UNIVERSITATEA: TEFAN CEL MARE- SUCEAVA FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE I ADMINISTRAIE PUBLIC

Riscurile in Afaceri

STUDENT : Teodosie Claudiu MAAF Anul 1

Riscuri in Afaceri
Astzi, noiunea de risc pare a fi sinonim cu cea de activitate. Dei omniprezent n mediul de afaceri, i nu numai, riscul este adesea, relativ dificil de detectat sau anticipat. Evenimentele ce pot afecta veniturile i performanele ulterioare investiiei sunt att de numeroase i variate nct identificarea lor reprezint o provocare chiar i pentru cei mai abili i experimentai investitori, fiindc viitorul este n mare msur necunoscut. Multe decizii n afaceri se iau plecndu-se de la estimri asupra viitorului. Luarea unei decizii n baza unor estimri, prezumii, ateptri, previziuni, prognoze asupra evenimentelor viitoare implic o doz bun de risc, uneori destul de dificil de definit i, n cele mai multe cazuri, imposibil de msurat cu precizie, dat fiind natura abstract a conceptului. Generalmente, conceptul este folosit pentru a descrie situaii sau evenimente cu rezultate sau consecine incerte. n domenii precum statistica, managementul financiar i managementul investiiilor, riscul, ca noiune, face trimitere la posibilitatea i probabilitatea unor variaii ale rezultatelor fa de valorile sau nivelurile estimate iniial. n alte situaii, pe piaa asigurrilor spre exemplu, noiunea de risc este asociat cu cea de pierdere.unii intreprinzatori Riscul fiind considerat ca avnd atribute cuantificabile, n timp ce incertitudinea nu, fiind asociat acelor situaii sau evenimente despre care exist informaii insuficiente pentru a putea nelege i anticipa schimbrile ce vor avea loc. Prin urmare, atunci cnd informaiile necesare nelegerii i anticiprii evoluiilor, schimbrilor ce pot avea loc ntr-un anumit context sunt fie insuficiente, fie indisponibile, situaia este catalogat ca fiind una incert . Gradul de incertitudine este dat de numrul factorilor care pot afecta cursul unei aciuni i de frecvena i amplitudinea schimbrilor aferente lor .Gradul ridicat de incertitudine induce operatorilor de pe pia un comportament de adaptare la modificrile intervenite n mediul de afaceri sau, dup caz, un comportament de influenare a acestora. Incertitudinea a fost i este utilizat pentru a descrie situaii sau evenimente crora nu le pot fi asociate probabiliti privind o potenial producere a lor. Incertitudinile nu sunt asigurabile, dat fiind faptul c nu este posibil, din punct de vedere actuarial, s se stabileasc nivelul primei necesare pentru a acoperi ceva ceea ce este calificat ca fiind incert i indefinibil. Riscurile, prin urmare, tind s fie asigurabile. Pornind de la aceast logic, riscul asumat poate fi cuantificat n maniera urmtoare: Risk= p e_I ap/c Unde pe_I-probabilitatea producerii evenimentului I

Ap/c -amplitudinea pierderii sau castigului in cazul producerii evenimentului I Exist numeroase controverse n practic privind aceast distincie, dat fiind faptul c cea mai mare parte a deciziilor n afaceri se iau fr a dispune de date statistice i calcule matematice. Distincia are, totui, o oarecare valoare conceptual . Riscul este indisolubil legat de prile implicate n derularea afacerii, de motivaiile acestora, de natura activitii ce face obiectul investiiei, de resursele necesare iniierii, meninerii i dezvoltrii afacerii, precum i de anvergura acesteia. Indiscutabil, n analiza, evaluarea i estimarea riscului este foarte important clarificarea naturii riscului, ale crei surse pot fi extrem de diverse: definirea afacerii, modalitatea de finanare aleas, sistemul logistic utilizat, condiiile locale de pia, resursele estimate, relaiile comerciale, comunicarea, i altele. Totui, unele categorii de risc acioneaz n strns interdependen, n sens convergent sau divergent, n timp ce altele tind s opereze independent. Gruparea riscurilor i criteriile folosite n acest scop difer, de la un autor la altul, n funcie de propria perspectiv asupra analizei riscului: riscuri pure, riscuri de pre i de dobnd riscuri directe i riscuri virtuale, riscuri obiective i riscuri subiective,riscuri interne si riscuri externe,riscuri globale si riscuri locale,macro sau microriscuri,riscuri de tara ,de firma sau de proiect 1.Riscul de pia este propriu unei afacerii, investiii sau categorii de afaceri. Tocmai din acest considerent, riscul de pia difer de la o industrie la alta dar i n interiorul aceleiai industrii. 2 Riscul de pre este asociat schimbrilor posibile, n structura i nivelul preului bunurilor i serviciilor oferite pe pia de ctre o firm, ca urmare a variaiilor preului resurselor utilizate. Analiza riscului de pre joac un rol central n managementul strategic. Riscul de pre are ca surse preurile produciei industriale, cursul de schimb i rata dobnzii. Preurile produciei industriale sunt rezultatul fluctuaiilor preului energiei electrice, combustibililor, gazului natural etc. care reprezint intrri pentru unele firme i ieiri pentru altele. Cursul de schimb i rata dobnzii afecteaz, de asemenea, intrrile i ieirile unei entiti. Spre exemplu, creterea ratei dobnzii are impact att asupra consumului (scade), ct i asupra costului de finanare a firmei (crete). 3.Riscul de credit este ntlnit, cu predilecie, n cazul instituiilor financiare (bncile comerciale, spre exemplu). Este tipic naturii operaiunilor desfurate de ctre entitile din acest domeniu, nefiind altceva dect o particularizare a riscului operaional inerent oricrei afaceri, risc care difer ns prin structur i amploare, de la un sector economic la altul. 4.Riscul pur este asociat pierderilor (daunelor), fizice sau financiare, posibile sau probabile cu care s-ar putea confrunta o firm. n parte, riscul inerent unei afaceri poate fi diminuat de ctre investitor prin diversificarea portofoliului afacerii (diversificare operaional). Riscul diversificabil este n strns legtur cu evenimentele sau fenomenele specifice unui domeniu de activitate sau unei firme date. Acest tip de risc poate fi ntlnit i sub denumirea de firm-

