Sunteți pe pagina 1din 34

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Coninutul cursului . I. Moneda . A. Coninutul monedei . B. Funciile monedei . C. Sistemul monetar . D. Politici monetare . E. Masa monetar . F. Inflaia . G. Circulaia monetar . H. Instrumente de plat . II. Bncile . A. Organizarea i funcionarea sistemului bancar romnesc . B. Principalele tipuri de bnci i de produse bancare . C. Operaiuni bancare . D. Management bancar . E. Strategii bancare . F. Programul strategic bancar . G. Marketing bancar . H. Produse bancare moderne . I. Contabilitate bancar . III. Creditul . A. Coninutul creditului . B. Tipuri de credit . C. Dobnda la credite . D. Creditarea bancar pe termen scurt . E. Creditarea bancar pe termen lung i mediu . F. Creditarea n valut . G. Gestiunea creditelor bancare . H. Garanii bancare de creditare . I. Contractul propriu privind utilizarea creditelor . J. Alternative la creditare .

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

A .Organizarea i funcionarea sistemului bancar romnesc . 1. Tradiie n sectorul bancar din Romnia . 2. Reforma bancar n Romnia nceput n 1991 . B. Coninutul i funciile monedei . 1. Conceptul de moned . 2. Funciile monedei . 3. PC a monedei naionale . C. Sisteme monetare . 1. Conceptul de sistem monetar . Etalonul monetar . 2. Sisteme monetare . 3. Sistemul monetar n Romnia . 4. Sisteme monetare regionale ( pe exemplul EURO ) . D. Politici monetare . 1. Obiective i constrngeri . 2. Instrumente de politic monetar . 3. Politici monetare n Romnia . E. Masa monetar . 1. Coninutul i structura masei monetare . 2. Agregatele monetare . F. Inflaia . 1. Coninutul . 2. Tipuri de inflaie . 3. Factorii ce influeneaz inflaia . G. Circulaia monetar . Modaliti i instrumente de plat . 1. Emisiunea i punerea n circulaie a monedei . 2. Convertibilitatea monedei . 3. Modaliti i instrumente de plat . 3.1. Plile n numerar . 3.2. Efectuarea de pli prin virament . 3.2.1. Ordinul de plat ( OP ) . 3.2.2. Cambia . 3.2.3. Cecul . H. Card-ul , instrument modern de plat . I. Compensarea multilateral a plilor . J. Organizarea activitii operative i de eviden n bncile comerciale .

3 3 3 7 7 8 9 10 10 10 11 12 13 13 14 14 15 15 15 18 18 18 18 20 20 22 24 24 25 26 27 29 31 33 34

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 1

DATA CURSULUI 09.10.2003

A .Organizarea i funcionarea sistemului bancar romnesc . 1. Tradiie n sectorul bancar din Romnia . n 1873 se creeaz prima banc romneasc , ct i un sistem monetar naional , n 1881 are loc nfiinarea BNR , avnd capital de stat i privat , iar n 1886 Romnia trece la convertibilitatea n aur a monedei naionale . ntre cele dou rzboaie mondiale , sistemul bancar romnesc s-a dezvoltat foarte mult , moneda naional avnd acoperire n aur . 2. Reforma bancar n Romnia nceput n 1991 . Sistemul bancar romnesc a fost organizat pe 2 nivele : a) BNR ca banc central i de emisiune . A fost constituit n 1881 cu capital romn de stat i privat ; E persoan juridic , ntocmete situaii financiare; Are un consiliu de administraie ; Realizeaz profit ce se vars 85 % la BS pentru acoperirea unor deficite ; E condus de un guvernator , un prim vice-guvernator , 3 vice-guvernatori i nc 6 membrii ai consiliului de administraie ; E subordonat direct parlamentului dar coopereaz strns cu guvernul n problemele monetare , valutare , financiare ; E o instituie central a statului , cu rol major n orice ar ; A renunat la atribuiile de banc operativ pe care le avea pn n 1989 , meninndu-i doar rolul de coordonare , supraveghere i control pentru bncile comerciale . Principalele atribuii : 1 Elaboreaz politica monetar ; 2 Elaboreaz politica i strategia de colectare ; 3 Stabilete PC a leului ; 4 Stabilete cursul valutar al ROL mpreun cu cteva mari bnci comerciale ; 5 Elaboreaz i aplic regulamentul valutar ; 6 Aplic regimul valutar al rii ; 7 Organizeaz circulaia bneasc ; 8 Elaboreaz agregatele monetare ; 9 Stabilete viteza de circulaie i rotaie a banilor ; 10 Face emisiune monetar ; 11 Retrage banii din circulaie ; 12 Gestioneaz inflaia ; 13 ntocmete i aplic alturi de MFP politica de preuri din economie ; 14 Determin dobnzile de baz sau de refinanare sau taxa de scont ; 15 Stabilete dobnda de overdraft ; 16 Acord bncilor comerciale credite de refinanare ; 17 Autorizeaz nfiinarea bncilor comerciale ; 18 Retrage autorizaia bncilor comerciale ; 19 Organizeaz cooperativele de credit i bncile populare ; 20 E reprezentanta Romniei n bordul Bncii Mondiale ; 21 Gestioneaz rezervele valutare ale rii ; 22 Face execuie de cas a bugetului cnd e mandatat de MFP sau Trezoreria Public ; 23 Achit datoria public extern cnd celelalte resurse au fost epuizate ; 3

de

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

24 Particip la elaborarea balanei de pli externe ; 25 Garanteaz unele credite externe contractate de stat ; 26 Crediteaz banca comercial pe termen de 90 de zile ; 27 Elaboreaz normele generale de pli pentru economie ; 28 ntocmete analize , rapoarte , buletine informative privind situaia monetar-valutar rii ; 29 Deschide conturi curente pentru bncile comerciale ; 30 Negociaz i ncheie contracte externe n domeniul valutar i monetar . b) Bncile comerciale cu activiti operative . i) Se nfiineaz dup legea 31/1990 ; ii) n ara noastr exist urmtoarele tipuri principale de bnci comerciale : Universale ; De afaceri ; De depozite ; De credite ; Ipotecare ; De retail ; Cooperative de credit ; Bnci populare ; Case de economii ; Case de pensii / sisteme mixte economie + pensii .

Principalele atribuii : 1 Acordarea de credite pe termen scurt , mediu i lung n ROL i valut persoanelor fizice i juridice ; 2 Constituie depozite ; 3 Deschide conturi ; 4Efectueaz pli ; 5 Elibereaz card-uri ; 6 Efectueaz operaii valutare ; 7 Particip alturi de BNR la stabilirea PC a monedei naionale ; 8 Particip la fixarea cursului valutar ; 9 Gestioneaz creditele n valut acordate de organizaii internaionale sau bnci private strine ; 10 Acord consultan de specialitate ; 11 Evalueaz patrimoniul ; 12 ntocmesc studii de fezabilitate pentru clieni ; 13 Pstreaz n tezaur sau casete de valori bunuri de mare valoare , pachete de aciuni i obligaiuni ; 14 Face execuie de cas a bugetului ; 15 Deschid conturi curente la BNR ; 16 Constituie rezerve minime obligatoriu la BNR pentru depozitele clienilor ; 17 Elaboreaz norme proprii de pli de credite de cas ; 18 ntocmesc situaii financiare , obin profit ce se vars 25 % ctre buget ; 19 i deschid filiale n strintate i efectueaz operaii i speculaii valutare ; 20 Efectueaz operaii pe pieele bursiere ; 21 Particip la capitalul social al unei firme .

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Principalele obiective ale reformei bancare au fost : a) Demonopolizare ; b) Descentralizare ; c) Privatizare ; d) Capitalizare ; e) Informatizare ; f) Deschiderea ctre bncile corespondent din strintate ; g) Introducerea unui management performant n bnci ; h) Introducerea standardelor internaionale financiare conform Bncii Mondiale ; i) Utilizarea marketing-ului ca instrument de management ; j) ntrirea controlului propriu ; k) Dezvoltarea operaiunilor valutare ; l) Diversificarea serviciilor i produselor bancare ; m) Restructurarea compartimentelor funcionale prin nfiinarea unor direcii de strategie , marketing , risc , recuperarea activelor n curs de realizare ( credite neperformante ) .

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 3

DATA CURSULUI 23.10.2003

B. Coninutul i funciile monedei . 1. Conceptul de moned . n literatura de specialitate i n viaa economic se folosesc aproape n aceeai msur noiunile de bunuri i de moned . n abordarea monedei se pornete de la bani . Banii sunt bunuri ca oricare altele i n perioada de nceput aveau aceeai circulaie ca mrfurile frecvent utilizate n procesul schimbului . Diferenele principale ntre bani i celelalte bunuri i servicii sunt : a) Banii nu sunt destinate consumului ; b) Banii schimb celelalte bunuri ; c) Banii circul permanent i continuu ; d) Banii ajut la dezvoltarea i creterea economic ; e) Banii reprezint de cele mai multe ori nsui avuia , averea , bogia . Moneda este o form special de bani . Moneda reprezint banii care au cptat forma lor proprie i precis . O perioad foarte lung de timp a circulat moneda-marf care avea o valoare intrinsec . Forma monedei-marf cea mai rspndit a fost moneda de metale preioase ndeosebi de aur i de argint . Pe lng valoarea intrinsec moneda mai are o valoare legal adic cea impus de fiecare stat printr-un act normativ i care i asigur putere de circulaie deplin . Moneda mai are o valoare comercial care este i cea mai frecvent ntlnit i anume n procesul cererii i ofertei globale ( mecanismul auto-reglrii cuprinde i circulaia monetar ) . Moneda are i o valoare real ( cnd valoarea aurului coninut este ntotdeauna onorat la schimb de ctre banca ce a emis moneda sau de ctre fiecare stat pentru moneda naional ) . n perioadele de inflaie i de criz mai apare valoarea convenional a monedei care este dat de ctre stat , este o valoare fictiv adic are un curs forat . Rezult c banii au o sfer mai mare dect moneda . Pe lng moned banii mai cuprind depozitele , disponibilitile n conturi , cecurile , card-urile . Moneda poate fi definit complet numai dac avem n vedere i rolul i funciile sale . Actualmente , circulaia monetar constituie o pia financiar aparte i anume piaa banilor sau piaa capitalurilor pe termen scurt . Fluxurile monetare se efectueaz prin bnci iar valoarea acestor fluxuri depete de 50-60 ori tranzaciile comerciale adic cele din economia real .

