Opera iuni juridice bancare i de burs

Contractul de leasing
Analitii comerului internaional au scos n eviden faptul c leasing-ul constituie o expresie a tehnicilor moderne de contractare n acest domeniu. Insistena asupra acestui tip de contract este explicat de mai muli autori prin pragmatismul i eficacitatea lor. Leasing-ul a aprut pentru prima dat n Statele Unite ale Americii, ca mai apoi, treptat, s ptrund i n alte ri, ndeosebi n Europa1. n S.U.A., leasing-ul a fost reglementat prin United States Uniform Consumer Credit Code i prin Uniform Commercial Code2. n Marea Britanie3, Frana4 i Belgia5 s-au elaborat reglementri, care definesc relaiile contractuale pe baz de leasing i precizeaz operaiunile pe care le include. Leasing-ul a fost determinat, n apariia sa de cauze obiective. Astfel, n S.U.A., n Marea Britanie i n alte ri erau ntmpinate greuti n finanarea afacerilor, ca urmare a rigiditii formelor i procedeelor existente. Oamenii de afaceri simeau nevoia dotrii societilor lor comerciale cu echipamente moderne, n condiiile n care utilajele din dotare se nvecheau, mai ales ca efect al uzurii lor morale. Formula cumprrii unor bunuri de la vnztor n scopul nchirierii lor acelor clieni care aveau nevoie de ele a aprut ca o formul salvatoare i eficient. Leasing-ul a fost definit ca fiind o operaiune juridic prin care o persoan cumpra un bun spre a-l nchiria unei alte persoane. Obiectul contractului de leasing l constituie nchirierea temporar a bunurilor de investiii, a bunurilor imobiliare, a serviciilor. Cel mai frecvent se nchiriaz maini i utilaje.
1 2 3 4 5

n Marea Britanie, Belgia, Frana etc. Cartea a IX a. Sub forma United Kingdom Consumer Credit Act 1974. Legea din 2 iulie 1966; Ordonana de Guvern din 28 septembrie 1967. Decretul nr. 55 din 10 ianuarie 1967; Decizia ministerial din 23 februarie 1968.

Opera iuni juridice bancare i de burs

Elementele definitorii ale contractului de leasing sunt cumprarea unor bunuri n scopul nchirierii lor; nchirierea acestor bunuri n scopul unei redevene locative; folosirea acestor bunuri de ctre client n scopuri profesionale; latitudinea clientului s achiziioneze bunul respectiv la sfritul locaiunii. n contractul de leasing sunt implicate mai multe pri, i anume:

cumprtorul persoana care cumpr bunul pentru a-l nchiria; vnztorul persoana care vinde bunul i care poate fi chiar productorul acestui bun; clientul persoana care are nevoie i, deci, solicit maina sau utilajul respectiv n locaie.

Prin intermediul acestui contract, cumprtorul obine beneficii importante6, vnztorul are o pia asigurat pentru produsele sale7, iar clientul are posibilitatea s-i procure mainile i utilajele fr investiii prea mari. Mai mult, el realizeaz reducerea cheltuielilor de producie i de credite pentru pli. Din cele prezentate mai sus reiese c putem defini leasing-ul8 ca fiind acea operaiune juridic prin care o persoan fizic sau juridic (o societate specializat) cumpr un anumit bun (de regul maini i utilaje) n vederea nchirierii unei alte persoane (o societate care utilizeaz bunul respectiv). Profesorul Tudor R. Popescu observa, n cadrul acestei operaiuni, c locatarul are iniiativa afacerii, vnztorul o permite, creditorul o faciliteaz i toi mpreun, acionnd n interes propriu, acioneaz n acelai timp i n folosul celorlali. La rndul su, profesorul Ioan Macovei detaliaz modul n care operaiunile de leasing prezint avantaje pentru toate prile interesate.

Natura juridic a leasing-ului

6 7

Ca urmare a faptului c operaiunile pe care le efectueaz nu sunt costisitoare. El are o poziie tot mai sigur, fcnd fa concurenei. Veniturile sunt stabile, totodat are ansa s obin Denumirea vine de la verbul to lease a nchiria.

ctiguri suplimentare.
8

Opera iuni juridice bancare i de burs

Dup cum am vzut, leasing-ul este o form de finanare cu termen, o operaiune de credit-bail, care se caracterizeaz prin faptul c obiectul contractului se refer la un echipament care urmeaz s fie folosit numai n scopuri profesionale9. Bunurile sunt cumprate de ctre locator numai pentru a fi date n locaie. Durata locaiei trebuie s corespund duratei economice de utilizare a mainilor sau echipamentelor respective10. Ratele chiriei sunt fixate astfel nct s permit amortizarea valorii bunurilor11. Utilizatorul are latitudinea s opteze pentru achiziionarea bunului la un pre care s corespund valorii sale reziduale. Leasing-ul este o operaiune care cuprinde:

un contract de vnzare-cumprare; un contract de locaiune; un contract de mandat; un contract prealabil privind promisiunea de vnzare pe care o face cumprtorul, care valoreaz drept vnzare din momentul n care sunt concretizate toate elementele eseniale ale vnzrii.

