PRODUSE I SERVICII BANCARE

SERVICII BANCARE

7 SISTEMUL PLILOR INTERBANCARE

7.1 SISTEMUL DE PLI

Sistemul de pli este indisolubil legat de moned iar evoluia acesteia a determinat apariia si perfecionarea sistemului de pli ca un cadru organizat al transferurilor monetare n scopul finalizrii tranzaciilor economice. Primele elemente ale unui sistem de pli au aparut sub forma unor practici general acceptate, apoi a unor reguli scrise elaborate de conductorii statelor, mai tarziu de bnci i in final de autoritile monetare ca instituii specializate ale statului. Dac primele semne au aparut in perioada monedei metalice (practici de confecionare i de schimb), despre un sistem putem vorbi numai dup apariia monedei scripturale i conturarea unui sistem bancar n a doua jumtate a secolului al XVII lea, n Italia, Anglia i Olanda, care s reglementeze relaiile dintre bnci. Sistemul de pli a devenit repede o component important a sistemului monetar, asigurnd circulaia banilor i transferul de active monetare ntre participanii la tranzaciile economice. Prin natura lor, relaiile in cadrul unui sistem de pli sunt relaii pecuniare, exprimate prin moned i se consider ndeplinite numai cnd plata a devenit definitiv i irevocabil. Relaiile din cadrul sistemului de pli au i o importan juridic deosebit ntruct asigur transferul de proprietate asupra activului bani de la cumprtor la vnztor. Acest serviciu de intermediere presupune calitatea de mandatar a bancherului pentru transmiterea la timpul fixat a unui activ monetar, banul informaie. Plile se bazeaz pe fiduciaritatea in moned i sistemul monetar a tuturor participanilor la circuitul monetar i pe responsabilitatea asupra monedei asumat de stat prin banca central. Aceast incredere n moned i n banca central constituie baza evoluiei sistemului de pli. Sistemul de pli a fost definit n diverse variante n funcie de evoluia monedei i a tehnologiei de nregistrare i transmisie a acesteia. Cea mai recent definiie este a Comitetului pentru Sisteme de Pli din cadrul Bncii Reglementelor Internaionale, potrivit creia sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici cu ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, n virtutea faptului c sunt larg acceptate sunt cunoscute sub numele de bani. Aceast definiie este larg acceptat, atat de organismele internaionale din domeniu, ct si de bncile centrale din cadrul Uniunii Europene. Sub aspect teoretic, sistemul de pli are dou funcii complementare: intermedierea tranzaciilor monetare i garantarea plilor n scopul finalizrii schimbului. Intermedierea are loc prin agenii bancari (bncile comerciale) i agenii nonbancari (companii de pli, brokeri, pota etc) care efectueaz servicii de transfer de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat, n timp ce
2

garantarea este asigurat de banca central printr-un mecanism privind finalizarea tuturor decontrilor pe baza disponibilitilor bncilor comerciale din conturile centralizatoare deschise la aceasta i prin sistemul de mprumuttor de ultim instan. Aceste funcii asigur normalitatea unui sistem de pli i evitarea riscurilor inerente care pot produce perturbaii. Participanii la un sistem de pli se pot grupa n cinci categorii distincte dupa rolul lor n cadrul sistemului (banca central, agent decontare, agent compensare, sistem bancar, ageni economici i popuplatia) i care determin o structur piramidal ca in figura de mai jos. 7.1 Sistem de pli Banca central Agent decontare Agent compensare Sistem bancar Persoane juridice si fizice Baza sistemului o formeaz agenii economici i populaia care desfoar activiti ce dau natere la obligaii de plat i accept serviciile bncilor. A doua treapt o reprezint sistemul bancar la care agenii economici i populaia au conturile, precum i agenii nonbancari care efectueaz operaiuni de transferuri de fonduri. Treapta a treia o constituie casele de compensaie care stabilesc raporturile dintre bnci, pltitoare sau beneficiare. Treapta a patra este agentul de decontare, de regul una din bncile de prim mrime din economie sau chiar banca central, n funcie de capacitatea de a gestiona un sistem de pli. Ultima treapt este banca central care are rolul de supraveghetor si garantor. Relaiile dintre participanii la un sistem de pli sunt foarte strnse, dintre care unele sunt vizibile (relaiile dintre sistemul bancar i agenii economici si populaia) iar altele invizibile (relaiile dintre sistemul bancar cu agenii de compensare, agenii de decontare i banca central), dar care toate concur la finalizarea plilor. Plile in moned scripturala. Un sistem de pli cuprinde att operaiunile in moned efectiv ct i cele n moned scripturala. Apariia monedei scripturale a reprezentat un moment de revoluie in sistemul de pli prin inlocuirea n cea mai mare parte a numerarului cu informaia bani care circul destul de repede i cu un grad mult mai mare de siguran i permite reducerea perioadei de decontare n funcie de parcursul potal i mai tarziu cel telegrafic. Astfel, s-a ajuns ca la sfritul secolului trecut plile n moned scriptural s reprezinte peste 90% din volumul total de pli, potrivit datelor
3

