Administrao Financeira e Oramentria

Balano Patrimonial
EMPRESA: MALVADA FAVORITA
ATIVO
Circulante
Caixa
Bancos
Clientes
Estoques
Total Ativo Circulante
Realizvel Longo Prazo
Permanente
Investimentos
Imobilizado
Diferido
Total do Ativo Permanente
TOTAL DO ATIVO

PASSIVO
Circulante
Fornecedores
Outras Obrigaes
Emprstimos Bancrios
Dupls. Descontadas
Total do Passivo circulante
Exigvel Longo Prazo
Emprstimo
Financiamentos
Total do Exigvel Longo Prazo
Patrimnio Lquido
Capital e Reservas
Lucros Acumulados
Total do Patrimnio Lquido
TOTAL DO PASSIVO

31.12.20x5
Valor R$

31.12.20x6
Valor R$

26.309
80.915
1.122.512
1.039.435
2.269.171
0

25.000
62.000
1.529.061
1.317.514
2.933.575
0

156.475
1.517.508
40.896
1.714.879
3.984.050

228.075
2.401.648
90.037
2.719.760
5.653.335

31.12.20x5

31.12.20x6

639.065
289.698
83.429
393.885
1.406.077

688.791
433.743
158.044
676.699
1.957.277

792.716
378.072
1.170.788

1.494.240
533.991
2.028.231

1.194.157
213.028
1.407.185
3.984.050

1.350.830
316.997
1.667.827
5.653.335

Demonstrativo de Resultado do Exerccio

31.12.20x5

31.12.20x6

Valor R$

Valor R$

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

4.675.866

6.126.586,00

Impostos e Dedues

250.000

275.000

RECEITA OPERACIONAL LQUIDA

4.425.866

5.851.586

Custo dos Produtos Vendidos

-3.273.530

-4.218.671

LUCRO OPERACIONAL BRUTO

1.152.336

1.632.915

Despesas Administrativas

-427.225

-442.471

Despesas Comerciais

-17.581

-27.777

Despesas Financeiras

-402.816

-863.298

LUCRO OPERACIONAL

304.714

299.369

Resultado no Operacional

2.724

5.935

LUCRO ANTES DO IR E CS

307.438

305.304

Proviso para IR e CS

-140.322

-139.348

LUCRO LQUIDO

167.116

165.956

EMPRESA: MALVADA FAVORITA

Relaes entre as Fontes de Recursos (RFR)

(PC+PELP) / PL x 100

2005

1.406.077+1.170.788 x 100
1.407.185
2.576.865 x 100
1.407.185

2006

1.957.277+2.028.231 x 100
1.667.827
3.985.508 x 100
1.667.827
239%

183%

Endividamento Geral (EG)

(PC+PELP) / ATIVO TOTAL x 100

1.406.077+1.170.788 x100
3.984.050

1.957.277+2.028.231 x100
5.653.335
3.985.508 x 100

2.576.865 x100
3.984.050
65%

5.653.335
71%

Composio das Exigibilidades (CE)

PC / (PC+PELP) x 100

1.406.077

x 100

1.957.277

x 100

1.957.277+2.028.231
1.406.077+1.170.788 x 100
1.406.077 x 100
2.576.865
55%

1.957.277 x 100
3.985.508
49%

Imobilizao do Patrimnio Lquido (IPL)

AP / PL x 100

2.719.760 x 100
1.714.879 x 100
1.667.827
1.407.185

163%

122%

Passivo Oneroso sobre Ativo (POSA)

(PF+PELP) / ATIVO TOTAL x 100

533.991 + 2.028.231 x 100

378.072 + 1.170.788 x 100
5.653.335
3.984.050
39%

45%

Liquidez Corrente
AC / PC

2.933.575

2.269.171

1.957.277
1.406.077

1,5

1,6

Liquidez Seca
(AC-ESTOQUES) / PC

2.933.575 1.317.514
2.269.171 1.039.435
1.957.277
1.406.077

1.616.061

1.229.736

1.957.277

1.406.077

0,83

0,87

Liquidez Imediata
(CAIXA + EQUIVALENTE A CAIXA) / PC

26.309

25.000
1.957.277

1.406.077

0,01

0,02

Liquidez Geral
(AC + ARLP) / (PC + PELP)

2.933.575
2.269.171
1.406.077 + 1.170.788
2.269.17
2.576.865
0,88

1.957.277 + 2.028.231
2.933.575
3.985.508
0,74

Rentabilidade do Patrimnio Lquido (RPL)

LUCRO LQUIDO / PATIMNIO LQUIDO x 100

167.116 x 100

165.956 x 100

1.407.185

1.667.827
10%

12%

Margem Operacional (MO)

LUCRO OPERACIONAL LQUIDO/ RECEITA OPERACIONAL LQUIDA x100

304.714 x 100

299.369 x 100
5.851.586

4.425.866
7%

5%

Margem Lquida (ML)

LUCRO LQUIDO / RECEITA OPERACIONAL LQUIDA x 100

165.956 x 100

167.116 x 100

5.851.586
4.425.866

3%

4%

Margem Bruta (MB)