Leasing-ul mai cuprinde, de asemenea, promisiunea bilateral de locaie din partea finanatorului i a utilizatorului, preexistena contractului de locaiune, care va avea valoare de contract numai atunci cnd se vor concretiza toate elementele contractului de locaie. n acelai timp, este inclus o stipulaie pentru altul, n baza creia utilizatorul poate aciona n garanie pe vnztorul bunului. Aadar, contractul de locaiune din cadrul operaiunii de leasing este sinalagmatic perfect, consensual i intuitu personae. Locatorul nu se oblig dect n consideraia calitilor persoanei sau a garaniilor pe care le ofer intreprinderea utilizatoare.

Obiectul contractului se poate referi la bunuri foarte diferite: maini, utilaje, maini de scris, automobile,

vase petroliere, aeronave etc. Sunt preferate bunuri standard, de serie i nu prototipuri. Bunurile standard au avantajul c pot fi revndute, dac locatarul nu respect clauzele contractului.
10 11

Aceast durat este negociat i stipulat n contract. nluntrul termenului convenit n contract.

Opera iuni juridice bancare i de burs

Rolul finanatorului este de a finana afacerea, neavnd vreo influen asupra mersului acesteia, ceea ce ngduie acestuia s cedeze contractul su, dac circumstanele o cer12. n acelai timp, leasing-ul are trsturile caracteristice ale unui contract de adeziune, deoarece la ncheierea sa utilizatorul nu are posibilitatea s aduc modificri clauzelor stipulate. n concluzie, leasing-ul este prin natura sa juridic i prin trsturile enunate un contract complex, reprezentnd o mbinare a mai multor tehnici juridice, ntr-un cadru unitar.

Principalele forme ale leasing-ului

Formele leasing-ului sunt diferite, fiind determinate i folosite n funcie de posibilitile de finanare ale furnizorului, de limitele pieei, gradul de organizare i desfacere a produselor la export. dup obiectul su, leasing-ul poate fi mobiliar sau imobiliar. n relaiile comerciale internaionale, un loc important revine leasing-ului mobiliar, pentru c se refer la echipamente industriale, oferind garania folosirii lor pe o perioada mai mare de un an, dnd posibilitatea utilizatorului s achiziioneze echipamentul la expirarea termenului de locaie. Leasing-ul mobiliar reprezint opiunea cea mai frecvent n relaiile comerciale internaionale i din motive financiare. n raport de implicarea prilor, leasing-ul este direct sau indirect. Leasing-ul este definit ca fiind direct cnd perfectarea contractului are loc ntre furnizor i client, iar indirect este atunci cnd este realizat prin intermediul unei societi specializate. dup coninutul ratelor leasing-ul este financiar sau operaional. Leasing-ul financiar se caracterizeaz prin aceea c n perioada de baz a nchirierii este recuperat preul de export, costurile auxiliare i se obine un

12

Pentru finanator contractul nu are caracter intuitu personae.