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

2. Funciile monedei : a) Instrument unic de schimb . Moneda este singura marf general acceptat , singurul instrument unanim acceptat i utilizat . Mijlocind schimbul , moneda simplific mult nu numai circulaia i schimbul dar i producia , economia i societatea . Aceast funcie este ndeplinit de moned cu ajutorul statului care i imprim un regim de circulaie obligatoriu . Aproape n toate rile plile ( schimbul ) se efectueaz numai n moneda naional . b) Etalon al valorii . Cnd mijlocete schimbul moneda servete mai nti la determinarea valorii bunurilor schimbate . Evaluarea nu se face n momentul schimbului ci se prognozeaz iar pe pieele de schimb se fac doar corecii ale evalurii bunurilor . Firmele fac antecalcule privind evaluarea pe pia a produselor lor iar prin previziunea de trezorerie pot depune documentaii cu privire la acoperirea din mprumuturi a resurselor de producie sau investiii . c) Instrument de rezerv al valorii . Moneda este o rezerv a valorii adic nmagazineaz valoarea . Chiar banii din cont sau moneda electronic reprezint ncorporare de valoare . ntr-o perioad lung de timp prin aceast funcie a monedei se realiza nsi bogia ( depozitele , pstrarea banilor n cas etc. ) . d) Instrument de plat . Este cea mai veche funcie a monedei , fiecare stat imprim o valoare a monedei cu care i achit n 1 rnd datoriile sale . La baza acestei funcii st valoarea comercial a monedei . Din aceast funcie moneda contribuie la obinerea de profit pentru cei care o posed sau o datoreaz . n perioadele de inflaie cei care profit sunt debitorii , n 1 rnd statul ntruct pltesc datorii vechi , datorii amnate cu moned depreciat fa de momentul ncheierii contractului sau al angajrii plii . Funcia de mijloc de plat este direct legat de convertibilitate i de PC a monedei . e) Mijloc de transfer al valorii . Se manifest cu precdere n vnzarea-cumprarea de bunuri de volum mare ( active imobilizate : case , terenuri , fabrici , magazine ) . f) Baz a creditului . Moneda se nmulete odat cu cererea de fonduri de creditare . Avem n vedere n 1 rnd creditele de refinanare pe care le obin de la BNR bncile comerciale . n momentul semnrii i aprobrii cererii de credite de guvernator are loc un proces de creaie monetar adic moneda fictiv din cererea de credite se transform n bani scripturali i numerari la bncile comerciale , deci BNR are 2 alternative fie s emit o anumit cantitate de moned fie s creasc viteza de rotaie a banilor . Dar creaie monetar se produce i cnd bncile comerciale arunc pe piaa monetar moneda rezultat din valorificarea unor fonduri proprii n natur ( vnzarea unui sediu sau valorificarea unor garanii constituite de clienii care au primit credite i nu le-au rambursat la scaden ) . Moneda reprezint baza creditului n al 3 rnd n cazul plilor amnate ( aazisul credit comercial i de consum ) . n al 4 rnd moneda este baza creditului prin emisiunea i punerea n circulaie a titlurilor de credit .

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

3. PC a monedei naionale . O perioad lung de timp PC a monedei era dat de valoarea ei intrinsec adic de valoarea materialului preios coninut de ea . n mare parte aceast situaie s-a meninut pn la eliminarea total a convertibilitii monedelor n aur ( 1971 , 1974 ) . Chiar dup ce au aprut banii de hrtie PC a monedei era dat de aceste semne bneti care reprezentau o anumit cantitate de aur . De exemplu leul romnesc ROL avea o PC de 0,1214 g aur fin . Dup renunarea la convertibilitate n aur PC a monedelor era dat de cantitatea de bunuri i servicii care poate fi procurat cu o um . De exemplu cu un leu putem cumpra 1/5000 dintr-o pine . Calculele privind determinarea PC sunt foarte complexe i au la baz un co monetar sau valutar . n coul monetar sunt cuprinse valori ale bunurilor i serviciilor cele mai uzuale ( necesare ) . Valoarea coului se calculeaz zilnic , lunar , anual . Coninutul coului monetar difer de la o ar la alta , de la o zon la alta , n funcie de tradiii , religie , etc. Coul monetar are un pre . Acesta se exprim astfel : pc = sum ( q i p i ) i = 1 , n unde q i = ponderea produsului i n totalul operaiunilor comerciale interne , p i = preul unitar al bunului i .

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 4

DATA CURSULUI 30.10.2003

C. Sisteme monetare . 1. Conceptul de sistem monetar . Etalonul monetar . Conceptul de sistem monetar este unul dintre cele mai controversate . Motivul principal const n faptul c orict s-a ncercat nu se poate realiza un sistem monetar unitar , omogen . n cazul rii noastre definiia cea mai corect a dat-o academicianul Costin Kiriescu . Dup el sistemul monetar reprezint ansamblul normelor legale ct i instituiile lor care le reglementeaz , organizeaz i supravegheaz relaiile monetare dintr-un stat . De mult vreme se pune problema ca sistemul monetar s fie omogen . Pentru aceasta trebuie s existe un sistem de relaii ntre instituiile care au ca obiect circulaia monetar . Dintre acestea subliniem BNR , Trezoreria Public , bncile , alte organisme financiare specializate , casieriile . Fiecare ar are propriul ei sistem monetar . Sistemele monetare sunt foarte diferite de la o ar la alta i nu se poate ajunge la un sistem monetar internaional omogen . Au fost fcute asemenea ncercri nc din a 2 jumtate a secolului 19 , prima dintre ele numindu-se Uniunea Latin i care a cuprins i Romnia . Aceast ncercare s-a bazat pe tradiii , pe simboluri , pe PC a monedei , pe paritate i pe etalon monetar . rile nu au dorit s renune la simbolurile lor naionale i ncercarea a fost un fiasco . Etalonul monetar este um a fiecrei ri stabilit i recunoscut de ctre stat i care este utilizat ca unitate de baz pentru msurarea valorii bunurilor i serviciilor . 2. Sisteme monetare . Primele sisteme monetare au fost constituite avnd la baz metalele preioase deci monedele metalice . Cnd etalonul monetar era metalic ( bimetalist ) fiecare stat putea s i aleag 1-2 monede din care s i confecioneze monede etalon . Cnd era ales 1 metal sistemul monetar se numea monometalist . Fiecare din cele 2 metale preioase puteau genera mai multe sisteme monetare ( sistem monetar monometalist aur , argint ) . Sistemul bimetalist este de 3 feluri : a) Integral cnd ambele monede aveau aceeai putere de plat iar confecionarea lor era nelimitat ; b) Parial cnd numai aurul putea fi utilizat nelimitat pentru confecionarea monedei iar argintul pentru un numr limitat de monede ; c) Paralel cnd ambele monede aveau o putere nelimitat , erau independente una de alta i nu exista ntre ele un raport de valoare . Cel mai vechi sistem monetar este sistemul monometalist de argint . Acesta nu excludea alte monede dar era singura moned legal pe care o garant statul . Etalonul argint s-a manifestat mai ales n secolele 16-18 . El a avut o rspndire mai mare n Germania , Rusia apoi n toat Europa . Cu timpul au ajuns s circule n paralel tot mai multe monede din aur . De aceea sistemul monometalist argint a devenit sistem monometalist aur . 9

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Sistemul monetar bimetalist se caracterizeaz prin aceea c monedele puteau fii confecionate liber n mod nelimitat iar circulaia lor era simultan . Se stabilea un raport de valoare ntre aur i argint care era de 1 / 15-16,5 . Frana a fost ara clasic a sistemului monetar bimetalist . Ea a introdus prin lege acest sistem monetar nc din 1803 . Ambele metale preioase aveau o valoare intrinsec corespunztoare valorii legale imprimate pe ele . Sistemul monetar bimetalist a nceput s devin fragil ntruct moneda mai slab argintul a nceput s nlture din circulaie moneda mai bun aurul conform principiului lui Gresham banul prost alung din circulaie banul bun . Dup sistemul monetar bimetalist a urmat sistemul monometalist aurul . S-a pierdut importana argintului ca urmare a deprecierii rapide i datorit faptului c au fost descoperite n acea perioad multe mine de argint . Printre primele ri care au aderat la acest sistem se numr i SUA care n 1901 a emis dolarul de aur . n secolul 19 sistemele monetare bazate pe metale preioase au avut de suferit prin apariia monedei de hrtie . Aceasta a avut la nceput acoperire n aur deci avem de-a face tot cu sistem monetar monometalist aur . Sistemul monetar bazat pe aur a avut 4 subsisteme : a) Aur-moned ; b) Aur-lingouri ; c) Aur-devize ; d) Moneda de hrtie cu acoperire n aur : i) Reprezentativ ( cu valoare real ) ; ii) Convenional ( din ordinul i pe cheltuiala statului dar care nu avea nici acoperire nici garanie ) . Etalonul aur a funcionat pn n 1974 cnd ultima ar SUA a renunat la convertibilitatea n aur a dolarului de hrtie . Au existat 2 etape : a) 1976 cnd s-a renunat la convertibilitatea intern ; b) 1974 cnd legal a fost desfiinat convertibilitatea extern . Etalonul aur a constituit baza sistemelor monetare internaionale . Din 1974 pn n prezent toate rile au ca etalon PC a monedei naionale . Spre deosebire de celelalte sisteme monetare acest etalon este abstract . Este un calcul , un model . 3. Sistemul monetar n Romnia . Pn la jumtatea secolului 19 nu exista un sistem monetar . Prima lege monetar a rii a fost dat n 1867 . Aceast lege a adoptat un sistem monetar zecimal i un regim monetar bimetalist . Din aceast lege a fost creat moneda naional leul de argint de 5 g cu o puritate de 835 / 1000 . Primele monede romneti au fost confecionate n Anglia i erau de aram . Abia dup 5-6 ani au aprut monedele de aur i argint . Acestea au circulat o perioad n paralel cu monedele strine . Abia n 1973 a fost pus n circulaie moneda de argint de 2 lei n valoare total de 25 milioane . n acelai an a fost confecionat i moneda de aur n valoare de 3 milioane i valoare nominal de 5 lei . Legea monetar din 1867 a reprezentat baza legal . Abia n 1881 a fost nfiinat BNR . n 1889 Romni a introdus convertibilitatea n aur a monedei naionale naintea unor ri bogate precum Rusia i Austria . ntre cele 2 rzboaie mondiale Romnia a avut o circulaie monetar modern . n perioada comunist circulaia monetar a fost un dezastru n sensul c moneda nu avea acoperire mai ales n aur dar de multe ori nici n produse i servicii . Actualmente i n Romnia sistemul monetar are drept etalon PC a monedei naionale . 10