LUCRO BRUTO / RECEITA OPERACIONAL LQUIDA x 100

1.152.336 x 100

1.632.915 x 100
5.851.586

4.425.866
26%

28%

Rentabilidade sobre os Investimentos (ROI)

LUCRO LQUIDO / ATIVO TOTAL x 100

165.956 x 100
167.116 x 100
5.653.335
3.984.050

3%

4%

Giro do Ativo (GA)

RECEITA OPERACIONAL LQUIDA / ATIVO TOTAL
4.425.866
3.984.050

5.851.586
5.653.335

1,11

1,04

Prazo Mdio de Compras (PMC)

FORNECEDORES / MONTANTE DE COMPRAS x 360

639.065 x 360

688.791 x 360

4.312.965

5.536.185
45 dias

53 dias

Prazo Mdio de Estoque (PME)

ESTOQUES / CPV x 360

1.039.435 x 360

1.317.514 x 360
4.218.671

3.273.530
114 dias

112 dias

Prazo Mdio de Recebimento (PMR)

CLIENTES / RECEITA OPERACIONAL BRUTA x 360

1.529.061 x 360

1.122.512 x 360

6.126.586
4.675.866
90 dias
86 dias

Giro dos Estoques

GE = CMV / ESTOQUES

GE = 4.218.671
GE = 3.273.530
1.039.435
3 dias

1.317.514
3 dias

Ciclo Operacional (CO)

PME + PMR

112 + 90

114 + 86

202 dias
200 dias

Ciclo Financeiro (CF)

PME + PMR - PMC

112 + 90 45
114 + 86 53
147 dias

157 dias

ANLISES

1 - As Relaes entre as Fontes de Recursos cresceram 56% de 2005 a 2006, tendo no

ano de 2005 um ndice de 183% e no ano de 2006 239%.

2 - O Endividamento Geral da empresa cresceu 6% de 2005 a 2006, tendo no ano de

2005 um ndice de 65% e no ano de 2006 71%.

3 - A Composio das Exiguidades da empresa reduziu 6% de 2005 a 2006, tendo no

ano de 2005 um ndice de 55% e no ano de 2006 49%.

4 A Imobilizao do Patrimnio Lquido da empresa aumentou 41% de 2005 a 2006,

tendo no ano de 2005 um ndice de 122% e no ano de 2006 163%.

5 O Passivo Oneroso sobre Ativo da empresa aumentou 6% de 2005 a 2006, tendo no

ano de 2005 39% e no ano de 2006 45%.

6 - A Liquidez Corrente da empresa reduziu 0,1 de 2005 a 2006, tendo no ano de 2005
1,6 e no ano de 2006 1,5.

7 - A Liquidez Seca da empresa reduziu 0,04 de 2005 a 2006, tendo no ano de 2005
0,87 e no ano de 2006 0,83.

8 - A Liquidez Imediata reduziu 0,01 de 2005 a 2006, tendo no ano de 2005 0,02 e no
ano de 2006 0,01.

9 - A Liquidez Geral da empresa aumentou 0,14 de 2005 a 2006, tendo em 2005 0,88 e
no ano de 2006 0,74.

10 - A Rentabilidade do Patrimnio Lquido da empresa reduziu 2% de 2005 a 2006,

tendo no ano de 2005 12% e no ano de 2006 10%.

11 - A Margem Operacional da empresa reduziu 2% de 2005 a 2006, tendo no ano de

2005 7% e no ano de 2006 5%.

12 - A Margem Lquida da empresa reduziu 1% de 2005 a 2006, tendo no ano de 2005

4% e no ano de 2006 3%.

13 - A Margem Bruta da empresa aumentou 2% de 2005 a 2006, tendo no ano de 2005

26% e no ano de 2006 28%.

14 - A Rentabilidade sobre os Investimentos da empresa reduziu 1% de 2005 a 2006,

tendo no ano de 2005 4% e no ano de 2006 3%.

15 - O Giro do Ativo da empresa reduziu 0,07 de 2005 a 2006, tendo no ano de 2005
1,11 e no ano de 2006 1,04.

16 - O Prazo Mdio de Compras da empresa reduziu oito dias, tendo no ano de 2005
53 dias e no ano de 2006 45 dias.

17 - O Prazo Mdio de Estoque da empresa reduziu dois dias de 2005 a 2006, tendo no
ano de 2005 114 dias e no ano de 2006 112 dias.

18 - O Prazo Mdio de Recebimento da empresa aumentou quatro dias de 2005 a

2006, tendo no ano de 2005 86 dias e no ano de 2006 90 dias.

19 - O Giro dos Estoques da empresa tiveram a mesma quantidade no ano de 2005 e

2006.

20 - O Ciclo Operacional da empresa aumentou dois dias de 2005 a 2006, tendo no ano
de 2005 200 dias e no ano de 2006 202 dias.

21 - O Ciclo Financeiro da empresa aumentou 10 dias de 2005 a 2006, tendo no ano de

2005 147 dias e no ano de 2006 157 dias.