principalele caracteristici, precum i analizele de laborator ale mrfii. (4) n cel mult 3 luni din momentul recepionrii solicitrii scrise, decizia tarifar prealabil se emite i se aduce la cunotin solicitantului. (5) Serviciul Vamal este n drept s emit decizii tarifare prealabile i n afara termenului prevzut la alin.(4), informnd concomitent solicitantul despre acest fapt. Scrisoarea de informare va fi remis solicitantului pn la expirarea termenului iniial, cu indicarea motivelor necesitii prelungirii termenului i stabilirea unui nou termen. (6) Decizia tarifar prealabil prin care se respinge o solicitare sau care este n detrimentul solicitantului urmeaz s fie motivat n mod obligatoriu. (7) Deciziile tarifare prealabile se elibereaz gratuit. (8) Deciziile tarifare prealabile snt aplicabile ncepnd cu data la care au fost emise i nu au efect retroactiv. (9) La depunerea declaraiei, titularul deciziei tarifare prealabile i asum obligaia de a demonstra conformitatea condiiilor pe care le ntrunete marfa cu cele descrise n decizie. Articolul 1414. Termenul de valabilitate a deciziei prealabile privind clasificarea mrfurilor (1) Decizia prealabil privind clasificarea mrfurilor este valabil pentru o perioad de 6 ani, ncepnd cu data emiterii. (2) n cazul n care se constat c la emiterea unei decizii prealabile s-au luat n considerare informaii eronate sau incomplete, Serviciul Vamal va recurge la anularea acesteia. (3) Decizia prealabil nceteaz de a fi valabil n cazul: a) adoptrii unor reglementri noi incompatibile cu ea; b) revocrii din cauza comiterii de greeli la emiterea ei, titularul urmnd s fie notificat despre acest fapt. (4) Prevederea alin.(3) lit.a) se aplic de la data intrrii n vigoare a actelor normative menionate, iar cele de la lit.b), de la data primirii notificrii. (5) Titularul unei decizii prealabile de clasificare a mrfurilor care a ncetat s mai fie valabil conform alin.(3) lit.b) poate folosi n continuare informaia referitoare la clasificare la stabilirea drepturilor de import i/sau de export, precum i a altor drepturi, pe o durat de 6 luni. Acest termen se instituie numai n situaia n care titularul are ncheiate contracte ferme pentru cumprarea sau vnzarea mrfurilor n temeiul deciziei prealabile nainte ca ncetarea valabilitii s se fi produs. 1 [Seciunea 22 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] Seciunea a 23-a Operaiunile prealabile

Articolul 142. Operaiunile prealabile Prin operaiuni prealabile se neleg aciunile vamale precedente vmuirii i plasrii mrfurilor i mijloacelor de transport sub o anumit destinaie vamal. Articolul 143. Scopurile principale ale operaiunilor prealabile (1) Operaiunile prealabile snt menite s faciliteze i s urgenteze vmuirea mrfurilor i mijloacelor de transport, plasarea lor sub o anumit destinaie vamal. (2) Prin operaiunile prealabile nu este admis introducerea sau scoaterea din Republica Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport prohibite. Articolul 144. Informarea organului vamal despre trecerea de mrfuri peste frontiera vamal (1) La introducerea de mrfuri i mijloace de transport pe teritoriul vamal, inclusiv din zonele libere, transportatorul ntiineaz organul vamal despre trecerea frontierei vamale. Organul vamal nregistreaz aceast ntiinare i stabilete timpul i locul unde mrfurile i mijloacele de transport trebuie s fie aduse pentru a fi vmuite. (2) Despre scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport din Republica Moldova, persoana care le trece informeaz n prealabil organul vamal. Acesta nregistreaz ntiinarea i stabilete timpul i locul unde mrfurile i mijloacele de transport trebuie s fie aduse pentru a fi vmuite. Dac persoana care trece mrfurile i mijloacele de transport peste frontiera vamal nu ntiineaz organul vamal, aceast obligaie i revine transportatorului. (3) Prevederile prezentului articol nu se aplic transporturilor maritime, fluviale i aeriene care traverseaz teritoriul vamal fr escal n porturile sau aeroporturile de pe teritoriul Republicii Moldova. Articolul 145. Prezentarea mrfurilor, mijloacelor de transport i documentelor nsoitoare la locul stabilit de organul vamal (1) Dup ntiinarea consemnat la art.144, transportatorul este obligat s prezinte mrfurile, mijloacele de transport i documentele nsoitoare la locul stabilit de organul vamal fr schimbri, cu excepia uzurii lor normale i a pierderilor naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune, fr a le utiliza n alte scopuri. (2) Mrfurile, mijloacele de transport i documentele nsoitoare se prezint n timpul stabilit de organul vamal, n funcie de posibilitile mijloacelor de transport, de rut i de alte condiii. Articolul 146. Msurile care trebuie luate n caz de avarie sau de for major (1) Dac, n caz de avarie sau de for major, transportatorul nu poate prezenta mrfurile, mijloacele de transport i documentele nsoitoare n

condiiile art.145, el este obligat s ntreprind msuri pentru a asigura pstrarea mrfurilor, a mijloacelor de transport i a documentelor nsoitoare i s informeze imediat organul vamal proxim despre condiiile care au survenit i despre locul aflrii mrfurilor, mijloacelor de transport i documentelor nsoitoare. Organul vamal stabilete msurile care trebuie s fie ntreprinse pentru asigurarea controlului vamal. (2) Organul vamal nu restituie transportatorului cheltuielile aferente aciunilor prevzute la alin.(1). (3) Prevederile prezentului articol se aplic i transporturilor maritime, fluviale i aeriene prevzute la art.144 alin.(3) dac ele snt nevoite s fac escal pe teritoriul Republicii Moldova. Articolul 147. Prezentarea mrfurilor i mijloacelor de transport la destinaie (1) Mrfurile i mijloacele de transport snt aduse la destinaie, iar documentele nsoitoare snt prezentate organului vamal. Despre sosirea mrfurilor i mijloacelor de transport, organul vamal este ntiinat n cel mult 30 de minute dup sosire, iar n cazul aducerii mrfurilor i mijloacelor de transport n orele extraprogram - n cel mult 30 de minute dup nceperea programului organului vamal. (2) La cererea organului vamal, mrfurile i mijloacele de transport snt prezentate organului vamal de facto. (3) Dup prezentarea mrfurilor, titularul de drepturi asupra mrfurilor sau reprezentantul lui poate preleva, cu permisiunea organului vamal, probe i mostre pentru a plasa mrfurile n regimul vamal respectiv. (4) Mrfurile i mijloacele de transport sosite la destinaie n orele extraprogram ale organului vamal trebuie s fie plasate n zona de control vamal. (5) Lsarea mrfurilor i mijloacelor de transport fr supraveghere, schimbarea locului de staionare, descrcarea i transbordarea mrfurilor, schimbarea locului iniial de plasare a mrfurilor, debarcarea pasagerilor, deschiderea ambalajului i alte operaiuni pot fi efectuate numai cu permisiunea organului vamal. (6) nclcarea prevederilor alin.(5) nu atrage rspundere dac transportatorul demonstreaz c a existat un pericol real pentru viaa i sntatea pasagerilor i a echipajului, pericolul distrugerii, pierderii sau deteriorrii mrfurilor i mijlocului de transport, condiii pe care acesta trebuie s le aduc imediat la cunotina organului vamal. (7) Organul vamal este n drept s cear efectuarea imediat sau n anumite termene, stabilite de el, a operaiunilor prevzute la alin.(5). (8) Organul vamal nu restituie cheltuielile suplimentare suportate de transportator din cauza operaiunilor i condiiilor consemnate n prezentul articol. Articolul 148. Rspunderea n timpul operaiunilor prealabile Pn la plasarea mrfurilor sub o anumit destinaie vamal, persoana

responsabil de ele, precum i de plata drepturilor de import sau de export, este titularul regimului vamal de tranzit sau titularul declaraiei sumare, dup caz. Articolul 149. Depozitarea provizorie Mrfurile, din momentul prezentrii lor la organul vamal i pn la punerea n liber circulaie sau la plasarea sub o anumit destinaie vamal, se afl n depozitare provizorie sub supraveghere vamal. Seciunea a 24-a Depozitul provizoriu Articolul 150. Locul depozitrii provizorii Depozitarea provizorie se efectueaz n spaii amenajate conform cerinelor stabilite de ctre Serviciul Vamal (depozite provizorii). Articolul 151. Deintorul depozitului provizoriu (1) Depozitul provizoriu este nfiinat de organul vamal, de alte structuri subordonate Serviciului Vamal sau de brokerul vamal. (2) n cazul n care mrfurile necesit condiii speciale de depozitare ce nu pot fi asigurate de persoanele specificate la alin.(1), depozitarea provizorie poate fi efectuat i la locul de destinaie a bunurilor sub supraveghere vamal sau n alte locuri autorizate de organul vamal n modul stabilit de legislaie. Articolul 152. Mrfurile care pot fi plasate n depozitul provizoriu n depozitul provizoriu pot fi plasate orice mrfuri. Mrfurile susceptibile de a altera alte mrfuri sau cele ce necesit condiii speciale de pstrare trebuie s fie inute n ncperi speciale. Articolul 153. Documentele necesare plasrii mrfurilor n depozitul provizoriu (1) Plasarea mrfurilor n depozitul provizoriu se efectueaz n baza declaraiei sumare. (2) Organul vamal este n drept s cear orice documente de identificare a mrfurilor plasate n depozitul provizoriu. Articolul 154. Declaraia sumar (1) Pn la plasarea mrfurilor sub o anumit destinaie vamal, pot fi folosite declaraii sumare. (2) Forma declaraiei sumare i informaia care trebuie indicat n ea snt stabilite de Serviciul Vamal. (3) Declarantul sau brokerul vamal care activeaz n numele acestuia depune declaraia sumar la prezentarea mrfurilor. (4) La depunerea declaraiei sumare se va institui o garanie pentru mrfurile depozitate provizoriu. (5) Dac mrfurile snt plasate sub o destinaie vamal n termenul stabilit, declaraia sumar nu se perfecteaz, iar mrfurile nu snt introduse n depozitul provizoriu. Articolul 155. Obligaiile deintorului de depozit provizoriu

Deintorul de depozit provizoriu este obligat: a) s creeze condiii de depozitare a mrfurilor; b) s exclud posibilitile de sustragere din depozit a mrfurilor; c) s in evidena mrfurilor pstrate n depozit i s prezinte Serviciului Vamal dri de seam conform procedurii stabilite de acesta. Articolul 156. Drepturile suplimentare ale organului vamal privind depozitul provizoriu Serviciul Vamal este n drept s stabileasc lista mrfurilor care nu pot fi plasate n depozitul provizoriu. Articolul 157. Responsabilul de plata drepturilor de import [Art.157 denumirea modificat prin LP267 din 23.12.11, MO1314/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (1) Responsabil de plata drepturilor de import pentru mrfurile depozitate provizoriu este persoana care le plaseaz n depozitul provizoriu. [Art.157 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) n cazuri stabilite de legislaie, ncasarea drepturilor de import poate fi efectuat din contul garaniei constituite pentru mrfurile depozitate provizoriu. [Art.157 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 158. Termenul depozitrii provizorii (1) Mrfurile se pot afla n depozitul provizoriu cel mult 20 de zile, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod. Pentru unele categorii de mrfuri, Serviciul Vamal poate stabili un termen mai redus. (2) Termenul depozitrii provizorii este stabilit de ctre deintorul depozitului provizoriu, de comun acord cu persoana care plaseaz n depozit mrfurile respective, n funcie de timpul necesar depunerii declaraiei vamale i de specificul mrfurilor. Termenul depozitrii provizorii a mrfurilor se indic n declaraia sumar. Depozitarea provizorie se ncheie odat cu depunerea declaraiei vamale de plasare sub destinaie vamal a ntregii cantiti de mrfuri depozitate sau, n cazul scoaterii mrfurilor n mai multe loturi, a ultimei cantiti. [Art.158 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (3) La solicitarea declarantului sau a brokerului vamal care activeaz n numele acestuia, organul vamal poate prelungi, cu cel mult 60 de zile, termenul stabilit n declaraia sumar. Articolul 159. Operaiuni efectuate cu mrfurile aflate n depozit provizoriu Mrfurile aflate n depozit provizoriu pot fi controlate de organul vamal. Cu permisiunea organului vamal, pot fi prelevate probe i mostre de mrfuri.

Articolul 160. ncetarea depozitrii provizorii (1) Dac, pn la expirarea termenului specificat la art.158 alin.(3), declarantul nu a soluionat situaia mrfurilor aflate n depozit provizoriu, acestea se consider abandonate n favoarea statului i se valorific conform legii. (2) n cazul n care mrfurile aflate n depozit provizoriu urmeaz a fi distruse, cheltuielile legate de aceasta snt suportate de persoana care a plasat mrfurile n depozitul provizoriu. Solidar cu aceast persoan, la plata cheltuielilor, este i deintorul depozitului provizoriu, cu excepia cazului cnd depozitul provizoriu este nfiinat de ctre organele vamale. Seciunea a 25-a Brokerul vamal Articolul 162. Brokerul vamal (1) Broker vamal este persoana juridic, nregistrat n conformitate cu legislaia, care deine licen pentru activitatea de broker vamal, eliberat de Camera de Liceniere, i care, pe principiile reprezentrii directe sau indirecte, declar mrfurile, le prezint pentru vmuire, efectueaz i alte operaiuni vamale. Pentru obligaia vamal aprut brokerul vamal rspunde solidar cu pltitorul vamal. [Art.162 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.162 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (2) Brokerul vamal i desfoar activitatea n conformitate cu prezentul cod i cu alte acte normative. (3) Raporturile dintre brokerul vamal i persoana pe care o reprezint se stabilesc n baza unui contract, ncheiat cu respectarea cerinelor legislaiei n vigoare, care urmeaz s prevad, n mod obligatoriu, tipul de reprezentare. Contractul menionat se prezint organelor vamale la cererea acestora i justific mputernicirile brokerului vamal de a reprezenta declarantul. [Art.162 al.(3) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 163. Licena pentru activitatea de broker vamal (1) Licenierea activitii de broker vamal se efectueaz n conformitate cu prevederile Legii privind reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor i ale prezentului cod. (2) Pentru a primi licena pentru activitatea de broker vamal, persoana juridic trebuie: [Art.163 al.(2), lit.a) abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO1314/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] b) s dispun de o baz tehnico-material care s permit desfurarea activitii de broker vamal; 1 b ) s dispun de echipamente informaionale i de comunicaie adecvate utilizrii sistemului informaional vamal;

[Art.163 al.(2), lit.b1) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO1314/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] b2) s nu svreasc nclcri sistematice ale reglementrilor vamale i/sau fiscale care nu aduc prejudiciu bugetului de stat; [Art.163 al.(2), lit.b2) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO1314/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] c) s dispun, pentru asigurarea responsabilitii pentru plile vamale calculate, de dou milioane lei sub form de depozit depus pe contul organului vamal sau sub form de garanie bancar eliberat pe numele organului vamal; [Art.163 al.(2), lit.c) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO1314/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] d) s corespund altor cerine prevzute de lege. (3) Licena se retrage i n urmtoarele cazuri: a) neconformarea, n termenele stabilite, la noile cerine de activitate stabilite de legislaia n vigoare; b) nclcarea sistematic a legislaiei vamale i fiscale; c) divulgarea datelor ce constituie secret de stat, secret comercial, bancar sau alt secret protejat de lege, constatat prin decizia organelor competente; d) recunoaterea printr-o hotrre judectoreasc definitiv a insolvabilitii brokerului vamal sau declararea de ctre acesta a insolvabilitii; e) mpiedicarea, de ctre persoanele cu funcii de rspundere angajai ai brokerului vamal, organelor vamale sau Camerei de Liceniere de a efectua controlul. [Art.163 al.(3) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 164. Drepturile, obligaiile i responsabilitatea brokerului vamal (1) Brokerul vamal este n drept s efectueze orice operaiuni de mediere n domeniul vamal. [Art.164 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) n cazul efecturii vmuirii, brokerul vamal ndeplinete toate cerinele i condiiile legale. (3) Drepturile, obligaiile i responsabilitatea brokerului vamal prevzute de lege nu pot fi limitate de contractul ncheiat ntre broker i persoana pe care o reprezint. Brokerul vamal rspunde n faa organelor vamale pentru aciunile proprii i, n funcie de tipul reprezentrii, pentru aciunile persoanei pe care o reprezint. [Art.164 al.(3) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (4) Brokerul vamal poart rspundere, n condiiile prezentului cod, pentru nclcarea legislaiei n vigoare n cazul n care nu va demonstra c

nclcarea se datoreaz culpei persoanei pe care o reprezint. [Art.164 al.(4) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] (5) Brokerul vamal nu este responsabil pentru: a) nerespectarea condiiilor destinaiei vamale alese de ctre persoana care trece mrfuri i/sau mijloace de transport; b) nerespectarea regulilor de marcare a mrfurilor cu timbru de acciz; c) efectuarea operaiunilor valutare legate de trecerea mrfurilor i/sau mijloacelor de transport peste frontiera vamal a Republicii Moldova; d) alte aciuni care nu pot fi puse n culpa lui. [Art.164 al.(5) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 1641. Drepturile brokerului vamal Brokerul vamal are urmtoarele drepturi: a) s asiste la examinarea mrfurilor i/sau mijloacelor de transport declarate de el; b) s nainteze demersuri la organele vamale privind efectuarea perfectrii actelor vamale n afara orelor de program sau n alte locuri dect zonele de control vamal; c) s asigure, cu permisiunea i n prezena colaboratorului vamal, pn la depunerea declaraiei vamale, transportarea, operaiunea de determinare a cantitii mrfurilor, ncrcarea, descrcarea, transbordarea mrfurilor, operaiunile de ambalare a mrfurilor, precum i deschiderea ncperilor i spaiilor unde se pot afla asemenea mrfuri i/sau mijloace de transport; d) s asiste la cercetarea/expertiza mrfurilor i/sau mijloacelor de transport, precum i s ia cunotin de rezultatele cercetrii; e) s cear, conform normelor n vigoare, restituirea drepturilor de import i de export pltite n plus; f) s fac demersuri la organele vamale privind efectuarea corectrii valorii n vam a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport declarate. [Art.1641 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] 2 Articolul 164 . Obligaiile brokerului vamal n cadrul procedurii de vmuire a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport, brokerul vamal are urmtoarele obligaii: a) s declare mrfurile i/sau mijloacele de transport conform procedurii stabilite de legislaia vamal; b) s asigure completarea corect a documentelor vamale n conformitate cu legislaia vamal i a celor stabilite prin legislaia n alte domenii; c) s prezinte, la cererea colaboratorului vamal, documente sau alte date suplimentare necesare pentru vmuire; d) s asigure depunerea declaraiei vamale i a altor acte stabilite prin legislaia n alte domenii la biroul vamal competent, prin utilizarea

sistemului informatic vamal; e) s verifice autenticitatea documentelor i a datelor primite de la persoana pe care o reprezint, n dependen de tipul de reprezentare; f) s prezinte, la cererea colaboratorului vamal, mrfurile i/sau mijloacele de transport supuse declarrii i/sau controlului vamal; g) s asiste, la cererea organului vamal, la vmuirea mrfurilor i/sau mijloacelor de transport; h) s determine, conform legislaiei, valoarea n vam a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport declarate; i) s rspund solidar cu pltitorul vamal de achitarea drepturilor de import n termenele prevzute de legislaie i s achite cuantumul drepturilor de import cuvenite bugetului de stat, n cazul n care aceast plat nu a fost efectuat de ctre titularul operaiunii; j) s garanteze achitarea drepturilor de import n cazul depozitrii provizorii a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport la depozitul su provizoriu, precum i n cazurile stipulate n contractul ncheiat cu persoana pe care o reprezint; k) s organizeze i s in evidena operaiunilor derulate, a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport depozitate provizoriu n depozitele pe care le deine; l) s respecte confidenialitatea informaiilor i a datelor obinute care constituie secret de stat, secret comercial, bancar sau alt secret protejat de lege, care nu snt destinate publicitii; m) s elibereze persoanelor pe care le reprezint documente justificative, n conformitate cu legislaia n vigoare, care s confirme prestarea serviciilor; n) s respecte condiiile de folosire i dispunere a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport n privina crora vmuirea nu este finisat, pn la punerea n liber circulaie sau eliberarea condiionat a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport n conformitate cu destinaia vamal aleas; o) s preleveze, cu permisiunea organului vamal, din cont propriu i pn la depunerea declaraiei vamale, probe i mostre de mrfuri pentru efectuarea cercetrii (expertizei) ori s asigure efectuarea acestei cercetri (expertize) n conformitate cu legislaia vamal; p) s pstreze toate documentele referitoare la operaiunile efectuate n termenul stabilit de legislaie; q) s prezinte organelor vamale, la solicitarea acestora, orice informaie privind operaiunile vamale derulate; r) s furnizeze organelor vamale informaia deinut cu privire la orice nclcare a prevederilor vamale i fiscale. [Art.1642 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 165. Registrul de licene ale brokerilor vamali Camera de Liceniere ine registrul de licene ale brokerilor vamali i asigur publicarea lui periodic n conformitate cu legea.