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

4. Sisteme monetare regionale ( pe exemplul EURO ) . Moneda unic EURO a aprut ca o necesitate n raport cu gigantul puternic de peste ocean care fiind omogen i aplicnd o politic monetar unitar domina tot mai mult pieele financiare europene . Moneda unic EURO a fost introdus de la 1 ianuarie 1999 cu 3 ani de perioada de tranziie i care a cuprins 11 din 15 ri ale UE . Intrarea efectiv n circulaie a fost de la 1 ianuarie 2002 . Introducerea monedei unice EURO a avut un puternic impact asupra tuturor pieelor monetar valutare financiare : a) A sczut riscul valutar ( riscul de tranzacionare ntre monede ) ; b) S-a produs convergena pieelor ( o mai mare stabilitate ntre ratele de schimb ) ; c) Activitatea firmelor a fost influenat pozitiv ( simplificarea calculelor i a raportrilor la monedele de referin ) ; d) Se simplific trezoreria firmei ntruct plile pot fi fcute ntr-o singur moned ; e) S-a nsprit concurena ; f) Au crescut investiiile directe ; g) Bncile centrale din rile membre au mai puin libertate i autonomie . Romnia a fcut primii pai fa de introducerea monedei unice astfel : a) Bncile romneti au deschis conturi n EURO ; b) Bncile romneti au stabilit bnci coresponden n UE cu care efectueaz pli directe n EURO ; c) sistemul monetar romnesc se adapteaz treptat deci fr perturbri majore la zona EURO . Romnia ncearc pn n 2007 s ndeplineasc ( baremele ) : a) S aib o inflaie de maxim 2-3 % ; b) S aib o rat a dobnzii de maxim 8 % ; c) S aib o datorie public de maxim 60 % din PIB ; d) S aib un deficit bugetar de maxim 2 % din PIB . condiiile de baz

11

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 5

DATA CURSULUI 06.11.2003

D. Politici monetare . Prin politici monetare nelegem de fapt strategii de dezvoltare macroeconomic cu contribuia sectorului bancar n general i al bncii centrale i de emisiune n special . Politicile monetare fac parte din instrumentele majore de realizare a programelor de reform pornind de la faptul c moneda i circulaia monetar reprezint o alt faet a circuitului economic real . Principalele aspecte de politic monetar n ara noastr se refer la : a) Emisiunea monetar ; b) Circulaia monetar i retragerea banilor din circulaie ; c) Politica de preuri ; d) Politica de credite ; e) Gestiunea inflaiei ; f) Gestiunea ratei dobnzii ; g) Gestiunea datoriei externe i a rezervelor valutare ale rii ; h) Gestiunea creditelor externe i a garaniilor . Dar politicile monetare cuprind i aspecte mult mai largi cum ar fi : a) Optimizarea raportului dintre salariai i omeri ; b) Optimizarea raportului dintre salarii i inflaie . 1. Obiective i constrngeri . Politicile monetare se definesc mai clar prin obiective i constrngeri . Principalele obiective ale politicii monetare sunt : a) Stabilitatea preurilor i deci a monedei naionale ; b) Asigurarea n mai mare msur a proteciei angajailor ; c) O rat adecvat a schimbului valutar ; d) O rat ridicat de cretere economic . Politicile monetare nu se realizeaz numai pe baza preceptelor de pia liber . Este nevoie de corecii i chiar de constrngeri n funcie de stadiul economiei de pia i de interesele de moment ale programelor guvernamentale . Principalele constrngeri de politici monetare sunt : a) S previn panicile monetare , financiare , bancare ; b) S evite instabilitatea ratei dobnzii ; c) S evite ca povara politicilor restrictive s fie suportat doar de anumite sectoare economice ; d) S ctige i s menin ncrederea investitorilor strini .

12

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

2. Instrumente de politic monetar . Realizarea politicilor monetare se face i cu ajutorul acestor instrumente . Aceste instrumente nu sunt independente ci n strns legtur cu fiscalitatea i msurile de politic financiar n general . Principalele instrumente sunt : a) Operaiuni pe piaa liber . Printre operaiunile pe piaa liber amintim asigurrile , preul , rata dobnzii , creditele , operaiuni cu titlu de stat , creterea sau reducerea rezervelor valutare ale rii . b) Mecanismul scontrii . Scontare nseamn ca bncile comerciale s ia credit de la BNT , credit de refinanare , vnzarea-cumprarea de efecte de comer ntre firme i bncile comerciale . c) Modificarea necesarului de rezerve ; d) Controalele selective ; e) Convingerea moral ; f) Publicitatea i consilierea . 3. Politici monetare n Romnia . n ara noastr s-a dovedit c politicile monetare au fost foarte eficiente . Pn n ultimii ani , balana de pli externe a avut un sold favorabil , o mare perioad de timp moneda naional a avut convertibilitate n aur i devize , rezervele valutare ale rii au crescut an de an , inflaia nu a scpat de sub control , au existat precauii n creditarea intern . n ultimii ani , mai ales prin reforma bancar politicile monetare au contribuit la meninerea unui echilibru fragil . Controlul BNR asupra bncilor comerciale s-a diminuat , s-a transformat n supraveghere bancar . BNR exercit un control mai riguros doar asupra circuitului fluxurilor bneti n vederea gestionrii inflaiei . Realizrile de politic financiar sunt multe dar nc lipsite de eficien . Astfel datoria extern este relativ mic ( circa 17 miliarde $ ) ceea ce conduce la reducerea poverii externe n acelai timp ns sunt foarte reduse investiiile externe . Moneda naional nu a avut o inflaie foarte mare dar nici nu a reuit s fie luat n consideraie pe pieele financiare externe . Raportul dintre salariai i omeri este relativ stabil dar foarte defavorabil este raportul dintre pensionari i salariai . Creditul intern este total insuficient fa de creterea economic pe care o dorim dar exist motivaia real c nu trebuie s creasc inflaia .

13

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 6

DATA CURSULUI 13.11.2003

E. Masa monetar . 1. Coninutul i structura masei monetare . Moneda este o crean deci o form de avere . Dar nu toate creanele sunt moned ntruct nu pot circula libere . Averea monetar este utilizat pentru schimb , pentru procurarea de active n vederea obinerii de profit . Exist multe active monetare i de asemenea multe combinaii ale acestora realizndu-se noi active . Principalele cuprind : a) Numerarul ; b) Depozitele ; c) Rezervele . active monetare i cele mai importante creane monetare

Dac avem n vedere doar agenii economici i persoanele fizice masa monetar cuprinde : a) Numerarul sau moneda efectiv ; b) Moneda de cont ( disponibilul din conturi ) . Are un mare grad de lichiditate ntruct pe baza sumelor din cont se elibereaz cecuri i card-uri cu ajutorul crora se efectueaz pli . c) Depozitele la termen . Au o lichiditate ridicat ntruct pe pieele financiare dezvoltate ele se pot schimba i negocia nainte de scaden . d) Alte active monetare ( titlurile pe termen scurt : cambiile , biletele la ordin , biletele de trezorerie , bonurile de cas ; titlurile pe termen lung : obligaiunile , aciunile ) . Titlurile pe termen lung constituie esena pieei de capital i putem considera c obligaiunile sunt mai apropiate de a fi considerate active monetare . Aproape c ele acioneaz precum banii de cont inclusiv cele realizate din credite . Pentru obligaiuni se percepe o dobnd sub forma unui comision care este disputat pe pieele financiare mai ales la burse pe baza cererii i ofertei . Aciunile au un circuit mai greoi datorit faptului c acionarii sunt proprietari . Dividendul ca form de profit al aciunilor se pltete odat pe an deci sumele provenite de la acest activ monetar intr mai rar n circuitul monedei . Masa monetar ( activele monetare ) reprezint o sum de creane asupra sistemului bancar chiar dac temporar aceste active se gsesc la firme sau la persoane fizice . 2. Agregatele monetare . Sunt instrumente de analiz a masei monetare . Acestea au aprut ca o necesitate de o poziiona i dezvolta indicatorii legai de masa monetar i circulaia monetar . Masa monetar se mai creeaz cu ocazia monetizrii unor active monetare ( aur , devize , valute , creane asupra trezoreriei i creane asupra economiei ) . Pentru analiza masei monetare trebuie s se in seama de cursurile flotante ale monedei naionale i valutelor deci omaj de inflaie , de situaia de criz economic sau de cretere economic .