Bncii Reglementelor Internationale. Plile n moned scriptural sunt considerate ca un set de servicii prestate de ctre bnci pentru clienii lor pe baza schimbului de informaie ntre ordonator, bancher i beneficiar n legatur cu transferul unei sume de bani i nscrierea acesteia n conturile a cel puin doi titulari. Al doilea moment revoluionar l constituie apariia plilor electronice, dup al doilea rzboi mondial, ca urmare a progreselor deosebite n tehnologia informatic i de comunicaii, precum i a diversificrii i extinderii rapide n ultima parte a secolului trecut. Plile electronice au comprimat timpul pn la suprapunerea momentului tranzaciei economice cu cel al plii (plile n timp real) i au facilitat transferul online catre orice locaie de pe mapamond. n acelai timp, plile electronice au adus i modificri de fond n relaia bancclient, n sensul inlocuirii relaiei tradiionale face to face cu plata de la distan. Plile electronice sunt definite n diverse variante, dintre care menionm pe cea din literatura de specialitate - o form electronic, complet informatizat i automatizat, de organizare a relaiilor de pli dintre participanii la o tranzacie, pe baza unui set de reguli i proceduri operatorii (o definiie clar si generala), pe cea a Bncii Mondiale operaiunile financiare reprezint utilizarea mijloacelor electronice n scopul schimburilor de informaii, al transferului de simboluri sau reprezentri ale valorii i a executrii de tranzacii intr-un mediu comercial (o definitie pragmatic) i a BNR bazat pe cea emis de UE plata electronic reprezint orice operaiune de plat iniiat prin intermediul instrumentelor de plat electronic prin care se pot retrage sume in numerar, efectua pli pentru achiziionarea de bunuri sau servicii, plata obligaiilor ctre autoritile administraiei publice i transferuri de fonduri ntre conturi (Regulamentul BNR 4/2002), o definiie tehnic. Plata i transferul de fonduri. ntr-un sistem de pli se face distincie ntre transfer de fonduri i plat. Transferul de fonduri se refer la orice micare a unor sume de la o banc la alta fr un scop economic, ex. se transmit alimentri cu fonduri a unor conturi, transfer de bani ctre o persoan n scop umanitar, transfer de bani de ctre o persoan care lucreaz n strintate ctre familia din ara etc. Plata reprezint ns un transfer de fonduri cu un anumit scop economic i care are ca efect stingerea unei obligaii financiare ntre prile participante la o tranzacie, precum i schimbarea statutului juridic al fondurilor. Transferuri interbancare si intrabancare. Transferurile de fonduri pentru efectuarea plilor pot avea loc ntre bnci diferite i n acest caz acestea se numesc transferuri interbancare i au ca efect o ieire din bilanul unei bnci i o intrare n bilanul celeilalte bnci, deci o modificare patrimonial. Transferurile care au loc n cadrul aceleiai bnci de la o sucursal la alta se numesc transferuri intrabancare care nu modifica situaia patrimonial a bncii, deci bilanul rmne acelai, operaiunile reflectndu-se numai n gestiunea celor dou sucursale.
4