specific-risk, idiosyncratic risk sau nonsystematic risk. Distincia ntre riscul la care se expune investitorul i cel la care este expus firma este important, n special, n cazul investiiilor strine directe. Investiiile directe sunt o categorie a investiiilor internaionale, ce reflect obiectivul unei entiti rezidente ntr-o ar (investitor direct) de a obine profituri permanente, trainice, n urma unei aciuni ntreprinse ntr-o alt ar. Un profit permanent implic existena unor relaii pe termen lung ntre investitorul direct i ntreprindere. O relaie de investiie direct este creat atunci cnd investitorul strin fie deine 10% sau mai mult din aciuni fie acesta deine puterea de vot n ntreprinderea n care a investit direct. Investiiile strine directe reprezint investiiile nerezidenilor sub forma aporturilor de capital vrsat n numerar i n natur, inclusiv mprumuturile acordate de firmele nerezidente filialelor lor. n general, distincia ntre proiectele performante i cele neperformante depinde de resursele i/sau capabilitile firmei de a i le asuma. Ceea ce pentru o firm poate fi inacceptabil este dezirabil pentru alta. Distinciile enunate i dovedesc utilitatea n selectarea metodelor de estimare i control al riscului . n concluzie, elaborarea unui set de alternative realiste de diminuare i control al riscului depinde, n primul rnd, de o analiz comprehensiv i riguroas, dar i de atitudinea decidentului, a celor implicai n derularea afacerii la nivel decizional. Dei necesit consum mare de timp i reclam un demers sistematic, identificarea i cuantificarea riscurilor este util. Problema cuantificrii ns este prilej de dispute ntre adepii tiinelor exacte, care trateaz riscul ca pe ceva care poate fi obiectiv msurat, n ideea c orice tip de risc poate fi redus la o cifr, un numr matematic, i partizanii tiinelor sociale, care trateaz riscul din perspectiva reflexivitii. Nu sunt adepta unor absolutizri n domeniul analizei (cuantificrii) riscului, cu att mai puin a ideii promovate de adepii tiinelor exacte, dat fiind faptul c n economie lucrurile sunt relative economia este format din participani contieni ale cror raionamente au o component pasiv i una activ (vezi subcapitolul 1.3). De altfel, clasificarea riscurilor n diversificabile i nediversificabile mi pare mult mai adecvat, din perspectiva celor enunate anterior. Aceast tipologie se va regsi i n structurarea prezentei lucrri. Particularitile branei din care face parte firma au influen, de asemenea, asupra conceptualizrii, interpretrii, asumrii i controlul riscului. Cultura organizaional are un rol decisiv n ceea ce privete direciile de aciune ntr-un context macro i microeconomic dat. Procesul difer de la un sector economic la altul, dat fiind eterogenitatea criteriilor ce stau la baza lurii deciziilor. Ca definitie, riscul reprezinta o stare cu un anumit grad de probabilitate de a se ntmpla". Daca se ntmpla, respectiva stare afecteaza afacerea pna la nivelul maxim reprezentat de faliment. Din cele expuse mai sus rezulta ca riscul este legat n exclusivitate de aspecte negative. Intr-o afacere riscul trebuie gestionat n mod eficient. De regula, exista 4 etape n abordarea riscurilor: identificarea riscurilor, analiza lor, asumarea si controlul acestora si, nu n ultimul rnd, transferul riscurilor. Daca primele doua etape sunt clare, fiind evidente si necesare identificarea si analiza riscurilor aferente

afacerii, n etapa a treia se pune problema daca acceptam aceste riscuri, controlndu-le si, binenteles, asumndu-ne consecintele ca acestea sa se produca, sau, potrivit etapei a patra, daca le transferam partial sau total catre o institutie specializata n protectia la acestea, cum ar fi societatile de asigurari-reasigurari. Riscurile asociate afacerii rezida, printre altele, n concurenta neloiala, lipsa de onestitate n derularea contractelor, folosirea de instrumente false de plata, nselarea partenerilor de afaceri si, nu de putine ori, a asociatilor, frauda interna sau externa companiei, folosirea cu rea-credinta a finantarilor, management defectuos, conjuncturi potrivnice de piata, dezechilibre ale cursurilor valutare, deficiente ale pietei n amonte si aval si multe alte elemente de risc, unele chiar institutionale sau de forta majora, care afecteaza profitabilitatea si chiar existenta companiilor. Incoerenta legislativa adeseori invocata si mai ales modul arbitrar de interpretare a actelor normative care guverneaza mediul de afaceri sunt alti factori de risc ce pot conduce la pierderi pentru companii, de multe ori din aceasta cauza ajungndu-se la colaps financiar sau la alte situatii nedorite. Printr-un management defectuos al riscurilor, informatii economico-financiare incorecte au condus la luarea de decizii gresite, cu urmari dintre cele mai grave pentru companii. Trebuie retinut ca, pentru identificarea riscurilor asociate afacerii, exista un instrument managerial extrem de eficient, si anume analiza de tip due-diligence, care nu ar trebui sa lipseasca din fata dumneavoastra nainte de luarea unei decizii importante. n ultimii ani am observat recrudescenta unui risc cu consecinte extrem de grave pentru afaceri, si anume gestionarea necorespunzatoare a proceselor pe care cei mai multi dintre oamenii de afaceri le deruleaza prin companiile lor la diferitele instante de judecata. Ne multumim sa transferam spre anumite case de avocati, mai bune sau mai putin bune, mai interesate sau mai putin interesate, responsabilitatea acestor procese, asteptnd rezultatul final favorabil, care, de cele mai multe ori, este defavorabil, producnd pierderi grele pentru companie, uneori echivalente cu falimentul. Procesul care vizeaza compania constituie, de fapt, un risc major ce trebuie gestionat eficient, zi de zi, luna de luna sau chiar an de an. Si n acest domeniu exista un instrument foarte eficient pe care l voi prezenta ntr-unul dintre numerele viitoare ale Saptamnii Financiare", care combina consortial abilitatile consultantului economic si ale avocatului, crend o sinergie necesara cstigarii cauzelor aferente respectivelor procese. Situatia este similara constructiei unei case: pentru realizarea ei este nevoie de mai mult dect de capacitatile si abilitatile constructorului, si anume de cele ale proiectantilor, arhitectilor, care numai mpreuna pot efectua o ntreprindere reusita. n concluzie, a nu lua n seama riscurile la care afacerile sunt supuse reprezinta primul si cel mai important pas spre faliment, sau, n cazuri de achizitii, fuziuni sau investitii de capital, spre pierderi financiare. Se considera ca, gestionnd riguros si eficient riscurile la care compania este expusa, costurile aferente preventiei sunt cu mult mai mici dect cele cu corectia, respectiv cu nlaturarea sau minimizarea efectelor. Statisticile internationale demonstreaza ca un management defectuos al riscurilor asociate afacerilor face ca 5 din 10 afaceri sa reziste n primul an de existenta, iar dintre acestea numai una sa atinga 5 ani de activitate. Prin urmare, un management eficient al riscurilor reprezinta, fara ndoiala, o conditie a succesului n afaceri. Cu certitudine, nevoia de siguranta n afaceri devine stringenta, maximizarea profiturilor si minimizarea pierderilor reprezentnd un obiectiv fundamental strategic pentru orice companie responsabila. Riscul economic reprezinta orice element de incertitudine care poate afecat activitatea unui intreprinzator sau derularea unei anumite operatii.Exista doua moduri de abordare a riscului: riscul pur si