14

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Monetaritii americani au considerat c moneda are rolul hotrtor n economie i mpart indicatorii monetari n 2 grupe : a) Indicatori ce determin evoluia monedei ; b) Indicatori ce determin efectele politicii monetare ndeosebi asupra economiei . Acetia sunt : rata dobnzii i agregatele monetare . Rata dobnzii a funcionat mult vreme ca singurul indicator pe baza cruia se efectua analiza circulaiei monetare . Creterea imens a tranzaciilor monetar-valutare a fcut ca acest indicator s devin insuficient . Actualmente n lume att pe pieele financiare dar mai ales n bncile centrale i de emisiune se elaboreaz modele foarte complexe de analiz a circulaiei monetare . Agregatele monetare se grupeaz n 3 : a) Moneda primar sau de rezerv sau baza monetar . A fost creat de Banca Central i se determin ca diferen ntre totalul activului i pasivului bilanului Bncii Centrale . n fiecare ar Banca Central creeaz moned n 1 rnd prin distribuirea de credit bncilor comerciale , tezaurului , trezoreriei publice ct i prin reescontarea efectelor comerciale n condiii de activitate curent sau n situaii conjuncturale . Aceste creaii monetare se regsesc n A bilanului Bncii Centrale . P bilanului exprim volumul i repartizarea pe deintori a monedei primare ( biletele de banc , moneda metalic , disponibilitile tezaurului i ale bncilor creatoare de moned scriptural ) . Combinarea elementelor din A i P bilanului Bncii Centrale este foarte variat i constituie unul din motivele pentru care fiecare Banc Central elaboreaz agregate monetare . b) Moneda ca mijloc de plat adic masa monetar n sens restrns . Ea cuprinde produsele monetare create de Banca Central , de bncile comerciale , de alte instituii financiare . c) Moneda ca avuie net . Este constituit din produsele monetare enumerate mai sus inclusiv activele neutilizate ca mijloace de plat curente dar care pot fi transferate relativ uor n lichiditi . Agregatele monetare solicit : a) Alegerea grupului de active ; b) Msurarea performanelor fa de evoluia preurilor i a PIB ; c) Agregarea activelor monetare selectate n funcie de obiectivele circulaiei monetare ntr-o perioad dat . Aceste obiective sunt pe termen mediu ( determinarea corect a cantitii de bani din circulaie i a vitezei de rotaie i circulaie a banilor ct i pe termen lung ca de exemplu ntrirea monedei naionale astfel nct n 2007 s putem adera la UE . Agregatele monetare cuprind att mijloacele de plat financiare care pot fi transferate relativ uor n lichiditi . ct i plasamentele

n raport de modul de includere a diferitelor active monetare n modelele complexe de analiz exist urmtoarele AM ( agregate monetare ) : a) AM1 cuprinde toate mijloacele de plat sub forma monedei efective ct i depunerile n conturile curente . El se numete lichiditate primar i este partea cea mai activ a monedei . Cu ajutorul acestui agregat se determin viteza de circulaie i de rotaie a banilor avndu-se n vedere c AM1 este un stoc iar rotaiile un flux . Astfel viteza de rotaie VR = VBTR / AM1 , VR = PIB / AM1 , unde 1 formul este valoarea bunurilor tranzacionate ntr-o anumit perioad iar 2 formul este valoarea bunurilor tranzacionate la nivelul ntregului an . AM1 mai nseamn deci capacitatea monedei de a se cheltui n totalitate .

15

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

b) AM2 cuprinde AM1 la care se adaug plasamentele la termen i cele n vederea economisirii . Rezult deci c AM2 cuprinde att lichiditatea primar ct i pe cea secundar . c) AM3 cuprinde AM2 + certificatele de depozit , bonurile de cas , conturile de economii pe termen mediu , alte titluri emise de firme pe piaa monetar . d) AM4 este constituit din AM3 + titlurile monetar-financiare emise pe termen lung i mediu i care sunt negociabile .

16

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 7

DATA CURSULUI 20.11.2003

F. Inflaia . 1. Coninutul . Inflaia a aprut odat cu hrtia moned i a constituit de+a lungul vremii una din principalele cauze ale crizelor economice . Inflaia cunoate multe definiii sau mai degrab prezint mai multe laturi ale conceptului . Inflaia nseamn n 1 rnd reducerea PC a monedei . Inflaia este cea mai mare consecin negativ a monedei de hrtie . Marele savant Victor Slvescu a definit inflaia ca fiind crearea nemsurat de semne monetare sau un exces de circulaie a banilor . Inflaia apare cnd moneda naional nu mai este garantat prin bunuri reale ci pus n circulaie n funcie de nevoile statului . Inflaia este crearea de semne monetare fr susinere n viaa economic . Preurile sunt rsturnate iar moneda este pus n circulaie la un curs forat . Inflaia mai poate fi denumit ca o depreciere a monedei naionale concretizat n creterea preurilor cu mai mult de 1 % . Determinarea inflaiei prezint multe dificulti printre care : a) Preurile sunt greu de controlat ; b) Calitatea bunurilor nu poate fi certificat exact ; c) Profiturile nu pot fi determinate dect distorsionat n funcie de interesele firmelor i de raportul cerere-ofert , valoarea intrinsec a mrfurilor aproape nelundu-se n consideraie . 2. Tipuri de inflaie . Exist 3 tipuri : a) Trtoare cnd creterea preurilor 1-3 % ; b) Moderat cnd creterea preurilor 3-50 % ( menine echilibrul muncitori ) ; c) Hiperinflaie cnd creterea preurilor este mai mare de 50 % .

ntre

omaj

Inflaia apare i pentru c economiile populaiei nu se mai bazeaz pe economia naional ci pe monede stabile ( valute ) . Inflaia se urmrete pe total pentru mrfuri alimentare , nealimentare i servicii . 3. Factorii ce influeneaz inflaia . Toi factorii care determin inflaia au la baz omajul , salariile i fora de munc ocupat . De aceea specialitii monetariti au elaborat ample studii de determinare a unui raport de echilibru ntre cele 3 elemente . Americanii fiind cei mai reputai monetariti se bazeaz i acum pe determinarea unor corelaii ntre rata omajului i rata inflaiei A. W. Philips . Reducerea ratei inflaiei conduce la reducerea ratei omajului dar de multe ori costurile acestei reduceri conduc la o nou escalad a inflaiei . Creterea salariilor depinde de rata omajului n sensul c dac omajul este mare , salariile pot fi mai mici sau salariaii sunt ncadrai cu salarii mai mici . Cu ct rata omajului este mai mic , cu att salariile cresc mai repede . Aceasta este curba lui Philips de scurt durat .

17

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Pe lng factorii de mai sus care constituie cadrul general greveaz inflaia exist urmtorii factori sau cauze ale inflaiei : a) Creterea cererii de bunuri ; b) Creterea economic nu este sincronizat cu veniturile ; c) Creterea omajului reduce PC a monedei ; d) Emisiunea de bani fr acoperire ; e) Creterea ratei dobnzii ; f) Factori conjuncturali ; g) Factori externi ; h) Creterea stocurilor de produse finite ; i) Costurile din unele ramuri ct i varietatea resurselor ; j) Variaia cursului de schimb al monedei naionale ; k) Politica de susinere a unor sectoare ; l) Subveniile . Milton Friedman afirma c inflaia este totdeauna i pretutindeni .

pe

care

se

Cele mai importante efecte ale inflaiei : a) Modificri structurale ale economiei ; b) Reducerea capacitii concureniale ; c) Creterea omajului ; d) Favorizarea investiiilor ( inflaia avantajeaz ntotdeauna pe debitori ) ; e) Scad creditele i economiile ; f) Cresc profiturile ; g) n expresie nominal averea , bogia , patrimoniul i modific valoarea care crete ; h) Sunt afectai cetenii cu venituri fixe ( bugetari i pensionari ) . 4. Reducerea inflaiei . Inflaia este combtut dup civa ani de manifestare deflaioniste i foarte rar chiar prin reform monetar . intern prin msuri

Factorii de reducere a inflaiei : a) Armonizarea preurilor cu veniturile ; b) Eliminarea favorizrii debitorilor fa de creditori ; c) Meninerea unui curs valutar stabil ; d) Reducerea deficitelor bugetare i ale balanelor de pli externe ; e) Reducerea cheltuielilor bugetare ; f) Reducerea cererii globale de bani prin contractarea unor mprumuturi externe ; g) Creterea impozitelor ; h) Efectuarea de mprumuturi publice ; i) Reducerea taxei scontului i a ratei dobnzii ; j) Controlul preurilor .

18

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 8

DATA CURSULUI 27.11.2003

G. Circulaia monetar . Modaliti i instrumente de plat . 1. Emisiunea i punerea n circulaie a monedei . Masa monetar existent n circulaie depinde de cantitatea de bani necesar i dorit de micul i marele public . De exemplu dac o parte din deintorii de depozite le transform pe acestea n cecuri i card-uri sau mai ales n numerar , cantitatea de bani din circulaie nu mai rmne aceeai ci crete . n rile cu economie de pia dezvoltat nu se efectueaz un control nemijlocit asupra masei monetare din circulaie . Sunt controlate i urmrite doar oferta de depozite i rezervele bncilor i altor instituii financiare ( ndeosebi trezoreria public ) . Emisiunea monetar este foarte complex n perioada actual . Ea a evoluat de la baterea monedelor metalice care aveau o valoare intrinsec pn la creaia monetar inclusiv punerea n circulaie a fondurilor pentru creditare sau emisiune de titluri financiare cu grad diferit de lichiditate . Realizarea de moned de hrtie are n vedere punerea n circulaie n condiii legale stricte i pe baza unor norme legal acceptate specifice fiecrei ri . Emisiunea monetar nu poate fi o creaie spontan de moned , ea este rezultatul unei lungi perioade de evoluie . Nevoile de schimb , manifestarea concret a funciilor monedei fac s difere masa monetar i s se creeze noi forme i instrumente care s accelereze circulaia monetar . n contextul emisiunii monetare subliniem apariia monedei de hrtie ca o form complementar monedei metalice . Odat ce avantajele monedei de hrtie s-au conturat tot mai clar , aceasta a devenit dominant . Moneda de hrtie s-a transformat i modelat ea nsi pentru a ndeplini eficient funciile pe msur ce acestea au devenit tot mai complexe . Moneda de hrtie este reprezentativ atta timp ct are la baza ei o valoare real . Aceast valoare nu este ns ncorporat n moned ( cazul monedei metalice cu valoare intrinsec ) . Aceast valoare fiind separat de biletul de banc , provoac distorsiuni n emisiunea i circulaia monetar . O prim condiie care se pune este ca emisiunea i circulaia monedei de hrtie s fie strict reglementat . n circulaia monedei de hrtie mai intervine i elementul psihologic al ncrederii . Deintorii monedei de hrtie trebuie s aib permanent ncredere n existena garaniilor reale care stau la baza lor . Oricnd deintorii bancnotelor le pot schimba cu alte valori reale ( bunuri i servicii ) . Biletele de banc , forma cea mai reprezentativ a monedei de hrtie sunt emise i puse n circulaie de ctre anumite instituii financiare adic bnci de emisiune care au menirea s reglementeze strict emisiunea i circulaia monetar pe baza unor legi organice . Prin banca de emisiune bancnotele sunt investite de ctre stat cu calitatea de moned naional i legal . Ca urmare , moneda are putere liberatorie nelimitat putnd mijloci toate tranzaciile i fiind lansat cu mare uurin pe pia . Pentru ca moneda de hrtie s fie reprezentativ se impun ca valoarea ei nominal s fie garantat efectiv cu valori reale incluznd cambii , metale preioase , devize . Definiie . Emisiunea monetar nseamn de fapt eliberarea de la ghieele bncii de emisiune a biletelor de banc n funcie de cererea de credit a sectoarelor economice pe msur ce acestea pun n circulaie noi bunuri i servicii . Cnd emisiunea monetar nu mai este comandat de interesele i cerinele produciei deci ale economiei reale ci de interesele statului care este cel mai mare 19

