Studiu de caz privind acreditivul documentar

Exist mai multe companii care folosesc acreditivul documentar ca mijloc de plat, printre acestea se numr, de exemplu, ProCredit Bank S.A. ProCredit Bank S.A. este o societate bancar nchis pe aciuni, persoan juridic roman, cu sediul principal n Bucureti, Calea Buzeti nr. 62-64, sector 1, Romnia, nregistrat la Registrul Comerului de pe lng Tribunalul Municipiului Bucureti cu numrul J40/3762/2002 n data de 09.05.2002. Banca a fost nfiinat prin aport de la acionari, n baza Actului Constitutiv al bncii din data de 25 Aprilie 2002 pe o durat statutar nelimitat. Capitalul social al bncii la data Prospectului este alctuit din 5.614.306 aciuni ordinare, cu o valoare de 10 RON fiecare cu valoare total de 56.143.060 RON. Banca funcioneaz n baza autorizaiei emise de Banca Naional a Romniei seria C numrul 000006 la data de 16 mai 2002. Banca desfoar toate activitile specific bancare. ProCredit Bank S.A. este o banc orientat spre dezvoltare, cu o gam complet de servicii. Banca ofera un serviciu excelent pentru clieni i o mare diversitate de produse bancare. n operaiunile de creditare banca se concentreaza pe creditele ctre microntreprinderi i ntreprinderi mici i mijlocii. Banca evit n mod explicit toate tipurile de afaceri speculative i acord credite cu o valoare mai mare de 3% din fondurile proprii ale bancii numai n situaii excepionale, minimiznd astfel riscul asociat acestor activiti. Conducerea executiv este reprezentat de domnii Michael Kowalski, Director General i Gabriel Stnescu, Director General Adjunct. Politica de personal a bncii este cea a grupului ProCredit i anume de a angaja tineri absolveni fr experien sau cu puin experien i de a-i forma pentru a corespunde standardelor profesionale solicitate. Numrul de angajai al bncii a crescut de la 35 de angajai la nfiinarea bncii n iunie 2002, la 115 angajai n decembrie 2002, la sfritul anului 2003 banca avnd deja 173 de salariai, urmnd ca la sfritul anului 2004 banca s aib 178 salariai, iar n septembrie 2005 ProCredit se poate lauda cu 423 de salariai care pot rspunde cu succes tuturor provocrilor profesionale. ProCredit Bank are ca principal obiectiv finanarea n principal a ntreprinderilor mici i mijlocii precum i punerea la dispoziia acestora a unei game ct mai largi de servicii financiare necesare desfurrii activitii. Banca i propune s i intensifice eforturile de susinere a segmentului int, ntreprinderi mici i mijlocii, att prin diversificarea serviciilor oferite ct i extinderea reelei teritoriale. n finanarea microntreprinztorilor i ntreprinderilor mici i mijlocii banca ofer o gam complex de produse de creditare, destinate pentru acoperirea unei categorii variate de nevoi de finanare ale clienilor bncii: - linii de credit de tip revolving pentru capital de lucru pe termen scurt