cel speculativ. Riscul pur reprezinta amenintarea posibila a unui eveniment (element de incertitudine) care, daca apare, va provoca prejudiciu(element de certitudine). Riscul speculativ reprezinta un pericol asumat controlabil, delimitat si acceptat din propria vointa. A identifica, izola si minimiza riscurile presupune o analiza a proceselor sau fenomenelor ce ne inconjoara, analiza ce de multe ori este de natura subiectiva, rezultatele fiind in consecinta, negative. O eliminare completa a riscurilor este dificil de realizat. Intotdeauna va exista un echilibru bani - riscuri in care un risc mare se poate reduce cu o suma de bani direct corelata cu marimea lui. O alta alternativa, in care nu se foloseste o suma mare de bani pentru a compensa o expunere ridicata la risc consta in a analiza procesul sau fenomenul pana la punctul in care exista posibilitatea gasirii unui echilibru in raportul risc - bani, echilibru in care riscul neacoperit sa poata fi transformat intr-o oportunitate, a unei noi afaceri sau linii de dezvoltare a business-ului actual. Riscurile cele mai frecvente la care sunt supuse companiile sunt: - riscul operational (riscuri generate de personal, sistemele informatice, erori juridice, contractuale, riscurile de planificare etc.); - riscul de piata, riscul comercial si cel financiar (riscul valutar, dobanzi, riscul sectorial sau de bransa etc.). Minimizarea riscurilor agentilor economici este o actiune care este simpla pana la un anumit nivel, nivel al caror cunostinte si pregatire al personalului implicat poate sa compenseze cu sume minime expuneri de grad mediu la diferite tipuri de risc. La grade de complexitate ridicata a business-ului este necesar aportul analistilor, externi ce folosesc metode avansate de modelare si simulare in optimizarea dezvoltarii companiei cu un grad de expunere la risc minimal in conditiile unor cheltuieli rezonabile. Tipurile de risc pe care compania de obicei le poate preveni si unele chiar minimiza sunt acelea legate de riscurile operationale prin: - definirea si descrierea completa a procedurilor de lucru, proceselor, fluxurilor de orice tip; - alocarea si identificarea detailata a resurselor aflate la dispozitie si a corelatiei intre acestea; - securitatea sistemelor informatice, a back-upurilor de orice natura si a administrarii acestora; - controlul si verificarea calitatii datelor, liniilor de comunicare, fluxurilor informationale; - aplicarea corecta si preventive a legislatei in activitatea curenta; - analiza extensive a riscului de outsourcing furnizori, calitate materii prime, servicii externe etc.; minimizarea erorilor generate de personal. Alte riscuri ce pot fi compensate in colaborare cu societati de asigurari sau institutii financiare sunt cele ce apar din cauza: - variatia cursului valutar; - variatia ratei dobanzii; - variatiei pretului materiilor prime ( petrol, metale, produse agricole etc.) prin utilizarea instrumentelor derivative; - asigurari de intreruperi de productie. Se spune in ziua de azi ca o companie este cu atat mai performanta cu cat reuseste sa gaseasca solutii mai performante in eliminarea riscurilor la care este expusa. In conditii ideale, ipotetice, fara o expunere la risc o companie ar produce profitul maxim asociat capacitatii ei de productie cu conditia sa fie singura pe piata. Cum acest fapt nu este posibil in viata reala, prin aparitia unui concurent apar brusc zeci de alte riscuri la care ambele companii sunt expuse. Riscul este o situaie n care exist posibilitatea unei deviaii nedorite de la rezultatul scontat, ateptat sau sperat. n afaceri, riscul reprezint pierdererile asociate cu bunurile tangibile i intangibile ale firmei i ctigurile poteniale ale afacerii. Iniiind o afacere, ntreprinztorul i asum anumite riscuri. Unele sunt inerente desfurrii afacerilor, altele se produc din cauze neprevzute. ntreprinztorul trebuie s tie cum s se protejeze de asemenea riscuri printr-o politic de asigurare eficient.

Tipuri de risc
Riscurile pot fi clasificate din mai multe puncte de vedere:

1.Din punct de vedere al caracterului lor riscurile pot fi pure i speculative. Riscul pur reprezint incertitudinea generat de unele evenimente imprevizibile care poate avea ca urmare suferirea sau nu a unor pierderi. Riscul pur se ntlnete atunci cnd exist posibilitatea nregistrrii unor pierderi, ns probabilitatea producerii acestui eveniment este necunoscut. Exemple de risc pur sunt focul, moartea unui salariat cheie, falimentul unui client, furtul. ntreprinztorul nu se poate opune producerii acestor evenimente. Totui, multe din aceste riscuri pot fi analizate statistic i sunt prin urmare asigurabile. Riscul speculativ reprezint incertitudinea generat de unele aciuni voluntare i care se poate materializa n ctig sau pierdere. Cumprarea de dolari cu sperana c va crete cursul acestora este un risc speculativ. Evenimente neprevzute pot diminua cursul dolarului, investiia fiind considerat speculativ ntruct ntreprinztorul i nu destinul a determinat aceasta pierdere. Acest risc nu este asigurabil. 2.Din punct de vedere al cauzelor producerii, riscul se poate datora incendiilor, inundaiilor, cutremurelor, furturilor etc. 3.Din punct de vedere al posibilitii de asigurare, ntlnim riscuri asigurabile i riscuri neasigurabile. 4.Din punct de vedere al naturii lor, riscurile pot fi: riscuri privind piaa, riscuri privind proprietatea, riscuri privind personalul, riscuri privind clienii. a.Riscuri privind piaa. Riscurile privind piaa pot aprea ca urmare a schimbrilor negative n cadrul pieei int i ale eforturilor de marketing. Multe din aceste schimbri pot afecta poziia competitiv a firmei i potenialul de cretere pe termen lung. Ele se dezvolt cel mai adesea n ritm lent, devenind n final complet distructive. Aceste riscuri nu sunt n general asigurabile prin polie de asigurare normale. Printre cele mai elocvente astfel de riscuri sunt ntreruperile n aprovizionare, deteriorarea condiiilor economice i reducerea cererii de produse. ntreruperile n aprovizionare se datoreaz furnizorilor i ele pot provoca mari pierderi n procesul de producie sau vnzare. Deteriorarea condiiilor economice poate avea efect negativ supra afacerii prin rate ale inflaiei ridicate, creterea ratei dobnzii, reducerea veniturilor. ntreprinztorii sunt extrem de vulnerabili la aceste riscuri, gestionarea riscului fiind deosebit de dificil. Reducerea cererii de produse. Fiecare produs are un anumit ciclu de via. Pentru a nu intra n faza de declin i a se expune astfel acestui risc, ntreprinztorul trebuie s nnoiasc i modernizeze n mod continuu produsele. b.Riscuri privind proprietatea. Dac riscurile privind piaa au un caracter intangibil, cele privind proprietatea au un caracter tangibil. Cele mai multe dintre aceste riscuri sunt asigurabile. Citeva dintre cele mai importante dintre aceste riscuri sunt: focul, dezastrele naturale, spargerile, tlhriile i furtul din magazine. Focul. Cldirile, echipamentele i stocurile pot fi distruse parial sau total de foc. Desigur, gradul de risc depinde de tipul afacerii. ntreprinztorul poate reduce efectul distrugtor al focului printr-o politic de prevenire a incendiilor i asigurare. Dezastrele naturale. Inundaiile, cutremurele, furtunile puternice i alte calamiti date de Dumnezeu sunt imprevizibile i pot afecta grav activitile firmei. Dei se pot lua unele msuri preventive nu se pot face prea multe pentru prentmpinarea acestor dezastre. De aceeea, asigurarea este cea mai bun soluie. Spargerile. Firmele sunt locuri atractive pentru sprgtori. ntreprinztorul poate diminua efectul spargerilor prin folosirea unor sisteme de alarm, ageni protguard, iluminare adecvat i asigurare. Tlhriile prin actele de violen i intimidare sunt mult mai periculoase, ntruct pun n pericol viaa