Opera iuni juridice bancare i de burs

anumit beneficiu. Leasing-ul operaional este caracterizat prin aceia c n perioada de baz se obine numai o parte din preul de export. dup procedurile de calcul al ratelor, leasing-ul este net sau brut. Leasing-ul net este acela n care ratele cuprind preul net de vnzare al echipamentului i beneficiul realizat din utilizarea bunului respectiv. Leasing-ul brut, care mai este cunoscut i sub denumirea de full-service leasing, este acela n care ratele includ: preul net de vnzare al bunurilor nchiriate; cheltuielile efectuate pentru ntreinerea i reparaiile echipamentelor, mainilor sau utilajelor nchiriate; beneficiile realizate pe parcursul utilizrii lor. dup durata nchirierii, leasing-ul poate fi pe termen scurt sau pe termen lung. Leasing-ul pe termen scurt implic nchirierea echipamentelor pe baza mai multor contracte de o durat mai redus. Leasing-ul pe termen lung este acela n care se ncheie un singur contract pentru ntreaga perioad. mai sunt ntlnite: leasing-ul experimental, leasing-ul ordinatoarelor, renting-ul i lease-back-ul. Leasing-ul experimental se caracterizeaz prin nchirierea bunurilor pe o perioad scurt de dou sau de trei luni, n mod experimental. Leasing-ul ordinatoarelor se caracterizeaz prin finanarea i comercializarea calculatoarelor i a altor echipamente. Aceast form de leasing mai este cunoscut i sub denumirea de time sharing. Renting-ul sau hire i dovedesc utilitatea, mai ales, n cazul mijloacelor de transport. Fiind un mijloc de finanare deosebit de ingenios, lease-back-ul este utilizat ntr-o msur tot mai mare. Prin lease-back, proprietarul, fr s piard echipamentul care i servete onorarii comenzilor, obine capital n scopul dezvoltrii activitilor sale economice.

Opera iuni juridice bancare i de burs

Efectele contractului de leasing

n contractul de leasing, obligaiile vnztorului sunt:

s livreze un echipament de calitate, adic n stare de funcionare; s asigure asistena tehnic a personalului care l va exploata; s asigure piesele de schimb necesare reparaiilor13; s efectueze reparaiile echipamentului nchiriat, n msura n care defeciunile nu sunt din culpa utilizatorului14.

Utilizatorul (beneficiarul) are obligaia:

s plteasc ratele chiriei, la termenele i condiiile stipulate n contract; s exploateze bunul nchiriat prin respectarea instruciunilor tehnice; s nu efectueze modificri n construcia echipamentului nchiriat; n cazul n care asemenea modificri sunt necesare, utilizatorul are obligaia s solicite acordul societii de leasing; s conserve bunul n stare de funcionare15; s asigure echipamentul nchiriat n folosul societii de leasing.

Societatea de leasing are, la rndul ei, cteva obligaii a cror aducere la ndeplinire se ntemeiaz pe clauzele stipulate n contract. Astfel, societatea de leasing are obligaia s nlocuiasc bunul avariat. De asemenea, societatea de leasing poate nlocui echipamentul nvechit, uzat sau depit. Aceast nlocuire implic perceperea unei chirii majorate. Societatea de leasing are dreptul s controleze modul n care este exploatat echipamentul de ctre beneficiar. n acelai timp, este ndrituit s vnd echipamentul locatarului n condiiile examinate n subcapitolele anterioare. Dac beneficiarul nu pltete ratele la termenele i n condiiile stipulate n contract societatea de leasing are dreptul s rezilieze de plin drept contractul, iar clientul are obligaia: s restituie echipamentul; s suporte cheltuielile aferente; s pltesc ratele restante ale chiriilor. Mai mult, beneficiarul este obligat s plteasc o indemnizaie
13 14 15

Sau s achite contravaloarea lor. Aceste obligaii sunt stipulate n contractul de leasing, nc din momentul perfectrii acestuia. O asemenea obligaie se refer la toate formele de leasing.

Opera iuni juridice bancare i de burs

forfetar de reziliere, care reprezint ratele restante viitoare. Toate acestea pun n eviden existena unor condiii severe impuse de instituia finanatoare beneficiarului. Toate aceste msuri au caracter sancionator, de pedepsire a utilizatorului. Finanatorul primete bunul napoi, avnd posibilitatea s-l renchirieze unei alte persoane sau s-l vnd, n timp ce primete i plata integral a tuturor ratelor, calculate n raport cu viaa economic a echipamentului respectiv. Cu toat severitatea acestor msuri n privina beneficiarului, instanele arbitrale sau pronunat constant n favoarea creditorului, argumentul evocat fiind c, n felul acesta utilizatorul, primul interesat n ncheierea unui contract de leasing, trebuie s respecte cu scrupulozitate toate clauzele contractului, deoarece numai n cazul unui asemenea comportament, au de ctigat toate prile implicate, iar afacerea se deruleaz cu succes.