- descoperiri de cont pentru acoperirea nevoilor de lichiditi pe termen scurt - credite pentru capital de lucru i pentru nevoi multiple (capital de lucru i investiii etc.) pe termen scurt i mediu - credite pentru investiii pe termen mediu si lung - scrisori de garanie bancar i acreditive ProCredit Bank SA pune la dispoziia clienilor si urmtoarele produse n domeniul operaiunilor documentare i al finanrii comerului internaional: - Acreditive de import i export - Incasso financiar/documentar - Scrisori de garanie bancar Acreditivul documentar este cel mai folosit instrument de plat n comerul internaional, oferind vnztorului (beneficiarului) un angajament irevocabil de plat din partea bncii, iar cumprtorului (ordonatorului) sigurana c plata se va efectua numai contra prezentrii documentelor care atesta livrarea mrfurilor/prestarea serviciilor/executarea lucrrilor, conform termenelor i condiiilor stipulate n acreditiv. Acreditivile documentare sunt supuse Publicaiei nr.500 emise de Camera Internaional de Comer de la Paris. Condiiile acreditivului, clauzele precum i documentele cerute trebuie s coincid cu cele din contractul comercial, dei acreditivele, prin natura lor, sunt tranzacii separate de contracte (chiar dac n acreditiv se face referire la un asemenea contract). Avantajele pentru prile implicate n tranzacie: - cel mai sigur i mai modern mijloc de decontare folosit n comerul internaional -consiliere din partea specialitilor bncii cu privire la tipurile de acreditive care pot fi utilizate Condiiile de obinere de acreditive documentare: -pe baz de linie de credit -pe baz de depozit colateral Riscul de Credit este asociat calitii creditelor acordate de banc i probabilitii de neplat. Se refer de asemenea la riscul de credit atasat produselor de creditare substitut din afara bilanului, precum acreditivele i garaniile. Nerespectarea din partea unui mprumutat, persoan fizic sau juridic, de a ndeplini prevederile unui contract n care este parte, va avea un efect asupra ctigurilor sau capitalului bncii. Riscul se ivete n orice moment n care Banca acord credite, angajeaz sau investete fonduri sau este expus n alt mod prin prevederi contractuale explicite sau implicite. Lipsa unei supravegherii adecvate a activitilor legate de credite expune Banca la un risc al contractului de credit.

O alt banc din Romnia care folosete acreditivul documentar este BRD-Groupe Societe Generale. BRD - Groupe Socit Gnrale, declarat de Euromoney "Banca anului 2006" n Romnia. Potrivit Euromoney, "BRD a fost desemnat ctigtoare a premiului pentru Romnia pentru cel de-al doilea an consecutiv, graie n special excelentului nivel al ROA (3,17%) i al coeficientului de exploatare (50,52%), cele mai bune din sistemul bancar romnesc. BRD - Groupe Socit Gnrale este a doua banc romneasc, dup activele bancare. Cu o capitalizare de 4,8 miliarde euro la sfritul lunii aprilie 2007, BRD Groupe Socit Gnrale deine prima poziie, conform acestui indicator, ntre societile din domeniul financiar, listate la Bursa de Valori Bucureti i a doua poziie dup acelai nivel al capitalizrii bursiere dac lum n considerare toate companiile listate la BVB, indiferent de domeniu. BRD - Groupe Socit Gnrale este prezent n toate judeele Romniei printr-o reea de peste 600 de agenii i peste 900 ATM-uri. n luna martie 2007, BRD numra 2 milioane clieni activi individuali i corporativi i peste 1,8 millioane de posesori de carduri. Calitatea servicilor noastre este garantat de cei peste 7300 de profesioniti care formeaz echipa BRD. Acionarul principal al BRD este Socit Gnrale, unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro, ale crui servicii sunt utilizate de 22,5 milioane clieni din ntreaga lume. Obiectivul major al BRD este dezvoltarea fondului su de comer pe aceste piee, n cadrul unei strategii de parteneriat pe termen lung cu clienii si. Pentru a proteja clienii contra diferitelor tipuri de riscuri (comerciale, financiare, politice) care pot interveni ntr-o tranzacie comercial (de export/import), BRD recomand cel mai sigur instrument de plat i garantare, care ofer o protecie echilibrat exportatorilor i importatorilor: acreditivul documentar. Ca importator, acreditivul asigur primirea mrfurilor i/sau prestarea serviciilor n conformitate cu documentele solicitate n cadrul acreditivului. Ca exportator, clientul are garania c va ncasa plata contravalorii mrfurilor livrate / serviciilor prestate, dac prezentai documente strict conforme cu cerinele acreditivului. Clientul poate alege tipul de acreditiv documentar care se potrivete cel mai bine afacerii sale sau poate contacta un consilier de clientel BRD. Poate opta pentru: Acreditiv documentar irevocabil, care asigur: - acoperirea riscurilor comerciale Acreditiv documentar irevocabil i confirmat, care asigur : - acoperirea riscurilor comerciale

- acoperirea riscului de insolvabilitate a bncii emitente, precum i a riscurilor de ar - politice i de transfer, n cazul n care banca confirmatoare se afl n alt ar dect cea a bncii emitente n funcie de prevederile contractuale, se poate opta pentru acreditivul utilizabil prin: - plat la vedere - plat la termen (diferat) - acceptare - negociere