salariailor i clienilor. mpotriva tlhriilor se pot folosi aceleai metode ca n cazul spargerilor i n plus oglinzile i camerele de luat vederi. Furtul din magazine. Pierderile datorit furturilor reprezint un mare pericol pentru ntreprinztor. Autorii furturilor pot fi profesioniti sau clieni obinuii. Profesionitii sunt dificil de identificat i neles. n plus, ei se concentreaz asupra produselor de valoare i care se vnd rapid. Clienii obinuii pot fura i ei. Fie c sunt copii care nu i dau seama c fur, fie ca sunt cleptomani, consumatori de droguri sau clieni nemultumii ca au stat prea mut la rnd i fur din rzbunare, ei pot produce mari pagube. mpotriva hoilor din magazine se pot lua o serie de msuri de prevedere: instruirea salariailor, avertizarea scris, folosirea de oglinzi convexe pentru a elimina unghiurile moarte, utilizarea de sisteme de alarm, dispunerea articolelor scumpe n locuri special amenajate, expunerea ordonat pentru a se putea observa rapid furtul, dirijarea fluxului clienilor spre casierie, folosirea de ageni protguard. Evident, i asigurarea este o soluie bun. c.Riscuri privind personalul. Aceast categorie de risc se datoreaz aciunii salariailor. Ei pot comite att furturi propriu-zise ct i falsuri. Acestea se pot datora angajrii unor persoane, fr a le verifica atent nainte de angajare; obinuinei cu un nivel de trai mai ridicat, politicii de personal neadecvat, care creaz impresia salariailor ca nu sunt pltii suficient i vor fura n completare; relaiilor necorespunztoare dintre ntreprinztor i salariai, care vor crea o atmosfer de nencredere; oportunitii de a fura, prin lipsa unei metode de prevenire a furturilor de ctre salariai; condiiile economice, care fac imposibil un trai decent. mpotriva furturilor se pot lua unele msuri ca: separarea sarcinilor de plat, recepie, controlul stocurilor; inerea unei bune evidene i verificarea ei periodic; nchiderea fietelor i birourilor; pltirea corect a salariailor; atenie la cei mai de ncredere salariai, care pot fura de fapt cel mai mult; pedespirea salariailor care au fost prini furnd; nefolosirea a doi membrii ai aceleai familii n acelai loc; verificarea prin sondaj a recepiei materialelor. mpotriva fraudelor se poate lupta prin urmtoarele mijloace: verificarea cecurilor anulate, aprobarea personal de ntreprinztor a reducerilor de pre i a creditelor, semnarea personal a tuturor cecurilor. Riscurile privind personalul sunt n cea mai mare parte asigurabile. d.Riscurile privind clienii. Clienii sunt sursa principal de profit, ns prezint i anumite riscuri. Multe din aceste riscuri sunt datorate ru platnicilor sau nemulumirii clienilor. Ru platnicii. Dac ntreprinztorul vinde pe credit sar putea ca unele sume de bani s nu le mai recupereze. Acionarea n justiie este n acest caz singura soluie. Nemulumirile clienilor. ntreprinztorul poate fi expus i riscului nemulumirii clienilor, datorit calitii necorespunztoare a produselor sau depirii termenelor de garanie. Evitarea unei asemenea situaii este singura msura de asigurare mpotriva acestui risc.

Strategii de gestionare a riscului

ntreprinztorii au la dispoziie patru strategii de gestionare a riscului: evitarea riscului, prevenirea riscului, transferul riscului i asumarea riscului. Evitarea riscului presupune refuzul de a ntreprinde o aciune n care riscul pare s fie prea costisitor. De exemplu, nchirierea unui mijloc de transport n loc de cumprarea lui evit riscul pierderii datorit accidentelor rutiere. De asemenea, depunerea zilnic a banilor la banc evit pierderea datorit furturilor. Prevenirea riscului (reducerea riscului, controlul pierderilor) const n utilizarea de diferite metode pentru reducerea probabilitii producerii anumitor evenimente i diminuarea efectului celor care se petrec. Tehnica principal folosit o reprezint prevenirea prin diferite msuri de siguran i protecie. ntreprinztorii pot preveni riscul accidentrii salariailor, de exemplu, prin instructaje de protecia

muncii. Verificarea tehnic a mijloacelor de transport i a strii sntaii conductorilor auto reduce riscul producerii accidentelor rutiere. De asemenea, instalarea de sisteme de alarm i angajarea agenilor protguard diminueaz posibilitatea furturilor. Transferul riscului presupune mutarea riscului ctre alt persoan sau organizaie. Cea mai cunoscut form de transfer a riscului este asigurarea, care este procesul prin care societatea de asigurare este de acord s plteasc unei persoane sau organizaii despgubirea datorit pierderii nregistrate contra unei prime de asigurare. Asumarea riscului (absorbia riscului) const n absorbirea riscului deoarece este imposibil asigurarea mpotriva tuturor pierderilor posibile. n general se absorb riscurile n care pierderea nu este mare. De exemplu, dac firma are mai multe mijloace de transport, pe cele vechi poate s nu le asigure ntruct consider c are posibiliti financiare de ai asuma riscul pierderii din accidente de circulaie. n unele cazuri, asumarea riscului ia forma autoasigurrii. Aceasta poate fi definit ca acceptarea planificat a riscului pierderii. Prin autoasigurare, ntreprinztorul i constituie un fond de rezerv destinat eventualelor pierderi. De regul, ntreprinztorii nu au suficiente fonduri pentru a constitui ns acest fond. n general, se folosesc mai multe strategii de gestionare a riscului n acelai timp. n continuare, vom trata aspectele legate de transferul riscului prin asigurare i prevenirea riscului din furturi. Asigurarea impotriva riscului Asigurarea reprezint transferul riscului pur prin intermediul unui contract ncheiat ntre dou pri (n cazul nostru ntre ntreprinztor i societatea de asigurare. Societatea de asigurare accept riscul pltirii unei mari sume de bani asigurailor si contra unei prime de asigurare de mrime relativ mic. Prin aceast procedur ntreprinztorul poate transfera n ntregime sau parial incertitudinea financiar pentru multe din riscurile pure. Etapele procesului de asigurare Etapele procesului de asigurare sunt urmtoarele: identificarea riscurilor ce pot fi acoperite, obinerea acoperirii pentru pierderile poteniale majore i corelarea valorii primei de asigurare cu probabilitatea pierderii. 1.Identificarea riscurilor ce pot fi asigurate se face numai dup o cercetare minuioas. Mai nti ntreprinztorul trebuie s fac asigurrile prin efectul legii i apoi eventual i celelelte categorii de riscuri. 2.Obinerea acoperirii pentru pierderile poteniale majore. De multe ori ntreprinztorul nu poate s-i permit dect asigurarea mpotriva pierderilor majore, fr a subestima magnitudinea pierderilor poteniale. 3.Corelarea valorii primei de asigurare cu probabilitatea pierderii. Costul asigurrii trebuie s fie pe ct posibil proporional cu probabilitatea producerii evenimentului asigurat. Condiii de asigurare Pentru a fi asigurabil, o anumit situaie trebuie s ndeplineasc anumite condiii: - S poat fi calculat i estimat paguba care va fi asigurat, iar costul asigurrii s poat fi, din punct de vedere economic, realizabil. Societatea de asigurare trebuie s aib date privind frecvena pierderilor cauzate de un anumit pericol. Aceste informaii trebuie s acopere o perioad ndelungat de timp i s