[Art.166 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.166 modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498] Articolul 167. Taxa de licen pentru activitatea de broker vamal Taxa de eliberare/prelungire/reperfectare a licenei pentru activitatea de broker vamal i taxa pentru eliberarea copiei de pe aceasta snt stabilite de Legea privind reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor. [Art.167 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.167 n redacia LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498] Articolul 168. Asigurarea confidenialitii informaiei primite de ctre brokerul vamal de la persoanele pe care le reprezint [Art.168 denumirea n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (1) Informaia pe care brokerul vamal o primete de la persoana pe care o reprezint poate fi folosit numai n scopurile prevzute de legislaia vamal i de contract. [Art.168 al.(1) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) Informaia care constituie secret de stat, secret comercial, alte informaii oficiale cu accesibilitate limitat nu pot fi difuzate sau folosite de brokerul vamal n scopuri personale, nici transmise unor tere persoane sau autoritilor publice (n afar de organul vamal), cu excepia cazurilor stabilite de lege. [Art.168 al.(2) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.168 al.(2) modificat prin LP66 din 07.04.11, MO110-112/08.07.11 art.299] [Seciunea 25 n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] [Seciunea 26 exclus prin LP267-XVI din 28.07.06 MO138-141/23.12.06, art.686] Seciunea a 27-a Declararea Articolul 173. Declararea mrfurilor i mijloacelor de transport Mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal, mrfurile i mijloacele de transport a cror destinaie vamal se modific, alte mrfuri i mijloace de transport n cazurile stabilite n condiiile legii snt declarate organului vamal. [Art.173 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] Articolul 174. Formele declarrii

(1) Declararea se face n scris, verbal sau prin aciune prin mijloace electronice sau prin alte modaliti prevzute de legislaie. (2) Forma i procedura de declarare, precum i informaiile necesare vmuirii snt stabilite de Serviciul Vamal. Articolul 175. Locul declarrii (1) Mrfurile, cu excepia celor menionate la alin. (4), snt declarate la organul vamal determinat de Serviciul Vamal. Mijloacele de transport care transport mrfurile snt declarate o dat cu acestea, excepie fcnd cazurile prevzute la alin.(3). [Art.175 al.(1) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.175 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] (2) Navele maritime, fluviale i aeriene snt declarate n portul sau aeroportul de plecare sau de sosire, situate pe teritoriul vamal. (3) Mijloacele de transport de mrfuri fr ncrctur i cele de transport de pasageri snt declarate la momentul trecerii frontierei vamale. (4) Mrfurile atribuite poziiilor tarifare 2207, 2402 10 000, 2402 20, 2707 10 100, 2707 20 100, 2707 30 100, 2707 50, 2709 00 100, 2710 11 110 2710 19 290, 2710 19 310 2710 19 490, 2901 10 000, 2901 24 100, 2901 29 000, 2902 11 000, 2902 19, ex. 2902 20 000, 2902 30 000, 2902 44 000, 2902 90 900, 2905 11 000 2905 13 000, 2905 14, 2905 16, ex. 2905 19 000, 2909, 3814 00 900, 3817 00 500, 3817 00 800 se declar sub regim vamal de import la organul vamal amplasat la punctul de trecere a frontierei de stat. [Art.175 al.(4) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.175 al.(4) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] (5) Bunurile persoanelor fizice se vmuiesc de ctre organul vamal situat n punctul de trecere a frontierei de stat, cu excepia bagajului nensoit i a mijloacelor de transport. Procedura de vmuire a bunurilor persoanelor fizice se stabilete de Serviciul Vamal. [Art.175 al.(5) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] Articolul 176. Termenul de depunere a declaraiei vamale (1) Declaraia vamal este depus la organul vamal de frontier n ziua lucrtoare imediat urmtoare zilei de trecere a frontierei vamale, iar n cazul finalizrii regimului vamal de tranzit, n decursul unei zile lucrtoare imediat urmtoare zilei n care a expirat termenul limit de tranzit acordat. [Art.176 al.(1) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] (2) Persoanele fizice care au bunuri nedestinate comercializrii n bagajul de mn i n bagajul de nsoire depun, la trecerea frontierei

vamale, declaraie vamal o dat cu prezentarea bunurilor. (3) Termenul de declarare a gazului natural i a energiei electrice importate este din momentul trecerii frontierei vamale pn la data de 20 a lunii imediat urmtoare celei de gestiune. (4) Responsabil pentru depunerea declaraiei vamale n termenul stabilit este titularul mrfurilor sau mijloacelor de transport supuse declarrii ori, n lipsa acestuia, transportatorul lor. [Art.176 al.(4) introdus prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.177 abrogat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.177 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349] Articolul 178. Obligaiile i drepturile declarantului (1) Declarantul este obligat: a) s declare mrfurile i mijloacele de transport conform procedurii stabilite de prezentul cod i de alte acte normative; b) s prezinte, la cererea organului vamal, mrfurile i mijloacele de transport pe care le declar; c) s prezinte organului vamal documentele i informaiile suplimentare necesare vmuirii; d) s plteasc drepturile de import sau de export; e) s acorde asisten organului vamal n efectuarea operaiunilor de vmuire, inclusiv prin efectuarea operaiunilor de ncrcare-descrcare i a altor operaiuni. (2) n afar de alte drepturi prevzute de prezentul cod, declarantul poate, pn la prezentarea declaraiei vamale, s efectueze, sub supraveghere vamal, examinarea, msurarea, cntrirea mrfurilor i mijloacelor de transport, precum i s preleve, cu permisiunea organului vamal, probe i mostre. Pentru acestea din urm nu se ntocmete declaraie vamal aparte, cu condiia consemnrii lor n declaraia vamal a mrfurilor. Articolul 179. Documentele i informaiile suplimentare necesare vmuirii (1) Declaraia vamal, care se depune la organul vamal, trebuie s fie nsoit de toate documentele necesare vmuirii. (2) Organul vamal este n drept s cear informaii suplimentare pentru a verifica datele din declaraia vamal sau din alte documente prezentate. (3) Lista de documente i informaii suplimentare care trebuie prezentate o stabilete Serviciul Vamal. (4) Organul vamal este n drept s stabileasc termenele de prezentare a documentelor lips i a informaiilor suplimentare. (5) Cu permisiunea organului vamal, documentele pot fi prezentate n limbile strine vorbite de colaboratorii vamali. Articolul 180. Primirea declaraiei vamale

(1) Organul vamal primete declaraia vamal conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal. (2) Din momentul primirii, declaraia vamal devine act juridic. (3) Organul vamal nu are dreptul s resping declaraia vamal. Articolul 181. Rectificarea declaraiei vamale (1) La solicitarea declarantului poate fi efectuat rectificarea unei sau mai multor date din declaraia pe care a depus-o, acceptat de autoritatea vamal. (2) Nu se poate efectua rectificare dac cererea a fost prezentat dup ce organul vamal a ntreprins una din urmtoarele aciuni: a) a informat declarantul c intenioneaz s efectueze controlul fizic al mrfurilor; b) a constatat inexactitatea datelor a cror rectificare este solicitat; c) a acordat liberul de vam. [Art.181 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 1811. Modificarea declaraiei vamale (1) Organul vamal are dreptul ca, din oficiu sau la solicitarea declarantului, ntr-o perioad de 5 ani de la acordarea liberului de vam, s modifice declaraia vamal. (2) n termenul prevzut la alin.(1), organul vamal verific orice document, registru i eviden referitoare la mrfurile vmuite sau la operaiunile comerciale ulterioare aferente acestor mrfuri. Controlul poate fi efectuat la sediul declarantului, al oricrei alte persoane interesate, direct sau indirect, din punct de vedere profesional, n operaiunile menionate, sau al oricrei alte persoane care se afl n posesia acestor acte sau deine informaii n legtur cu acestea. De asemenea, poate fi fcut i controlul fizic al mrfurilor dac acestea mai exist. (3) Dac, dup reverificarea declaraiei sau dup controlul ulterior, rezult c dispoziiile ce reglementeaz regimul vamal respectiv au fost aplicate pe baza unor informaii inexacte sau incomplete, organul vamal ia msuri pentru regularizarea situaiei, innd seama de noile informaii obinute. (4) Organul vamal stabilete modelul documentului necesar regularizrii situaiei, precum i instruciunile de completare a acestui document. (5) n cazul n care se constat c a luat natere o obligaie vamal sau c au fost pltite sume n plus, organul vamal ia msuri pentru ncasarea diferenelor n minus sau pentru rambursarea sumelor pltite n plus, cu respectarea prevederilor legislaiei n vigoare. (6) Dac, la controlul ulterior al declaraiilor, stabilete, potrivit alin.(3), diferene n plus sau n minus i la alte taxe i impozite datorate statului n cadrul operaiunilor vamale, organul vamal va lua msuri pentru ncasarea diferenelor n minus constatate. Sumele pltite n plus la aceste taxe i impozite se restituie potrivit normelor legale care le reglementeaz. (7) Dac nclcarea reglementrilor vamale constituie, dup caz,

contravenie sau infraciune, autoritatea vamal este obligat s aplice sanciuni contravenionale ori s sesizeze organele de urmrire penal. [Art.1811 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 1812. Invalidarea declaraiei vamale la iniiativa declarantului (1) La cererea declarantului, organul vamal invalideaz declaraia deja acceptat dac declarantul furnizeaz dovezi c marfa a fost declarat eronat pentru regimul vamal corespunztor declaraiei sau dac, n urma unor mprejurri speciale, plasarea mrfurilor sub regim vamal pentru care acestea au fost declarate nu mai este justificat. (2) Dac cererea de invalidare a declaraiei este prezentat dup ce organul vamal a informat declarantul despre intenia de a efectua controlul fizic al mrfurilor, aceast cerere poate fi luat n considerare numai dup ncheierea controlului fizic. (3) Cazurile n care o declaraie poate fi invalidat dup acordarea liberului de vam se stabilesc prin Regulamentul de aplicare a destinaiilor vamale prevzute de Codul vamal al Republicii Moldova, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr.1140 din 2 noiembrie 2005. 2 [Art.181 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 1813. Invalidarea din oficiu a declaraiei vamale (1) Organul vamal poate lua orice msuri necesare, inclusiv sechestrarea i valorificarea mrfurilor, n cazul cnd acestea, dup acordarea liberului de vam, nu au fost preluate n termenul legal sau cnd nu s-a acordat liberul de vam pentru c: a) nu a fost posibil, din vina declarantului, nceperea sau continuarea verificrii mrfurilor n termenul stabilit de organul vamal; b) nu au fost prezentate documentele care trebuiau depuse nainte ca mrfurile s fie plasate sub regim vamal; c) nu a fost efectuat sau constituit n termenul legal plata sau garania drepturilor de import sau de export, dup caz; d) exist prohibiii sau restricii privind mrfurile respective. (2) Cazurile, termenele i condiiile de aplicare a alin.(1) snt prevzute n regulamentul nominalizat la art.1812 alin.(3). 3 [Art.181 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 182. Declaraia temporar sau incomplet Dac declarantul nu poate, din motive obiective, s depun o declaraie complet, organul vamal, conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal, este n drept s-i primeasc o declaraie temporar sau incomplet dac ea conine datele principale necesare vmuirii i dac datele lips vor fi prezentate n termenul stabilit. Articolul 183. Declaraia vamal periodic (1) Dac una i aceeai persoan trece periodic acelai tip de mrfuri i

de mijloace de transport, organul vamal poate s-i permit depunerea unei singure declaraii vamale pentru toate partidele de mrfuri i toate mijloacele de transport care trec frontiera vamal ntr-o anumit perioad (declaraie vamal periodic). (2) Cazurile i procedura de depunere a declaraiei vamale periodice snt stabilite de Serviciul Vamal. Articolul 184. Procedura simplificat de declarare a mrfurilor i a mijloacelor de transport Pentru a eficientiza procedura vmuirii, Serviciul Vamal este n drept s stabileasc o procedur simplificat de declarare a mrfurilor i mijloacelor de transport. Articolul 1841. Declararea prin aciune a mijloacelor de transport introduse pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice (1) Prin derogare de la prevederile art. 20, persoanele fizice rezidente i cele nerezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, fr achitarea drepturilor de import, n scopuri personale, mijloace de transport clasificate la poziiile tarifare 8702, 8703, 8711 i remorcile ataate la acestea (poziia tarifar 8716), indiferent de termenul lor de exploatare, doar n cazul n care vor fi declarate prin aciune i plasate pe un termen de pn la 180 de zile pe parcursul unui an calendaristic, cu respectarea urmtoarelor condiii: a) mijloacele de transport s se afle la eviden permanent n alte state; b) mijloacele de transport ale persoanelor fizice rezidente s fie deinute n proprietate sau cu drept de folosin, fapt confirmat prin actele respective; persoanele fizice nerezidente s fie proprietari ai mijloacelor de transport i s locuiasc temporar n Republica Moldova, acestea fiind confirmate prin actele respective; c) mijloacele de transport s fie scoase de pe teritoriul vamal pn la expirarea termenului acordat, conform prevederilor prezentului articol; d) mijloacele de transport s nu fie folosite pentru prestarea serviciilor de transport al mrfurilor i al pasagerilor; e) n cazul n care persoanelor fizice nerezidente li se acord un alt regim de edere pe teritoriul Republicii Moldova, documentele confirmative s fie prezentate organului vamal n vederea prelungirii termenului de aflare a mijlocului de transport declarat prin aciune, informaia respectiv fiind inclus n Registrul de stat al transporturilor. (2) Nerespectarea condiiilor stabilite la alin. (1) lit. a)d) se sancioneaz conform legislaiei n vigoare. (3) Persoanele fizice rezidente i cele nerezidente care nu au scos, n termenul stabilit de prezentul articol, de pe teritoriul vamal mijloacele de transport declarate prin aciune nu au dreptul s introduc pe teritoriul Republicii Moldova alte mijloace de transport n condiiile alin. (1).

[Art.1841n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.1841 modificat prin LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare 04.04.11] [Art.1841 n redacia LP206 din 16.07.10, MO141-144/10.08.10 art.517] Capitolul V
CONTROLUL VAMAL Seciunea a 28-a Principii generale

Articolul 185. Controlul vamal i formele lui (1) Controlul vamal este efectuat de colaboratorul vamal i const n: a) verificarea documentelor i informaiilor prezentate n scopuri vamale; b) controlul vamal (controlul mrfurilor i mijloacelor de transport, controlul corporal ca o form excepional de control vamal); c) evidena mrfurilor i mijloacelor de transport; d) interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu funcii de rspundere; e) verificarea sistemului de eviden i a drilor de seam; e1) controlul ulterior al declaraiei vamale; 1 [Art.185 al.(1), lit.e ) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121123/16.07.10 art.378] f) controlul depozitelor provizorii, antrepozitelor vamale, zonelor libere, magazinelor duty-free, altor teritorii i spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal sau unde se pot desfura activiti supuse supravegherii vamale; f1) auditul postvmuire; [Art.185 al.(1), lit.f1) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO1314/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] g) efectuarea altor operaiuni prevzute de prezentul cod i de alte acte normative. (2) La efectuarea controlului vamal, pot fi aplicate mijloace tehnice de control care nu prezint nici un pericol pentru sntatea i viaa oamenilor, animalelor i plantelor i care nu cauzeaz prejudicii mrfurilor i mijloacelor de transport. (3) Regulile de efectuare a controlului vamal snt stabilite de Serviciul Vamal. Articolul 186. Zonele de control vamal (1) La frontiera vamal, n locul unde se efectueaz operaiunile de vmuire, n locul amplasrii organului vamal, precum i n alte locuri stabilite de Serviciul Vamal, snt create zone de control vamal. (2) Procedura crerii i delimitrii zonelor de control vamal este stabilit de Serviciul Vamal. [Art.186 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (3) Desfurarea activitii de producie, activitii comerciale i de alt

natur, trecerea mrfurilor, mijloacelor de transport, persoanelor, inclusiv a factorilor de decizie din autoritile publice, peste frontiera acestor zone i n perimetrul lor snt posibile numai cu autorizaia organului vamal i se vor efectua sub supraveghere vamal, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie. Accesul n zona de control vamal este permis numai cu ntiinarea prealabil a organului vamal. Articolul 187. Documentele i informaiile necesare efecturii controlului vamal (1) Persoanele care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal sau care desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal snt obligate s prezinte organului vamal documentele i informaiile necesare efecturii controlului vamal. (2) Lista documentelor i informaiilor, procedura lor de prezentare snt stabilite de Serviciul Vamal. [Art.187 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (3) Pentru efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept, n conformitate cu legislaia, s primeasc de la bnci i de la alte instituii financiare informaii i certificate referitor la operaiunile i conturile persoanelor care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal, ale brokerilor vamali i ale altor persoane care desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal. (3) Pentru efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept, n condiiile legii, s primeasc de la bnci i de la alte instituii financiare informaii i certificate referitor la operaiunile i conturile persoanelor care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal, ale brokerilor vamali i ale altor persoane care desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal. [Art.187 al.(3) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (4) Organele de drept i de control, inspectoratele fiscale furnizeaz organelor vamale, din oficiu sau la solicitarea acestora, datele necesare efecturii controlului vamal. (5) Documentele necesare efecturii controlului vamal trebuie s fie pstrate de ctre persoane nu mai puin de 6 ani. [Art.187 al.(5) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.187 al.(5) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] [Art.188 abrogat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul 189. Accesul colaboratorului vamal pe teritorii sau vamal Pentru a efectua controlul vamal, colaboratorul vamal este n drept s intre, cu legitimaie de serviciu i cu autorizaia efului de vam sau a conducerii Serviciului Vamal, pe teritorii sau n ncperi unde se pot afla n ncperi pentru efectuarea controlului

mrfuri i mijloace de

transport supuse controlului vamal, documentele necesare efecturii controlului vamal sau unde se desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal, cu excepia cazurilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la care aceasta este parte. Articolul 1891. Echipele mobile (1) Echipele mobile snt subdiviziuni speciale operative ale Serviciului Vamal, create pentru a asigura respectarea legislaiei vamale. (2) Echipele mobile activeaz n baza regulamentului aprobat de Guvern. (3) Echipele mobile snt subordonate Serviciului Vamal. Ele snt dotate cu arme de foc, mijloace speciale, uniti de transport, cu alte mijloace necesare pentru realizarea sarcinilor lor. Unitile de transport de serviciu utilizate de echipele mobile snt echipate cu dispozitive speciale de avertizare luminoas i sonor i au inscripionat vizibil VAMA/CUSTOMS. [Art.1891 al.(3) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (4) Nici o autoritate public nu este n drept s opreasc i s controleze echipele mobile, precum i mijloacele de transport nsoite de ele, n timpul exercitrii funciilor de serviciu. Articolul 1892. Sarcinile de baz ale echipelor mobile Sarcinile de baz ale echipelor mobile snt: a) depistarea, prevenirea, contracararea contrabandei, a altor infraciuni ce in de competena organelor vamale, a contraveniilor vamale, comise de ctre persoane n afara zonelor de control vamal; b) asigurarea respectrii legislaiei vamale la tranzitarea mrfurilor; c) controlul i supravegherea deplasrii mrfurilor i mijloacelor de transport pe teritoriul vamal; d) acordarea suportului necesar subdiviziunilor vamale la depistarea i documentarea cazurilor de contraband, a altor infraciuni, a contraveniilor vamale n afara zonelor de control vamal i a zonelor libere; e) localizarea, de comun acord cu alte organe de drept, a situaiilor de conflict aprute n legtur cu exercitarea de ctre colaboratorii vamali a funciilor de serviciu. Articolul 1893. Atribuiile i drepturile echipelor mobile (1) Pentru ndeplinirea sarcinilor specificate la art.1892, echipele mobile snt n drept: a) s se deplaseze pe teritoriul vamal; b) s verifice documentele mijloacelor de transport, precum i cele ce indic originea i destinaia vamal ale mrfurilor, inclusiv documentele de transport internaional; c) s rein i s efectueze controlul mijloacelor de transport suspectate de nclcarea reglementrilor vamale i al mrfurilor transportate de acestea, s nsoeasc mrfurile, inclusiv cele aflate n tranzit pe teritoriul vamal. n cazul n care mijloacele de transport i mrfurile transportate de ele nu pot fi controlate n locul unde au fost oprite, se procedeaz la

nsoirea lor pn la cel mai apropiat birou vamal n vederea realizrii controlului; d) s efectueze, cu acordul Serviciului Vamal, controlul vamal repetat al mijloacelor de transport i al loturilor de marf vmuite anterior de ctre alte organe vamale; e) s opreasc mijloacele de transport, utiliznd semnale formale speciale, n cazurile legate de nclcarea legislaiei vamale; f) s aduc la organul vamal persoanele n legtur cu efectuarea procedurii pe cauzele cu privire la contraveniile vamale. g) s efectueze controlul cldirilor, depozitelor, terenurilor, sediilor i altor obiective unde snt sau ar putea fi mrfuri supuse controlului vamal. 3 [Art.189 al.(1), lit.g) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO1314/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) Pe ntreg teritoriul vamal, mijloacele de transport aflate n tranzit pot fi nsoite de echipele mobile ntre dou birouri vamale, n cazul n care marfa prezint grad sporit de risc. [Art.1893 al.(2) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12, alineatul unic devine al.(1)] Articolul 1894. Dislocarea echipelor mobile Echipele mobile snt dislocate la Serviciul Vamal sau n alte locuri stabilite de Serviciul Vamal. Articolul 190. Identificarea mrfurilor, mijloacelor de transport ncperilor i altor spaii (1) Mijloacele de transport, ncperile i alte spaii n care se afl sau se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal, spaiile unde se desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal, precum i mrfurile i mijloacele de transport care se afl sub supraveghere vamal pot fi identificate de organul vamal. (2) Identificarea se efectueaz prin aplicarea de plombe, sigilii (contra plat), tampile, marcaje, semne de identificare, prin prelevarea de probe i mostre, prin descrierea mrfurilor i mijloacelor de transport, prin desenarea planului, fotografiere, utilizarea documentelor de nsoire a mrfurilor i altor acte, prin alte mijloace de identificare. (3) Mijloacele de identificare pot fi schimbate sau nimicite numai de organul vamal sau cu autorizarea lui. [Art.191 exclus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349] Articolul 192. Controlul vamal selectiv (1) n timpul efecturii controlului vamal, organul vamal folosete, de regul, forme de control suficiente pentru asigurarea respectrii legislaiei Republicii Moldova i a acordurilor internaionale la care aceasta este parte. (2) Organul vamal este n drept, dup caz, s utilizeze toate formele de control vamal prevzute de prezentul cod, innd cont de prevederile art.193. Articolul 193. Exonerarea de unele forme de control vamal

(1) Cazurile de exonerare de unele forme de control vamal snt stabilite n exclusivitate de prezentul cod. (2) Nu se supune controlului vamal bagajul personal al Preedintelui Republicii Moldova i al membrilor lui de familie care l nsoesc. (3) Snt exonerate de control vamal navele maritime i aeriene, inclusiv militare, alte mijloace de transport, tehnica militar i armamentul forei militare strine, precum i ale formaiunilor speciale antitero strine, ce desfoar activiti comune n baza acordurilor internaionale la care Republica Moldova este parte. De asemenea, snt exonerate de control vamal i documentele oficiale ale forei militare i ale formaiunilor speciale antitero strine coninute n plicuri sigilate, dac persoanele care le transport dein un ordin individual de deplasare n care se precizeaz numrul plicurilor i faptul c acestea conin numai documente oficiale. (4) Exonerarea de unele forme de control vamal prevzut de acordurile internaionale se efectueaz dup ratificarea acestora de ctre Parlamentul Republicii Moldova. Articolul 1931. Agentul economic autorizat (1) Agentul economic autorizat este persoana juridic, nregistrat n conformitate cu legislaia, care deine acest statut n temeiul deciziei Serviciului Vamal i care beneficiaz de anumite faciliti n ceea ce privete controlul vamal privind securitatea i sigurana i/sau de anumite simplificri prevzute de reglementrile vamale. (2) Condiiile, criteriile i procedura obinerii, suspendrii i retragerii statutului de agent economic autorizat, facilitile i simplificrile care se acord persoanelor cu un astfel de statut snt stabilite de Serviciul Vamal, n conformitate cu legislaia. [Art.1931 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 194. Controlul corporal (1) Controlul corporal, ca form excepional de control vamal, poate fi efectuat cu permisiunea efului organului vamal sau a adjunctului acestuia dac exist destule temeiuri pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control vamal ori n zona de tranzit din aeroportul internaional are asupra sa i nu le prezint mrfuri ce constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la care aceasta este parte. (2) Pn la efectuarea controlului corporal, colaboratorul vamal ntiineaz persoana fizic despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia privind efectuarea controlului corporal, i lmurete drepturile i obligaiile pe care le are i i propune s prezinte singur obiectele tinuite. (3) Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei supuse controlului corporal, n prezena a doi martori asisteni de acelai sex cu primii. Controlul corporal se efectueaz ntr-o ncpere

izolat, n condiii sanitare. Accesul n aceste ncperi al persoanelor care nu particip la efectuarea controlului corporal i urmrirea controlului snt interzise. (4) Referitor la efectuarea controlului corporal se ntocmete procesverbal de o form stabilit de Serviciul Vamal. (5) Procesul-verbal referitor la controlul corporal este semnat de colaboratorul vamal care a efectuat controlul corporal, de persoana supus acestui control, de martorii asisteni, precum i de lucrtorul medical care a participat la control. Persoana supus controlului corporal este n drept s fac meniuni n procesul-verbal. Articolul 195. Neadmiterea pricinuirii de daune nejustificate la efectuarea controlului vamal (1) n timpul efecturii controlului vamal este interzis pricinuirea de daune nejustificate persoanei, precum i mrfurilor i mijloacelor ei de transport. (2) Organul vamal i colaboratorii vamali care pricinuiesc daune nejustificate la efectuarea controlului vamal poart rspundere conform legislaiei. (3) Daunele pricinuite legitim de colaboratorii vamali la efectuarea controlului vamal nu snt reparabile.
Seciunea a 29-a Dispoziii suplimentare privind controlul vamal

Articolul 196. Mrfurile i mijloacele de transport supuse controlului vamal (1) Controlului vamal snt supuse toate mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie. (2) Organul vamal este n drept s opreasc forat mijloacele de transport n cazurile prevzute de legislaie. Articolul 197. Timpul aflrii sub supraveghere vamal (1) Mrfurile i mijloacele de transport se afl sub supraveghere vamal de la nceputul i pn la sfritul controlului vamal, n conformitate cu prevederile regimului vamal. (2) La introducerea mrfurilor i mijloacelor de transport pe teritoriul vamal, controlul vamal ncepe n momentul trecerii frontierei vamale. (3) La scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul vamal ncepe n momentul primirii declaraiei vamale. (4) Controlul vamal se ncheie n momentul punerii n liber circulaie a mrfurilor i mijloacelor de transport, dac prezentul cod nu prevede altfel. [Art.197 al.(4) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] [Art.197 al.(4) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] (5) La scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul vamal se ncheie n momentul trecerii frontierei vamale.