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

debitor , moneda de hrtie nu mai este fiduciar , consecinele asupra economiei sunt foarte grave i circulaia monetar trebuie asanat . Moneda de hrtie convenional este emis i pus n circulaie de ctre o instituie a statului fr nici o garanie sau acoperire . Moneda convenional sau hrtia-moned poate fi comparat cu titlurile de credit i chiar asimilat acestora cu deosebirea c nu este purttoare de dobnd . Ca i titlurile de credit , moneda convenional are putere de circulaie pe timp limitat . Moneda convenional este emis pe perioade de rzboi , crize economice profunde , tulburri sociale sau ntr-o perioad de dezorganizare total a finanelor unui stat . n aceast situaie moneda reflect necesitile de consum ale statului fiind chiar un impozit deghizat . n aceast perioad moneda pierde permanent din valoarea ei adic sufer o depreciere continu . nseamn c emisiunea monetar a fost prea mare i o mare parte din cantitatea de moned trebuie retras . Retragerea din circulaie se face de obicei la o valoare mult mai mic dect valoarea de emisiune a monedei . Cnd emisiunea monetar este realizat de stat n limite raionale i n raport de puterea de absorbie a economiei naionale ea poate ndeplini toate funciile sale . Dac emisiunea monedei ncalc perceptele economiei de pia , cererea i oferta global de bani n raport cu nevoile economiei , emisiunea are drept scop procurarea pentru stat a unor mijloace bneti n calitatea acestuia de cel mai mare debitor . n aceast situaie moneda devine fals , mult mai depreciat i se ntoarce mpotriva statului care a emis-o provocnd mari deficiene economice . n perioada modern statul a monopolizat emisiunea monetar , actualmente moneda fiind considerat un venit al statului , de aceea este evideniat n bilanul BNR n activ ca venit , iar n pasiv drept crean fa de tezaur . Moneda mai apare ca obligaie a bncii de emisiune fa de posesorii bancnotelor . n afar de emisiune , creaie monetar mai poate avea loc i prin alte mijloace precum : a) Cnd o banc achiziioneaz valut de la un client ; b) Cnd banca face operaiuni de scont ( cumpr la vedere un activ financiar ) ; c) Cnd banca achiziioneaz un activ patrimonial ( imobile , aciuni ) ; d) Cnd banca acord credite ( calea cea mai frecvent i cu ponderea cea mai mare ) . Din cele de mai sus rezult c emisiunea monetar nu trebuie confundat cu creaia monetar , ntruct creaia monetar poate fi realizat practic de ctre toate bncile . Creaia monetar de ctre bnci se concretizeaz n procurarea unor active nemonetare . n mecanismul complex al circulaiei bneti exist i fenomenul opus emisiunii i anume retragerea banilor din circulaie . Aceasta este impus de reducerea activitii economice , de reducerea preurilor , de creterea omajului , creterea stocurilor de mrfuri nevandabile ( care nu pot fi vndute ) , reducerea tranzaciilor comerciale i valutare , restrngerea depozitelor bancare . Rezervele monetare trebuie de asemenea reduse cnd situaia economic a rii se nrutete . Raportul dintre emisiunea i retragerea monedei din circulaie nseamn ncercarea BNR de a pstra un raport echilibrat fa de modificarea veniturilor . BNR poate modifica raportul dintre oferta i cererea global de bani n principal prin modificarea ratei scontului ( ratei dobnzii de refinanare ) . 2. Convertibilitatea monedei . 20

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Condiiile de garanie a monedei nu sunt suficiente , se mai cere convertibilitatea acesteia . Pentru ca o moned s fie cu adevrat convertibil , ea trebuie s fie rscumprat de banca emitent , la vedere sau cu alte valute . Convertibilitatea monedei nu se mai face n metale preioase din 1974 . Moneda poate fi comparat acum cu o cambie n mna oricrui deintor asupra bncii de emisiune . n perioada convertibilitii n aur , banca de emisiune avea grij s dispun permanent de un stoc metalic n moned sau lingouri . O alt parte din bunurile care constituiau acoperirea monedei era portofoliul comercial al bncilor . Unele bnci de emisiune au nceput cu timpul s suspende temporar convertibilitatea . Dar aceast convertibilitate este necesar i pentru c valoarea monedei de hrtie este mai variabil dect a monedei metalice . Dup ce moneda de hrtie s-a separat de moneda-aur , a aprut n toate rile limitarea convertibilitii interne i apoi a celei externe . Definiie . n sensul modern , convertibilitatea monedei este capacitatea monedei de a circula liber pe pieele monetare internaionale i de a putea fi schimbat oricnd pe moneda altei ri . Actualmente , convertibilitatea monetar se bazeaz pe PC , pe modul cum fiecare ar garanteaz emisiunea i circulaia monedei . Acoperirea monedei este dat de oferta de bunuri i servicii fcut de economia naional , dar i de rezervele valutare ale fiecrei ri . Convertibilitatea monedei naionale este : a) Din punct de vedere al PC i a spaiului de circulaie a monedei : i) Deplin 4 monede cu circulaie nelimitat practic ( dolarul american , lira sterlin , euro , yenul japonez ) ; ii) Extern monedele celorlalte ri cu economie de pia dezvoltat ( francul elveian , coroana danez , rondul sud-african ) ; iii) Limitat la graniele unei ri sau n anumite tranzacii ;se mai numesc i exotice ( leul romnesc ) . b) Din punct de vedere al coninutului monedei : i) De cont curent . ii) De capital . ROL are o convertibilitate limitat adic numai de cont curent . Persoanele fizice i juridice pot face depozite n lei sau valut . Leii pot fi transformai n valut fie la casele bancare , fie la cele nebancare , dar nu pot fi fcute investiii de capital n strintate n lei i nu pot circula pe pieele monetar-valutare internaionale . n mod obinuit , n Romnia plile se fac numai n lei , iar investitorii strini , creditorii externi nu agreeaz s fac afaceri n lei .

21

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 9

DATA CURSULUI 04.12.2003

n acest curs a avut loc testul !

22

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 10

DATA CURSULUI 11.12.2003

3. Modaliti i instrumente de plat . Sistemul de pli cuprinde forme , modaliti i instrumente de plat . Exist 2 forme de efectuare a plilor : a) Acceptarea . Este forma dominant de plat prin care debitorul accept condiionat efectuarea plii , dnd ordin bncii sale s vireze banii n contul beneficiarului . b) Asigurarea cu anticipaie a plilor . Se folosete mai rar , mai ales n tranzaciile dintre firmele romneti i cele de peste grani , avnd n vedere lipsa de ncredere a unor firme strine i fragilitatea financiar a unor firme romneti . De aceea suma de bani datorat se rezerv ntr-un cont numit acreditive deschise i se pstreaz pn la recepionarea mrfii , dup care se transfer prin virament beneficiarului plii . n sistemul de pli exist i 2 modaliti de plat : a) Pli n numerar ; b) Pli prin virament . Mecanismele i instrumentele cu care se efectueaz plile sunt asigurate de ctre bnci . n calitatea lor de intermediari financiari , bncile efectueaz plile ntre vnztori i cumprtori , adic ntre debitori i creditori . Numai bncile ca mari instituii financiare au posibilitatea de a asigura mari lichiditi necesare operaiunilor complexe monetare i valutare din economie . Lichiditile sunt procurate prin bnci i din cauz c acestea acord creditele care n principal reprezint o creaie monetar . Dup ce moneda de credit a luat locul monedei de aur s-a produs o mare accelerare a plilor . Definiie . Plata n sens larg reprezint orice operaiune , adic att de pli ct i de ncasri . Plile rezult n urma operaiunilor comerciale sau necomerciale . Plile sunt efectuate de bnci pentru contul unui client al su , sau n numele i pentru contul bncii respective . 3.1. Plile n numerar . n ara noastr plile n numerar au o pondere foarte mare 30-35 % , iar ca frecven , nu ca volum dein primul loc . Circulaia monetar cu numerar cuprinde bancnotele i monedele metalice deinute de persoanele fizice , firme i bnci . Moneda de hrtie este un titlu de credit emis de bncile centrale . Aceste bilete de banc sunt onorate la VN n momentul prezentrii fie la ghieele bncii care le-a emis , fie n tranzaciile comerciale i necomerciale . Numerarul este mijloc de plat primar . El a dominat n timp n cadrul modalitilor de efectuare a plilor . Numerarul este un mijloc de plat general valabil i are efect imediat . Numerarul are gradul de lichiditate cel mai ridicat . Numerarul nu este grevat de nici o alt obligaie , aa cum sunt titlurile de credit . Plile n numerar se efectueaz prin casieriile firmelor i ale bncilor . De asemenea Trezoreria Public are o pondere important n plile cu numerar . Rolul casieriilor este imens n circulaia monetar cu numerar i mai ales n relaiile cu publicul . 23