se bazeze pe un numr mare de cazuri. Societile de asigurare pot prevedea n mod obinuit chiar exact ct de multe pierderi se vor nregistra n viitor, pe baza acestor informaii. Pornind de la aceste considerente, nu se va putea asigura, de exemplu, un ora ntreg Polia de asigurare Polia de asigurare este un contract de asigurare ncheiat ntre un asigurat i un asigurtor prin care acesta din urm se oblig, n schimbul plii primei de asigurare de ctre asigurat, s achite primului o anumit sum de bani, n cazul producerii anumitor fenomene i evenimente, n condiii dinainte stabilite. Prima de asigurare reprezint preul pltit de ctre asigurat i este specificat n poli. Ea este pltit anual, n mai multe rate stabilite de comun acord. Nivelul primei de bazeaz, n principal, pe probabilitatea pierderii n asigurri, specific unu anumit fel de risc. De exemplu, ntruct incendiul reprezint un pericol mai mare pentru construciile din lemn dect pentru cele din crmid, primele de asigurare tind s fie mai mari pentru construciile cu structur din lemn. Societile de asigurare trebuie s colecteze suficieni bani sub form de prime pentru a putea plti despgubiri deintorilor de polie i acoperi propriile cheltuieli i s obin i un anumit profit. Polia stabilete suma asigurat, adic suma de bani pe care asiguratorul o va plti n situaia n care asiguratul va suferi pierderi determinate de cauzele acoperite prin contractul de asigurare. Suma asigurat reprezint limita valoric a rspunderii asiguratorului servind, totodat, ca regul i drept baz de tarifare, n funcie de care se calculeaz prima de asigurare. Suma pe care asiguratul caut s o acopere de la asigurator se numete despgubire. Ea nu poate depi mrimea efectiv a daunei i nici suma asigurat prevzut. Recuperarea reprezint suma de bani pltit efectiv de asigurator I este stabilit adesea prin negocieri ntre prile contractante. Persoanele din cadrul unei societi de asigurare care calculeaz pierderile ateptate i costul primelor de asigurare se numesc ageni de asigurare. n stabilirea primelor de asigurare acetia iau n considerare trei factori: rata estimat a pierderilor, adic ceea ce se ateapt s plteasc societatea de asigurare n cazul despgubirilor; cheltuielile societii, cum sunt taxele i salariile; rata dobnzii (la asigurrile de via). mpotriva incendiului, deoarece intr n calcul prea multe variabile. Totui, este posibil s se asigure o anumit cldire. - S fie posibil identificarea riscului asigurat n timp, loc i pe cauze. Nu se face asigurare pentru "orice". Nu se va face, de asemenea, o asigurare pentru un eveniment deja ntmplat. - Situaia asigurat s fie sub controlul asiguratului. Aceasta nseamn, desigur, c poliele nu pltesc pierderile care sunt produse intenionat de asigurat sau cauzate n direcia asiguratului ori determinate cu concursul asiguratului. De exemplu, o poli de asigurare contra incendiului exclude pierderile prin incendierea proprie a asiguratului. Este, totui, posibil ca asiguratul s-i incendieze firma proprie din diferite motive. - S existe o comunitate de pericole. De exemplu, trebuie s existe suficiente persoane fizice sau juritice care realizeaz o anumit activitate pentru a putea fi asigurat. Cele mai multe asigurri se bazeaz pe legea mediilor. Aceasta nseamn c pe msur ce numrul riscurilor poteniale dintr-o anumit categorie crete, numrul de pierderi reale din aceast categorie este mai apropiat de datele prevzute pentru aceste riscuri care se bazeaz pe experiena anterioar. Totui, legea mediilor nu poate fi aplicat riscurilor neobinuite (acelea care amenin un numr redus de subieci). - Pericolul nu trebuie s afecteze pe toi asiguraii simultan. O societate de asigurare trebuie s-i extind activitatea asupra unei arii geografice suficient de mari. Astfel, un singur incendiu ntr-o anumit zon

poate fora societatea de asigurare s plteasc toate poliele pe loc. - Pierderea posibil s fie serioas din punct de vedere financiar. O societate de asigurare nu-i poate permite s fac polie de civa lei. n consecin, multe polie au o clauz deductibil, ceea ce nseamn c societatea de asigurare va plti numai acea parte a unei pierderi care este mai mare dect un anumit nivel (deductibil) stabilit prin poli. Deductibilitatea reprezint o pierdere mic pe care asiguratul consimte s o suporte. Printr-o asigurare de via, de exemplu, se poate prevedea ca asiguratul s plteasc medicului stomatolog o sum de pn la 25.000 lei, urmnd ca sumele mai mari s le plteasc societatea de asigurare. Etapele sistemului de control al rspunderilor poteniale i al limitelor inferioare ale costurilor asigurrilor 1. Definirea obiectivelor. Succesul unui asemenea sistem depinde de: definirea clar a obiectivelor, stabilirea precis a autoritii, eficiena comunicrii. 2. Identificara i analiza riscului. ntreg inventarul firmei este expus pierderilor. Studierea atent a tuturor situaiilor generatoare de riscuri contribuie att la identificarea ct I la evitarea acestora. Adesea societatea de asigurare acord asisten de specialitate gratuit sau tarife reduse. Evitnd pierderea firma, nici societatea de asigurare nu va suferi pierderi. 3. Luarea n considerare a alternativelor de control. Eliminarea, reducerea sau controlarea expunerii este esenial pentru elaborarea unui program de gestionare a risculuui. 4. Construirea unei scheme de control a pierderilor. Unele firme atribuie salariailor responsabiliti privind controlul pierderilor. O astfel de atitudine ajut la reducerea frecvenei i severitii pierderilor. 5. Relevarea riscurilor ascunse. Micii ntreprinztori nu se pot complace n riscuri. De aceea, trebuie s revizuiasc n mod constant expunerile la riscuri n vederea identificrii acelora mai uor de omis. Recomandri privind elaborarea unui program eficient de gestionare a riscului. - Revizuirea tuturor situaiilor financiare pentru identificarea activelor i riscurilor cheie care trebuie asigurate; - Familiarizarea cu termenii i documentaia specific asigurrii; - Vizitarea firmei dup un program normal i discutarea cu personalul a problemelor privind operaiile realizate i identificarea condiiilor I practicilor de nesiguran; - Determinarea cauzelor poteniale de producere a pierderilor; - Estimarea valoric a pierderilor poteniale directe i indirecte; - Ealonarea polielor de asigurare existente n vederea prevenirii riscurilor; - Stabilirea politicilor de gestionare a riscului: identificarea acelor pierderi poteniale care trebuie acoperite prin asigurri i a acelora care pot fi evitate sau reduse; - Elaborarea msurilor de prevenire i reducere a pierderilor. Prevenirea riscului din furturi Anual, micii ntreprinztori pierd sume importante de bani datorit furturilor comise de clieni, salariai, spargerilor i tlhriilor. Experii au dificulti n a face statistici exacte n acest sens ntruct multe delicte nu sunt declarate. Statisticile din S.U.A. arat c micile ntreprinderi sunt de 35 ori mai expuse pericolului delictelor dect marile companii. Dei toate firmele sufer pierderi din furturi, impactul delictelor asupra firmelor mici este mult mai mare. Unele tipuri de afaceri sunt mai expuse delictelor dect altele. Comercianii cu amnuntul sunt cei mai expui (cca. o ptrime din totalul furturilor din S.U.A.). n SUA, valoarea total a furturilor din