(6) Persoanele snt obligate s respecte cerinele stabilite de Serviciul Vamal referitor la perioada minim de efectuare a controlului vamal. Articolul 198. Controlul vamal al mrfurilor i mijloacelor de transport dup punerea lor n circulaie Controlul vamal poate fi efectuat n orice moment, indiferent de faptul dac mrfurile i mijloacele de transport controlate au fost puse n liber circulaie, n cazul n care exist temeiuri de a se considera c au fost nclcate prevederile legislaiei Republicii Moldova sau ale acordurilor internaionale la care aceasta este parte. [Art.198 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 199. Termenul de verificare a declaraiei vamale, a documentelor, de control al mrfurilor i mijloacelor de transport (1) Verificarea declaraiei vamale, a documentelor, controlul mrfurilor i mijloacelor de transport le efectueaz organul vamal n cel mult 5 zile din momentul primirii declaraiei a documentelor i informaiilor necesare controlului vamal, iar verificrile privind mrfurile indicate la art.138 - n cel mult 3 zile. [Art.199 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) n cazul n care se cere prezentarea mrfurilor i mijloacelor de transport, termenul de verificare curge din momentul prezentrii. (3) Termenul de verificare nu include timpul necesar efecturii controlului de ctre alte autoriti publice. Articolul 200. Operaiunile de ncrcare-descrcare i alte operaiuni efectuate cu mrfurile i mijloacele de transport, prelevarea de probe i mostre necesare controlului vamal Operaiunile de ncrcare-descrcare i alte operaiuni efectuate cu mrfuri i mijloace de transport, prelevarea de probe i mostre necesare controlului vamal se efectueaz conform art.139 i seciunii a 292. [Art.200 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Articolul 201. Asistarea declarantului i altor persoane la efectuarea controlului vamal (1) Declarantul i ali titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport, precum i reprezentanii acestora snt obligai s asiste la controlul mrfurilor i mijloacelor de transport. (2) Persoanele indicate la alin.(1), iar n lipsa lor persoana care conduce mijlocul de transport snt obligate s acorde asisten organului vamal la efectuarea controlului mrfurilor i mijloacelor de transport. (3) Organul vamal este n drept s efectueze controlul mrfurilor i

mijloacelor de transport n lipsa declarantului, altor titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport, precum i a reprezentanilor acestora, dac: a) persoanele indicate nu se prezint n decursul a 10 zile de la prezentarea mrfurilor i mijloacelor de transport; b) snt puse n pericol securitatea statului, ordinea public, viaa i sntatea oamenilor, animalelor, plantelor, ntregul mediu, precum i n alte mprejurri care nu sufer amnare; c) mrfurile snt expediate prin pota internaional; d) mrfurile i mijloacele de transport snt lsate pe teritoriul vamal cu nclcarea regimului vamal. (4) Controlul mrfurilor i mijloacelor de transport n cazurile menionate la alin.(3) se efectueaz n prezena unor persoane neinteresate n rezultatul controlului. Articolul 202. Inventarierea mrfurilor i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal Organul vamal este n drept s efectueze n orice moment inventarierea mrfurilor i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal, precum i a mrfurilor pentru care nu au fost ncasate drepturi de import sau de export sau au fost acordate faciliti la plata acestor drepturi. Seciunea a 291 Auditul postvmuire Articolul 2021. Auditul postvmuire (1) Auditul postvmuire este o form de control vamal, care are drept scop verificarea respectrii legislaiei n vigoare de ctre persoanele stabilite n Republica Moldova la momentul trecerii mrfurilor peste frontiera vamal a Republicii Moldova i plasrii acestora sub o destinaie vamal. Auditului postvmuire poate fi supus orice persoan care are tangene cu activitatea supus auditului. (2) Auditul postvmuire este efectuat de organele vamale conform competenelor teritoriale. (3) Pentru exercitarea auditului postvmuire, organele vamale efectueaz controlul ulterior al declaraiilor vamale, verific mrfurile (n cazul n care acestea mai pot fi identificate), informaiile, datele, documentele sub orice form necesare. (4) n procesul auditului postvmuire, organul vamal este obligat s identifice i s examineze imparial toate faptele i circumstanele ce au tangen cu scopul auditului postvmuire. (5) Auditul postvmuire poate fi efectuat att la sediul, ct i n ncperile titularului mrfurilor sau ale reprezentantului su, ale oricrei persoane legate direct sau indirect de aceste operaiuni ori ale oricrei persoane care dispune de documentele respective, cu excepia celor utilizate exclusiv n scop de domiciliu i reedin, sau la sediul organelor vamale. (6) n cadrul auditului postvmuire poate fi examinat ntregul sistem

structural-organizatoric intern al persoanelor auditate. (7) n cazul n care n procesul desfurrii auditului postvmuire este necesar stabilirea anumitor fapte i circumstane n baza documentelor sau mrfurilor care se afl n posesia altei persoane cu care persoana auditat are sau a avut relaii economice i/sau financiare, organul vamal este n drept, cu emiterea unui nou ordin de control, s desfoare o verificare prin contrapunere. (8) n cazul depistrii unor erori i/sau divergene ntre informaiile din declaraiile vamale i cele din documentele verificate, organul vamal ntreprinde msurile prevzute de prezentul cod. (9) n procesul efecturii auditului postvmuire, organele vamale pot utiliza bazele de date automatizate i sistemele electronice de analiz a riscurilor. (10) Auditul postvmuire este bazat pe analiza riscurilor care utilizeaz metode informaionale de prelucrare a datelor i de elaborare a msurilor de identificare a riscurilor, folosind anumite criterii stabilite de organele vamale sau criterii stabilite la nivel internaional. Pentru a pune n aplicare gestionarea riscurilor, organele vamale pot utiliza sisteme electronice adecvate. Articolul 2022. Efectuarea auditului postvmuire (1) Auditul postvmuire se efectueaz n baza unui ordin de control emis de ctre directorul general al Serviciului Vamal, de eful biroului vamal sau de persoanele mputernicite de acetia. (2) Ordinul de efectuare a auditului postvmuire este emis n forma stabilit de Serviciul Vamal. (3) Efectuarea auditului postvmuire se aduce la cunotin persoanei auditate cu cel puin 3 zile lucrtoare nainte de iniierea controlului, cu excepia controlului inopinat. (4) Perioada de desfurare a auditului postvmuire nu trebuie s depeasc 2 luni de la data iniierii auditului postvmuire. n cazuri ntemeiate i justificate documentar, persoanele menionate la alin. (1) pot decide prelungirea perioadei de desfurare a auditului postvmuire, dar nu mai mult de 6 luni. (5) Auditul postvmuire poate fi suspendat la decizia organelor vamale n cazul: a) interveniei unei fore majore, constatat n modul stabilit; b) intentrii unui proces judiciar care are importan pentru auditul postvmuire; c) solicitrii motivate (ntemeiate i justificate documentar) a persoanei auditate, ns nu mai mult de 30 de zile. (6) Auditul postvmuire se efectueaz n orele de lucru ale organului vamal i ale persoanei juridice sau fizice controlate. (7) n cazul n care persoana auditat nu dispune de sediu sau de ncpere ce poate fi utilizat pentru efectuarea auditului postvmuire ori sediul se afl la adresa de domiciliu sau n alte cazuri n care nu exist

condiii optime de lucru, auditul postvmuire se efectueaz n sediul organului vamal, respectnd prevederile art. 145 din Codul fiscal, cu ntocmirea obligatorie a actului de ridicare de la persoana juridic sau fizic a documentelor necesare. (8) Contestarea ordinului de efectuare a auditului postvmuire, de suspendare sau de prelungire a auditului nu mpiedic efectuarea controlului. Articolul 2023. Drepturile i obligaiile organelor vamale la exercitarea auditului postvmuire (1) n cazul exercitrii auditului postvmuire, organul vamal este obligat s explice persoanei auditate drepturile acesteia. (2) n cazul exercitrii auditului postvmuire, organul vamal are urmtoarele drepturi: a) s verifice cldirile, depozitele i alte ncperi, mijloacele de transport destinate transportrii de mrfuri care au fost plasate sau urmeaz a fi plasate sub o destinaie vamal, precum i a altor obiecte, cu excepia celor utilizate exclusiv n scop de domiciliu i reedin, n caz de necesitate s efectueze sigilarea obiectelor respective; b) s primeasc sau s ridice de la persoanele auditate informaii, date, documente sub orice form necesare verificrii. Ridicarea documentelor se face n baza actului de ridicare, a crui form este stabilit de ctre Serviciul Vamal; c) s cear administratorului persoanei auditate efectuarea inventarierii mrfurilor i a mijloacelor de transport aflate n posesia i/sau gestiunea acestora; d) s preleve, n conformitate cu prevederile seciunii a 292, mostre pentru expertizarea i identificarea mrfurilor n laboratorul vamal sau n alte instituii acreditate; e) s calculeze i s ncaseze la bugetul public naional, n conformitate cu legislaia n vigoare, obligaiile vamale constatate; f) s colecteze, s proceseze i s utilizeze informaia necesar pentru prevenirea nclcrilor legislaiei n vigoare. 4 Articolul 202 . Drepturile i obligaiile persoanei auditate (1) Persoana auditat are dreptul: a) s solicite obinerea, pe parcursul auditului postvmuire, a informaiilor despre faptele i circumstanele stabilite, cu respectarea legislaiei n vigoare; b) s beneficieze de o atitudine corect i imparial din partea organelor vamale la efectuarea auditului postvmuire; c) s prezinte organului vamal explicaii referitoare la obiectul auditului postvmuire; d) s conteste, n modul stabilit de legislaie, deciziile, aciunile sau inaciunile organelor vamale i ale colaboratorilor vamali; e) s prezinte organului vamal informaii, date, documente sub orice

form care confirm corectitudinea calculrii i achitrii drepturilor de import; f) s beneficieze de alte drepturi stabilite de legislaie. (2) Persoana auditat are urmtoarele obligaii: a) s in evidena contabil i s asigure integritatea documentelor respective n conformitate cu cerinele legislaiei; b) s prezinte, la prima cerere, n procesul auditului postvmuire, colaboratorilor vamali informaii, date, documente sub orice form necesare verificrii; c) s asigure colaboratorilor vamali, pe parcursul desfurrii auditului postvmuire, accesul liber n sediu, spaii de producie, n depozite i alte ncperi, cu excepia celor utilizate exclusiv n calitate de domiciliu i reedin, pentru inspectarea acestora; d) s asigure integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii vamali; e) s asiste la efectuarea auditului postvmuire, s semneze actele privind rezultatul acestuia i, n caz de dezacord, s prezente, n cel mult 15 zile calendaristice, argumentarea dezacordului, anexnd documentele de rigoare; f) s asigure condiii adecvate pentru efectuarea auditului postvmuire, s pun la dispoziie colaboratorilor vamali un birou, asigurnd asistena necesar; g) s asigure prezena personalului calificat din cadrul persoanei auditate n vederea acordrii de asisten colaboratorilor vamali pe parcursul auditului postvmuire. (3) n caz de absen a administratorului persoanei auditate, obligaiile prevzute la alin. (2) lit. b)f) snt ndeplinite de alte persoane desemnate de acesta. 5 Articolul 202 . Pstrarea i prezentarea informaiei necesare auditului postvmuire (1) Pentru exercitarea auditului postvmuire, instituiile i persoanele implicate direct sau indirect n tranzacii economice externe snt obligate s prezinte gratuit organelor vamale toate documentele, datele i informaiile necesare care se refer la obiectul auditului postvmuire. Aceste date i informaii se transmit n form scris sau pe orice suport material compatibil n termenul stabilit de organele vamale, care nu poate fi mai mic de 24 de ore din momentul solicitrii. (2) Persoanele care desfoar tranzacii economice externe snt obligate s pstreze documentele aferente acestor operaiuni, n scopul desfurrii auditului postvmuire, pentru o perioad de 5 ani calendaristici, care se calculeaz dup cum urmeaz: a) n cazul mrfurilor puse n liber circulaie cu drepturi de import reduse sau zero, n funcie de destinaia lor final de la sfritul anului calendaristic n care ele nceteaz a mai fi supuse supravegherii vamale; b) n cazul mrfurilor puse n liber circulaie n alte mprejurri dect cele stabilite la lit.a) sau al mrfurilor declarate pentru export de la

sfritul anului calendaristic n care snt acceptate declaraiile de punere n liber circulaie sau cele de export; c) n cazul mrfurilor plasate sub orice destinaie vamal de la sfritul anului calendaristic n care destinaia a fost ncheiat. Articolul 2026. Citaia de audit postvmuire i citaia bancar (1) Organul vamal este n drept s citeze orice persoan care are legtur direct sau indirect cu activitatea auditat pentru a depune mrturii sau a prezenta informaii, date, documente sub orice form. (2) Modelul citaiei de audit postvmuire i modelul citaiei bancare snt stabilite de ctre Serviciul Vamal. (3) n termen de 3 zile de la primirea citaiei bancare, instituia financiar (sucursala sau filiala acesteia) va asigura colectarea tuturor documentelor pe care le deine referitoare la contul bancar al persoanei auditate i la operaiunile efectuate n acest cont pentru perioada (perioadele) supus auditului postvmuire i s le prezinte organului vamal. Articolul 2027. Calculul obligaiilor vamale n cadrul auditului postvmuire (1) Organele vamale calculeaz obligaiile vamale n baza rezultatelor auditului postvmuire, stabilind dac acestea au fost constatate conform prevederilor legislaiei. (2) Organele vamale pot determina cuantumul obligaiei vamale, precum i decide asupra corectitudinii aplicrii msurilor de politic economic n baza informaiilor de care dispun n urmtoarele cazuri: a) lipsa sau inerea neconform a evidenei contabile; b) persoana auditat nu prezint integral sau prezint parial documentele luate la eviden i rapoartele corespunztoare, conform termenelor din art. 2025 alin. (1); c) documentele solicitate au fost prezentate, ns coninutul sau starea acestora nu permite utilizarea lor; d) persoana auditat nu poate fi gsit la sediul juridic sau la subdiviziunile sale. (3) n cazurile descrise la alin. (2), organele vamale vor lua n considerare fiecare din urmtoarele referine privind persoana auditat: a) datele statistice deinute de organul vamal sau de alte organe abilitate; b) mrimea patrimoniului persoanei auditate; c) volumul venitului din vnzri realizat de persoana auditat; d) analiza modificrilor valorii activelor nete aflate n proprietatea ntreprinderii; e) cifra de afaceri i soldurile n conturile bancare ale ntreprinderii; f) compararea veniturilor i a cheltuielilor persoanei auditate; g) informaii despre tranzaciile comerciale i operaiunile efectuate de persoana auditat, primite de la instituii financiare (filiale sau sucursale

ale acestora), de la autoriti publice i de la alte instituii; h) alte dovezi relevante pentru stabilirea cuantumului obligaiilor vamale sau pentru stabilirea nclcrilor legislaiei. (4) Referinele specificate la alin. (1)(3) vor fi indicate n actul de audit postvmuire, n cazul ntocmirii acestuia. (5) Dac stabilesc faptele i circumstanele indicate la alin. (2) lit. a)c), organele vamale informeaz n scris persoana auditat despre aplicarea msurilor corespunztoare, n baza prevederilor alin. (2), indicnd termenul de prezentare n scris a documentelor i a obieciilor. 8. Articolul 202 Examinarea rezultatelor preliminare ale auditului postvmuire (1) Dac n procesul auditului postvmuire a constatat nclcri ale legislaiei, organul vamal efectueaz, mpreun cu persoana auditat, examinarea acestora, ntocmete un proces-verbal de forma stabilit de Serviciul Vamal i informeaz persoana auditat despre consecinele juridice ale acestora. (2) Persoana auditat este n drept s refuze, n form scris, de a participa la aciunile menionate la alin. (1). (3) n termen de 7 zile de la ntocmirea procesului-verbal, persoana auditat este n drept s prezinte n scris informaii i documente suplimentare. Articolul 2029. Actul de audit postvmuire (1) Actul de audit postvmuire reprezint un document de forma stabilit de Serviciul Vamal, ntocmit de colaboratorul vamal al organului care a exercitat controlul, n care se consemneaz rezultatele auditului postvmuire. n act se va descrie obiectiv, clar i exact nclcrile legislaiei i/sau ale corectitudinii de calculare i stingere a obligaiei vamale i ale msurilor de politic economic cu referire la informaiile, datele, documentele sub orice form, indicndu-se actele normative nclcate. (2) Actul de audit postvmuire se ntocmete n termen de 10 zile lucrtoare de la finalizarea procesului de audit postvmuire. Copiile autentificate ale documentelor i ale altor acte se anexeaz la actul de audit postvmuire i constituie parte component a dosarului de audit postvmuire. (3) n baza actului de audit postvmuire, organele vamale ntreprind msuri de calculare i ncasare a obligaiilor vamale datorate, conform procedurii stabilite de legislaie. (4) Rezultatele auditului postvmuire pot fi contestate de ctre persoana auditat, n conformitate cu procedurile stabilite de legislaie. [Seciunea 291 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Seciunea a 292 Cercetarea (expertiza) mrfurilor la efectuarea controlului vamal Articolul 20210. Desemnarea i efectuarea cercetrii

(expertizei) mrfurilor (1) Cercetarea (expertiza) mrfurilor, a mijloacelor de transport sau a documentelor care conin date relevante ale acestora se dispune n cazul n care, la efectuarea controlului vamal, snt necesare cunotine speciale pentru elucidarea unor circumstane. (2) Cercetarea (expertiza) se efectueaz de ctre experii laboratorului vamal sau de alte instituii de expertiz ori experi, desemnai de organele vamale. (3) Pentru desemnarea cercetrii (expertizei) mrfurilor n procesul vmuirii, colaboratorul vamal care efectueaz controlul vamal perfecteaz o cerere pentru cercetri de laborator, conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal. (4) Colaboratorul vamal care ntocmete actele de procedur n caz de contravenie vamal sau urmrire penal emite o ordonan privind efectuarea cercetrii (expertizei), conform procedurii stabilite de Serviciul Vamal. (5) n cerere sau n ordonan se va indica: a) organul care a iniiat desemnarea cercetrii (expertizei); b) temeiurile pentru care se dispune cercetarea (expertiza); c) procesul-verbal de prelevare a probelor; d) obiectele, documentele i alte materiale prezentate expertului, cu meniunea cnd i n ce mprejurri au fost descoperite i ridicate; e) ntrebrile formulate pentru expert; f) denumirea laboratorului vamal sau a altor instituii de expertiz ori experi, desemnai de ctre organele vamale; g) procedura de transmitere a obiectelor, a documentelor, a materialelor relevante cercetrii (expertizei); h) procedura de ridicare a concluziilor emise. (6) Colaboratorul vamal care decide s dispun efectuarea cercetrilor (expertizei) are obligaia de a comunica aceast decizie titularului mrfurilor sau reprezentantului mputernicit al acestuia, preciznd data i ora la care urmeaz a se efectua operaiunea de prelevare a probelor de mrfuri, i de a-i explica drepturile i obligaiile prevzute de prezentul cod. (7) n cazul n care organele vamale preleveaz probe i mostre de mrfuri pentru cercetare (expertiz), se acord liberul de vam mrfurilor respective fr ateptarea rezultatului cercetrii (expertizei), cu excepia cazului n care exist motive pentru a nu se proceda astfel i cu condiia c, n cazul existenei sau a posibilitii apariiei unei obligaii vamale, aceasta s fi fost deja nscris n documentele de plat i achitat sau garantat. Dac exist motive de a nu se acorda liberul de vam, organele vamale, pe riscul i pe cheltuiala titularului mrfurilor sau reprezentantului mputernicit al acestuia, pot plasa mrfurile n cauz ntr-un loc special aflat sub supraveghere vamal. (8) Titularul mrfurilor i reprezentantul mputernicit al acestuia snt n drept s ia cunotin de rezultatele cercetrii (expertizei). Organul vamal trebuie s fie informat despre rezultatele cercetrii (expertizei) probelor de mrfuri prelevate de titularul mrfurilor sau de reprezentantul mputernicit al acestuia sau de alt organ de control de stat. (9) Colaboratorul vamal analizeaz concluziile i rapoartele prezentate spre examinare, inclusiv cele efectuate din iniiativa titularului mrfurilor, a reprezentantului mputernicit al acestuia sau a altei persoane interesate. (10) Rapoartele emise de laboratorul vamal snt apreciate, n conformitate cu legislaia n vigoare, sub aspectul exactitii, obiectivitii i plenitudinii cercetrilor, precum i al