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Se poate spune c organizarea i funcionarea casieriilor sunt autonome n raport cu alte activiti ale firmelor i bncilor . n activitatea casieriilor este inclus i ndrumarea clienilor ct i promovarea normelor legale de circulaie monetar . Casieriile opereaz cu mari valori i contribuie hotrtor la desfurarea unei circulaii monetare eficiente . Operaiunile de casierie constau n depuneri i ridicri de numerar pentru i din conturile deschise la banc . Prin casieriile bncilor se efectueaz i operaiuni cu numerar n valut dei de cele mai multe ori exist casierii organizate special n acest scop . Managerii bncilor i firmelor rspund de organizarea eficient a casieriilor care se mai numesc i case de circulaie . ncadrarea persoanelor de la casierie se face prin angajarea gestionarilor , constituirea de garanii , rspunderea n legtur cu plile i ncasrile efectuate . Operaiunile de casierie sunt : a) De ncasri n numerar i cu instrumente de plat n moned scriptural ( cecuri , card-uri ) ; b) Operaiuni de pli ( cecuri , card-uri , salarii , diurne , procurarea de materii prime i materiale cu numerar ) . Mare pondere n activitatea casieriilor o are verificarea actelor i a banilor , ct i nscrierea acestora n registrul de cas . De asemenea pentru orice casierie este important momentul predrii documentelor ctre serviciul contabilitate . Casieria urmrete ca la efectuarea plii s existe disponibiliti n cont sau fonduri din credite dup care pregtete cupiurile pe grupe de mrime . n continuare operatorul de la casierie numr banii , anuleaz cecul , efectueaz calculele nc o dat , nmneaz numerarul , cere clientului s numere banii i s semneze . n casieriile mari se pot organiza ghiee separate pentru ncasri i pentru pli . Dac acest lucru nu este posibil exist cel puin programe diferite pentru fiecare din acest gen de operaiuni . n activitatea casieriilor sunt importante pstrarea cheilor , sigiliilor , nchiderea i deschiderea tezaurului n bnci , organizarea casei de circulaie monetar , verificarea i mpachetarea bancnotelor , sigurana pstrrii numerarului , fixarea unor plafoane de cas . 3.2. Efectuarea de pli prin virament . Este cea mai important modalitate de plat . A aprut odat cu apariia bncilor i este de 2 feluri : a) Virament de credit . Este cel mai utilizat i const n faptul c pltitorul sau debitorul dispune de fondurile sale i d dispoziie s se efectueze plata . Deci , nu este necesar un consimmnt prealabil al pltitorului . Din aceast grup fac parte cele mai importante instrumente de plat precum ordinul de plat , cecul , cambia . b) Virament de debit . Este mai rar utilizat . n prealabil trebuie dat consimmntul pltitorului . Acesta este transmis bncii sale . Prin acest consimmnt pltitorul mputernicete creditorul s fac toate demersurile pentru efectuarea plii , adic s depun documentul la banc i s cear suma respectiv de plat , urmrind dac aceasta i-a fost transferat n cont .

24

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

3.2.1. Ordinul de plat ( OP ) . OP este instrumentul cel mai des utilizat n plile fr numerar . El este o dispoziie necondiionat dat de ctre emitentul ordinului unei anumite bnci de a pune la dispoziia unui beneficiar o sum de bani . Pentru ca dispoziia dat s poat deveni OP trebuie ndeplinite urmtoarele condiii : a) Banca receptoare s dispun de fondurile bneti fie prin debitarea unui cont al emitentului , fie prin ncasarea lor de cel care a dat dispoziia ( de emitent ) . b) Nu se prevede ca plata s fie fcut la cererea beneficiarului . Plata ncepe prin emiterea de ctre pltitor a unui OP . Plata se finalizeaz prin acceptarea respectivului OP de ctre banca destinatar . OP este emis n nume i pe cont propriu . Pltitorul poate fi un client al bncii care iniiaz plata numit i banc iniiatoare sau chiar banca iniiatoare . Beneficiarul plii este persoana desemnat prin OP de ctre pltitor s primeasc o anumit sum de bani . Beneficiarul poate fi un client al bncii destinatare sau banca destinatar . Banca destinatar este cea care recepioneaz i accept un OP . Banca emitent este orice banc cu excepia celei destinatare care emite un OP . Banca intermediar este orice banc emitent sau receptoare alta dect banca iniiatoare sau banca destinatar . OP are urmtoarele elemente caracteristice : a) Este necondiionat ; b) Este trecut numele sau denumirea pltitorului i numrul contului acestuia ; c) Denumirea bncii iniiatoare ; d) Denumirea bncii receptoare ; e) Elemente de identificare i autentificare a emitentului de ctre banca iniiatoare . Emitentul este obligat prin OP , numai dac acesta a fost emis de el sau de ctre o persoan mandatat . Emitentul este obligat s plteasc bncii , atunci cnd aceast banc receptoare l accept la plat . Se consider c plata este efectuat n momentul debitrii contului emitentului sau cnd banca emitent crediteaz contul bncii receptoare deschis la ea i aceasta utilizeaz fondurile desemnate de suma respectiv . Se mai consider c plata este efectuat n momentul n care decontarea final este operat prin creditarea contului bncii receptoare deschis la BNR . OP este reversibil pn la efectuarea plii . OP poate fi emis pe suport de hrtie sau clasic sau pe suporturi neconvenionale ( magnetic sau electronic ) . OP este un transfer de credit sau virament de credit . Pltitorul pltete comisioanele bncii pentru procesarea i onorarea OP . Dac banca ntrzie efectuarea plii ea pltete dobnzi de ntrziere . Banca receptoare este obligat s execute un OP n ziua n care l-a acceptat sau cel mai trziu n ziua bancar urmtoare . Pn la finalizarea viramentului de credit fiecare banc este obligat s sprijine pe emitent sau banca emitent anterioar . n momentul n care transferul de credit este acceptat , banca destinatar devine obligat fa de beneficiar pentru suma nscris n OP acceptat . Finalizarea transferului de credit nu mpiedic exercitarea dreptului beneficiarului de a recupera ulterior totalul spezelor bancare de la creditor .

25

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 11

DATA CURSULUI 18.12.2003

3.2.2. Cambia . Operaiunile cu cambii i bilete la ordin sunt reglementate de legea 58/1934 privind cambia i biletul la ordin . Aceast lege a fost completat cu legea 83/1994 . Operaiunile cu cambii i biletele la ordin sunt efectuate de bnci i alte societi de credite . Definiie . Cambia i biletul la ordin sunt titluri de credit negociabile i n acelai timp instrumente de plat care constat i atest obligaia asumat de debitor de a plti la vedere sau la o anumit scaden unui beneficiar sau la ordinul acestuia o anumit sum de bani . n calitate de instrument de plat , cambia are urmtoarele caracteristici : a) Este transferabil ( trece de la o persoan la alta , rmnnd ns valabil obligaia pltitorului sau debitorului ) ; b) Este negociabil ( odat cu cambia se transfer i creana , dar n timpul transferului se negociaz la valoarea de pia ) ; c) Cei care dein cambia rspund solidar n cazul n care ultimul deintor nu-i poate primi banii la scaden ; d) Este un instrument de plat pe termen lung ( plat amnat ) . ntre pri exist relaii de credit , iar cambia este tocmai o expresie a acestei relaii . Cambia ( din limba italian : cambio = schimb ) a aprut ca urmare a lipsei de lichiditi i anume ca un angajament , ca o garanie . n acest fel este posibil plasarea capitalurilor disponibile . Fiecare deintor al cambiei are un venit sau un profit pentru c dobnda se mparte ntre ei . Fiind un titlu de credit cambia este un cuprinde urmtoarele elemente : a) Denumirea de cambie ; b) Ordinul necondiionat de a plti ; c) Numele celui ce trebuie s plteasc ; d) Scadena ; e) Locul unde se va face plata ; f) Numele celui la ordinul cruia se face plata ; g) Locul i data emiterii ; h) Semntura celui care emite cambia . nscris sub semntur privat i

Cambia are 2 forme : a) Biletul la ordin . Presupune 2 participani : beneficiarul i pltitorul . Operaiunile cu bilete la ordin au loc n cazul tranzaciilor comerciale . Beneficiarul vinde marfa n favoarea cumprtorului care devine astfel viitor pltitor adic debitor . Acest debitor semneaz biletul la ordin obligndu-se s efectueze plata la scaden . Emitentul sau subscriitorul menioneaz pe biletul la ordin Voi plti acest bilet la ordin la scaden , dup care semneaz . Faa biletului la ordin este alctuit din 6 zone ale cror amplasri , coninut i dimensiuni se realizeaz conform normelor generale de pli BNR .