magazine se ridic la 1,7% din cifra de afaceri, iar n Romnia la 1% (cca. 10 milioane dolari pe an). Desigur, i n cadrul magazinelor cu amnuntul ponderea furturilor difer, dup cum exist i alte afaceri care sufer din cauza furturilor. ntreprinztorii trebuie s ia msuri de siguran nainte de a fi prea trziu. Prevenirea furturile comise de ctre clieni Cea mai obinuit form de furt o constituie furturile comise de ctre clieni (terpelitori). Comercianii cu amnuntul sunt cei mai expui unui astfel de furt. Ponderea furturilor clienilor n SUA este de 31,7%, iar n Romnia de 20%. Pierderile datorit terpelirilor clienilor se rsfrng n cele din urm asupra consumatorului i reprezint, n S.U.A., cca. 3% din preul mediu al mrfurilor. terpelitorul are exact nfiarea unui client obinuit. El poate fi un copil n cutarea unei noi jucrii sau un adult n criz de bani. Oricine poate fi un terpelitor, dac are prilejul, abilitatea i dorina de a o face. Din fericire pentru micii ntreprinztori, cei mai muli terpelitori sunt amatori i fur pentru c li se ivete ocazia. Muli fur din impuls i acesta poate fi chiar nceputul. Un manager atent, sprijinit de un personal pregtit n acest sens poate identifica terpelitorii poteniali i evita astfel multe incidente de acest gen. Totui, el trebuie s cunoasc profilul terpelitorului. Tipuri de terpelitori Exist mai multe tipuri de terpelitori din magazine: Tinerii. Jumtate din furturi sunt comise, n S.U.A., de tineri. Muli tineri fur ajutai de ntuneric. Cei mai muli o fac pentru c nu se tem de persecuii, creznd c vrsta le este un scut. Cnd micul ntreprinztor descoper un tnr terpelitor, nu trebuie s-l priveasc cu ngduin. Muli hoi i ncep cariera ca terpelitori, iar ntreprinztorii care nu pedepsesc pe tinerii terpelitori i ncurajeaz s o mai fac. terpelitorii din impuls. Acest tip de terpelitori fur sub impulsul momentului, cnd nu mai pot rezista tentaiei. Ei nu-i planific furtul, ns cnd au prilejul o fac. terpelitorii din impuls pot fi persoane respectate precum i clieni obinuii. Clientul nerbdtor dup o zi plin poate s nu mai atepte s plteasc, dup cum clientul nemulumit se poate rzbuna pe ntreprinztor. Indiferent de motiv, el este un terpelitor. Cea mai bun metod de lupt mpotriva terpelitorilor din impuls o reprezint prevenirea. Pentru aceasta se pot folosi diferite sisteme de siguran. Alcoolicii, vagabonzii i dependenii de droguri. terpelitorii care fur pentru a-i procura alcool sau droguri sunt, de regul, uor de depistat datorit comportamentului lor instabil i ciudat. ntreprinztorii trebuie s fie ateni cum se comport cu aceti terpelitori deoarece pot deveni violeni. Cleptomanii. Cleptomanii simt o nevoie imperioas s fure, chiar dac nu au nevoie de bunul terpelit. De multe ori ei au banii necesari pentru a-i procura marfa furat. Dei cleptomanii reprezint doar unu la sut din terpelitori, ei dau de furc mult ntreprinztorilor, fiind nevoie chiar de cunotine n psihologie pentru a-i descoperi. Profesionitii. Dei doar o mic parte din terpelitori sunt profesioniti, ei pot produce serioase pagube micilor ntreprinztori. Deoarece ei sunt de fapt hoi, sunt foarte greu de descoperit i reinut. Profesionitii se opresc asupra mrfurilor costisitoare pe care le pot vinde cu uurin chilipirgiilor i "tinuitorilor". Muli dintre profesioniti sunt afiliai la unele organizaii care le asigur protecia. Descoperirea terpelitorilor Dei terpelitorii sunt greu de descoperit, ntreprinztorii care tiu ce caut acetia i pot surprinde asupra

faptului. Ei lucreaz singuri, n timp ce tinerii opereaz n grup. O tactic obinuit folosit de acetia este aceea c un membru al bandei distrage atenia, n timp ce ceilali fur mrfurile. ntreprinztorul trebuie s fie atent la grupurile zgomotoase i diversioniste care intr n magazin. terpelitorii solitari sunt, de regul, agitai. Se feresc de nghesuial i evit personalul magazinului. Pentru a fi siguri c nu sunt prini, ei "fileaz" n mod constant clienii i salariaii. Examinnd mult mrfurile expuse, ei caut momentul potrivit pentru a fura dimineaa devreme, la prnz sau seara trziu. terpelitorii au propriul arsenal de mijloace pe care l folosesc atunci cnd fur: cutii, sacoe, umbrele, jachete mari, crucioare de copii, care i ajut s doseasc rapid mrfurile sustrase. Unii folosesc haine speciale cu multe buzunare ascunse. Micii ntreprinztori trebuie s fie ateni la hainele clienilor purtate n afara sezonului respectiv. Desigur, exist tot attea metode de terpelit ci sterpelitori sunt. Totui, unii dintre terpelitori deprind metodele n unele magazine speciale. De exemplu, o cabin de prob nesupravegheat este o invitaie la furt, putndu-se nlocui hainele vechi cu cele noi. O alt tactic de terpelit este aceea a schimbrii etichetelor, pltindu-se mai puin pentru o marf mai scump. Prevenirea terpelirilor Prin acordarea unei mai mari atenii prevenirii terpelirilor dect pedepsirii autorilor, se asigur firmei o poziie mai puternic n privina protejrii mrfurilor i asigurarea continuitii funcionrii firmei. Desigur, nici un plan de prevenire nu este perfect. Cnd se nregistreaz un furt, vinovatul trebuie pedepsit, altfel firma va fi considerat o prad uoar. Exist mai multe modaliti de prevenire a furturilor de ctre clieni. Pregtirea salariailor. Una din cele mai eficiente ci de prevenire a terpelirilor o reprezint pregtirea personalului pentru a fi capabil s cunoasc obinuinele terpelitorilor i s fie alertai de un posibil furt. Salariaii trebuie s supravegheze atent clienii agitai, neobinuii. Cum terpelitorii evit personalul i ali clieni, apropierea salariailor de acetia le va arta c sunt urmrii. Chiar i cnd sunt foarte numeroi, vnztorii nu trebuie s uite acest lucru. Toi salariaii trebuie s fie ateni la bagajele clienilor i la hainele acestora. Casierii trebuie s fie familiarizai cu preurile pentru a nu favoriza furtul. Salariaii trebuie s urmreasc grupurile ce intr n magazin i se disperseaz pentru a distrage atenia. De asemenea, vor trebui supravegheai atent clienii care examineaz ndelung mrfurile i nu cumpr nimic. eful magazinului trebuie s fac un program uniform de supraveghere a clienilor, pauzele fiind ealonate pentru a nu exista prea puini salariai n magazin i a nlesni furtul. Costul pregtirii salariailor pentru prevenirea furturilor este recuperat prin rata redus a furturilor comise. Amenajarea magazinului. Un magazin bine amenajat poate fi, de asemenea, un obstacol eficient n prevenirea pierderilor prin terpeliri. Un iluminat corespunztor va permite o mai bun supraveghere a clienilor, n timp ce unul semiobscur invit clienii neoneti s fure fr a fi descoperii. Tejghelele trebuie s aib spaii ntre ele pentru a nu crea o barier ntre clieni i salariai. Afiajele trebuie s fie n aa fel puse nct s nu stinghereasc buna vedere a intrrii n magazin. Articolele scumpe trebuie amenajate n locuri speciale i cu un salariat n imediata lor apropiere. Toate lucrurile trebuie aranjate n ordine pentru a putea observa uor mrfurile sustrase. Casele trebuie amplasate n aa fel nct casierii s aib o vedere clar asupra intrrii magazinului. Uile inutile ale magazinului trebuie nchise, iar cele ce nu pot fi nchise din motive de protecie contra incendiilor trebuie echipate cu dispozitive de alarm. Dispozitive mecanice. Un astfel de sistem de de protecie contra furturilor poate fi scump, ns lipsa lui