eficienei i caracterului fundamental al metodelor de cercetare folosite la efectuarea expertizei. (11) La emiterea deciziilor organelor vamale, rezultatele i concluziile cuprinse n actele emise de laboratorul vamal prevaleaz fa de informaiile sau actele emise de alte instituii de expertiz sau experi, precum i fa de alte documente care conin informaii referitoare la caracteristicile fizico-chimice sau proprietile mrfurilor, n cazul n care acestea snt contradictorii. (12) Rezultatele cercetrii (expertizei) mrfurilor servesc temei pentru constatarea contraveniilor vamale. (13) Dac mostrele snt prelevate n conformitate cu dispoziiile n vigoare, organele vamale nu snt pasibile de plat sau compensaii pentru aceasta, dar suport costurile analizei sau verificrii acestora. 11. Articolul 202 Probele i mostrele de mrfuri (1) La efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept s preleve probe i mostre de mrfuri pentru a fi supuse cercetrii (expertizei). (2) Prelevarea probelor i mostrelor de mrfuri se efectueaz de ctre colaboratorii vamali. Dup necesitate, prelevarea de probe i mostre se efectueaz n prezena expertului. Organele vamale pot solicita ca prelevrile s se efectueze, sub supravegherea lor, de ctre titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia. (3) Probele i mostrele de mrfuri vor fi prelevate n cantiti ce nu depesc necesarul pentru cercetare sau expertiz, inclusiv pentru o eventual contraexpertiz. (4) La prelevarea probelor i mostrelor de mrfuri se ntocmete un proces-verbal de prelevare a probelor n forma stabilit de Serviciul Vamal. Procesul-verbal de prelevare a probelor se ntocmete n 2 exemplare, dintre care unul se nmneaz titularului mrfurilor sau reprezentantului mputernicit al acestuia. (5) Titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia, precum i organele de control de stat pot preleva, cu permisiunea organului vamal, probe i mostre de mrfuri aflate sub supraveghere vamal. Aceast permisiune poate fi oferit numai n cazurile n care prelevrile: a) nu mpiedic efectuarea controlului vamal; b) nu pot influena schimbarea caracteristicilor mrfurilor; c) nu pot atrage o eschivare de la stingerea obligaiei vamale sau de la respectarea restriciilor i interdiciilor impuse prin legislaia n vigoare. (6) Titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia este n drept s asiste la prelevarea probelor i mostrelor de mrfuri de ctre colaboratorii vamali i de alte organe de control de stat. Colaboratorii vamali asist la prelevarea probelor i mostrelor de mrfuri de ctre alte organe de control de stat, precum i de ctre titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia. (7) Titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia este obligat s acorde asisten colaboratorilor vamali la prelevarea de probe i mostre de mrfuri i s efectueze din contul lor operaiuni de ncrcare/descrcare, alte operaiuni necesare prelevrii, precum i s asigure condiii pentru prelevarea probelor. (8) n cazul n care titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia nu se prezint la prelevarea probelor de mrfuri sau refuz s desemneze o persoan capabil s ofere asistena pe care organele vamale o consider necesar, organul vamal, n prezena a cel

puin 2 martori asisteni care nu snt interesai de rezultatul cercetrii (expertizei) sau, dup caz, i cu participarea expertului, procedeaz la prelevarea probelor pe riscul i pe cheltuiala titularului mrfurilor. Faptul prezenei martorilor se indic n procesul-verbal de prelevare a probelor. (9) Prelevarea de probe se efectueaz fr ca organul vamal s fie pasibil de plat sau orice compensaii pentru operaiunile de prelevare i cantitile prelevate. (10) Metodologia de prelevare a probelor de mrfuri, precum i condiiile de dispunere de ele se stabilesc de ctre Serviciul Vamal. 12 Articolul 202 . Antrenarea specialitilor i a experilor la efectuarea controlului vamal (1) Organul vamal este n drept s antreneze specialiti i experi din organele de drept i de control, din diferite uniti economice, indiferent de tipul de proprietate i forma de organizare juridic, pentru acordarea asistenei la efectuarea controlului vamal. (2) Cererea organului vamal de a antrena specialiti i experi la efectuarea controlului vamal este executorie pentru conductorii de autoriti publice, de uniti economice n care activeaz specialistul sau expertul solicitat. (3) Cheltuielile suportate n legtur cu antrenarea specialitilor i a experilor din iniiativa colaboratorilor vamali snt acoperite de organele vamale. Articolul 20213. Expertul (1) Pentru efectuarea cercetrii (expertizei) mrfurilor, n calitate de expert poate fi desemnat persoana care nu este interesat de rezultatele cercetrii sau expertizei mrfurilor i care, aplicnd cunotinele sale speciale, prezint concluzii ntemeiate i obiective. (2) Expertul este obligat: a) s fac n raportul su concluzii obiective i ntemeiate asupra ntrebrilor ce i se pun, s delimiteze concluziile fcute n baza aplicaiilor electronice sau a literaturii de specialitate care nu au fost verificate de el; b) s prezinte organului de urmrire penal sau instanei de judecat documentele ce confirm calificarea lui special, s-i aprecieze obiectiv capacitatea i competena sa pentru darea concluziilor respective; c) s nu divulge unor tere persoane informaiile ce i-au devenit cunoscute n procesul efecturii cercetrii (expertizei) sau n urma participrii la edina de judecat, precum i cele care constituie secret de stat, de serviciu, secret comercial sau alt secret ocrotit de lege; d) s respecte alte obligaii prevzute de legislaia n vigoare. (3) Expertul are dreptul: a) s ia cunotin de materialele prezentate n legtur cu obiectul cercetrii (expertizei); b) s cear s i se pun la dispoziie materiale suplimentare necesare pentru prezentarea concluziilor; c) s refuze s fac concluzii dac obiectul expertizei depete limitele cunotinelor de specialitate sau dac materialele ce i s-au pus la dispoziie nu snt suficiente pentru prezentarea concluziilor, comunicnd n scris despre aceasta organului care a dispus cercetarea (expertiza), cu indicarea motivelor respective; d) s prezinte concluzii nu numai referitor la ntrebrile puse, ci i la alte circumstane care in de competena sa i care au fost constatate n urma cercetrilor efectuate; e) s exercite alte drepturi prevzute de legislaia n vigoare. (4) Pentru prezentarea cu bun tiin a concluziilor false, expertul poart rspundere n

conformitate Articolul

cu prevederile legislaiei n vigoare. 14 202 . ntocmirea i prezentarea rapoartelor de ctre expert (1) Dup efectuarea cercetrilor necesare, expertul ntocmete un raport scris (tiprit, clar, fr corectri i abrevieri), pe care l confirm prin semntura sa i prin aplicarea sigiliului instituiei respective. (2) n raportul expertului trebuie s fie indicat, n mod obligatoriu, urmtoarea informaie: a) data i locul efecturii cercetrii (expertizei); b) temeiul efecturii cercetrii (expertizei); c) persoana (numele, prenumele, funcia, studiile, titlul sau gradul tiinific, specialitatea, vechimea n specialitate) care a efectuat cercetarea (expertiza); d) meniunea c expertul este informat despre rspunderea penal pentru prezentarea cu bun tiin a unor concluzii false; e) descrierea ampl a investigaiilor i concluziile pe marginea lor; f) rspunsul la ntrebrile puse expertului; g) materialele i documentele prezentate pentru efectuarea cercetrii (expertizei); h) descrierea detaliat a obiectelor supuse cercetrii (expertizei); i) rezultatele cercetrii (expertizei) cu indicarea metodelor aplicate. n concluziile sale expertul trebuie s dea un rspuns argumentat, laconic, concret i ntemeiat, avnd la baz date incontestabile i obiective. Rspunsul trebuie s fie att de clar, nct s nu fie necesar solicitarea unor explicaii suplimentare. (3) Dac, n procesul efecturii cercetrii (expertizei), expertul constat circumstane ce pot prezenta interes pentru cauz, dar cu privire la care nu i s-au pus ntrebri, el are dreptul s le menioneze n raportul su. (4) La raportul expertului se anexeaz fotografii, schie, grafice i alte materiale rmase de la efectuarea cercetrii (expertizei), ce confirm concluziile expertului. (5) n cazul n care materialele prezentate nu au fost suficiente sau ntrebrile formulate nu in de competena expertului ori nivelul tiinei i practica cercetrilor (expertizelor) nu permit de a rspunde la ntrebrile puse, expertul va argumenta n raportul su imposibilitatea de a rspunde la toate sau la unele ntrebri ce i-au fost puse. (6) Raportul sau declaraia expertului privind imposibilitatea prezentrii concluziei se remite imediat organului vamal sau organului care a ordonat cercetarea (expertiza), dar nu mai trziu de 3 zile de la primirea cererii sau ordonanei de efectuare a cercetrii (expertizei). Articolul 20215. Expertiza suplimentar i cercetarea expertiza) repetat (1) Dac organul care a dispus cercetarea (expertiza) sau instana de judecat consider c raportul expertului nu este suficient de clar sau complet, poate fi dispus efectuarea de ctre acelai expert sau de ctre un alt expert a unei expertize suplimentare. (2) n cazul n care concluziile expertului nu snt ntemeiate, exist ndoieli n privina lor sau a fost nclcat ordinea de efectuare a cercetrii (expertizei), poate fi dispus efectuarea unei expertize repetate de ctre un alt expert sau de o comisie de experi. La efectuarea expertizei repetate se poate pune i problema autenticitii metodelor utilizate anterior. (3) Experii care au efectuat cercetarea (expertiza) anterioar pot oferi altui expert sau comisiei de experi explicaii, dar nu au dreptul s participe la efectuarea investigaiilor i la finalizarea concluziilor.

(4) n cererea sau n ordonana prin care s-a dispus expertiza repetat trebuie s fie concretizate motivele efecturii ei sau respingerii raportului iniial. (5) n cazul desemnrii unei expertize suplimentare ori unei expertize repetate, expertului sau comisiei de experi i se prezint toate materialele relevante expertizei i raportul iniial. [Seciunea 292 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Seciunea a 30-a Controlul vamal al valorilor valutare Articolul 203. Competena organelor vamale n efectuarea controlului vamal al valorilor valutare Organele vamale supun controlului vamal valorile valutare care trec frontiera vamal. Articolul 204. Efectuarea controlului vamal al valorilor valutare Controlul vamal al valorilor valutare se efectueaz n conformitate n condiiile legii. [Art.204 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] Articolul 205. Rspunderea pentru nerespectarea legislaiei valutare (1) Dac organul vamal constat nclcri ale legislaiei valutare i dac astfel de nclcri se sancioneaz i n conformitate cu prezentul cod, vor fi aplicate sanciunile din prezentul cod. [Art.205 al.(2) exclus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349] Capitolul VI FACILITILE VAMALE ACORDATE ANUMITELOR CATEGORII DE PERSOANE STRINE Seciunea a 31-a Facilitile vamale acordate misiunilor diplomatice i oficiilor consulare n Republica Moldova i lucrtorilor acestora Articolul 206. Facilitile vamale acordate misiunilor diplomatice i oficiilor consulare n Republica Moldova Misiunile diplomatice i oficiile consulare n Republica Moldova pot introduce i scoate de pe teritoriul ei mrfuri destinate uzului lor oficial, cu respectarea regulilor de trecere a mrfurilor peste frontiera vamal, fiind exonerate de drepturile de import i de export, cu excepia taxelor de depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente. Articolul 207. Facilitile vamale acordate agenilor diplomatici i funcionarilor consulari strini n Republica Moldova (1) Agenii diplomatici, funcionarii consulari strini n Republica Moldova, precum i membrii lor de familie care locuiesc mpreun cu ei i care nu snt ceteni ai Republicii Moldova, pot introduce i scoate de pe

teritoriul ei mrfuri destinate uzului personal, precum i mrfuri destinate instalrii lor, cu respectarea regulilor de trecere a mrfurilor peste frontiera vamal, fiind exonerai de drepturile de import i de export, cu excepia taxelor de depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente. (2) Bagajul personal al agenilor diplomatici, funcionarilor consulari strini n Republica Moldova, precum i al membrilor lor de familie care locuiesc mpreun cu ei i care nu snt ceteni ai Republicii Moldova este exonerat de control vamal. Dac exist motive serioase s se presupun c n bagajul lor exist mrfuri nedestinate uzului personal sau prohibite de legislaia Republicii Moldova, de acordurile internaionale la care aceasta este parte de a fi introduse ori scoase din Republica Moldova, sau supuse carantinei, atunci se efectueaz controlul vamal n prezena persoanelor indicate n prezentul articol sau a reprezentanilor lor autorizai. Articolul 208. Facilitile vamale acordate personalului administrativ i tehnic al misiunilor diplomatice i angajailor consulari ai oficiilor consulare n Republica Moldova Personalul administrativ i tehnic al misiunilor diplomatice, angajaii consulari ai oficiilor consulare n Republica Moldova, precum i membrii lor de familie care locuiesc mpreun cu ei i care nu snt ceteni ai Republicii Moldova pot introduce n Republica Moldova mrfuri cu ocazia primei lor instalri, respectnd regulile de trecere a mrfurilor peste frontiera vamal, fiind exonerai de drepturile de import, cu excepia taxelor de depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente. Articolul 209. Trecerea peste frontiera vamal a valizei diplomatice i valizei consulare (1) Valiza diplomatic i valiza consular care trec frontiera vamal nu pot fi reinute, nici supuse controlului vamal. Dac exist motive serioase s se presupun c valiza diplomatic i valiza consular conin mrfuri care nu snt indicate la alin.(3), organul vamal este n drept s cear reprezentanilor autorizai ai statului respectiv s deschid valiza diplomatic i valiza consular n prezena colaboratorului vamal. n caz de refuz, valiza diplomatic i valiza consular vor fi returnate statului expeditor. (2) Toate ncrcturile care constituie valiz diplomatic i valiz consular trebuie s poarte meniuni i nsemne vizibile privind caracterul lor. (3) Valiza diplomatic trebuie s conin numai acte diplomatice, mrfuri destinate uzului oficial, iar valiza consular numai coresponden oficial, acte i mrfuri destinate uzului oficial. Seciunea a 32-a Facilitile vamale acordate altor persoane strine Articolul 210. Facilitile vamale acordate curierilor diplomatici i consulari strini n temeiul principiului de mutualitate, curierii diplomatici i consulari

strini pot introduce i scoate din Republica Moldova mrfuri de uz personal, fiind exonerai de control vamal i de drepturi de import i de export, cu excepia taxelor de depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente. Articolul 211. Facilitile vamale acordate reprezentanilor altor state i membrilor delegaiilor strine Reprezentanilor altor state, membrilor delegaiilor parlamentare i guvernamentale, precum i, pe principiul mutualitii, membrilor delegaiilor strine care particip n Republica Moldova la tratative interstatale, la conferine sau adunri internaionale, la alte misiuni oficiale, li se acord facilitile vamale prevzute de prezentul cod pentru personalul administrativ i tehnic al misiunilor diplomatice. De aceleai faciliti vamale beneficiaz i membrii lor de familie care i nsoesc. Articolul 212. Facilitile vamale acordate agenilor diplomatici, funcionarilor consulari, reprezentanilor altor state i membrilor delegaiilor strine care tranziteaz Republica Moldova Agenii diplomatici, funcionarii consulari, membrii lor de familie, precum i persoanele indicate la art.211, care tranziteaz Republica Moldova n scop de serviciu beneficiaz de facilitile vamale prevzute la art.207. Articolul 213. Facilitile vamale acordate organizaiilor internaionale interguvernamentale, reprezentanelor altor state de pe lng ele, precum i personalului acestor organizaii i reprezentane Facilitile vamale acordate organizaiilor internaionale interguvernamentale, reprezentanelor statelor strine de pe lng ele, precum i personalului acestor organizaii i reprezentane, snt stabilite prin acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte. Capitolul VII VALOAREA N VAM A MRFURILOR. DETERMINAREA RII DE ORIGINE A MRFURILOR Seciunea a 33-a Valoarea n vam a mrfurilor Articolul 214. Modul de determinare a valorii n vam a mrfurilor Valoarea n vam a mrfurilor se determin potrivit Legii cu privire la tariful vamal. Seciunea a 34-a ara de origine a mrfurilor Articolul 215. Determinarea rii de origine a mrfurilor Modul de determinare a rii de origine a mrfurilor, precum i de confirmare a originii lor este stabilit n Legea cu privire la tariful vamal. Seciunea a 341

Informaii obligatorii privind originea mrfurilor Articolul 2151. Procedura de obinere a informaiilor obligatorii privind originea mrfurilor i de notificare a solicitantului (1) Solicitantul de informaii obligatorii privind originea mrfurilor se adreseaz n scris Serviciului Vamal. (2) Solicitarea de informaii obligatorii privind originea mrfurilor nu se poate referi dect la un singur tip de mrfuri i la un singur set de circumstane ce determin originea. (3) Informaiile obligatorii privind originea mrfurilor se notific solicitantului ct mai curnd posibil, dar nu mai trziu de 150 de zile de la data acceptrii solicitrii. (4) Datele transmise n solicitarea de informaii obligatorii privind originea mrfurilor i informaia obligatorie privind originea mrfurilor notificat se stocheaz n baza de date a Serviciului Vamal. (5) Informaia obligatorie privind originea mrfurilor nu poate fi invocat dect de titular. (6) Titularul informaiei obligatorii privind originea mrfurilor este obligat s declare, n momentul efecturii formalitilor vamale, autoritii vamale c este n posesia unei informaii obligatorii privind originea mrfurilor care se refer la mrfurile n cauz. (7) Titularul unei informaii obligatorii privind originea mrfurilor nu poate utiliza aceast informaie la vmuirea mrfurilor dect dac, n materie de origine, face dovada fa de autoritatea vamal c mrfurile respective i circumstanele care au determinat originea snt conforme n toate privinele cu cele descrise n informaia obligatorie prezentat. (8) Procedura de emitere a informaiei obligatorii privind originea mrfurilor, precum i lista documentelor necesare se stabilesc de Serviciul Vamal. Articolul 2152. Termenul de valabilitate a informaiei obligatorii privind originea mrfurilor (1) Informaia obligatorie privind originea mrfurilor este valabil pentru o perioad de 3 ani de la data emiterii. (2) Informaia obligatorie privind originea mrfurilor se anuleaz de Serviciul Vamal dac a fost emis n baza unor informaii eronate sau incomplete furnizate de solicitant. (3) Informaia obligatorie privind originea mrfurilor nceteaz s mai fie valabil: a) ca urmare a adoptrii unei reglementri sau a ncheierii de ctre Republica Moldova a unui acord cu ale crui prevederi informaia obligatorie privind originea mrfurilor nu mai este conform; b) cnd devine incompatibil cu regulile de origine a mrfurilor prevzute de legislaia n vigoare; c) cnd este modificat sau revocat la cererea titularului. (4) Modalitatea i condiiile de revocare, anulare sau modificare a

informaiei obligatorii privind originea mrfurilor se stabilesc de Serviciul Vamal. [Seciunea 341 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] Capitolul VIII DISPUNEREA DE MRFURI I DE MIJLOACELE DE TRANSPORT, PRECUM I DE MIJLOACELE BNETI OBINUTE DIN COMERCIALIZAREA LOR Seciunea a 35-a Dispunerea de mrfuri i de mijloace de transport Articolul 216. Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport n proprietatea statului (1) Mrfurile i mijloacele de transport confiscate conform prevederilor prezentului cod, inclusiv cele care constituie obiectul infraciunii de contraband i al altor infraciuni vamale, precum i mrfurile i mijloacele de transport la care s-a renunat n folosul statului trec n proprietatea acestuia. (2) Procedura de trecere a mrfurilor i mijloacelor de transport n proprietatea statului este stabilit de legislaie. (3) Cheltuielile de transport, depozitare i comercializare a mrfurilor i mijloacelor de transport trecute n proprietatea statului se restituie din mijloacele bneti obinute din comercializarea lor. Articolul 217. ncasarea mijloacelor bneti pentru acoperirea cheltuielilor Dac mijloacele bneti obinute din comercializarea mrfurilor i mijloacelor de transport trecute n proprietatea statului, n conformitate cu legislaia, nu acoper cheltuielile de comercializare a acestora efectuate de organul vamal, partea neacoperit din cheltuieli va fi suportat de declarant sau de persoana responsabil de plata drepturilor de import sau de export. Articolul 218. Dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport necomercializabile Mrfurile i mijloacele de transport necomercializabile trecute n proprietatea statului, precum i procedura dispunerii de astfel de mrfuri i mijloace de transport snt stabilite de legislaie.
Capitolul IX ACTIVITATEA OPERATIV DE INVESTIGAII I DE URMRIRE PENAL A ORGANELOR VAMALE Seciunea a 36-a Activitatea operativ de investigaii

Articolul 219. Organul vamal ca subiect al activitii operative de investigaii (1) Organul vamal desfoar activitate operativ de investigaii n conformitate cu Legea privind activitatea operativ de investigaii. (2) Organul vamal desfoar activitate operativ de investigaii n

scopul depistrii persoanelor culpabile de pregtirea i comiterea de contravenii vamale, de contraband i de alte infraciuni care in de competena organului de urmrire penal al Serviciului Vamal. Articolul 220. Aciunile operative de investigaii care asigur securitatea organelor vamale Aciunile operative de investigaii care asigur securitatea organelor vamale se efectueaz n modul prevzut de legislaie.
Seciunea a 37-a Urmrirea penal

Articolul 221. Obiectul urmririi penale Obiectul urmririi penale n cauzele ce in de competena organelor vamale l constituie colectarea de probe privind infraciunea, identificarea fptuitorului ei i punerea lui sub nvinuire n conformitate cu legislaia. Articolul 222. Organele de urmrire penal n domeniul vamal (1) Urmrirea penal n domeniul vamal se efectueaz de organul de urmrire penal din Serviciul Vamal i de subdiviziunile lui teritoriale. (2) Ofierii de urmrire penal din Serviciul Vamal snt independeni, se supun indicaiilor legale, scrise i verbale, ale conducerii organului de urmrire penal n domeniul vamal i ale procurorului. Articolul 223. Competena organelor de urmrire penal n domeniul vamal Organele de urmrire penal n domeniul vamal efectueaz cercetarea penal i ancheta preliminar n toate cazurile de contraband i de alte infraciuni a cror cercetare este atribuit de Codul de procedur penal competenei organelor vamale. Articolul 224. Contrabanda Trecerea peste frontiera vamal de mrfuri, eludndu-se controlul vamal sau tinuindu-le de el, svrit n proporii mari sau deosebit de mari, fie n mod repetat, fie de un grup de persoane care s-au organizat pentru activitate de contraband, fie de o persoan cu funcie de rspundere care face uz de situaia de serviciu, fie prin folosirea frauduloas de documente vamale i de alte documente, fie nsoit de nedeclarare sau de declararea lor neautentic n documentele vamale sau n alte documente, o astfel de trecere de substane narcotice, psihotrope, cu efecte puternice, toxice, otrvitoare, radioactive i explozive, de deeuri nocive, de armament, de dispozitive de explodare, de arme de foc i de muniii, cu excepia armelor de vntoare cu eav lis i a cartuelor la ele, de valori culturale, precum i nereturnarea pe teritoriul vamal a valorilor culturale scoase din ar n cazul n care returnarea lor este obligatorie se consider contraband i se pedepsete n conformitate cu Codul penal. [Art.224 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] Seciunea a 38-a Livrrile controlate

Articolul 225. Livrrile controlate de substane narcotice i psihotrope (1) n scopul combaterii traficului ilicit internaional de substane narcotice i psihotrope i al depistrii persoanelor implicate n astfel de operaiuni, organele vamale ale Republicii Moldova folosesc, pentru fiecare caz aparte, n conformitate cu acordurile bilaterale, cu participarea organelor vamale i a altor organe competente din rile respective, metoda livrrii controlate, adic permit introducerea, scoaterea sau tranzitarea, sub supravegherea lor, prin Republica Moldova a substanelor narcotice i psihotrope incluse n trafic ilicit. (2) Decizia privind aplicarea metodei livrrii controlate este emis de Serviciul Vamal. (3) Dac ara de destinaie a substanelor narcotice i psihotrope este una strin, n Republica Moldova nu se pornete proces penal, dar se emite o decizie privind aplicarea metodei livrrii controlate, fapt despre care este informat imediat Procurorul General. Articolul 226. Aplicarea metodei livrrii controlate asupra altor bunuri (1) Metoda livrrii controlate poate fi aplicat n modul prevzut la art.225 i asupra altor bunuri ce constituie obiectul sau mijlocul svririi unei infraciuni. (2) Decizia privind aplicarea metodei livrrii controlate i asupra altor bunuri se aduce imediat la cunotina Procurorului General. Articolul 227. Dispunerea de mijloacele bneti i de alte bunuri confiscate n cadrul aplicrii metodei livrrii controlate Mijloacele bneti confiscate de instanele de judecat ale Republicii Moldova i ale altor state n cadrul aplicrii metodei livrrii controlate, precum i mijloacele obinute din comercializarea bunurilor confiscate prin aceast metod se repartizeaz ntre statele participante la operaiune, n conformitate cu acordurile internaionale la care Republica Moldova este parte.
Capitolul X CONTRAVENIILE VAMALE I RSPUNDEREA PENTRU SVRIREA LOR. PROCEDURA N CAZURILE DE CONTRA VENIE VAMAL I CERCETAREA LOR Seciunea a 39-a