Decontarea. Este o noiune care se folosete n practica bancar i se refer la incrcarea/descrcarea de gestiune a bncilor participante la transferul bancar, indiferent dac sunt simple transferuri sau pli, iar serviciul care gestioneaz plile (back office) se mai numete i serviciul de decontri. Decontrile se mpart n doua mari categorii dup valoarea plilor: decontri pe baz brut i decontri pe baz neta . Decontrile pe baz brut sunt cele care se efectueaz operaie cu operaie i sunt specifice plilor de valori mari, n timp ce decontrile pe baz net sunt cele de valori mici supuse compensrii. Aceast clasifcare este universal i are drept scop s departajeze plile care se supun la procedee diferite de procesare in vederea decontrii in termene cat mai scurte. n ce priveste activele monetare care se transfer ntru-un sistem de pli, acestea sunt creane asupra bncii centrale (depozitele bncilor comerciale la banca central) sau creane asupra bncilor comerciale (depozitele clienilor) i sunt cunoscute sub denumirea de mijloace de decontare folosit n activitatea de analiz bancar. Rolul bncii centrale. In legtur cu sistemul de pli, rolul bncii centrale se poate sintetiza n elaborarea si implementarea politicilor specifice sistemului de pli - creditor de ultim instan, supraveghetor al sistemului i garantor al finalizrii plilor. n Romnia, atribuiile bncii centrale sunt stabilite prin Legea 312/2004 de aprobare a Statutului BNR care n ce privete sistemul de pli prevede: reglementarea sistemului de pli ca un ntreg, incluznd instrumentele de plat; supravegherea instrumentelor de pli individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru a preveni orice situaie care ar putea pune n pericol buna funcionare a sistemului de pli; monitorizarea i prevenirea riscurilor ce ar putea interveni n sistemele de pli i a riscului de credit n sistemul bancar. Din lege rezulta cu prioritate rolul de reglementare i supraveghere pentru prevenirea riscurilor n vederea meninerii sub control a ntregului sistem. In Romnia, banca central are i rolul de agent de deconatare i agent de compensare, dei aceasta ultim activitate a fost externalizat ctre TRNSFOND, dar se desfoar ca activitate de mandat i sub numele BNR. Sistemul de pli n Romnia. Plile fr numerar apar la nceputul secolului al XVIII-lea i primele atestri documentare vorbesc despre casele de nego de la Bucureti n anul 1700, Braov i Sibiu n 1750, unde circulau prin gir (zlog) nscrisuri sub denumirea de poli. Aceste polie se decontau (rfuiau ntre ele) pentru stingerea obligaiilor dintre pri. Despre celelalte instrumente de plat (cec, virament), documentele fac meniuni de abia la nceputul secolului al XIX-lea. Prin infiinarea Bncii Naionale a Romniei n anul 1880 s-a reglementat circulaia monetar i s-a impus semnul monetar al rii. In anul 1919 se nfiineaza Cassa de Compensaiuni n Bucureti ca o asociaie de bnci i bancheri, care a stat la baza organizrii decontrii, per sold, ntre bnci. In anul 1926 se nfiineaz Serviciul Naional de Viramente al BNR dup modelul serviciilor similare existente la bncile centrale din
5