poate fi i mai costisitoare. Oglinzile cu dou fee permit supravegherea clienilor, fr a fi vzui. Totui, unii experi afirm c nu trebuie pus baz prea mare pe dispozitivele mecanice. Ele pot fi din punct de vedere psihologic eficiente, ns numai pe termen scurt. Pentru a avea eficien maxim, ele pot fi instalate un timp, apoi scoase i iar introduse. Alte posibiliti mecanice de prevenire sunt camerele de televiziune cu circuit nchis, pereii cu oglinzi convexe, guri n perei. Camerele cu circuit sunt ns i costisitoare i obositoare pentru operator. Se poate folosi pentru supraveghere o singur camer, spre exemplu, celelalte funcionnd fr operatori, pentru a da impresia de supraveghere. Nu este exclus nici posibilitatea folosirii uniformelor de poliiti pentru a descuraja terpelitorii, mai ales n orele de vrf. Prinderea terpelitorilor Dup ce a descoperit un ho, ntreprinztorul trebuie s determine i modalitatea de prindere a acestuia. Se propune n acest sens urmtoarea secven: observarea persoanei care a luat sau a ascuns marfa; identificarea mrfii; verificarea dac marfa a fost luat cu intenia de a fi furat; verificarea dac marfa a fost platit. Dac terpelitorul a fost pierdut un moment din vedere, nu trebuie prins pentru c este posibil ca el s fi aruncat marfa i n felul acesta s fie acuzat "pe nedrept". De aceea, este mai bine s fie chemat un poliist. Nu este indicat ca houl s fie prins nuntru, pentru a evita scenele neplcute din magazin. Desigur, dac marfa este valoroas o poate face i aici. Nu este indicat acuzarea direct, ci, mai degrab, o fraz de genul "cred c ai uitat s pltii marfa luat". Prevenirea furturilor comise de ctre salariai Majoritatea pierderilor datorate sustragerilor sunt rezultatul furturilor de ctre salariai i nu de terpelitori. n SUA, ponderea furturilor salariailor este de 48,5% , iar n Romnia de 60%. Aceste furturi se rsfrng asupra cumprtorilor. Un studiu efectuat n S.U.A. arat ca preurile cu amnuntul cresc din acest motiv cu 15%. De asemenea, se consider c 30% din falimente se datoreaz furturilor salariailor. Aceti hoi nu sunt descoperii deoarece fur atunci cnd ntreprinztorul este foarte ocupat cu activitile zilnice i neglijeaz sigurana magazinului. Apoi, unii ntreprinztori nu pot crede ca salariaii lor, n care au ncredere, fur, ceea ce face ca salariatului neonest s i se ofere prilejul de a fura. Cauze ale furtului de ctre salariai Salariaii fur de la firma la care sunt angajai din mai multe motive. Ei pot avea anumite deprinderi costisitoare (alcool, jocuri de noroc etc.) Alii consider c nu sunt pltii suficient i i completeaz diferena. S. Kantor afirm ca exist patru motive care i determin pe salariai s fure: nevoia, lcomia, tentaia i prilejul favorabil, firma putndu-le controla pe ultimele dou. Pentru a minimiza pierderile datorate salariailor, ntreprinztorul trebuie s cunoasc modul n care tentaia i prilejul favorabil determin furtul. Cteva condiii duc la lipsuri majore n sigurana magazinului. ncrederea n salariai. Studiile arat c cel mai adesea fur salariaii tineri, ns vechii salariai pot aduce prejudicii mai mari. n multe afaceri mici ntreprinztorul vede salariaii vechi aproape ca pe nite parteneri i lucreaz cu ei ca ntr-o atmosfer de familie. Un astfel de sentiment, nu de nedorit, poate duce la o bre n siguran firmei. Ironia soartei face ca cei mai devotai i mai harnici salariai s fie primii suspeci. Cei n care ai cea mai mare ncredere pot fura cel mai mult. Muli ntreprinztori refuz s o cread, ns aceti salariai au cea mai mare accesibilitate la chei, registre de cas, seifuri. Din cauza vechimii, aceti salariai dein poziii cheie i sunt familiarizai cu activitatea, aa c ei cunosc unde sunt punctele slabe ale controlului i procedurilor de siguran. Datorit cunotinelor i poziiei lor, aceti salariai sunt cei mai n msura s fure. Deci, cei n care ai cea mai mare ncredere sunt cei mai potrivii