Principii generale Articolul 228. Contravenia vamal Contravenie vamal nseamn nclcarea reglementrilor vamale svrit prin aciuni sau inaciune care atrag rspunderi stabilite n Codul contravenional al Republicii Moldova i n prezentul cod. Articolul 229. Rspunderea pentru contravenia vamal (1) Contravenia vamal atrage rspundere administrativ sau material

n conformitate cu prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova i cu cele ale prezentului cod. n cazul comiterii unor contravenii vamale, se poate aplica sanciunea complementar de retragere sau suspendare a autorizaiei. (2) Persoanele fizice snt pasibile de rspundere pentru contravenii vamale dac la data comiterii lor au mplinii 16 ani. [Art.229 al.(2) modificat prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO2324/12.02.10 art.35] (3) Persoanele fizice i persoanele cu funcie de rspundere snt pasibile de rspundere contravenional n conformitate cu prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova, iar persoanele juridice i persoanele fizice care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic snt pasibile de rspundere material n conformitate cu prevederile prezentului cod. [Art.229 al.(3) n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 2291. Prescripia rspunderii contravenionale Prescripia rspunderii contravenionale este prevzut la art.30 din Codul contravenional al Republicii Moldova. [Art.2291 intrtodus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 2292. Prescripia rspunderii materiale (1) Prescripia nltur rspunderea material. (2) Termenul de prescripie a rspunderii materiale este de 1 an. (3) Termenul de prescripie curge de la data svririi contraveniei. (4) n cazul contraveniei continue i contraveniei prelungite, termenul de prescripie curge de la data svririi ultimei aciuni sau inaciuni. [Art.2292 intrtodus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 230. Tipurile de contravenii vamale cu rspundere contravenional Tipurile de nclcri ale regulilor vamale cu rspundere contravenional snt prevzute de Codul contravenional al Republicii Moldova. [Art.230 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 231. Tipurile de contravenii vamale cu rspundere material Snt considerate nclcare a reglementrilor vamale pasibil de rspundere material urmtoarele contravenii vamale: 1) trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor cu eludarea controlului vamal (trecerea prin alte locuri dect cel de amplasare al organului vamal sau n afara orelor de program ale acestuia) sau tinuindu-le de el (cu folosirea ascunziurilor sau prin alte metode care mpiedic descoperirea mrfurilor), n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau ale altor infraciuni;

2) trecerea de mrfuri peste frontiera vamal cu documente falsificate, nevalabile sau dobndite pe ci ilegale, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau ale altor infraciuni; 3) nedeclararea, n termenele stabilite, a mrfurilor la import; 4) transportul, depozitarea, procurarea mrfurilor introduse pe teritoriul vamal cu eludarea controlului vamal ori tinuite de el, ori cu utilizarea de documente sau mijloace de identificare false, nedeclarate sau declarate neautentic, precum i transportul, depozitarea, procurarea mrfurilor pentru care snt prevzute faciliti la plata drepturilor de import sau de export, la utilizarea sau nstrinarea lor n alte scopuri dect cele pentru care au fost acordate facilitile i fr autorizaia organului vamal; 5) nerespectarea de ctre titularul regimului vamal suspensiv (cu excepia regimului de tranzit) a termenelor, obligaiilor i condiiilor stabilite pentru derularea i ncheierea acestui regim; [Art.231 al.(5) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] 6) depunerea declaraiei vamale sau a documentelor nsoitoare ce conin date eronate despre regimul vamal, valoarea facturat, valoarea n vam, tipul, codul, cantitatea sau originea mrfurilor transportate, dac acest fapt conduce la exonerarea total sau parial de drepturi de import. [Art.231 al.(6) n redacia LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] 7) prezentarea ctre organul vamal a documentelor care conin date neautentice despre recunoaterea dreptului la restituirea drepturilor de import sau de export ncasate, primirea unor sume i compensaii, nerestituirea sau restituirea lor parial nemotivat, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii; 8) neachitarea drepturilor de import sau de export n termenele stabilite, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii; 9) punerea n circulaie a mrfurilor fr permisiunea organului vamal, pierderea mrfurilor i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal sau netransportarea lor la locul indicat de organul vamal; 10) pierderea sau nepredarea ctre organul vamal a documentelor la mrfurile aflate sub supraveghere vamal; 11) nendeplinirea obligaiei de a declara organului vamal modificarea destinaiei mrfurilor fa de scopul declarat la plasarea mrfurilor sub o anumit destinaie vamal; 12) nerespectarea cerinelor i condiiilor de distrugere a mrfurilor i/sau a deeurilor; 13) efectuarea de operaiuni cu mrfurile, transformarea, utilizarea lor i dispunerea de ele cu nclcarea regimului vamal n care au fost plasate, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod; 14) nerespectarea msurilor de politic economic i altor restricii prevzute la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod, n lipsa elementelor constitutive ale

infraciunii; 15) trecerea peste frontiera vamal de mrfuri destinate comerului sau produciei sub categoria de mrfuri nedestinate comerului sau produciei, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii; 16) neasigurarea integritii mrfurilor i mijloacelor de transport n caz de avarie sau de for major, neinformarea imediat despre condiiile survenite, neasigurarea transportrii mrfurilor la postul vamal proxim ori neasigurarea deplasrii colaboratorului vamal la locul de aflare a mrfurilor i mijloacelor de transport; 17) nerespectarea obligaiei: a) de a scoate de pe teritoriul vamal mrfurile i mijloacele de transport introduse anterior pe teritoriul vamal, dac scoaterea lor este obligatorie; b) de a returna pe teritoriul vamal mrfurile i mijloacele de transport scoase anterior de pe teritoriul vamal, dac returnarea lor este obligatorie; 18) prezentarea ctre organul vamal, n calitate de confirmare a scoaterii sau introducerii mrfurilor i mijloacelor de transport pe teritoriul vamal, a unor acte neautentice privind scoaterea sau introducerea lor, privind imposibilitatea efecturii acestor operaiuni din cauza nimicirii sau pierderii mrfurilor i mijloacelor de transport n urma unei avarii sau fore majore, din cauza uzurii sau pierderilor suportate ca urmare a transportului sau pstrrii lor, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii; 19) nstrinarea sub orice form a bunurilor aflate sub regimul vamal de tranzit; 20) neasigurarea condiiilor de eliberare sau de recepie, n conformitate cu regimul vamal, a mrfurilor i mijloacelor de transport al cror termen de pstrare n depozit a expirat; 21) comercializarea cu ridicata i mica ridicat a mrfurilor, inclusiv din ncperile auxiliare i depozitele magazinelor duty-free, sau comercializarea cu amnuntul n magazinele duty-free a mrfurilor interzise pentru a fi introduse pe sau scoase pentru vnzare de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, precum i a altor mrfuri a cror list se stabilete n condiiile legii. [Art.231 pct.21) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO9496/30.05.08 art.349; n vigoare 01.01.09] 22) utilizarea i prezentarea informaiei false despre produsele cu destinaie dubl, eschivarea de la prezentarea autorizaiei pentru importul, exportul, reexportul sau tranzitul produselor cu destinaie dubl, n cazurile n care prezentarea acesteia este obligatorie, precum i prezentarea autorizaiilor anulate sau cu termen expirat. [Art.231 pct.22) introdus prin LP27-XVI din 22.02.08, MO47-48/07.03.08 art.145] 23) nerespectarea procedurii de tranzit, care nu a adus la dispariia bunurilor aflate n tranzit. [Art.231 pct.23) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] 24) exercitarea activitii de broker vamal fr deinerea licenei

corespunztoare. [Art.231 pct.24) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] Articolul 232. Sancionarea material a contraveniilor vamale Persoanele juridice, persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic, pentru comiterea contraveniilor vamale prevzute la: a) art.231 pct.1), 2), 4), 5) i 19), snt sancionate cu amend de la 40% la 100% din valoarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei sau cu confiscarea lor; [Art.232 lit.a) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] b) art.231 pct.3), snt sancionate cu amend de la 4% la 10% din valoarea mrfurilor nedeclarate n termenele stabilite; b1) art. 231 pct. 6) snt sancionate cu amend de la 40% la 100% din valoarea obiectului contraveniei sau cu confiscarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei; 1 [Art.232 lit.b ) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] c) art.231 pct.9) i 11), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr retragerea autorizaiei; d) art.231 pct.7), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor la care au fost prezentate documente care conin date neautentice; e) la art.231 pct.8), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor pentru care nu au fost pltite drepturile de import sau de export; f) art.231 pct.10), snt sancionate cu amend de la 3% la 10% din valoarea mrfurilor i mijloacelor de transport ale cror documente au fost pierdute sau nepredate; g) art.231 pct.12), 13),16) i 22) snt sancionate cu amend de la 5% la 20% din valoarea mrfurilor, obiectelor care au constituit obiectul contraveniei; [Art.232 lit.g) modificat prin LP27-XVI din 22.02.08, MO47-48/07.03.08 art.145] h) art.231 pct.14), 15), 17), 18), 20), 21), snt sancionate cu amend de la 10% la 100% din valoarea mrfurilor i altor bunuri care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr retragerea autorizaiei. i) art.231 pct.23), snt sancionate cu amend de 3% din valoarea mrfurilor. [Art.232 lit.i) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117119/04.07.08 art.459] j) art. 231 pct. 24) snt sancionate cu amend de la 0,1% la 0,5% din suma stabilit la art. 163 alin. (2) lit. c).

[Art.232 lit.j) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378] Articolul 233. Procesul contravenional Procesul contravenional se realizeaz n conformitate cu prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova n cazul persoanelor fizice i persoanelor cu funcie de rspundere i n conformitate cu prevederile prezentului cod n cazul persoanelor juridice i persoanelor fizice care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic. [Art.233 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 234. Procesul-verbal privind contravenia vamal n cazul de contravenie vamal, colaboratorul vamal ntocmete procesverbal, conform prevederilor Codului contravenional al Republicii Moldova. Articolul 235. Aciunile colaboratorului vamal n cazul constatrii elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau ale altor infraciuni Dac n procesul efecturii actelor de procedur n cazul unei contravenii vamale a fost constatat existena elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau ale altor infraciuni, se pornete proces penal n conformitate cu prevederile Codului de procedur penal. Articolul 236. Circumstanele n care, dup pornirea procesului penal, colaboratorul vamal continu efectuarea actelor de procedur n cazul contraveniei vamale Dac n timpul urmririi penale n cazul de contraband sau de alte infraciuni a cror urmrire penal este de competena organelor vamale se constat indicii ale unor contravenii vamale, actele de procedur n cazul acestor contravenii se vor efectua independent de urmrirea penal, n condiiile prevzute de Codul contravenional al Republicii Moldova i de prezentul cod. Articolul 237. Procedura n cazul contraveniei vamale constatate de organul de urmrire penal n domeniul vamal sau de alte organe de resort i cercetarea cazului n cazul refuzului de pornire a unui proces penal sau al ncetrii urmririi penale pe un dosar de contraband n ale crui materiale exist indiciile unei contravenii vamale, actele de procedur i cercetarea cazului se efectueaz n temeiul unei ordonane emise de procuror n baza materialelor parvenite de la organul de urmrire penal n domeniul vamal sau de la alte organe, abilitate cu dreptul de urmrire penal. [Art.237 modificat prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 238. Inadmisibilitatea divulgrii materialelor n cazul de contravenie vamal Materialele n cazul de contravenie vamal nu pot fi divulgate pn la

ncheierea cercetrii cazului dect cu autorizaia colaboratorului vamal care l cerceteaz i efectueaz actele de procedur sau a efului organului vamal. Articolul 239. Interaciunea dintre organele vamale ale Republicii Moldova i serviciile vamale ale altor state n cadrul efecturii actelor de procedur n cazuri de contravenie vamal i al cercetrii lor Interaciunea organelor vamale ale Republicii Moldova cu serviciile vamale i cu organele competente din alte state n cadrul efecturii actelor de procedur n cazurile de contravenie vamal i al cercetrii lor are loc n baza acordurilor internaionale la care Republica Moldova este parte. Seciunea a 40-a Actele de procedur Articolul 240. nsrcinarea privind efectuarea actelor de procedur n cazurile de contravenie vamal Organul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul unei contravenii vamale este n drept, dup caz, s dispun unui alt organ vamal efectuarea unor anumite acte de procedur. Aceast nsrcinare urmeaz a fi executat n decursul a 10 zile din ziua primirii. Articolul 241. Audierea n cazul contraveniei vamale (1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz cazul de contravenie vamal este n drept s audieze persoanele fizice, persoanele cu funcii de rspundere, conductorii persoanelor juridice, precum i persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic. (2) Persoanele care urmeaz a fi audiate snt obligate s se prezinte la citaie i s dea explicaii n esena cazului. (3) Referitor la audierea persoanelor consemnate la alin.(1) se ntocmete proces-verbal. Articolul 242. Citarea n cazul contraveniei vamale Persoana care urmeaz a fi audiat n cazul contraveniei vamale este citat n conformitate cu prevederile art.382 din Codul contravenional al Republicii Moldova. [Art.242 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 243. Solicitarea documentelor necesare efecturii actelor de procedur n cazul contraveniei vamale sau cercetrii lui (1) Organul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul contraveniei vamale sau l cerceteaz este n drept s solicite persoanei juridice, persoanei cu funcie de rspundere sau persoanei fizice documentele necesare investigrii cazului. (2) n termen de 5 zile de la solicitare, persoanele enumerate la alin.(1) snt obligate s prezinte n original documentele solicitate de organul

vamal care efectueaz actele de procedur n cazul contraveniei vamale sau l cerceteaz. Cu acordul colaboratorului vamal, pot fi prezentate copiile de pe documentele solicitate, autentificate n modul stabilit. (3) Dup expirarea termenului de atac al deciziei asupra cazului de contravenie vamal, documentele n original se restituie. n acest caz, la dosar se anexeaz copiile acestora legalizate de colaboratorul vamal. [Art.243 al.(4) exclus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 244. Temeiurile ridicrii mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor bunuri (1) Mrfurile i mijloacele de transport care constituie obiectul contraveniei vamale, mrfurile i mijloacele de transport cu ascunziuri speciale, folosite pentru trecerea peste frontiera vamal a bunurilor ce constituie obiectul contraveniei vamale, tinuite de controlul vamal, mijloacele de transport care transport bunuri ce constituie obiectul contraveniei vamale, documentele, mijloacele de identificare snt calificate drept probe i se ridic ntocmindu-se proces-verbal de ridicare a obiectelor i a documentelor. [Art.244 al.(1) modificat prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO2324/12.02.10 art.35] (2) n cazul tragerii la rspundere pentru contravenie vamal a persoanei fizice sau a persoanei cu funcie de rspundere care nu este stabilit n Republica Moldova, a persoanei juridice care nu dispune de filial, reprezentan, secie ori de o alt structur pe teritoriul Republicii Moldova, precum i a persoanei care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic, al cror capital social i (sau) valoare a patrimoniului nu acoper suma amenzii aplicabile sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport a cror valoare ar putea fi perceput, se permite ridicarea mrfurilor, valorilor valutare, inclusiv valutei naionale, precum i a mijloacelor de transport ale acestora pentru a se asigura perceperea amenzii sau contravalorii bunurilor indicate. (3) Prezentarea de probe privind domicilierea, existena de filiale, reprezentane, secii sau de alte structuri, privind mrimea capitalului social sau a unui alt patrimoniu se pune n sarcina contravenientului. Articolul 254. Drepturile i obligaiile contravenientului i ale aprtorului Drepturile i obligaiile contravenientului i ale aprtorului n cadrul procesului contravenional snt prevzute de Codul contravenional al Republicii Moldova. [Art.254 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35] Articolul 246. Sechestrarea mrfurilor, mijloacelor de transport i altor bunuri (1) n cazul imposibilitii ridicrii mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor bunuri, indicate la art.244, dac contravenientul a

svrit n repetate rnduri contravenii vamale sau dac este tras concomitent la rspundere pentru comiterea mai multor contravenii vamale, sau dac contravenia vamal cauzeaz prejudiciu intereselor statului, eful organului vamal sau adjunctul lui snt n drept s sechestreze mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri ale contravenientului. (2) eful organului vamal sau adjunctul lui emit o decizie motivat privind sechestrarea bunurilor. (3) Sechestrarea bunurilor i procesul-verbal privind acest fapt se efectueaz conform art.243. (4) Nu pot fi sechestrate bunurile necesare persoanei fizice i persoanelor ntreinute de ea. Lista unor astfel de bunuri este stabilit de legislaie. (5) eful organului vamal sau adjunctul su care a emis decizia privind sechestrarea bunurilor stabilete locul pstrrii lor. (6) Delapidarea, nstrinarea sau tinuirea bunurilor sechestrate se pedepsesc conform legislaiei penale. (7) n cazul sechestrrii de mijloace bneti ale contravenientului aflate n conturile bncilor sau ale altor instituii financiare, se interzice, prin decizie a efului organului vamal, orice operaiune n acele conturi. (8) Decizia de sechestrare a bunurilor poate fi anulat de persoana care a emis-o dac nu mai exist necesitatea aplicrii acestei msuri. Articolul 247. Inspectarea vamal (1) Dac are motive suficiente pentru a presupune c pe teritoriul sau n localul persoanelor, sau n mijloacele lor de transport se afl mrfuri i mijloace de transport ce constituie obiectul contraveniei vamale, sau mrfuri i mijloace de transport cu ascunziuri speciale, folosite pentru trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor ce constituie obiectul contraveniei vamale, tinuite de controlul vamal, obiecte ce posed indicii de corpuri delicte, precum i documentele necesare efecturii actelor de procedur n cazul contraveniei vamale sau cercetrii lui, colaboratorul vamal este n drept s efectueze inspectarea vamal a acestor teritorii, localuri sau mijloace de transport. (2) Referitor la inspectarea vamal, colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz cazul de contravenie vamal emite o ordonan motivat. (3) Inspectarea vamal se efectueaz n prezena unor martori asisteni. (4) La inspectarea vamal asist i persoana al crei teritoriu, local sau unitate de transport snt inspectate. n cazul absenei temporare a persoanei fizice, a persoanei cu funcie de rspundere sau a persoanei care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic, inspectarea vamal se efectueaz n prezena membrilor lor de familie maturi, a angajatului serviciului exploatare a locuinelor de la domiciliu, a reprezentantului administraiei locului de munc, de studii, de odihn al persoanei n cauz sau a reprezentantului autoritii administraiei publice locale respective. n cazul absenei temporare a conductorului persoanei

juridice sau a adjunctului acestuia, inspectarea vamal se efectueaz n prezena unor ali angajai ai persoanei juridice n cauz sau n prezena reprezentanilor autoritii care a fcut nregistrarea de stat a acestuia. (5) La efectuarea inspectrii vamale este invitat un specialist, dup caz. (6) Persoanelor care particip sau asist la efectuarea inspectrii vamale li se lmuresc drepturile i obligaiile. (7) Nu se admite efectuarea inspectrii vamale n timp de noapte, cu excepia cazurilor cnd inspectarea se face n cadrul controlului vamal sau vmuirii i a cazurilor care nu sufer amnare. (8) naintea inspectrii vamale, colaboratorul vamal este obligat s prezinte, contra semntur, persoanei al crei teritoriu, local sau unitate de transport urmeaz s fie inspectate ordonana privind efectuarea inspectrii vamale. n cazul absenei persoanei, ordonana este prezentat uneia dintre persoanele indicate la alin.(4). (9) Colaboratorul vamal propune persoanei al crei teritoriu, local sau unitate de transport urmeaz s fie inspectate sau uneia dintre persoanele indicate la alin.(4) s permit accesul pe teritoriul, n localul sau n unitatea de transport n care se afl bunurile enumerate la alin.(1), s predea bunurile sau s deschid localurile, recipientele i alte locuri unde se pot afla astfel de bunuri. n cazul refuzului de a deschide localurile, recipientele i alte locuri unde se pot afla bunurile indicate la alin.(1), colaboratorul vamal este n drept s le deschid, evitnd deteriorarea nejustificat a lcilor, uilor etc. (10) Mrfurile, mijloacele de transport, documentele i alte bunuri care au atribuie la cazul contraveniei vamale constatate n timpul inspectrii vamale snt ridicate n temeiul i n modul prevzut la art.243 i 244. (11) n cadrul inspectrii vamale, pot fi efectuate msurri, fotografieri, filmri, nregistrri video i alte lucrri tehnice. (12) Referitor la inspectarea vamal se ntocmete proces-verbal. Articolul 248. Examinarea (1) Pentru a constata indiciile, a descoperi probele materiale, a elucida circumstanele contraveniei vamale, colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz cazul de contravenie vamal este n drept s examineze teritoriile, localurile, mrfurile, mijloacele de transport, documentele, alte bunuri care aparin sau care snt destinate persoanei juridice, persoanei cu funcie de rspundere sau persoanei fizice, s ridice corespondena lor potal i telegrafic, s ntreprind alte msuri prevzute de Codul contravenional al Republicii Moldova i de prezentul cod. (2) Examinarea poate fi efectuat n cadrul ntocmirii procesului-verbal privind nclcarea reglementrilor vamale, inspectrii vamale, ridicrii mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor bunuri sau ca un act de procedur independent. (3) Se permite examinarea mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor bunuri ca un act de procedur independent:

a) dac mrfurile, mijloacele de transport, documentele i alte bunuri au fost prezentate colaboratorului vamal n timpul controlului vamal sau al vmuirii ori n timpul efecturii actelor de procedur anterioare; b) n alte cazuri, cu acordul posesorilor de mrfuri, de mijloace de transport, de documente i de alte bunuri. (4) Examinarea ca un act de procedur independent se efectueaz n prezena unor martori asisteni. La examinare au dreptul s participe contravenientul, specialistul i martorii. (5) n cadrul examinrii pot fi efectuate msurri, fotografieri, filmri, nregistrri video, pot fi schiate planuri, efectuate desene, scheme, prelevate probe i mostre, fcute mulaje i tipare de pe urme, copii de pe documente. (6) Referitor la efectuarea examinrii ca un act de procedur independent se ntocmete proces-verbal. Articolul 249. Prezentarea mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor bunuri pentru a fi identificate (1) n temeiul deciziei colaboratorului vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau care l cerceteaz, contravenientului persoan fizic, persoan cu funcie de rspundere, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, persoan care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic, precum i martorului, li se prezint, dup caz, mrfurile, mijloacele de transport, documentele i alte bunuri spre a fi identificate. (2) Persoanele chemate s identifice bunurile indicate la alin.(1) snt ntrebate n prealabil despre mprejurrile n care le-au vzut, despre semnele lor distinctive. (3) Bunurile snt prezentate spre a fi identificate mpreun cu alte obiecte similare. Prezentarea pentru identificare se efectueaz n prezena unor martori asisteni. (4) Referitor la prezentarea bunurilor pentru identificare, se ntocmete proces-verbal. Articolul 250. Solicitarea de la autoritile publice i de la persoane a informaiei necesare efecturii actelor de procedur n cazul de contravenie vamal sau cercetrii lui (1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau l cerceteaz este n drept s primeasc gratuit, la cerere scris, de la autoriti publice sau de la persoane informaiile necesare soluionrii cazului, inclusiv informaii pentru uz de serviciu sau informaii care prezint secret comercial sau un alt secret ocrotit de lege. (2) n cazul refuzului nentemeiat de a i se prezenta informaia solicitat, colaboratorul vamal este n drept s ridice documentele care conin informaia necesar soluionrii cazului, n modul prevzut de prezentul cod.