Germania, Belgia si Frana. Acest serviciu este strmoul activitii de decontare brut care se desfoar astzi la nivel naional la BNR i a funcionat fr ntrerupere. Din acest moment putem vorbi de un sistem de pli organizat de banca central care a funcionat pn in 1948. n perioada economiei planificate 1948-1989, decontrile se efectuau n cea mai mare parte pe baza instrumentelor de credit (dispoziia de plat), cele de debit fiind foarte puin folosite (cecul) sau s-a renunat la utilizarea lor (cambia i biletul la ordin). Bncile au devenit proprietate de stat, organizate pe un singur nivel i au dobndit drepturi destul de mari de control asupra plilor (controlul prin leu), avnd drept de refuz chiar dac beneficiarul avea disponibiliti i solicita expres efectuarea plii. n 1990, sistemul bancar se reorganizeaz pe dou nivele, banca central i bncile comerciale i din 1995 se introduce un nou sistem de decontare i compensare. Totodat, se creaz sistemul naional de pli interbancare n care banca central avea rol conductor. Sistemul de pli interbancar se aliniaz, treptat, la sistemul de pli folosit de Uniunea European, iar in 2005 s-a implementat sistemul electronic de pli cu componentele de compensare automat pentru plile de mic valoare si plile cu decontare brut in timp real pentru cele de mare valoare. 7.2 INSTRUMENTE DE PLATI
Instrumentele de pli sunt monedele propriu-zise si anumite documente

bancare operaionale pe suport hartie, magnetic sau electronic care funcioneaza pe baza unor tehnici specifice de operare si securizare n vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar. Instrumentele de pli sunt elaborate de banca central (moneda efectiva) sau de bncile comerciale (moneda scriptural) dar cu aprobarea bncii centrale pentru a se asigura o form standardizat i un coninut economic i juridic care s permit transferul de fonduri n deplin siguran i delimitarea responsabilitilor participanilor la transferul bancar. Aceste instrumente se pot folosi i de entitile nonbancare ca posta, companiile de decontri sau cele pentru operaiuni cu titluri, autorizate de banca central pentru a opera n domeniul transferurilor de fonduri. Instrumentele de pli se mpart n doua mari categorii: instrumente cu numerar i instrumente fr numerar. Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin moneda metalic i bancnote i reprezint cea mai veche forma de circulaie monetara. Pentru a ndeplini funcia de instrument de plat, moneda metalic i bancnotele numerarul n termeni bancari necesit un complex de tehnici de confecionare i reglemntri de circulaie emise de banca central. Instrumentele de plat fara numerar sunt documente standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului. n tranzaciile dintre parteneri se poate folosi unul din urmtoarele instrumente de plat: ordinul de plat, cecul,
6

cambia, biletul la ordin, dispoziia de plat extern, dispoziia de ncasare extern (toate pe suport hrtie), cardul (pe suport magnetic sau electronic), ordinul de plata electronic, cecul electronic si mesajul de plata in moneda electronica (pe suport electronic). De asemenea, mai sunt unele instruciuni de plat care genereaz transferuri de fonduri n cadrul aceleiai bnci ca: debitul direct i plile programate. Alegerea instrumentului de plat poate fi o opiune a pltitorului, un acord intre pri sau impus de natura plii (anticipat, imediat, amnat, parial, printr-un instrument cu plata la vedere, printr-un instrument garantat) i de regula face obiectul unei clauze contractuale. Pe baza acestor instrumente de plat se fac nregistrari n conturile partenerilor de la bncile lor, care atest diminuarea, respectiv majorarea creanelor monetare asupra bncilor. Orice instrument de plat conine dou tipuri de informaii: financiare i non financiare. Informaia financiar se refer la suma de bani care trebuie pltit, valuta, bncile participante i conturile debitoare i creditoare, numele prilor participante la tranzacie, iar responsabilitatea asupra acurateii informaiilor revine emitentului. Informaia nonfinanciara cuprinde elemente adiacente plii, ca scopul acesteia sau anumite instruciuni cu caracter specific. n principiu, o plat se iniiaz de cumprtor pentru a stinge obligaia care a aprut prin primirea bunului achiziionat sau serviciului prestat. Din punct de vedere practic, n numeroase cazuri, cumprtorul nu poate emite imediat instrumentul de plat adecvat, ntruct trebuie s se duc la banc i s instrumenteze plata, ceea ce intrzie achiziia, iar situaia devine i mai incomod cnd cei doi parteneri se afl n localiti diferite. Pentru asemenea situaii exist instrumente de plat care se emit de cumprtor i se predau vanztorului, urmnd ca acesta s instrumenteze plata, prin banca sa, adic plata se iniiaz de vnztor. Din acest punct de vedere, adic al iniiatorului plii, instrumentele se mpart n doua grupe: instrumente de credit, instrumentate de cumprtor i intrumente de debit, instrumentate de vnztor. Schemele instrumentrii si circulaiei instrumentelor de plat, precum si transmiterii fondurilor se prerzint mai jos. 7.2 Instrumente de plat Instrumente de credit
Instrument plat
Banca pltitoare