s fure. ntreprinztorul nu trebuie sa aib o ncredere oarb n nici un salariat, iar ncrederea sa s se bazeze pe realizrile precedente i pe onestitatea probat. ntreprinztorul trebuie s fie atent la salariaii care muncesc fr ntrerupere, nelundu-i nici concedii de odihn i nici de boal. Ei ezit sa o fac deoarece se tem c vor fi descoperii. Lucrnd, i pot acoperi furtul. Nu trebuie lsai nesupravegheai nici salariaii nemulumii. Acetia, nesatisfcui de salariile primite sau de faptul c nu au fost promovai, se pot rzbuna pe ntreprinztor, furnd. Salariaii neoneti vor fura att ct consider c este diferena dintre ct sunt pltii i ct consider ei c ar trebui s fie pltii. Ei i justific aciunile prin raionament. ntreprinztorii trebuie s priveasc cu suspiciune salariaii care duc o via peste posibilitile lor. Atmosfera organizatoric necorespunzatoare. De multe ori managerii creaz neintenionat o atmosfer care i ncurajeaz pe salariai s nu fie oneti. Neintroducerea controlului formal invit la furt. Nimic nu ncurajeaz mai mult la furt dect contiina c nu eti prins. Se consider ca salariaii fur din patru motive: nevoia sau dorina; din raionament; prilejul de a fura; cunoaterea faptului c exist o mic probabilitate de a fi prins. Salariaii pun accent pe ceea ce face ntreprinztorul i nu pe ceea ce spune. Dac va introduce un sistem de control complet pe care ns l va ignora apoi, salariaii vor considera c sigurana nu este important. Mrfurile, materialele nu pot fi transferate fr a fi nregistrate. Nu trebuie s fie nici o excepie nici pentru ef i nici pentru rudele sale. Managerul trebuie s instituie o procedur de control clar i s stabileasc pedepse pentru nclcarea ei, pentru a descuraja furturile. Lipsa siguranei fizice. Un alt factor ce determina salariaii s fure l constituie condiiile fizice necorespunztoare. ntreprinztorul care acord o atenie redus distribuirii cheilor, combinaiilor seifurilor etc. invit la furt. De asemenea, nenchiderea uilor i geamurilor sau neinstalarea unui sistem de alarm expune firma furturilor dinuntru i dinafar. Multe furturi se nregistreaz n timpul manipulrii mrfurilor. Dac acelai salariat care pregtete comenzile de aprovizionare are pe mn i facturile, poate fi tentat s modifice documentele i deci s fure mrfuri. O alt posibilitate de a fura se ivete n momentul efecturii cureniei. Odat cu colectarea gunoaielor, se pot fura i mrfuri valoroase. Controlul impropriu al numerarului. Fr un sistem de control al numerarului logic i practic, firma poate nregistra furturi. Salariaii neoneti vor descoperi repede c exist o probabilitate sczut de a fi descoperii i vor fura numerar, fr a fi pedepsii. Casierii au cea mai mare accesibilitate la numerarul firmei i, n consecin, sunt cei mai supui tentaiei de a fura. Unii ntreprinztori permit prea multor salariai s opereze n registrul de cas i s urmreasc plile clienilor, invitnd la furt, deoarece este greu de identificat autorul. Verificarea zilnic a registrului de cas poate evita furtul. ntreprinztorul nu trebuie s ncredineze aceluiai salariat funciile de manipulare, nregistrare i contabilizare a fondurilor. Un funcionar neonest va putea fura, fr a fi descoperit. Dac firma este prea mic pentru a face aceste delimitari, se poate introduce un sistem de control adecvat. Deoarece puini dintre salariaii care fur sunt declarai vinovai, povara de a-i descoperi revine ntreprinztorului. De aceea, el trebuie s ia toate msurile pentru a-i descuraja s fure. Prevenirea furtului de ctre salariai Salariaii vor evita s fure, dac se vor lua anumite msuri preventive. Selectare unui personal onest. Prin angajarea unor salariai oneti, managerul poate face un pas mare

pentru evitarea furturilor de ctre salariai. De regul, firmele se preocup doar de angajarea unor salariai competeni. Acetia sunt indispensabili pentru succesul afacerii, ns angajarea lor este nepotrivit, dac ei se vor transforma n hoi. O politic de selecie a personalului bine organizat reduce probabilitatea de angajare a unor salariai neoneti. n acest sens pot fi folosite teste de aptitudini i de lucru, profiluri psihologice, teste poligrafice (unde este cazul), referine detaliate. Odat angajat, salariatul trebuie orientat n direcia muncii pe care o va efectua. Trebuie s i se arate importana calitii performanelor i integritaii la locul de munc. Introducerea controlului intern. Baza unui sistem de siguran eficient o constituie elaborarea unui program de control intern menit s impiedice furturile. Aa cum s-a mai artat, mprirea sarcinilor ntre mai muli salariai previne controlul ntregului domeniu de ctre un singur salariat. ns, dac mai muli salariai in aceeai eviden, posibilitatea de a fura scade. ntreprinztorul nu trebuie s permit salariailor s transporte mrfurile fr comenzi de aprovizionare sau facturi. Toate documentele interne trebuie numerotate. Lipsa unui numr poate crea suspiciuni. Inspeciile neanunate sunt un mijloc bun de evaluare a nivelului de siguran a procedurilor. Elementul de surpriz poate combate furtul de ctre salariai. Pot fi introduse i erori deliberate pentru a verifica onestitatea salariailor. Evitarea rolului de "copoi". Dei managerul trebuie sa menin un anumit grad de suspiciune privind activitile desfurate de salariai, el trebuie s trateze personalul cu respect. Salariaii i pierd curnd ncrederea n managerul care sacrific curtoazia i consideraia n favoarea siguranei. ntreprinztorul trebuie s reziste tentaiei de a face pe detectivul, ncercnd s rezolve delicte care nu exist. Dac suspecteaz un salariat, trebuie s cear ajutorul poliiei, a consultanilor profesioniti i a societilor de asigurare. Prevenirea spargerilor Cea mai mare ameninare a siguranei micilor afaceri o reprezint spargerile - intrrile prin efracie ntr-o cldire pentru a fura. Spargerile sunt n cretere i pericolul mare este c autorii lor sunt greu de depistat. ntreprinztorii care nu iau msuri de siguran invit sprgtorii s fure. Unele afaceri sunt mai expuse spargerilor dect altele prin natura stocurilor pe care le dein, amplasare sau amenajare tehnic. Cel mai important instrument de lupt mpotriva spargerilor l reprezint mijloacele fizice de prevenire a intrrilor prin efracie. Exist patru elemente cheie care determin gradul de siguran fizic: lactele; sistemele de alarm; iluminatul adecvat i seifurile. Lactele. Toate uile, geamurile i celelalte intrri trebuie asigurate cu lacte care nu pot fi distruse, instalate de un profesionist. Este recomandat ca acestea s fie schimbate periodic. Meninerea controlului asupra cheilor este un alt element esenial al siguranei fizice. Lactele sunt inutile, dac cheile au ajuns pe mini neautorizate. Sistemele de alarm. n selectarea sistemului de securitate trebuie apelat la laboratoare de specialitate. De asemenea, trebuie avut n vedere capacitatea de a-l instala a vnztorului. Probabil c cea mai bun posibilitate de evaluare a sistemului de alarm este modul de funcionare a acestuia la cei care l-au cumprat deja. Iluminatul adecvat. O bun iluminare att interioar ct i exterioar poate fi un bun obstacol n calea sprgtorilor. Majoritatea sprgtorilor acioneaz noaptea, cnd pot opera n ntuneric pentru a nu fi observai. Reflectoarele pot fi folosite pentru iluminatul exterior deoarece pot fi concentrate asupra intrrilor sau aleilor. Lmpile cu vapori de mercur pot fi folosite pentru iluminatul parcrilor. Interioarele bine luminate previn spargerile. Cine nu i poate permite angajarea unei patrule de siguran poate folosi um cine dresat.

Seifurile. Managerul precaut nu pstreaz numerarul la sediul firmei, ci l depoziteaz la banc. Cei mai muli ntreprinztori au nevoie de un seif pentru a pstra hrtii importante, documente, numerar i alte valori deosebite, deoarece lactele i fietele nu le protejeaz n mod satisfctor. Seifurile pot fi de dou feluri: antiincendii i antispargeri. Cele dinti pot s nu fie obstacole pentru sprgtori. Celelalte sunt mai bine amplasate.

BIBLIOGRAFIE 1. 2. 3. 4. 5. Popescu Nela - Noi tendinte in analiza riscului afacerilor comerciale , Teza de doctorat, 2004 www.manager.ro www.plandeafacere.ro www.scribd.com