(3) Colaboratorul vamal este obligat s asigure nedivulgarea informaiei primite, folosind-o exclusiv la soluionarea cazului de contravenie vamal. Colaboratorul vamal nu poate folosi o astfel de informaie n scopuri personale, nu o poate transmite unor teri i nici altor autoriti publice, excepie fcnd cazurile prevzute de legislaie. Articolul 251. Controlul n cazul de contravenie vamal n cazul de contravenie vamal n care actele de procedur snt efectuate de organul vamal sau care este cercetat de el, pentru constatarea faptelor i a circumstanelor cazului, se poate dispune efectuarea auditului postvmuire n conformitate cu prezentul cod sau efectuarea unor controale de ctre autoritile abilitate cu acest drept prin lege. [Art.251 n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349] Articolul 252. Modul de desemnare a expertizei (1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau l cerceteaz emite o ordonan privind necesitatea expertizei, desemnarea expertului sau instituiei care o va efectua, problemele ce urmeaz s fie elucidate i materialele puse la dispoziia expertului. (2) Anterior desemnrii expertului, se verific specialitatea i competena lui. Articolul 253. Prelevarea de probe i mostre pentru expertiz (1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau l cerceteaz este n drept s primeasc de la contravenient persoan fizic sau persoan cu funcie de rspundere, conductor sau angajat al persoanei juridice, precum i persoan care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic mostre de semnturi, de scris, probe i mostre de mrfuri i de alte bunuri necesare expertizei. (2) Pot fi luate, dup caz, probe i mostre i de la alte persoane dect cele indicate la alin.(1). (3) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau care l cerceteaz emite o ordonan de prelevare a probelor i mostrelor. (4) Prelevarea de probe i mostre se efectueaz, dup caz, cu participarea specialistului i (sau) n prezena unor martori asisteni. (5) Referitor la prelevarea de probe i mostre se ntocmete procesverbal. Articolul 254. Drepturile contravenientului, ale avocatului i ale reprezentantului contravenientului Dup ncheierea procedurii n cazul contraveniei vamale, contravenientul, iar n procesul cercetrii cazului, i avocatul sau reprezentantul contravenientului care i asigur asisten juridic, beneficiaz de drepturile prevzute n Codul contravenional al Republicii

Moldova. Articolul 255. Condiiile suplimentare pe care trebuie s le ntruneasc procesul-verbal de audiere (1) Dac persoana audiat nu dorete sau nu este n stare s fac depoziii scrise n esena cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz cazul de contravenie vamal poate nscrie n procesul-verbal depoziiile verbale ale persoanei audiate. (2) n procesul-verbal de audiere a martorului care a atins vrsta de 16 ani se face consemnarea c acesta a fost informat, contra semntur, de rspunderea administrativ atras de refuzul de a face depoziii sau de eschivarea de la ele. Nu se face o astfel de consemnare n procesul-verbal de audiere a martorului dac acesta este so sau rud apropiat contravenientului. (3) Dac la audiere a participat translatorul sau specialistul, n procesulverbal se consemneaz c acestora le-au fost explicate drepturile i obligaiile. (4) n procesul-verbal de audiere a contravenientului persoan fizic, persoan cu funcie de rspundere, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, persoan care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic se consemneaz c i s-a explicat dreptul de a recuza specialistul, colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau l cerceteaz. Tot acolo, se consemneaz, dup caz, faptul c persoana audiat a fcut demers de recuzare. (5) Dup ncheierea audierii, persoana audiat ia cunotin de procesulverbal i confirm prin semntur veridicitatea depoziiilor sale scrise sau verbale consemnate. Persoana audiat este n drept s cear efectuarea unor completri sau modificri ale depoziiilor sale verbale consemnate, ceea ce i se face. Dac procesul-verbal conine cteva pagini, persoana audiat semneaz fiecare pagin. (6) Persoanele care au asistat la audiere snt n drept s ia cunotin de procesul-verbal de audiere. Ele confirm prin semntur veridicitatea consemnrii depoziiilor persoanei audiate, iar dac au obiecii referitor la corectitudinea i plenitudinea consemnrii, le expun n scris. (7) Dac la audiere particip translatorul, specialistul sau reprezentantul legal al contravenientului, acetia semneaz procesul-verbal, iar translatorul fiecare pagin. (8) Dac a beneficiat de serviciile translatorului, persoana audiat confirm prin semntur veridicitatea depoziiilor sale traduse n procesulverbal de audiere. (9) Dac procesul-verbal de audiere a fost tradus n scris n o alt limb, fiecare pagin a lui este semnat de translator i de persoana audiat. Articolul 256. Certificarea refuzului sau imposibilitii

de semnare a procesului-verbal (1) Refuzul contravenientului, martorului sau al unei alte persoane de a semna procesul-verbal privind actul de procedur la care au participat este consemnat n procesul-verbal i certificat prin semntur de ctre colaboratorul vamal care l-a ntocmit, precum i, dup caz, de martorii asisteni. (2) Persoanei care a refuzat s semneze procesul-verbal i se acord posibilitatea de a expune motivele refuzului. Expunerea de motive se ncorporeaz n procesul-verbal sau se anexeaz la el. (3) Dac una dintre persoanele indicate la alin.(1), din anumite cauze, nu poate semna procesul-verbal privind actul de procedur, faptul este consemnat n procesul-verbal i certificat prin semntur de ctre colaboratorul vamal care l-a ntocmit, precum i, dup caz, de martorii asisteni. (4) n cazul n care contravenientul sau martorul nu au putut din anumite cauze s semneze procesul-verbal de audiere, este invitat o persoan neinteresat care, cu acordul persoanei audiate, certific prin semntur veridicitatea declaraiilor sau depoziiilor consemnate. Seciunea a 41-a Cheltuielile aferente cazului de contravenie vamal Articolul 257. Cheltuielile aferente cazului de contravenie vamal Cheltuielile aferente cazului de contravenie vamal snt urmtoarele: a) sumele pltite martorilor, experilor, specialitilor, translatorilor, martorilor asisteni; b) cheltuielile de revizie, control i inventariere; c) cheltuielile de pstrare, expediere, transport i cercetare a probelor materiale; d) alte cheltuieli suportate de organul vamal la efectuarea actelor de procedur n cazul contraveniei vamale sau la cercetarea lui. Articolul 258. Sumele cuvenite martorilor, experilor, specialitilor, translatorilor i martorilor asisteni (1) Martorilor, experilor, specialitilor, translatorilor i martorilor asisteni li se restituie cheltuielile de deplasare la organul vamal, de cazare i li se pltesc diurnele. (2) Experii, specialitii i translatorii snt retribuii pentru lucrul efectuat la solicitarea organului vamal dac acest lucru nu este o obligaie de serviciu. (3) Persoanelor invitate la organul vamal n calitate de martori, experi, specialiti, translatori, martori asisteni li se pstreaz locul de munc de baz i salariul mediu lunar n timpul deplasrii lor i al ndeplinirii obligaiilor la organul vamal. (4) Organul vamal pltete martorilor, experilor, specialitilor, translatorilor i martorilor asisteni sumele ce li se cuvin, dup ce acetia

i-au ndeplinit obligaiile. (5) Procedura de plat i sumele cuvenite se stabilesc n conformitate cu legislaia. (6) Dac persoana citat n calitate de martor, expert, specialist n cazul contraveniei vamale nu locuiete sau nu se afl n ar, cheltuielile pe care le suport pentru a participa la efectuarea actelor de procedur sau la cercetarea cazului snt restituite n conformitate cu procedura prevzut de Serviciul Vamal. Articolul 259. Restituirea cheltuielilor aferente cazului de contravenie vamal (1) Cheltuielile aferente cazului de contravenie vamal le suport contravenientul dup ce a fost emis decizia de aplicare a sanciunii sau se fac de la bugetul de stat n cazurile prevzute de prezentul cod. (2) n cazul exonerrii contravenientului de rspundere n temeiurile prevzute de legislaie, organul vamal care a cercetat cazul de contravenie vamal are dreptul s ncaseze de la contravenient cheltuielile, cu excepia sumelor pltite translatorului. (3) Dac n cazul contraveniei vamale snt aplicate sanciuni mai multor persoane, colaboratorul vamal care cerceteaz cazul hotrte partea din cheltuieli datorate de fiecare. (4) n condiiile n care dosarul de contravenie vamal se claseaz, cheltuielile aferente cazului sau echivalentul cheltuielilor pe care persoana declarat insolvabil ar trebui s le plteasc, precum i cheltuielile de retribuire a translatorului se suport de la bugetul de stat. (5) Colaboratorul vamal care a efectuat actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau l-a cercetat este obligat s anexeze la dosar documentele justificative ale cheltuielilor aferente cazului. Seciunea a 42-a Remiterea dosarului de contravenie vamal spre cercetare Articolul 260. Remiterea dosarului de contravenie vamal spre cercetare Colaboratorul vamal care a efectuat actele de procedur n cazul de contravenie vamal remite dosarul, la ncheierea procedurii, ctre eful organului vamal sau adjunctul acestuia, iar factorul de decizie din Serviciul Vamal ctre persoana mputernicit din Serviciu cu cel puin 15 zile nainte de expirarea termenului de aplicare a sanciunii persoanei fizice sau persoanei cu funcie de rspundere i cu cel puin o lun nainte de expirarea termenului de aplicare a sanciunii persoanei juridice sau persoanei care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic. Articolul 261. Clasarea dosarului de contravenie vamal pn la remiterea lui spre cercetare (1) Dac se constat circumstane care exclud necesitatea continurii procedurii n cazul de contravenie vamal, colaboratorul vamal care a

efectuat actele de procedur emite o decizie n care expune esena cazului, temeiurile clasrii dosarului i rezolv problema mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i a altor bunuri ridicate, problema patrimoniului sechestrat, obiectelor gajate, garaniilor depuse, probelor materiale i cheltuielilor aferente cazului. Decizia intr n vigoare dup ce este aprobat de eful organului vamal sau de adjunctul acestuia. (2) n termen de 3 zile de la intrarea n vigoare a deciziei de clasare a dosarului de contravenie vamal, se nmneaz sau se expediaz o copie de pe decizie persoanei care a suportat procedura, iar n cazul decesului persoanei fizice sau lichidrii persoanei juridice, copia se remite reprezentanilor acestora sau persoanelor interesate. Seciunea a 43-a Cercetarea cazului de contravenie vamal Articolul 262. Organele vamale mputernicite s cerceteze cazul de contravenie vamal Cazul de contravenie vamal comis de o persoan fizic sau juridic este cercetat de colaboratorii vamali prevzui n Codul contravenional al Republicii Moldova. Articolul 263. Remiterea dosarului de contravenie vamal n procedur suplimentar (1) Colaboratorul vamal, primind spre cercetare cazul de contravenie vamal, remite dosarul n procedur suplimentar dac prima procedur a fost insuficient i nu poate fi completat n cadrul cercetrii i dac exist alte circumstane care mpiedic cercetarea. (2) Decizia privind remiterea dosarului, emis pn la cercetarea cazului de contravenie vamal, se ntocmete n scris i se expediaz unui alt organ vamal sau colaborator vamal pentru o procedur suplimentar. Articolul 264. Termenele de cercetare a cazului de contravenie vamal (1) Cazul de contravenie vamal comis de o persoan fizic se cerceteaz n 15 zile, iar cel de contravenie vamal svrit de o persoan cu funcie de rspundere sau de alte persoane este cercetat n termen de o lun de la data la care colaboratorul vamal a primit dosarul. (2) Dac contravenientul, avocatul sau reprezentantul contravenientului fac demersuri n vederea amnrii cercetrii cazului, colaboratorul vamal competent poate prelungi termenele, indicate la alin.(1), n limitele stabilite de legislaie. Articolul 265. Cercetarea cazului de contravenie vamal (1) Cnd ncepe cercetarea cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal: a) anun cine cerceteaz cazul, ce caz este cercetat, cine i n baza crui articol din Codul contravenional al Republicii Moldova sau din prezentul cod este tras la rspundere; b) verific prezena contravenientului, avocatului sau reprezentantului contravenientului ori constat cauza absenei lor;

c) decide asupra cercetrii cazului n absena persoanelor indicate la lit.b) sau amnrii cercetrii; d) stabilete identitatea contravenientului, verific mputernicirile altor persoane; e) lmurete persoanelor care particip la cercetarea cazului drepturile i obligaiile lor; f) decide asupra invitrii translatorului; g) soluioneaz recuzrile i demersurile. (2) Contravenientul persoan fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, avocatul sau reprezentantul contravenientului snt n drept s ia cunotin de toate materialele cazului, s prezinte diferite probe. (3) Colaboratorul vamal cerceteaz circumstanele comiterii contraveniei vamale, examineaz probele, ia act de lmuririle suplimentare ale contravenientului persoan fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, ale avocatului sau ale reprezentantului contravenientului referitor la esena contraveniei. (4) Colaboratorul vamal decide, dup caz, asupra efecturii expertizei, ntreprinde alte acte de procedur, respectnd prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova i ale prezentului cod. Articolul 266. Prezena contravenientului persoan fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia la cercetarea cazului de contravenie vamal (1) Cazul de contravenie vamal este cercetat n prezena contravenientului persoan fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, a avocatului sau a reprezentantului contravenientului. (2) Organul vamal nmneaz sau expediaz contravenientului o citaie sau un proces-verbal privind cazul de contravenie vamal, n care snt consemnate locul i timpul cercetrii cazului. (3) Cazul de contravenie vamal poate fi cercetat n absena contravenientului persoan fizic, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, a avocatului sau a reprezentantului contravenientului dac: a) exist date despre ncunotinarea la timp a contravenientului de locul i timpul cercetrii cazului, iar de la el nu a parvenit nici un demers referitor la amnarea cercetrii; b) exist dovezi c, la momentul cercetrii cazului, contravenientul nu se afl n ar; c) contravenientul nu este identificat; d) contravenia vamal a fost comis la expedierea de bunuri prin pota internaional. Articolul 267. Circumstanele care trebuie elucidate n cadrul cercetrii cazului de contravenie vamal

La cercetarea cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal este obligat s constate dac: a) a fost sau nu a fost comis contravenie vamal; b) persoana tras la rspundere este sau nu este vinovat de comiterea unei contravenii vamale; c) contravenientul poate sau nu poate fi tras la rspundere administrativ; d) exist sau nu exist circumstane atenuante sau agravante; e) exist sau nu exist alte circumstane importante pentru soluionarea cazului. Articolul 268. Decizia organului vamal asupra cazului de contravenie vamal (1)Dup cercetarea cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal emite una din urmtoarele decizii: a) aplicarea de sanciune; b) clasarea dosarului; c) pornirea urmririi penale n cazul infraciunii de contraband sau altei infraciuni, a cror urmrire penal ine de competena organului vamal; d) remiterea dosarului ctre alte organe de drept pentru pornirea urmririi penale n cazul depistrii unor infraciuni a cror urmrire penal nu ine de competena organului vamal; e) remiterea dosarului n procedur suplimentar. (2) Decizia privind clasarea dosarului se emite la exonerarea contravenientului de rspundere, dat fiind o nclcare nensemnat, i atunci cnd exist circumstane care exclud procedura. (3) Ordonana sau, dup caz, procesul-verbal de pornire a urmririi penale se emite dac se constat elementele constitutive ale infraciunii de contraband. (4) Remiterea dosarului de contravenie vamal n procedur suplimentar se efectueaz n cazurile prevzute la art.263 alin.(1). (5) n decizia asupra cazului de contravenie vamal trebuie s se consemneze: a) denumirea organului vamal n al crui nume este emis decizia; b) funcia, numele i prenumele colaboratorului vamal care a emis decizia; c) timpul i locul cercetrii cazului; d) date despre contravenient, dac acesta a fost identificat; e) circumstanele constatate la cercetarea cazului; f) articolul din prezentul cod la care se face referire i care prevede rspunderea pentru contravenia vamal comis; g) decizia emis asupra cazului; h) termenele i calea de atac al deciziei. (6) n decizia asupra cazului de contravenie vamal trebuie s fie soluionat problema mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor, altor bunuri ridicate sau sechestrate, garaniilor depuse, vrsmntului n

contul de depozit, probelor materiale i cheltuielilor aferente cercetrii cazului de contravenie vamal. (7) Decizia asupra cazului de contravenie vamal este semnat de colaboratorul vamal care l-a cercetat. (8) Decizia asupra cazului de contravenie vamal este pronunat imediat dup ncheierea cercetrii lui. (9) n cazurile prevzute la alin.(1) lit.a) i b), copia de pe decizie se nmneaz sau se expediaz persoanei vizate sau reprezentantului ei n 3 zile de la data emiterii. Decizia se consider nmnat chiar dac destinatarul nu se afl n locul pe care l-a indicat sau dac locul a fost indicat incorect. Articolul 269. Propunerile privind nlturarea cauzelor i condiiilor de comitere a contraveniei vamale (1) Colaboratorul vamal care cerceteaz cazul de contravenie vamal, dup ce constat cauzele i condiiile comiterii ei, prezint autoritilor publice i persoanelor juridice propuneri privind nlturarea acestor cauze i condiii. (2) Autoritile publice i persoanele juridice snt obligate ca, n termen de o lun din ziua primirii propunerii consemnate la alin.(1), s comunice organului vamal care a prezentat propunerea ce msuri au luat. Articolul 270. Intentarea de aciune n justiie Colaboratorul vamal care cerceteaz cazul de contravenie vamal este n drept s intenteze aciune n justiie privind recunoaterea nulitii tranzaciilor dac, n timpul procedurii sau cercetrii, constat ilegalitatea lor. Articolul 271. Aciunile ntreprinse n privina mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor, bunurilor ridicate, gajate sau sechestrate, garaniilor i sumelor depuse (1) n soluionarea problemei mrfurilor, mijloacelor de transport, documentelor i altor bunuri ridicate sau sechestrate, ce constituie probe materiale n cazul contraveniei vamale, colaboratorul vamal care cerceteaz cazul se conduce de prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova. (2) n soluionarea problemei mrfurilor i mijloacelor de transport ridicate sau gajate, garaniilor, bunurilor sechestrate, ce constituie mijloace de asigurare a perceperii amenzii sau costului mrfurilor i mijloacelor de transport, colaboratorul vamal care cerceteaz cazul contraveniei vamale se conduce de alin.(3)-(5). (3) Mrfurile i mijloacele de transport ridicate, gajate sau bunurile sechestrate n mod ntemeiat pentru a se asigura perceperea amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport se restituie, n termen de 2 luni dup perceperea amenzii sau costului mrfurilor i mijloacelor de transport, posesorului sau deintorului lor de la momentul ridicrii, gajrii

sau sechestrrii, garaniile depuse n acest scop, dup transferul sumelor necesare, anulndu-se, iar sumele depuse n contul de depozit folosindu-se pentru plata sumelor datorate. Dac, dup perceperea amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport, posesorul sau deintorul bunurilor ridicate, gajate sau sechestrate nu le vor solicita n decursul a 2 luni din ziua expedierii ntiinrii respective, bunurile vor fi plasate n depozit provizoriu. n caz de neachitare a amenzii sau a costului mrfurilor i al mijloacelor de transport, de mrfurile i mijloacele de transport ridicate, gajate sau sechestrate pentru asigurarea perceperii amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport, precum i de garania depus n acest scop i de sumele depuse n contul de depozit se va dispune n conformitate cu prezentul cod. (4) Mrfurile i mijloacele de transport ridicate sau gajate, vrsmntul n contul de depozit sau bunurile sechestrate pentru a se asigura perceperea amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport se restituie, dup constatarea nentemeierii acestor operaiuni, persoanei de la care au fost ridicate, debitorului gajist sau deponentului, iar aciunea garaniei depuse n aceste scopuri nceteaz din momentul constatrii cererii nentemeiate a prezentrii ei. Dac, n decursul a 2 luni de la data expedierii ntiinrii, posesorul sau deintorul bunurilor indicate nu le va solicita, ele vor fi plasate n depozit provizoriu, unde termenul lor de pstrare nu poate depi 6 luni de la data expedierii ntiinrii. (5) Dac obiectul gajului sau bunurile sechestrate se pstreaz la debitorul gajist sau la posesorul lor, interdiciile i restriciile stabilite de organul vamal asupra folosirii i dispunerii de ele i pierd puterea juridic dup ce sumele cuvenite snt vrsate ori dup ce se constat c gajul sau sechestrul nu este ntemeiat. Articolul 272. Securitatea colaboratorului vamal n exerciiul procedurii sau al cercetrii cazului de contravenie vamal (1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie vamal sau l cerceteaz este n drept s cear organului afacerilor interne ca, n timpul efecturii aciunilor prevzute de prezentul cod, s fie asigurat securitatea personal, precum i ordinea public. (2) Colaboratorul organului afacerilor interne cruia i este adresat cererea indicat la alin.(1) este obligat s o execute i s ia msurile prevzute de legislaie pentru tragerea la rspundere a celor care au mpiedicat prin violen colaboratorul vamal s exercite obligaiile n cadrul procedurii sau cercetrii cazului de contravenie vamal. Seciunea a 44-a Atacarea deciziei organului vamal asupra cazului de contravenie vamal Articolul 273. Atacarea deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune persoanei fizice, persoanei juridice sau persoanei care

desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic (1) Decizia organului vamal privind aplicarea de sanciune poate fi atacat de persoana fizic, persoana juridic sau de persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic, vizate n decizie, ori de avocatul sau reprezentantul lor n decursul a 10 zile de la data emiterii deciziei. (2) Plngerea mpotriva deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune poate fi depus la Serviciul Vamal sau la instana de judecat din localitatea unde se afl organul vamal care a aplicat sanciunea. (3) Decizia Serviciului Vamal asupra plngerii mpotriva deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune poate fi atacat, n termen de 10 zile de la emitere, n instana de judecat a localitii unde se afl Serviciul Vamal. Hotrrea instanei de judecat este definitiv. (4) n cazul tardivitii ntemeiate a plngerii, termenul prevzut pentru prezentarea ei poate fi rennoit de Serviciul Vamal n baza demersului persoanei vizate n decizie, precum i a avocatului sau a reprezentantului ei. Articolul 274. Atacarea altor decizii ale organului vamal n cazul de contravenie vamal (1) Decizia organului vamal privind clasarea dosarului de contravenie vamal sau privind remiterea lui n procedur suplimentar poate fi atacat n Serviciul Vamal de ctre persoana vizat n decizie, precum i de avocatul sau reprezentantul ei, n termen de 10 zile de la data emiterii. Decizia Serviciului Vamal este definitiv. (2) Decizia organului vamal privind pornirea urmririi penale n cazul de infraciune de contraband sau de alte infraciuni a cror urmrire penal ine de competena organului vamal sau privind remiterea dosarului ctre alte organe de drept pentru a se pronuna asupra pornirii urmririi penale poate fi atacat n conformitate cu legislaia de procedur penal. Articolul 275. Examinarea de ctre Serviciul Vamal a deciziei asupra cazului de contravenie vamal (1) Dup examinarea plngerii persoanei vizate n decizie, a avocatului sau a reprezentantului ei, precum i la recursul procurorului sau ca o msur de control asupra respectrii legalitii n cadrul efecturii actelor de procedur sau al cercetrii cazurilor de contravenie vamal, Serviciul Vamal examineaz decizia organului vamal asupra cazului de contravenie vamal i emite una din urmtoarele hotrri: a) decizia nu se modific, iar plngerea sau recursul nu snt satisfcute; b) decizia este anulat, iar dosarul remis pentru o nou cercetare sau n procedur suplimentar; c) decizia este anulat, iar dosarul clasat; d) sanciunea aplicat pentru contravenie vamal este modificat fr a fi agravat;

e) decizia privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal este anulat i este emis una din deciziile prevzute la art.268 alin.(1) lit.c) i d). (2) n cazurile prevzute la alin.(1) lit.b)-e), Serviciul Vamal emite o decizie. Despre decizia emis este ncunotinat n scris procurorul care a naintat recursul, precum i reclamantul, iar despre decizia emis cu privire la controlul asupra respectrii legalitii n cadrul efecturii actelor de procedur sau cercetrii cazurilor de contravenie vamal se ncunotineaz persoana vizat n decizia asupra cazului de contravenie vamal. Articolul 276. Temeiurile pentru anularea sau modificarea deciziei privind aplicarea de sanciune ori privind clasarea dosarului Temei pentru anularea sau modificarea deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune ori privind clasarea dosarului de contravenie vamal snt: a) procedura sau cercetarea unilateral sau incomplet a cazului; b) necorespunderea concluziilor, expuse n decizie, circumstanelor cazului; c) nclcarea serioas a cerinelor procedurale din prezentul cod, iar n partea nereglementat de acesta, nclcarea legislaiei cu privire la contraveniile administrative prin emitere a deciziei de ctre un colaborator vamal nemputernicit sau prin crearea de piedici, n pofida voinei contravenientului, participrii la cercetarea cazului a avocatului sau a reprezentantului contravenientului, precum i alte cazuri de violare a drepturilor legale ale participanilor la procedur n cazul de contravenie vamal sau la cercetarea lui, dac aceast violare a mpiedicat examinarea multilateral a cazului i a influenat sau ar fi putut influena emiterea unei decizii juste; d) calificarea incorect a faptei, neaplicarea sau aplicarea incorect a sanciunilor prevzute de prezentul cod. Articolul 277. Termenele de examinare a plngerii sau a recursului procurorului (1) Plngerea mpotriva deciziei organului vamal n cazul de contravenie vamal se examineaz n termen de o lun de la data parvenirii ei la Serviciul Vamal. Termenul de examinare a plngerii poate fi prelungit cu titlu de excepie de ctre conducerea Serviciului Vamal, dar nu poate depi 3 luni, fapt despre care este ncunotinat reclamantul. (2) Recursul procurorului este examinat n termen de 10 zile de la data parvenirii lui la Serviciul Vamal. Articolul 278. Efectul depunerii plngerii sau declarrii recursului Depunerea plngerii sau declararea recursului suspend executarea deciziei organului vamal n cazul de contravenie vamal. Articolul 279. Temeiurile i termenele

suspendrii examinrii plngerii (1) Serviciul Vamal suspend examinarea plngerii dac: a) materialele cazului de contravenie vamal, decizia asupra cruia a fost atacat, au fost solicitate de organul de urmrire penal n legtur cu pornirea procedurii penale sau cu efectuarea urmririi penale; b) materialele cazului de contravenie vamal snt examinate de procuror n ordine de supraveghere. (2) n cazul uneia din circumstanele indicate la alin.(1), factorul de decizie din Serviciul Vamal care examineaz plngerea emite o decizie privind suspendarea examinrii plngerii, despre care fapt se ncunotineaz reclamantul. (3) Examinarea plngerii este reluat de ctre factorul de decizie din Serviciul Vamal care examineaz plngerea, dup ce temeiurile suspendrii au disprut. Seciunea a 45-a Executarea deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal Articolul 280. Recurgerea la executarea deciziei privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal (1) Organul vamal recurge la executarea deciziei privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal: a) dup expirarea termenului de atac; b) la data emiterii de ctre instana de judecat a hotrrii cu privire la plngerea mpotriva deciziei organului vamal. (2) Organul vamal care a emis decizia privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal recurge direct la executarea ei sau expediaz organului financiar sau instituiilor bancare un aviz despre recurgerea la executarea deciziei, sau recurge la executarea ei prin intermediul executorului judiciar, dac un alt mod de executare a deciziei nu este posibil. (3) Decizia privind aplicarea de sanciune nu mai este pasibil de executare dac la executarea ei nu s-a recurs n termen de 6 luni de la data emiterii. (4) n cazul n care executarea deciziei privind aplicarea de sanciune este suspendat n legtur cu depunerea n termen a plngerii sau cu declararea recursului mpotriva acestei decizii, curgerea termenului de executare a deciziei, stabilit la alin.(3), se suspend pn la examinarea plngerii sau recursului. Articolul 281. Executarea deciziei organului vamal privind aplicarea amenzii sau perceperea costului mrfurilor i mijloacelor de transport (1) Amenda sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport trebuie s fie achitate de contravenient n termen de 15 zile de la data la care a primit decizia, iar n cazurile de depunere a plngerii sau de declarare a

recursului mpotriva acestei decizii - n termen de 15 zile de la data emiterii deciziei de nesatisfacere a plngerii sau recursului. (11) Contravenientul beneficiaz de o reducere de 50% a amenzii aplicate dac achit suma amenzii n termen de 3 zile lucrtoare de la data nmnrii deciziei organului vamal privind aplicarea acesteia. 1 [Art.281 al.(1 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12] (2) Amenda sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport contravenientul le vars la organul vamal care a emis decizia privind aplicarea de sanciune sau la o instituie bancar. Determinarea echivalentului n lei moldoveneti al sumelor exprimate n valut strin se face la cursul oficial al Bncii Naionale a Moldovei din ziua vrsrii amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport. (3) Dac persoana fizic sau persoana cu funcie de rspundere nu va vrsa amenda sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport n termenul stabilit, echivalentul lor se percepe din costul mrfurilor i al mijloacelor de transport ridicate pentru a se asigura aplicarea sanciunii, din costul bunurilor gajate sau sechestrate prin prezentarea garaniei de achitare, prin decontarea mijloacelor de pe contul de depozit sau n mod silit din veniturile bneti sau mijloacele bneti ale contravenientului. Dac persoana fizic nu lucreaz sau dac reinerea amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport din veniturile bneti sau din mijloacele bneti ale persoanei fizice sau ale persoanei cu funcie de rspundere nu este posibil din alte motive, perceperea amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport se efectueaz n temeiul unei decizii a organului vamal de ctre executorul judiciar prin urmrirea patrimoniului persoanei fizice sau al persoanei cu funcie de rspundere sau a cotei ei n proprietatea comun. (4) Dac persoana juridic sau persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic nu achit n termenul stabilit amenda sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport, echivalentul lor se reine din costul mrfurilor i al mijloacelor de transport ridicate pentru a se asigura aplicarea sanciunii, din costul bunurilor gajate sau sechestrate prin prezentarea garaniei de achitare, prin decontarea mijloacelor de pe contul de depozit sau n mod forat prin expedierea ctre instituia financiar a unui aviz privind recurgerea la executarea deciziei. (5) Dac persoana juridic sau persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic nu dispune de mijloace bneti pentru achitarea amenzii sau a costului mrfurilor i al mijloacelor de transport, aceast sum este perceput, n temeiul unei decizii a organului vamal, de ctre executorul judiciar prin urmrirea patrimoniului acestor persoane. (6) Dac organul vamal recurge la executarea indirect a deciziei sale, organul care a executat-o i remite decizia cu meniunea executrii. Articolul 282. Executarea deciziei organului vamal

privind confiscarea (1) La expirarea termenului de depunere a plngerii mpotriva deciziei organului vamal privind confiscarea, mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri care fac obiectul acestei decizii se confisc, indiferent de faptul dac snt proprietatea contravenientului i indiferent de faptul dac contravenientul a fost identificat sau nu. (2) Dac organul vamal nu ridic mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri prevzute la alin.(1), contravenientul sau persoana care le deine trebuie s le predea organului vamal n termen de 15 zile de la data nmnrii sau expedierii deciziei, iar n cazurile de depunere a plngerii sau de declarare a recursului mpotriva acesteia, n termen de 15 zile de la data emiterii deciziei privind nesatisfacerea plngerii sau a recursului. n caz contrar, decizia de confiscare emis de organul vamal este ndeplinit de ctre executorul judiciar i remis, cu meniunea executrii, organului vamal care a emis-o. (3) n cazul n care nu este posibil confiscarea mrfurilor i a mijloacelor de transport care fac obiectul contraveniei vamale, a mrfurilor i mijloacelor de transport dotate cu ascunziuri speciale pentru trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor i a altor bunuri care fac obiectul contraveniei vamale, tinuite de controlul vamal, precum i a mijloacelor de transport cu care a fost transportat obiectul contraveniei vamale, de la contravenient se percepe costul acestora n modul stabilit la art.281. (4) Mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri (cu excepia valutei, obiectelor de art, obiectelor de valoare istoric sau arheologic, obiectelor prohibite pentru circulaie), ridicate de la persoan n cazul de contravenie vamal, pot fi rscumprate de aceasta, cu acordul organului vamal ierarhic superior, la un pre dublu, n vigoare la momentul depistrii contraveniei, pn a se recurge la executarea deciziei de confiscare. Articolul 283. Executarea deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune n partea referitoare la retragerea autorizaiei eliberate de ctre acesta [Art.283 denumirea modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498] (1) Decizia organului vamal privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal n ceea ce se refer la retragerea autorizaiei este executat nemijlocit de ctre organul vamal care a emis aceast decizie. [Art.283 al.(1) modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498] (2) Autorizaia retras devine nevalabil n momentul recurgerii la executarea deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal. [Art.283 al.(2) modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498] (3) Persoana a crei autorizaie este retras de ctre organul vamal trebuie s o predea acestuia, n termen de 15 zile de la data la care i s-a nmnat sau expediat decizia, iar n cazurile de depunere a plngerii sau de declarare a recursului mpotriva acestei decizii, n termen de 15 zile de la

data emiterii deciziei privind nesatisfacerea plngerii sau a recursului. Nendeplinirea acestor cerine n termen atrage rspunderea prevzut de prezentul cod pentru nesupunere dispoziiei sau cererii legale formulate de organul vamal. [Art.283 al.(3) modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498] Articolul 284. Executarea deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal persoanelor care locuiesc sau se afl n strintate i nu au patrimoniu n Republica Moldova Decizia privind aplicarea de sanciune pentru contravenie vamal persoanelor care locuiesc sau se afl n strintate i nu au patrimoniu n Republica Moldova este executat n conformitate cu legislaia acesteia, cu acordurile internaionale la care ea este parte, ncheiate cu statele n care locuiesc sau se afl aceste persoane, precum i cu statele unde se afl patrimoniul lor. Capitolul XI ATACAREA DECIZIILOR, ACIUNILOR SAU INACIUNII ORGANELOR VAMALE I ALE COLABORATORILOR VAMALI Seciunea a 46-a Principii generale Articolul 285. Domeniul de aplicare al prezentului capitol Prevederile prezentului capitol se aplic tuturor cazurilor de atac al deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali, cu excepia cazurilor de atac al sanciunilor administrative i penale. Articolul 286. Dreptul de a ataca deciziile, aciunile sau inaciunea organelor vamale i ale colaboratorilor vamali Orice persoan are dreptul s atace deciziile (inclusiv actele normative), aciunile sau inaciunea organelor vamale i ale colaboratorilor vamali dac consider c snt lezate drepturile sau interesele sale legitime. Articolul 287. Cile de atac al deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali Deciziile, aciunile i inaciunea organelor vamale, ale colaboratorilor vamali pot fi atacate succesiv pe dou ci: administrativ i judiciar. Seciunea a 47-a Calea administrativ de atac al deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali Articolul 288. Calea administrativ de atac al deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor

vamale i ale colaboratorilor vamali (1)Deciziile, aciunile sau inaciunea organelor vamale i ale colaboratorilor vamali snt atacate iniial n Serviciul Vamal. (2)Aciunile sau inaciunea factorilor de decizie ai Serviciului Vamal pot fi atacate n Serviciu, iar deciziile Serviciului Vamal - n instan de judecat. Articolul 289. Termenul n care se poate exercita calea administrativ de atac (1) Deciziile, aciunile sau inaciunea organelor vamale, ale colaboratorilor vamali pot fi atacate n termen de 10 zile de la data comunicrii deciziei sau efecturii aciunii. (2)Dac decizia organului vamal sau a colaboratorului vamal nu a fost comunicat persoanei vizate, aceasta poate depune plngere n termen de 6 luni de la data emiterii deciziei. (3) Inaciunea organului vamal sau a colaboratorului vamal poate fi atacat n termen de 3 luni de la data expirrii termenului de soluionare a plngerii. Articolul 290. Termenul de soluionare a plngerii Plngerea trebuie s fie soluionat n termen de o lun. Serviciul Vamal este n drept s prelungeasc acest termen cu maximum o lun. Articolul 291. Repunerea plngerii n termen Dac, din motive ntemeiate, plngerea nu a fost depus n termenul prevzut la art.289, Serviciul Vamal este n drept, la demersul reclamantului, s o repun n termen. Articolul 292. Forma plngerii Plngerea se depune n scris la organul vamal competent sau colaboratorului vamal competent. Articolul 293. Efectele depunerii plngerii (1) Depunerea plngerii nu produce efecte asupra executrii deciziei sau asupra aciunii supuse atacului, cu excepia cazului prevzut la alin.(2). (2) Dac organul vamal sau colaboratorul vamal crora le este adresat plngerea consider c decizia sau aciunea atacat contravine legislaiei, acetia snt n drept s o suspende total sau parial. Articolul 294. Colaborarea reclamantului Reclamantul este obligat s colaboreze cu organul vamal i colaboratorul vamal crora le-a adresat plngerea, n scopul elucidrii circumstanelor cazului. Articolul 295. Retragerea sau anularea plngerii (1) Reclamantul este n drept s retrag sau s anuleze plngerea n orice moment pn la emiterea deciziei pe marginea ei. Retragerea sau anularea plngerii se face prin cerere scris. Reclamantul care a retras sau anulat plngerea nu are dreptul s depun aceeai plngere n acelai caz, doar dac se vor constata circumstane noi. (2) Plngerea se redepune n termenul prevzut pentru depunerea plngerilor. Articolul 296. Deciziile organului vamal sau ale

colaboratorilor vamali referitoare la plngeri (1) Deciziile organului vamal sau ale colaboratorilor vamali referitoare la plngeri trebuie s fie emise n scris i comunicate reclamantului. (2) Deciziile organului vamal referitoare la plngeri care prezint interes general pot fi publicate. Seciunea a 48-a Calea judiciar de atac al deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali Articolul 297. Examinarea plngerilor n instan de judecat (1) Plngerile mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali referitoare la efectuarea controlului vamal, vmuirii, actelor de procedur n cazul de contravenie vamal sau la cercetarea lui (cu excepia cazurilor de atac al deciziilor organelor vamale privind aplicarea simplificat de sanciuni) i n alte chestiuni care nu se refer la politica economic a Republicii Moldova pot fi depuse n instana de judecat n a crei raz de activitate se afl organul vamal sau locul de munc al colaboratorului vamal ale cror decizii, aciuni sau a cror inaciune snt atacate. (2) Plngerile mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali adresate Judectoriei Economice a Republicii Moldova snt examinate n conformitate cu prevederile Codului de procedur civil. (3)Alte plngeri mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii Serviciului Vamal i ale colaboratorilor lui pot fi adresate Procurorului General. Articolul 298. Procedura exercitrii cii judiciare de atac Procedura exercitrii cii judiciare de atac este reglementat de Codul de procedur civil. Seciunea a 49-a Revizuirea deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali n caz de recurs al procurorului, precum i n caz de control al legalitii lor Articolul 299. Recursul procurorului Recursul procurorului trebuie s fie examinat de organul vamal sau de colaboratorul vamal n decursul a 10 zile de la primirea lui. Rezultatele examinrii recursului snt comunicate procurorului n scris. Articolul 300. Revizuirea deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali de ctre Serviciul Vamal Serviciul Vamal este n drept s anuleze sau s modifice decizia organului vamal inferior, precum i s acioneze legal n cazul aciunilor ilegale sau inaciunii organului vamal inferior. Capitolul XII

APLICAREA DE MSURI LA FRONTIER N VEDEREA PROTECIEI PROPRIETII INTELECTUALE Articolul 301. Domeniul de aplicare (1) Prevederile prezentului capitol se aplic mrfurilor pasibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual, care: a) snt introduse sau scoase de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova; b) snt declarate organelor vamale n scopul plasrii lor sub un regim vamal definitiv sau suspensiv; c) se afl sub supraveghere vamal n orice alte situaii; d) nu au fost declarate la intrarea sau la ieirea din ar i snt descoperite de organele vamale n timpul efecturii controalelor vamale; e) au intrat n proprietatea statului prin confiscare sau prin abandon n favoarea statului. (2) Prezentul capitol nu se aplic mrfurilor care snt obiect al dreptului de proprietate intelectual protejat i care au fost fabricate cu consimmntul titularului de drept, dar se afla fr consimmntul acestuia n una din situaiile menionate n alin.(1). (3) Prezentul capitol nu se aplic mrfurilor la care se refer alin.(2), fabricate sau protejate de un alt drept de proprietate intelectual, n alte condiii dect cele convenite cu titularul de drept. (4) Msurile de intervenie prevzute n prezentul capitol nu se aplic bunurilor destinate uzului personal, deplasate peste frontiera vamal a Republicii Moldova de ctre persoane fizice. [Art.301 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 302. Msurile prealabile depunerii cererii de intervenie a organului vamal (1) n cazul n care nu este depus cerere de intervenie sau pn la acceptarea acesteia, organul vamal poate suspenda operaiunea de vmuire i/sau s rein, pe un termen de 3 zile lucrtoare, mrfurile aflate n una din situaiile prevzute la art.301 dac are temeiuri suficiente de a considera c aceste mrfuri aduc atingere unui drept de proprietate intelectual. Organul vamal notific titularul de drept i declarantul/destinatarul mrfurilor, dac acetia din urm snt cunoscui, despre msura aplicat, dup un model stabilit de Serviciul Vamal. Termenul de 3 zile ncepe s curg de la data la care titularul de drept a primit notificarea. (2) Dac n termenul prevzut la alin.(1) titularul de drept nu depune cerere de intervenie, organul vamal ridic msura de reinere a mrfurilor i/sau efectueaz vmuirea acestora, cu condiia satisfacerii celorlalte exigene legale. (3) n cazul prevzut la alin.(1), organul vamal poate solicita informaii referitor la dreptul protejat titularului de drept pn la notificarea acestuia despre o posibil nclcare a unui drept de proprietate intelectual. [Art.302 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08

art.459] Articolul

i examinarea cererii de intervenie a organului vamal (1) Cererea de intervenie a organului vamal se depune de ctre titularul de drept la Serviciul Vamal n form scris pe suport de hrtie sau n form electronic, potrivit modelului stabilit de Serviciul Vamal. Cererea trebuie s conin urmtoarele informaii obligatorii: a) datele de identificare ale titularului de drept; b) descrierea tehnic precis i detaliat a mrfurilor originale, datele despre locul unde au fost produse, despre productorul lor, precum i datele despre ali titulari de drept; c) orice informaie specific pe care titularul o deine n legtur cu modalitatea de nclcare a dreptului su; d) numele i adresa persoanei de contact desemnate de titularul de drept. (2) Odat cu cererea de intervenie a organului vamal, se depun fotografii i mostre ale mrfurilor originale. (3) Titularul de drept va furniza, n msura n care i snt cunoscute, orice alte informaii, cum ar fi: a) valoarea mrfurilor originale nainte de taxare; b) locul unde se afl mrfurile sau destinaia lor; c) detalii privind identificarea lotului sau a coletelor; d) data prevzut pentru sosirea sau plecarea mrfurilor; e) mijloacele de transport utilizate; f) ara sau rile de fabricaie i rutele folosite; g) diferenele tehnice dintre mrfurile originale i cele susceptibile a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual; h) denumirea i sediul persoanelor juridice autorizate s importe, s exporte ori s distribuie mrfurile. (4) La cererea de intervenie se anexeaz n mod obligatoriu urmtoarele documente: a) declaraia titularului de drept, de o form stabilit, prin care acesta i asum responsabilitatea n cazul n care se constat c mrfurile nu aduc atingere unui drept de proprietate intelectual i obligaia de a suporta toate cheltuielile efectuate n temeiul prezentului capitol; b) dovada c este titularul dreptului de proprietate intelectual. (5) n cazul n care cererea de intervenie este depus fr respectarea cerinelor prevzute la alin.(1)(3), Serviciul Vamal este n drept s o resping printr-o decizie motivat, n care se menioneaz calea de atac. Cererea poate fi depus repetat numai dup ce a fost completat n modul corespunztor. (6) n termen de 30 de zile de la primirea cererii de intervenie, Serviciul Vamal notific n scris titularul despre acceptarea ori respingerea cererii sau despre faptul c ea face obiectul unor examinri, sau despre necesitatea prezentrii unor informaii suplimentare.