Fonduri

Banca beneficiar

Instrumentul de plat folosit este ordinul de plat iniiat de cumprtor i care se prezint la banca sa pentru executare. In acest caz avem un transfer de credit (un credit asupra bncii) iniiat de debitorul cumprtor n favoarea
7

creditorului vnztor. Se poate observa c att instrumentul de plat ct i fondurile au acelai circuit. Instrumente de debit
Banca pltitoare

Instrument de plat Fonduri

Banca beneficiar

Instrumentul de plat folosit poate fi cecul, cambia sau biletul la ordin care se prezint direct de cumprtor ctre vnztor iar vnztorul solicit bncii sale instrumentarea plii. Deci, avem un transfer de debit iniiat de creditor, adic un transfer asupra cruia debitorul i-a dat acordul prin semnarea instrumentului de plat i urmeaz ca suma s fie transferat creditorului la simpla cerere a acestuia. Ca urmare, sensul de circulaie a instrumentului de plat este de la banca beneficiarului la banca debitorului, iar al fondurilor urmeaza sensul uzual de la banca debitorului la banca creditorului. Acest concept care are la baz partenerul care iniiaza plata (debitorul sau creditorul) a determinat ca i transferurile de fonduri s fie denumite de credit sau de debit. Aparent, aceste noiuni par a avea mai mult un sens tehnic, dar cel mai important aspect l constituie natura relaiilor juridice care se creaz, mai ales n cazul transferului de debit n care creditorul dei nu a intrat n posesia fondurilor dispune de un titlu de transfer la vedere care poate fi executat imediat i n acest fel se realizeaz schimbul de proprietate asupra activului bani.
7.3 OPERIUNI BANCARE DE PLI

Operaiunile bancare de pli sunt determinate de activitatea desfurat de bnac cu clientii. Cele mai multe sunt operaiuni patrimoniale ca urmare a micrilor de fonduri din conturile clienilor i bncii (active si pasive) i se numesc operaiuni bilaniere, iar altele sunt potential patrimoniale i se fac prin conturile din afara bilanului, cunoscute sub numele de operaiuni extrabilaniere (sume in litigiu aflate la instanele de judecat, creane neperformante expirate, obligaii anticipate, garanii etc). Contul curent. Toate relaiile de ncasri i pli dintre banc i client se desfoar prin conturile curente pentru clieni. Prin acest cont se deruleaz operaiunile de constituire i retragere a depozitelor, utilizarea i rambursarea creditelor, serviciile de pli pentru populaie i agentii economici i alte operaiuni de incasri i pli. Pentru fiecare client se deschide un singur cont curent de incasri i pli. Contul curent incepe s funcioneze prin creditare cu sumele depuse n numerar de titular, transferuri de la alte persoane sau entiti, transferuri ntre conturile de la aceiai banc, bonificri de dobnzi etc i se debiteaz cu plile efectuate n limita disponibilitilor i a creditelor aprobate. Contul este
8