Contract de leasing. Interpretarea clauzelor contractuale

Opera iuni juridice bancare i de burs

Nr: 551/2010 (27.10.2010) Instanta: Tribunalul Bistria-Nsud-Secia Comercial

Sentin comercialLeasing3. Contract de leasing. Interpretarea clauzelor contractuale. Plata integral a ratelor de leasing, a penalitilor aferente i dac este cazul a daunelor interese nu pot avea alt obiect dect ratele, penalitile i eventualele daune datorate de utilizator pn la data restituirii autovehiculului. (Tribunalul Bistria-Nsud, Secia comercial, de contencios administrativ i fiscal, sentina comercial nr. 551/20 mai 2010) Prin contestaia la tabelul preliminar al creanelor formulat n dosarul de insolven nregistrat, creditoarea SC TL IFN SA a solicitat instanei nscrierea sa la masa credal cu ntreaga sum solicitat, respectiv cu creana n cuantum de 106.687,84 lei i nu doar cu o crean n cuantum de 28.103,27 lei reprezentnd contravaloarea facturilor emise n baza contractului de leasing financiar i neachitate de utilizator. Analiznd actele i lucrrile dosarului, instana reine n fapt c ntre creditoarea SC TL IFN SA n calitate de finanator i debitoarea SC F SRL s-a ncheiat un contract de leasing financiar avnd ca obiect transmiterea unui autovehicul marca Jeep Grand Cherokee Limitead. Deoarece debitoarea a ncetat achitarea ratelor de leasing, contractul a fost reziliat i autovehiculul a fost predat creditoarei ca finanator. Ca urmare a aciunii introductive a creditoarei, lichidatorul judiciar a nscris-o n tabelul de creane cu suma de 28.103,27 lei reprezentnd contravaloarea facturilor emise n baza contractului de leasing financiar i neachitate de debitoare pn la data predrii autoturismului, facturi ce cuprind att ratele scadente ct i penaliti de ntrziere aferente. Avnd n vedere starea de fapt mai sus reinut instana urmeaz s resping contestaia ca fiind nentemeiat. Referitor la penalitile de ntrziere solicitate de creditoare n cuantum de 32.889,57 lei se constatat c pentru ratele scadente pn la data predrii autovehiculului penalitile datorate au fost deja avute n vedere de lichidatorul judiciar, iar pentru alte penaliti creditoarea nu are temei contractual sau legal. Instana apreciaz c sunt lipsite de temei contractual i legal i daunele interese n cuantum de 45.695 lei solicitate prin contestaie. Este real c att n prev. art. 15.7 din contractul de leasing financiar ct i n articolul cu acelai nr. din contractul de novaie a contractului de leasing se prevede c restituirea obiectului leasingului ctre locator n oricare din condiiile stipulate mai sus nu l scutete pe utilizator de plata integral a ratelor de leasing a penalitilor aferente i dup caz a daunelor interese. Dar plata integral a ratelor de leasing, a penalitilor aferente i dac este cazul a daunelor interese nu pot avea alt obiect dect ratele, penalitile i eventualele daune datorate de utilizator pn la data restituirii autovehiculului. Interpretarea contestatoarei conform creia se datoreaz dauneinterese constnd n plata ratelor pn la finalizarea contractului, nu este conform cu convenia prilor, o astfel de interpretare putnd fi acceptat doar n cazul unor clauze penale, n care nu se pune problema dovedirii unor pagube ci doar dovedirea existenei acelei clauze. Este greu de acceptat c finanatorul este pgubit n situaia dat, n care autovehiculul i-a fost restituit, iar perioada ct acesta a fost folosit de utilizator este acoperit cu plata ratelor de ctre utilizator prin nscrierea pe tabelul creanelor. Dauneleinterese trebuie dovedite, iar plata unor sume care s fie egal cu contravaloarea autovehiculului deja restituit ar duce la mbogirea fr just temei a finanatorului, motiv pentru care interpretarea dat textului convenional de ctre finanator este eronat. n acest

Opera iuni juridice bancare i de burs

sens este de observat c n art. 1 din O.G. nr. 51/1997 se face referire la dreptul de folosin asupra unui bun, la locator/finanator i la locatar/utilizator. Or, din moment ce locatarul a predat bunul locatorului el nu mai poate fi obligat la plata contravalorii folosinei bunului dup ce l-a restituit proprietarului n condiiile art. 10 lit. j din acelai act normativ. n acest sens este de observat i faptul c potrivit dispoziiilor de principiu ale art. 983 Cod procedur civil: Cnd este ndoial, convenia se interpreteaz n favoarea celui care se oblig. Or, n contractul de leasing partea care se oblig este utilizatorul i n consecin prevederile art. 15.7 din contractul n spe se interpreteaz n sensul c este vorba de ratele de leasing, penalitile i daunele interese aferente perioadei n care a utilizat autovehiculul avut n folosin i nu n sensul preului ce se achit integral de un cumprtor ce dobndete dreptul de proprietate asupra bunului.