3021. Depunerea

(7) Titularul nu trebuie s plteasc nici un fel de redevene/taxe pentru acoperirea cheltuielilor administrative aferente gestionrii cererii de intervenie. (8) mpotriva deciziei de respingere a cererii de intervenie a organului vamal titularul de drept poate depune o plngere la instana de judecat competent. [Art.3021 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Articolul 303. Acceptarea cererii de intervenie a organului vamal (1) n cazul n care accept cererea de intervenie a organului vamal, Serviciul Vamal stabilete perioada de intervenie de pn la un an din data emiterii deciziei de acceptare. La expirare, acest termen poate fi prelungit cu condiia respectrii art.3021. (2) Serviciul Vamal prezint organelor vamale subordonate cererile de intervenie acceptate pentru a se lua msurile de rigoare la frontier. (3) Prevederile art.3021 se aplic n modul corespunztor n cazul solicitrilor de prelungire a perioadei de intervenie. Articolul 304. Condiiile i msurile de intervenie ale organului vamal (1) n baza cererii de intervenie acceptate, organul vamal emite o decizie de reinere a mrfurilor susceptibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual i/sau suspend operaiunea de vmuire, notificnd n scris despre aceasta, potrivit modelului stabilit de Guvern, att titularul de drept, ct i declarantul/destinatarul mrfurilor. Despre msurile ntreprinse organul vamal informeaz imediat Serviciul Vamal n modul stabilit. (2) n cazul n care organul vamal a reinut mrfuri susceptibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual i/sau a suspendat operaiunea de vmuire, mrfurile pot fi distruse fr a se urma procedura stabilit la alin.(7), dac snt ndeplinite cumulativ urmtoarele condiii: a) titularul de drept informeaz n scris organul vamal, n termen de 10 zile lucrtoare de la data primirii notificrii prevzute la alin.(1) sau de 3 zile lucrtoare n cazul mrfurilor perisabile, c mrfurile reinute aduc atingere unui drept de proprietate intelectual; b) titularul de drept depune la organul vamal, n termenul prevzut la lit.a), acordul scris al declarantului/destinatarului mrfurilor privitor la faptul c abandoneaz aceste mrfuri n vederea distrugerii; acest acord poate fi prezentat organului vamal direct de ctre declarantul/destinatarul mrfurilor; condiia n cauz se consider a fi ndeplinit atunci cnd declarantul/destinatarul mrfurilor nu a contestat n scris n termenul stabilit n mod expres reinerea i/sau suspendarea operaiunii de vmuire ori distrugerea mrfurilor; c) organul vamal prelev n mod obligatoriu mostre ale mrfurilor care urmeaz a fi distruse, conform reglementrilor vamale, pentru a fi pstrate

vederea constituirii de probe n instan, dup caz; d) distrugerea se efectueaz pe cheltuiala i sub responsabilitatea titularului de drept, dac legislaia nu prevede altfel. (3) n cazul n care declarantul/destinatarul mrfurilor contest msurile de reinere a mrfurilor i/sau de suspendare a operaiunii de vmuire ori se opune distrugerii mrfurilor, se aplic procedura prevzut la alin.(7). (4) Pentru a constata c s-a adus atingere unui drept de proprietate intelectual, organul vamal comunic titularului de drept, la cererea scris a acestuia, numele i adresa declarantului/deintorului de mrfuri, ara de origine i de expediie a mrfurilor susceptibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual, dac organul vamal deine astfel de informaii. (5) Titularul dreptului de proprietate intelectual care primete informaiile prevzute la alin.(4) nu le poate utiliza dect n scopul aplicrii prevederilor alin.(2). Utilizarea unor astfel de informaii n alte scopuri dect cele prevzute expres atrage rspunderea titularului i anularea interveniei organului vamal. (6) Organul vamal poate permite prilor s examineze mrfurile reinute i/sau a cror vmuire este suspendat, precum i s preleve mostre n vederea stabilirii, prin analize sau testri, dac mrfurile aduc atingere dreptului de proprietate intelectual. Dac mostrele nu snt distruse ca urmare a analizei, titularul de drept le va returna, pe ct posibil nainte de eliberarea mrfurilor i/sau de acordarea liberului de vam. Cheltuielile i responsabilitile aferente analizei acestor mostre snt suportate de titularul de drept. (7) Dac, n termen de 10 zile lucrtoare de la data primirii notificrii privind reinerea mrfurilor i/sau suspendarea operaiunii de vmuire, titularul de drept nu acioneaz n judecat declarantul/destinatarul mrfurilor i dac dispoziiile alin.(2) i (3) nu snt aplicabile, organul vamal dispune eliberarea mrfurilor i/sau acordarea liberului de vam, cu condiia ndeplinirii celorlalte prevederi legale. (8) n cazuri ntemeiate, la cererea scris a titularului de drept, Serviciul Vamal poate prelungi cu cel mult 10 zile lucrtoare termenul prevzut la alin.(7), iar n cazurile mrfurilor uor alterabile perioada de 3 zile lucrtoare, la care se face referire la alin.(10), nu poate fi prelungit. (9) n cazul n care acioneaz n judecat declarantul/destinatarul mrfurilor, titularul dreptului de proprietate intelectual informeaz imediat organul vamal despre msurile adoptate, iar organul vamal reine mrfurile pn la data la care hotrrea judectoreasc rmne definitiv i irevocabil. (10) Titularul dreptului de proprietate intelectual este obligat, n termen de 15 zile de la ncetarea proteciei dreptului de proprietate intelectual, precum i n cazul altor schimbri aferente ce se produc pe teritoriul Republicii Moldova, s ntiineze despre aceasta Serviciul Vamal. n caz contrar, titularul va suporta toate consecinele care vor deriva din n

inaciunile lui, Articolul

purtnd rspundere fa de persoanele implicate. 305. Msurile aplicabile mrfurilor care aduc atingere unui drept de proprietate intelectual (1) Mrfurile n privina crora s-a dovedit c aduc atingere unui drept de proprietate intelectual nu pot fi introduse sau scoase de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova ori din zonele economice libere sau antrepozitele libere, nu pot fi importate, exportate, reexportate, plasate sub un regim vamal suspensiv, cu excepiile stabilite la alin.(2). (2) Mrfurile prevzute la alin.(1): a) pot fi distruse conform normelor legale n vigoare ori scoase n afara circuitelor comerciale astfel nct s se evite cauzarea unui prejudiciu titularului, fr nici o indemnizaie, dac legislaia nu prevede altfel, i fr nici o cheltuial din partea statului; b) snt pasibile de orice msur care are drept consecin privarea efectiv a persoanelor implicate de profitul economic al operaiunii, cu excepia unor cazuri cnd simpla retragere a mrcilor aplicate pe mrfurile contrafcute nu este considerat msur care ar avea drept consecin privarea efectiv a persoanelor implicate de profitul economic al operaiunii; c) pot fi predate cu titlu gratuit, n funcie de natura lor, unor instituii publice, inclusiv din sistemul proteciei sociale, unor asociaii obteti ori fundaii cu caracter umanitar, unor asociaii ori cluburi sportive, instituii de nvmnt de stat, unor persoane fizice care au avut de suferit de pe urma calamitilor naturale, dac exist acordul scris al titularului dreptului de proprietate intelectual i dac snt mrfuri apte pentru consumul sau uzul persoanelor fizice, cu condiia de a nu fi comercializate. (3) Aplicarea msurilor prevzute la alin.(2) nu exclude valorificarea de ctre titular a drepturilor sale pe cale judiciar, n condiiile legii. Articolul 306. Asigurarea (1) n cazul mrfurilor susceptibile a aduce atingere drepturilor asupra desenelor sau modelelor industriale, brevetelor de invenie, certificatelor suplimentare de protecie sau brevetelor de soi de plante, titularul dreptului sau declarantul/destinatarul mrfurilor are posibilitatea de a obine liberul de vam sau ridicarea msurii de reinere a mrfurilor dac este constituit o garanie de ctre acetia i dac snt ndeplinite cumulativ urmtoarele condiii: a) titularul de drept a depus la organul vamal dovada formulrii unei aciuni n judecat; b) nu este dispus pe cale judiciar msura sechestrrii sau indisponibilizrii mrfurilor nainte de expirarea termenului prevzut la art.304; c) snt ndeplinite toate formalitile vamale conform legislaiei. (2) Garania prevzut la alin.(1) trebuie s fie suficient pentru a proteja interesele titularului de drept i trebuie s se constituie potrivit

normelor de aplicare a prezentului cod. Constituirea acestei garanii nu afecteaz utilizarea oricror ci de atac de ctre titularul de drept. (3) n cazul n care aciunea n justiie a fost formulat altfel dect din iniiativa titularului de drept asupra desenelor sau modelelor industriale, brevetelor de invenie, certificatelor suplimentare de protecie sau brevetelor de soi de plante, garania va fi disponibilizat dac, n termen de 20 de zile lucrtoare de la data notificrii titularului de drept, acesta nu face dovada iniierii unei proceduri legale privind mrfurile la care se face referire la alin.(1). (4) Termenul prevzut la alin.(3) poate fi prelungit la maximum 30 de zile lucrtoare. Articolul 307. Rspunderea organelor vamale i a titularului de drept (1) Acceptarea cererii de intervenie a organului vamal nu ndreptete titularul de drept s solicite autoritii vamale o compensaie sau repararea daunei, n situaia n care mrfurile prevzute la art.301 nu au fost depistate de autoritatea vamal. (2) Reinerea mrfurilor pasibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual i/sau suspendarea operaiunii de vmuire nu atrag rspunderea organului vamal fa de persoanele care pot invoca un drept asupra mrfurilor prevzute la art.301 pentru repararea eventualelor prejudicii cauzate de acestea ca rezultat al interveniei organelor vamale. (3) Cheltuielile de depozitare, de manipulare i de pstrare a mrfurilor sub supraveghere vamal, precum i cheltuielile de distrugere sau alte cheltuieli aferente ori similare snt puse n sarcina titularului dreptului de proprietate intelectual sau persoanei care le import. (4) n cazul divulgrii, contrar prevederilor legale, a informaiilor prevzute la art.304 alin.(5), colaboratorii vamali pot fi trai la rspundere disciplinar n conformitate cu legislaia n vigoare. Articolul 308. Informaiile oferite de autoritile publice pentru asigurarea respectrii drepturilor de proprietate intelectual de ctre organele vamale Agenia de Stat pentru Proprietatea Intelectual va pune cu promptitudine la dispoziia organelor vamale informaiile necesare identificrii drepturilor de proprietate intelectual protejate i a titularilor acestora. [Art.303-308 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] [Art.309-310 excluse prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459] Capitolul XIII COLABORATORII VAMALI Seciunea a 50-a

Statutul juridic al colaboratorilor vamali Articolul 311. Colaboratorii vamali (1) Pot fi colaboratori vamali cetenii Republicii Moldova care au mplinit vrsta de 18 ani, api dup calitile profesionale i morale, dup nivelul de studii i starea de sntate s exercite funciile organului vamal. (2) La angajarea iniial n organul vamal, poate fi stabilit un termen de ncercare de 6 luni. (3) n termen de 20 de zile de la data conferirii primului grad special, colaboratorul vamal depune urmtorul jurmnt: "Jur s respect cu strictee Constituia i legile Republicii Moldova, s apr suveranitatea i securitatea ei economic, s execut contiincios obligaiile de serviciu." (4) Procedura depunerii jurmntului este aprobat de directorul general al Serviciului Vamal. (5) Angajarea n serviciu n organele vamale se face n baz de contract individual de munc. (6) Colaboratorilor vamali li se confer grade speciale n conformitate cu Legea serviciului n organele vamale. (7) Colaboratorii vamali poart uniform, atribuit gratuit. Modelul uniformei este aprobat de Guvern. Regulile de port-uniform snt aprobate de directorul general al Serviciului Vamal. (8) Prevederile alin.(5)-(7) se extind i asupra conductorilor i specialitilor din laboratoarele vamale, instituiile de cercetri tiinifice, instituiile de nvmnt din cadrul Serviciului Vamal. Articolul 312. Exercitarea atribuiilor de serviciu ale colaboratorilor vamali (1) n exercitarea atribuiilor de serviciu, colaboratorii vamali: a) snt reprezentani ai puterii de stat i se afl sub ocrotirea statului; b) se conduc de legislaia Republicii Moldova, de acordurile internaionale la care aceasta este parte; c) snt subordonai numai colaboratorilor superiori, mputernicii direct. (2) Este interzis imixtiunea n activitatea organelor vamale i a colaboratorilor vamali sau exercitarea de influen asupra lor n luarea de decizii sau efectuarea de operaiuni vamale. nclcarea acestor interdicii atrage sanciunile prevzute de prezentul cod. (3) Nici o persoan nu este n drept s oblige colaboratorul vamal s efectueze aciuni pe care legislaia nu le-a dat n sarcina organelor vamale. (4) n activitatea sa, inclusiv n emiterea de ordine i decizii, colaboratorul vamal trebuie s se conduc de legislaie. (5) n organele vamale este inadmisibil crearea i activitatea structurilor de partide, asociaii obteti, inclusiv religioase, cu excepia sindicatelor. Colaboratorii vamali nu au dreptul s se conduc n activitatea lor de hotrrile partidelor sau ale asociaiilor obteti. (6) Colaboratorul vamal nu are dreptul: a) s desfoare activitate de ntreprinztor, inclusiv prin intermediari;

b) s reprezinte persoane tere n activitatea vamal; c) s exercite concomitent alte funcii retribuite, cu excepia activitii didactice i tiinifice; d) s ndeplineasc contracte civile care se refer la activitatea vamal; e) s acorde n orice mod sprijin ilegal persoanelor n exercitarea atribuiilor de serviciu, fiind recompensat pentru acordarea acestui sprijin sau primind alte servicii ori faciliti ntr-un anumit domeniu; f) s participe la conducerea de ntreprinderi comerciale direct sau prin intermediari. (7) Insultarea i ameninarea colaboratorului vamal, opunerea de rezisten sau aplicarea violenei fa de acesta, sau atentarea la viaa, sntatea i la bunurile lui snt sancionate n conformitate cu prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova. (8) Legislaia garanteaz aprarea vieii, sntii, onoarei, demnitii i bunurilor membrilor de familie ai colaboratorului vamal de atentatele ntreprinse n legtur cu exercitarea atribuiilor lui de serviciu. Articolul 313. Caracterul executoriu al dispoziiilor i cerinelor legale ale colaboratorului vamal (1) Dispoziiile i cerinele legale ale colaboratorului vamal snt executorii pentru toate persoanele fizice i juridice. (2) Nesupunerea dispoziiilor sau cerinelor legale ale colaboratorului vamal, alte aciuni care mpiedic ndeplinirea atribuiilor lui de serviciu snt sancionate n conformitate cu prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova. (3) Colaboratorul vamal nu este rspunztor de prejudiciile morale, fizice i patrimoniale cauzate contravenientului, prin aplicarea, n condiiile prezentului cod, a forei fizice, a mijloacelor speciale i a armei de foc, dac prejudiciul este direct proporional puterii de rezisten opus de contravenient. Seciunea a 51-a Aplicarea forei fizice, mijloacelor speciale i armei de foc Articolul 314. Condiiile i limitele aplicrii forei fizice, mijloacelor speciale i armei de foc (1) n cazurile prevzute de prezentul cod, colaboratorul vamal are dreptul s aplice for fizic, mijloace speciale i arm de foc. (2) Colaboratorul vamal este obligat s fac o pregtire special, s se controleze (testeze) periodic n privina corespunderii exigenelor i condiiilor legate de aplicarea forei fizice, mijloacelor speciale i armei de foc. (3) n cazul aplicrii forei fizice, mijloacelor speciale i armei de foc, colaboratorul vamal este obligat: a) s previn c intenioneaz a le aplica, acordnd timp suficient pentru ndeplinirea cerinelor pe care le-a expus, cu excepia cazurilor cnd

ntrzierea aplicrii forei fizice, mijloacelor speciale sau armei de foc creeaz pericol nemijlocit pentru viaa i sntatea sa, ori se poate solda cu alte urmri grave; n cazul atacului prin surprindere, al atacului cu utilizarea tehnicii de lupt i mijloacelor de transport ori n alte mprejurri cnd avertizarea este imposibil sau lipsit de sens; b) s asigure acordarea de prim-ajutor persoanelor rnite i s ncunotineze de ndat eful organului vamal sau adjunctul acestuia de impactul produs; c) s reduc la minimum prejudiciul cauzat la lichidarea impactului, innd cont de caracterul i gradul pericolului contraveniei i contravenientului, de puterea de rezisten opus. 4) eful organului vamal sau adjunctul acestuia este obligat s ncunotineze imediat procurorul de cazurile mortale sau leziunile corporale grave. (5) Depirea mputernicirilor n aplicarea forei fizice, mijloacelor speciale sau armelor de foc atrage rspunderea stabilit de legislaie. Articolul 315. Aplicarea forei fizice Colaboratorul vamal are dreptul s aplice fora fizic pentru a prentmpina nclcrile de lege, a reine contravenienii, a nfrnge rezistena lor, a contracara nerespectarea dispoziiilor sau cerinelor lui legale, a prentmpina ptrunderea n ncperi, pe teritoriu, la mrfuri i mijloace de transport aflate sub supraveghere vamal, a reprima alte aciuni care nu i permit s-i ndeplineasc obligaiile cnd msurile nonviolente nu asigur ndeplinirea lor. Articolul 316. Aplicarea de mijloace speciale (1) Colaboratorul vamal are dreptul s aplice ctue, bastoane de cauciuc, substane lacrimogene, dispozitive de deschidere a ncperilor, mijloace de reinere (oprire) forat a mijloacelor de transport, alte mijloace speciale pentru: a) a respinge un atac asupra sa ori asupra altor persoane; b) a respinge un atac asupra imobilelor i mijloacelor de transport care aparin organului vamal sau care snt folosite de el, asupra mrfurilor i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal, a le elibera n cazul ocuprii sau acaparrii lor; c) a reine infractorii, a-i aduce n ncperile de serviciu ale organului vamal, dac acetia nu se supun, opun rezisten sau pot provoca leziuni lor nii sau celor din jur; d) a nfrnge rezistena fizic ce i se opune; e) a stopa mijlocul de transport al crui ofer nu a ndeplinit indicaia i nu a oprit; f) n alte cazuri de mpiedicare cu premeditare a colaboratorului vamal s-i ndeplineasc obligaiile. (2) Este interzis aplicarea de mijloace speciale asupra femeilor nsrcinate, persoanelor cu semne vdite de invaliditate i minorilor, cu excepia cazurilor cnd acetia opun rezisten armat, cnd comit un atac

n grup, un atac armat sau efectueaz alte aciuni ce pun n pericol viaa i sntatea celor din jur, integritarea mrfurilor i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal. (3) Pentru autoaprare sau n alte situaii de necesitate, colaboratorul vamal, neavnd mijloace speciale, poate face uz de arma de foc sau de alte mijloace disponibile. Articolul 317. Portul, deinerea i folosirea armelor de foc (1) n exerciiul funciunii, unele categorii de colaboratori vamali, stabilite de ctre Serviciul Vamal, au dreptul de a purta, deine i folosi arm de foc. (2) Lista tipurilor de arme de foc i de muniii din dotarea organelor vamale este stabilit de ctre Serviciul Vamal i aprobat de Guvern. Articolul 318. Aplicarea i folosirea armelor de foc (1) Ca msur excepional, colaboratorii vamali, consemnai la art.317, au dreptul s aplice arma de foc pentru: a) a respinge un atac asupra angajailor din organele vamale cnd viaa i sntatea lor snt n pericol; b) a prentmpina vreo ncercare de deposedare a colaboratorului vamal de arma de foc. ncercarea persoanei reinute de colaboratorul vamal s se apropie de arma de foc prin ignorarea somaiei de a nu se apropia de el sau s se ating de arm este interpretat ca ncercare de a pune stpnire pe arm; c) a respinge un atac n grup sau un atac armat asupra imobilelor i mijloacelor de transport care aparin organului vamal sau care snt folosite de el, asupra mrfurilor i mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamal, pentru a le elibera n cazul ocuprii sau acaparrii lor; d) a reine persoanele care opun rezisten armat, persoana narmat care ignor somaia de a depune arma. (2) Colaboratorii vamali consemnai la art.317 au dreptul s foloseasc armele de foc i pentru: a) stoparea mijlocului de transport prin defectarea lui dac oferul creeaz pericol pentru viaa i sntatea angajailor organului vamal i nu se supune somaiilor repetate de a opri mijlocul de transport; b) neutralizarea animalelor care pun n pericol viaa i sntatea angajailor organului vamal; c) avertizarea despre intenia de a aplica arma de foc, semnalizarea alertei sau solicitarea de ajutor. (3) Este interzis aplicarea armei de foc asupra femeilor, persoanelor cu semne vdite de invaliditate i minorilor, cu excepia cazurilor cnd acetia opun rezisten armat, cnd comit un atac n grup, un atac armat sau efectueaz alte aciuni ce pun n pericol viaa i sntatea angajailor organului vamal. Este interzis aplicarea armei de foc i cnd exist o aglomerare mare de oameni i pot fi afectate persoane nevinovate. (4) Despre fiecare caz de aplicare a armei de foc, colaboratorul vamal

este obligat s raporteze n scris nentrziat efului organului vamal sau adjunctului acestuia care, la rndul lor, vor ncunotina procurorul n timp de 24 de ore de la aplicarea armei de foc. Seciunea a 52-a Rspunderea organului vamal i a colaboratorilor vamali Articolul 319. Rspunderea organului vamal (1) Organul vamal rspunde pentru prejudiciile cauzate persoanelor i patrimoniului lor prin decizii i aciuni ilegale sau prin inaciune, precum i pentru prejudiciile cauzate de colaboratorii vamali i ali angajai ai organului vamal n exerciiul funciunii prin decizii i aciuni ilegale, prin inaciune. (2) Prejudiciile snt reparate n conformitate cu prevederile legislaiei. (3) Prejudiciile cauzate prin aciuni legale nu snt reparabile. Articolul 320. Rspunderea colaboratorilor vamali i a altor angajai ai organului vamal Pentru decizii i aciuni ilegale sau pentru inaciune, colaboratorii vamali i ali angajai ai organului vamal snt sancionai disciplinar, administrativ, penal sau lor li se aplic alte sanciuni n conformitate cu legislaia. Capitolul XIV ADMINISTRAREA STATISTICII VAMALE Articolul 321. Statistica vamal a comerului exterior (1) Organele vamale adun, n baza declaraiilor vamale, i prelucreaz date despre trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, prezint informaii autoritilor publice centrale, conform legislaiei. (2) Datele referitoare la o operaiune sau la un agent economic concret snt considerate informaii oficiale cu accesibilitate limitat i nu pot fi transmise unor teri i nici altor autoriti publice fr permisiunea declarantului, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie. [Art.321 al.(2) modificat prin LP66 din 07.04.11, MO110-112/08.07.11 art.299] Articolul 322. Sursele de date pentru statistica vamal Sursele de date pentru statistica vamal snt documentaia i informaia prezentate pentru vmuire i efectuarea controlului vamal. Articolul 323. Furnizarea informaiei statistice (1) Organul vamal poate furniza, contra tax, solicitanilor informaie statistic, informaie generalizatoare sau referitoare la persoana interesat. (2) Cuantumul taxei pentru informaie statistic, precum i scutirile de tax snt stabilite de legislaie. Capitolul XV DISPOZIII FINALE Articolul 324 (1) Prevederile prezentului cod se aplic n mod uniform i nediscriminatoriu pe ntreg teritoriul Republicii Moldova.

(2) n cazul interpretrii diferite a prevederilor prezentului cod, textul n limba de stat va prevala. (3) La data intrrii n vigoare a prezentului cod, se abrog Codul vamal nr.1320-XII din 9 martie 1993. (4) Preedintelui Republicii Moldova i se propune s aduc Decretul nr.195 din 10 iunie 1994 privind organizarea magazinelor care comercializeaz mrfuri n regim "duty-free", precum i a magazinelor de servire a corpului diplomatic n conformitate cu prezentul cod. Articolul 325 Guvernul, n termen de 2 luni: va prezenta Parlamentului propuneri privind aducerea n concordan a legislaiei cu prezentul cod; va aduce actele sale normative n conformitate cu prezentul cod; va asigura revizuirea i abrogarea actelor normative departamentale care contravin prezentului cod; va elabora actele normative care vor reglementa aplicarea prezentului cod. PREEDINTELE PARLAMENTULUI Nr.1149-XIV. Chiinu, 20 iulie 2000. Dumitru DIACOV