bifuncional i poate avea sold creditor reprezentnd disponibiliti sau sold debitor pentru creditele plafon utilizate. Contul funcioneaza ca o suveic care asigur folosirea mai nti a fondurilor proprii i apoi a creditelor. Disponibilitile din contul curent, denumite depozite la vedere, sunt foarte volatile i constituie o surs nesigur pentru banc dar destul de ieftine, avnd in vedere c acestea nu sunt purttoare de dobnd sau se bonific o dobnd foarte mic de genul unui comision (0,1% - 0,5 %). Pentru operaiunile de ncasri i pli efectuate n contul clientului, banca percepe un comision conform tarifelor anunate. Deschiderea/nchiderea contului curent. Deschiderea contului curent ncepe cu o convenie ntre banc i client privind drepturile si obligaiile prilor i acceptarea normelor de lucru ale bncii. Convenia are rolul unui act juridic ntre pri, incheiat n form autentic (scris), la care se poate face referire n eventualitatea unor litigii cu banc (ex. operarea n cont fr acceptul titularului). n general, la deschiderea conturilor nu sunt restricii, cu excepia conturilor n valut la care banca central poate stabili anumite constrngeri (ex. justificarea sumelor ncasate sau pltite, efectuarea plilor pe teritoriul rii numai in lei, limita pn la care se pot scoate din ar sumele in valut sub form de numerar). Conturile se deschid numai pe numele unui singur titular care trebuie s depun n banc un specimen de semntur, cu excepia persoanelor juridice romne care depun doua specimene (director si contabil ef). Titularii de cont, persoane fizice sau juridice, pot mandata una sau dou persoane care pot avea drept de semntur in lipsa titularului. nchiderea contului curent se poate face din dispozitia clientului, prin actul de voin la bncii sau din motive independente de voina prilor. Dac nchiderea contului are loc din dispoziia clientului, banca solicit restituirea carnetului de cecuri, stabilete cecurile n circulaie i fondurile necesare pentru acoperirea plilor, iar soldul se restituie clientului. nchiderea contului prin actul de voin al bncii poate avea loc cnd contul a devenit inactiv o perioad mai mare de 6 luni, folosirea defectuoas a contului (emiterea de cecuri fr acoperire, folosirea necorespunztoare a instruciunilor de plat, nclcarea regulilor de etic bancar etc), situaii in care banca intiineaz clientul de decizia luat si sisteaza orice operaiune nou, dnd curs numai celor n derulare. nchiderea contului din motive independente de voina prilor, cum ar fi falimentul, are loc pe baza intiinrii primite de la instanta de judecat iar soldul rmas dupa stingerea obligaiilor se pune la dispoziia instanei, iresponsabilitate psihic confirmat de autoritile medicale n care caz contul se inghea i se adreseaz o cerere ctre judectorie pentru desemnarea unei persoane care s dispun de cont i situaii de deces cand se anuleaz mandatul mputernicitului iar sumele vor fi eliberate motenitorilor legali. Selectarea clientelei. In general, la deschiderea conturilor, bncile ncearc s obin ct mai multe informaii despre clieni pentru ca acetia s rpsund cerinelor bncii privind seriozitatea, comportamentul, respectarea
9

discilplinei financiar-bancare. Deosebit de informaiile culese direct din interviul cu clientul, se apeleaz la Centrala Riscurilor Bancare, la Centrala Incidentelor de Pli i n final se formeaz o opinie. Nu sunt puine cazurile n care unii clieni au datorii restante la alte banci, au produs prejudicii, au probleme cu justiia, nu respect legislatia i normele bancare, ceea ce ridic suspiciuni cu privire la corectitudinea acestora. Banca nu este obligat s accepte orice client i nu este prudent s deschid un cont dac informaiile nu satisfac cerinele bncii. Contul curent la banca central. Pentru ndeplinirea funciilor sale, banca central deschide conturi curente centralizate bncilor comerciale i trezoreriei statului n care aceste entiti dein mijloacele bneti rezultate din activitatea curent. Bncile comerciale dein cte un singur cont curent centralizat (in lei), cu doua subconturi (unul pentru decontri i altul pentru rezerva minim obligatorie) i conturi curente in valut, cte unul pentru fiecare valut. n acest fel, banca central centralizeaz toate disponibilitile din economie i deine controlul masei monetare. Informaiile de cont permit urmrirea fluxului monetar i a structurii acestuia n vederea implementrii politicilor monetare. _______________

10