26

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

b) Trata . Are la noi acelai coninut ca i cambia . n cazul tratei exist 3 participani : trgtorul , trasul i beneficiarul . Trgtorul este cel care d ordinul s se plteasc . El oblig pe tras s plteasc la scaden . n cazul tratei i biletului la ordin , ordinul de a plti se bazeaz pe transferul anticipat al valorilor ctre tras . De obicei trgtor este comerciantul cu ridicata care livreaz mrfuri ctre comercianii cu amnuntul obligndu-i pe acetia s plteasc mai trziu conform nscrisurilor de pe trat i n condiiile prevzute de aceasta . Beneficiarul poate fi o alt persoan n favoarea creia se face plata . Este interzis tragerea unei cambii n favoarea altei cambii . Cnd beneficiarul nu este trgtorul se spune c aceast cambie este tras pentru un ter . n acest caz ntre trgtor i tras nu exist nici o relaie direct . Beneficiarul nu este indicat expres n cambie . Dac fa de acest ter ( beneficiar ) trgtorul are o datorie atunci el completeaz pe cambie i numele beneficiarului . Pentru contul terului trgtorul i asum obligaiile pe care le are orice trgtor fa de un beneficiar al plii . ntr-o cambie pltibil la vedere sau la un anumit termen , trgtorul poate preciza c suma va fi productoare de dobnd . Dobnda curge de la data emiterii cambiei dac nu este nscris alt dat . Se nscrie att masa dobnzii ct i rata ei . Obligaia cambial poate fi asumat prin mijlocirea unui mandatar sau al unui reprezentant . Trgtorul cambiei rspunde de acceptarea i plata ei . El nu se poate elibera n nici un fel de rspunderea de plat . Exist i cambii n alb , dar pentru a fi acceptate de BNR i de bncile comerciale trebuie mai nti completate . Completarea se poate face n orice moment , dar neaprat anterior prezentrii la plat . Cambia este transmisibil prin gir . Girul poate fi fcut n interesul trasului , al trgtorului sau al oricrui alt obligat . Girul este necondiionat . Girul este total , cel parial nu se ia n considerare . Cel care face girul se numete giratar ; acesta poate fi orice persoan care se oblig cambial indiferent dac s-a obligat sau nu anterior prin titlul respectiv . Girarea titlului de ctre o societate bancar se numete scontare . Scontarea constituie modalitatea prin care posesorul cambiei i poate procura prin gir fonduri nainte de scaden . Nefiind condiionat , girul nu poate fi grevat de contraprestaii sau raporturi cauzale . Girul trebuie s fie nscris pe cambie sau pe prelungirea acesteia numit alonj , i s fie semnat de giratar . Girul se mai numete i andosare . Dac trasul nu poate plti beneficiarului cambiei cere executarea acceptanilor i a avalitilor , demers care se numete protest . Avalistul este persoana ce garanteaz efectuarea plii pentru una dintre persoanele nscrise i implicate n cambie . Avalizarea nu poate fi fcut de tras sau trgtor .

27

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

3.2.3. Cecul . Plile prin cec sunt reglementate de legea 59/1934 completat i modificat prin legea 83/1994 . Definiie . Cecul este un instrument de plat utilizat de titularii de conturi bancare care au disponibilul corespunztor , adic cel puin pn la valoarea cecului . Disponibilul din cont a fost constituit fie printr-un depozit bancar , fie din operaiuni de ncasri , fie printr-un credit bancar . Bncile fac comer cu cecuri pentru ele i pentru clienii lor . BNR efectueaz operaiuni cu cecuri numai pentru propria sa activitate . Cecul presupune 3 participani : trgtorul , trasul i beneficiarul . Cecul este creat de trgtor care d bncii sale un ordin necondiionat , ca atare banca apare n situaia de tras . Banca trebuie s plteasc la prezentare o sum determinat unei tere persoane sau chiar trgtorului dac acesta apare i n postura de beneficiar . Cecul este un instrument de plat de credit . Nu se admit cecuri fr acoperire . De regul cecul este vizat i certificat de banca emitent , adic banca trgtorului . Banii sunt ai titularului cecului , iar banca face doar serviciul de cas . Banca elibereaz clientului su ( trgtorului ) mai multe formulare de cec necompletate pe care acesta le transform n cecuri n limitele disponibilitilor din cont . Coninutul cecului : a) Denumirea de cec ; b) Ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani ; c) Numele celui ce trebuie s plteasc ; d) Fixarea locului unde se face plata ; e) Fixarea locului i datei emiterii ; f) Semntura celui care a emis cecul . Cecul nu poate fi tras dect asupra bncii , totui cecul tras i pltibil n strintate este valabil la plat chiar dac trasul nu este o banc . Cecul nu poate fi emis dect dac trgtorul dispune asupra acestuia . Pentru plata cecului disponibilul trebuie s fie lichid , cert i exigibil . Cecul este un instrument de plat la vedere . Trasul nu i asum nici un fel de obligaie . Cecul poate fi tras la ordinul trgtorului sau poate fi tras pentru contul unui ter . Cecul nu poate fi tras asupra trgtorului nsui dect atunci cnd acesta deine 2 firme diferite . Cecul poate fi pltibil la domiciliul unui ter , fie n localitatea n care trasul are domiciliul sau sediul . ntr-un cec suma de plat poate fi nscris n orice parte de pe faa ( recto ) instrumentului de plat ( n cadrul textului i nu n diagonal sau sub semntura trgtorului ) . Trgtorul rspunde de plat , iar dac exist obligaii de regres , cei care sunt implicai rspund de plata cecului . Regresul se produce n cazul refuzului de plat . Plata poate fi refuzat numai n caz de furt sau pierdere a carnetului de cecuri . Dac n termenul prevzut banca nu onoreaz cecul atunci beneficiarul i exercit dreptul de regres mpotriva diferiilor semnatari ( girani , avaliti ) .

28

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Exist mai multe tipuri de cec : I. Din punct de vedere al modului de ncasare : a) Cec nebarat ( sau de cas , sau alb ) ; b) Cec barat ; c) Cec de virament ; d) Cec de certificat ; e) Cec circular ; f) Cec de cltorie . II. Din punct de vedere al beneficiarului : a) Cec nominativ ( girabil ) ; b) Cec la purttor ( o persoan desemnat de beneficiar ) . De obicei cecul este nebarat , dar uneori trgtorul sau posesorul unui cec poate s-l bareze . Bararea se face cu 2 linii paralele puse pe faa cecului . Bararea este general cnd ntre cele 2 linii nu se specific nimic i special cnd banca este nscris ntre cele 2 linii . Cecul cu barare special poart 2 linii paralele , verticale sau oblice ceea ce presupune ca beneficiarul s recurg la serviciile unei bnci printr-o unitate operativ care s aparin acesteia i care s primeasc plata n locul su . Bararea poate fi fcut la emiterea cecului de trgtor sau n cursul emiterii acestuia de ctre oricare din posesorii si . Cecul cu barare special nu poate fi pltit de tras dect bncii nscrise n cec . Trgtorul ct i posesorului unui cec pot interzice plata n numerar insernd transversal pe faa cecului cuvintele : pltibil n cont sau numai pentru virament . Aceste clauze pot fi revocate de ctre posesorii ulteriori ai cecului . Cecul mai poate purta clauza netransmisibil n acest caz putnd fi girat numai ctre o banc sau pltit ultimului posesor / beneficiar . Girul efectuat n aceste condiii poart denumirea de gir pentru ncasare , nscriindu-se expresia girat pentru ncasare . Posesorul cecului poate executa dreptul de regres asupra giranilor , trgtorului i celorlali obligai dac cecul nu este pltibil n timp util i dac refuzul de plat nu este contestat . Dovada refuzului de plat poate fi fcut : a) Prin protestul refuzului de plat ; b) Printr-o declaraie a trasului ; c) Printr-o confirmare oficial i datat a unei case de compensaii prin care se atest c cecul a fost adus spre compensare n timp util , dar nu a fost pltit . Cecul de virament este nsoit de clauza pltibil n cont , deci niciodat plata nu poate fi fcut n numerar . Cecul certificat apare atunci cnd o banc confirm beneficiarului cecului c fondurile necesare exist n cont . Cecul circular este un titlu de credit la ordin , emis de o banc ctre subunitile sale sau asupra altei bnci . Este pltibil la vedere i are meniunea expres de cec circular . Cecul de cltorie este emis n sum fix precum banii de hrtie i este pus n circulaie pe timp limitat . Trgtorul vinde cecul de cltorie unei persoane care devine posesor . Posesorul remite file de cec numite i blanchete beneficiarilor n schimbul bunurilor i serviciilor cumprate . Beneficiarul filei ncaseaz suma de la o banc local , iar aceasta ncaseaz suma de la banca emitentului . Cecul are valoare de titlu executoriu att pentru suma nscris n el , ct i pentru dobnda legal calculat cu ncepere de la data prezentrii , plus cheltuielile de protest i notificare dac acestea exist .

29

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 12

DATA CURSULUI 08.01.2004

H. Card-ul , instrument modern de plat . Card-urile au aprut n SUA nc din deceniul al 3 al secolului 20 . Abia dup 40 de ani s-au extins i n Europa de Vest . Card-urile sunt instrumente de plat la nivel naional i internaional . Card-urile sunt : a) Instrumente de plat ; b) Mijloace de obinere a creditului . Ca suport fizic , car-ul este realizat din material plastic ca o carte de vizit avnd ncorporate componente electronice speciale pentru decodificarea diferitelor operaiuni . n principal este vorba de accesul posesorului de card la contul su bancar i efectuarea electronic a plii . De aceea card-ul se mai numete moned electronic sau bani electronici . Card-urile au un circuit internaional vast deci nu sunt instrumente naionale de plat . Exist societi financiare specializate n card-uri printre care cele mai mari sunt : VISA , EUROCARD , MASTERCARD , AMERICAN EXPRESS , DINERS CLUB . Aceste instituii specializate au lansat card-uri multifuncionale agreate de reele vaste de comerciani . Tipurile de card-uri sunt foarte variate chiar n cadrul aceleiai instituii . De exemplu , VISA elibereaz card-uri cu accesibilitate general adic oricrui cetean separat oamenilor de afaceri ( BUSSINESS CARD ) , cetenilor cu venituri mari ( GOLD CARD ) , cetenilor cu venituri mici ( ELECTRON CARD ) , PLUS CARD pentru eliberarea de numerar de la ATM . Card-ul nglobeaz n banda magnetic informaii standardizate i individualizate dar i elemente de securizare att pentru protecia deintorului de card ct i pentru banca ce a emis card-ul . Card-ul trebuie s conin caracteristicile : a) Fabricat din material plastic cu aceleai dimensiuni indiferent de instituia care le-a emis ; b) Pe faa card-ului se regsesc anumite informaii despre client i banc ( denumirea i sigla emitentului , numrul card-ului , numele i prenumele deintorului , data la care expir valabilitatea card-ului ) ; c) O hologram vizibil la lumina natural ; a) Pe verso card-ul conine banda magnetic , spaiu de semnturi , informaii pentru deintorul card-ului , adresa bncii . Orice persoan fizic sau juridic poate solicita eliberarea unui card . ntre banc i client se ncheie un contract n care se precizeaz tipul card-ului emis , facilitile de care dispune titularul , obligaiile acestuia fa de banc . Operaiunile cu card-uri se fac printr-un cont bancar asemntor unui cont curent . Obinerea i deinerea unui card presupun plata de ctre titular a unei taxe de emitere i a unei taxe anual de amortizare . La primirea card-ului titularul semneaz ceea ce constituie specimenul de semntur . Odat cu eliberarea card-ului personalizat banca i comunic titularului confidenial parola personal . Codul personal de identificare aferent unui card se 30

