Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 8 Long. Obligato- Llave rio nica Si Si Periodo Descripcin Observaciones 1. Obligatorio Numrico 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17 3. No acepta valor por default Numrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes. Formato

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin

Si

Si

Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

4 5

Hasta 24 10

Si Si

Si No

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Fecha de la operacin

6 7

Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si Si

No No

Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe

Si

No

Movimientos del Haber

Numrico

Si

No

Indica el estado de la operacin

Numrico

10 al 18

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilizacin.

Alfanumrico

Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado

5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Obligato- Llave Camp Long. rio nica 1 8 Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin

Alfanumrico

Si

Si

Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Fecha de la operacin

Numrico

Hasta 24

Si

Si

Numrico

10

Si

No

Hasta 100

Si

No

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si

No

Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe

DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico 1. Obligatorio

Numrico

Si

No

Movimientos del Haber

Numrico

Si

No

Indica el estado de la operacin

Numrico

10 al Hasta 200 18

No

No

Campos de libre utilizacin.

Alfanumrico

1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Estructura del Libro Caja y Bancos

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin

8 Si

Si

Periodo Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la operacin

Hasta 40 Si

Si

3 4

10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si

No No

Fecha de la operacin Descripcin de la operacin.

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1' Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 7 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est Alfanumrico informando 3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 7 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. Alfanumrico 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 6 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 5 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

Formato

No

Parte deudora de saldos y movimientos

Numrico

No

Parte acreedora de saldos y movimientos

Numrico

7 8 al 14

1 Hasta 200

Si No

No No

Indica el estado de la operacin

Numrico

Campos de libre utilizacin. Alfanumrico

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Obligato- Llave Campo Long. rio nica Descripcin Formato 1 8 Si Si Periodo Numrico

Hasta 40

Si

Si

Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la operacin

Alfanumrico

Si

Si

4 5 6 7 8

Hasta 30 10 3 Hasta 100 1

Si Si Si Si Si

Si No No No No

Cdigo de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria Cdigo de la cuenta corriente del contribuyente Fecha de la operacin Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Descripcin de la operacin bancaria. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Nmero de Documento de Identidad del girador o beneficiario Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario. Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento sustentatorio o nmero de control interno de la operacin bancaria Parte deudora de saldos y movimientos Parte acreedora de saldos y movimientos

Numrico

Alfanumrico DD/MM/AAAA Numrico Alfanumrico Alfanumrico

Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 14 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio; 2. Si el campo 14 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 14 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 14 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica; 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio; 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 1 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar '-' 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar '-' 1. Obligatorio 2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar "varios" 1. Obligatorio

Hasta 15

Si

No

Alfanumrico

10

Hasta 60

Si

No

Alfanumrico

11

Hasta 20

Si

No

Alfanumrico

12

13

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si

No

Numrico

Si

No

Numrico

14

Si

No

Indica el estado de la operacin

Numrico

15 al 28

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilizacin.

Alfanumrico

1. Obligatorio; 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 13 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 12 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.