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

numete PIN i este atribuit de emitent unui deintor de card . Acest cod poate fi reprodus de ctre utilizator pentru verificarea identitii deintorului . Cnd plata se face prin transfer electronic PIN poate fi echivalent semnturii . Card-ul implic de cele mai multe ori o operaiune de creditare din partea bncii de aceea banca trebuie s se asigure de bonitatea clientului . Bonitatea este stabilit pe baza unui punctaj sau scor . De exemplu , o persoan care deine o proprietate imobiliar deine mai multe puncte dect una care este chiria . Card-urile sunt n acelai timp o form de creditare ceea ce constituie pentru banc un risc minim . Tipurile tehnologice ale card-ului : a) Magnetice ( material plastic , band magnetic ) ; b) Cu micro-procesor ( inteligente ) . Toate card-urile sunt dimensionate i standardizate de ctre ISO . Card-urile cu micro-procesor au 4 zone de stocare a informaiei : a) Informaii neconfideniale ( de identificare a emitentului , numrul contului , termenul de valabilitate ) ; b) Informaii confideniale ( soldul disponibil ) ; c) Informaii inaccesibile ( valoarea PIN sau alte chei de identificare ) ; d) nregistrrile care capteaz informaiile specifice pentru fiecare tranzacie . Informaiile din aceast zon sunt cuprinse ntr-o agend . Informaiile de mai sus mai sunt grupate pe 3 niveluri logice i anume : a) Securitate ( controleaz accesul la coninutul card-ului ) ; b) Aplicaie ( nregistrarea numelor , emiterea de chitane , trecerea datelor n agend ) ; c) Operare ( corecia erorilor , data i ora utilizrii , unele condiii puse titularului de card ) .

31

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

NUMRUL CURSULUI 13

DATA CURSULUI 15.01.2004

I. Compensarea multilateral a plilor . ntruct plile sunt n numr foarte mare ( milioane pe zi ) efectuarea acestora a devenit foarte dificil . Plile sunt ngreunate i pentru c exist mai multe circuite monetare paralele ( emisiunea de bancnote a BNR , emisiunea de moned metalic a tezaurului , emisiunea de moned scriptural a bncilor comerciale ) . Obiectul compensrii multilaterale a plilor o constituie plile inter-bancare fr numerar i pe suport de hrtie cu o valoare mai mic de 20.000.000 . Bncile comerciale introduc i accept n compensaie OP i cecuri barate . Acestea se mai numesc instrumente compensabile de plat . n fiecare zi lucrtoare se ine n mod obligatoriu o edin de compensare a plilor n sucursalele i centrala BNR . edina are ca obiect unic poziia debitoare sau creditoare a fiecrei bnci care particip . Conducerea direciei pli i decontri bancare din BNR ct i inspectorii de compensare din sucursalele teritoriale ale bncii au dreptul s modifice programul edinei de compensare . Instrumentele de plat sunt grupate pe bnci iniiatoare i destinatare astfel : a) Instrumente de plat compensabile ; b) Instrumente de credit ; c) Instrumente de debit . Aceste grupe de instrumente formeaz pachete de instrumente fiecare pachet fiind nsoit de o band de control totalizatoare i completeaz separat pentru ncasri i separat pentru pli . de plat care se

Aceste dispoziii centralizatoare se ntocmesc n 4 exemplare : a) Al 4 exemplar este prezentat la banca prezentatoare reprezentnd documentul justificativ pentru operaiunile sale ; b) Al 3 exemplar este remis bncii primitoare n vederea verificrii el constituind document justificativ al operaiunilor acestei bnci ; c) Al 2 exemplar este remis n ziua compensrii bncii primitoare n vederea compensrii instrumentelor de plat prezentate anterior ; d) 1 exemplar este remis n cadrul edinei de compensare inspectoratului de compensare constituind document justificativ i de control pentru sumele totale preluate din borderourile dispoziiilor centralizatoare ale bncii prezentatoare . Dup ntocmirea instrumentelor de plat i de refuz bncile prezentatoare sau cele iniiatoare completeaz formularul de compensare separat pe sume acceptate i sume refuzate . Dup ncheierea edinei de compensare n maxim 1 or inspectoratul de compensare este obligat s transmit centralei BNR direcia pli i decontri bancare situaia centralizatoare de compensare .

32

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

J. Organizarea activitii operative i de eviden n bncile comerciale . Aceast activitate este organizat la nivelul activitilor teritoriale sau operative ale bncii . Contabilitatea propriu-zis este inut la nivelul centralelor bncilor comerciale . Munca operativ este organizat n cadrul serviciului contabilitate pe grupe dup tipul i volumul operaiunilor . Salariaii bncilor din serviciul contabilitate rspund pentru respectarea normelor de lucru , a legilor cu privire la primirea , verificarea , pstrarea i nregistrarea documentelor . Activitatea valutar este evideniat separat . Repartizarea conturilor i lucrrilor pe salariai se face de eful serviciului contabilitate cu aprobarea directorului sucursalei . Semestrial se face rotirea salariailor n administrarea conturilor . Se interzice salariailor de banc s in conturi ale rudelor de gradul 1 , 2 , se interzice inerea de ctre salariaii bncii a evidenei contabile a firmelor care au conturi deschise la aceast banc . Principalele atribuii ale personalului bancar care efectueaz controlul la ghieu : a) Primete de la clieni i de la celelalte grupe documentele de decontare pentru verificare , analiz i nregistrare ; b) Efectueaz controlul bancar la ghieu asupra tuturor documentelor de cas ; c) Verific documentele de cas din punct de vedere al simbolizrii acestora , al destinaiei i provenienei fiecrei sume ; d) Pstreaz i folosete fiele cu specimenele de semnturi ale titularilor de cont ; e) Analizeaz explicaiile din documentele de plat cu privire la scopul plii i natura operaiunilor ; f) Verific borderourile prezentate pentru ncasarea cecurilor i dac filele de cec au fost grupate corect pe pltitori i pe bncile care i servesc ; g) n cazul cecurilor eliberate din credite sau a OP decontate direct din credite se verific dac plile se refer strict la obiectul creditului acordat ; h) nregistreaz documentele de ncasri i pli n jurnalele de cas ; i) ntocmete recapitulaia pe capitole ale planului de cas ; j) Efectueaz controlul asupra decontrilor pentru investiii ; k) Urmrete ncasarea dobnzilor i rambursarea creditelor la scaden trecnd la restan pe cele la care nu s-a respectat scadena ; l) Pstreaz contractele de credit ; m) Verific redactarea corect pe PC a extraselor de cont , le semneaz i aplic tampila triunghiular ; n) Menioneaz numrul filelor de extrase de cont i data eliberrii acestora ; o) Elibereaz extrase de cont ; p) ine fiele centralizatoare pentru conturile sintetice n afara bilanului ; q) ntocmete situaii lunare de control ; r) Grupeaz documentele n mape pe conturile stabilite iniial i le pred la PC mpreun cu o band de control ; s) Verific situaiile primite de la PC ; t) La primirea notelor de contabilitate verific dac la toate conturile la care se percep dobnzi s-a fcut nregistrarea corect a acestora ; u) Asigur pstrarea fielor conturilor analitice pn la arhivare ; v) Rezolv n termen reclamaiile i scrisorile ; x) Rspunde de utilizarea i pstrarea tampilei .

33

MATERIA : MONED BNCI CREDIT AN 2 SEM 1

Principalele atribuii ale personalului bancar ce efectueaz operaiuni proprii i decontri ntre sedii ( DRS = decontri reciproce ntre sedii , OIS = operaiuni ntre sedii ) : a) ntocmete documentele pentru nregistrarea operaiunilor n conturi ; b) ntocmete ordine de ncasri i pli ; c) ntocmete note de contabilitate ; d) nregistreaz n conturi operaiunile efectuate n banc i ntocmete fiele centralizatoare ; e) Calculeaz amortizarea fondurilor fixe ; f) Vireaz CAS i reinerile legale din salarii , contribuia bncii la fondul de omaj , de sntate , pentru risc i accidente ; g) Verific ca documentele s aib viza controlului financiar preventiv ; h) Primete de la grupele operative documentele de decontare ; i) Primete documentele care privesc titularii de conturi deschise la alte bnci din aceeai localitate , le grupeaz pe bnci i ntocmete benzile de control ; j) Pred documentele economistului coordonator ; k) Claseaz i arhiveaz documentele n mape pe sedii i pe tipuri de operaiuni . Principalele atribuii ale economistului coordonator : 1. La grupele de ghieu . a) Verific i semneaz documentele de cas i de decontare ; b) Urmrete permanent circuitul documentelor din cadrul grupei ; c) Efectueaz controlul asupra viramentelor ; d) Efectueaz controlul asupra corectitudinii nregistrrilor i soldurilor ; e) Urmrete rambursarea dobnzilor i comisioanelor ; f) Centralizeaz recapitulaiile din jurnalele de cas pe capitole ale planului de cas ; g) Controleaz permanent eliberarea i remiterea extraselor de cont ; h) Verific situaia contabil i statistic ; i) Controleaz munca salariailor n subordine ; j) Prelucreaz normele i instruciunile noi ; k) Rspunde de arhivarea corect a documentelor . 2. La grupele de eviden proprii i de decontri ntre sedii . a) Pregtete documentele pentru ordonanarea lucrrilor generale ; b) Execut lucrrile care rezult din hotrri judectoreti , popriri , decizii de reinere ; c) Prezint contabilului ef propuneri privitoare la bugetul de venituri i cheltuieli i la execuia acestuia ; d) Efectueaz controlul asupra virrii CAS i a altor datorii ctre stat ; e) Particip la ntocmirea balanelor de verificare ; f) Urmrete lichidarea la timp a debitorilor ; g) Primete de la refereni documente contabile i statistice , le semneaz i le restituie .

34