Szab Mnika va

Universitatea Lucian Blaga filiala Miercurea Ciuc Master B08 Expertiz contabil i audit Anul II. Sem.II.

RAPORT DE AUDIT
SC ELAN TRIO SA

Lect. Dr. Petrascu Daniela Miercurea Ciuc 2012

RAPORT DE AUDIT
Am auditat situaiile financiare ale SC ELAN TRIO SA Miercurea Ciuc, formate din: bilan, contul de profit i pierdere, situaia modificrilor capitalului propriu, situaia fluxurilor de trezorerie i notele explicative la situaiile financiare anuale la data de 31.12.2011, ntocmite in conformitate cu OMF 1752/2005 pentru aprobarea reglementrilor contabile conforme cu Directivele Europene, modificat i completat prin OMF 2001/2010 si OMEF 2374/2012, Legea contabilitii nr.82/1991R cu modificrile i completrile ulterioare. Conform prevederilor Legii contabilitii nr. 82/1991R, conducerea este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea fidel a acestor situaii financiare n conformitate cu Reglementrile contabile aplicabile. Aceasta responsabilitate include: proiectarea, implementarea i meninerea unui sistem de control intern adecvat pentru ntocmirea i prezentarea fidel a unor situaii financiare care s nu conin anomalii semnificative, datorate erorilor sau fraudei; selectarea i aplicarea de politici contabile adecvate; i realizarea de estimri contabile rezonabile pentru circumstanele existente. Responsabilitatea noastr este de a exprima o opinie cu privire la aceste situaii financiare n baza auditului efectuat. Am efectuat auditul n conformitate cu Standardele Internationale de Audit. Aceste standarde cer ca noi s ne conformm cerinelor etice, s planificm i s realizm auditul n vederea obinerii unei asigurari rezonabile ca situaiile financiare nu conin anomalii semnificative. Un audit implic aplicarea de proceduri pentru obinerea probelor de audit referitoare la sume i alte informaii publicate n situaiile financiare. Procedurile de audit selectate depind de raionamentul profesional al auditorului, inclusiv evaluarea riscurilor ca situaiile financiare s prezinte anomalii semnificative datorate erorilor sau fraudei. n respectiva evaluare a riscurilor, auditorul analizeaz sistemul de control intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea fidel a situaiilor financiare ale societii, cu scopul de a proiecta proceduri de audit adecvate n circumstanele date, dar nu n scopul exprimrii unei opinii cu privire la eficacitatea sistemului de control intern al societii. Un audit include de asemenea, evaluarea principiilor contabile folosite i a gradului de rezonabilitate a estimarilor fcute de conducerea societii, precum i evaluarea prezentrii generale a situaiilor financiare. Considerm c auditul nostru constituie o baz rezonabil pentru opinia noastr. n opinia noastr situaiile financiare prezint o imagine fidel a poziiei financiare, rezultatelor i fluxurilor de numerar pentru exerciiul ncheiat la data de 31.12.2011, n conformitate cu OMF 1752/2005 pentru aprobarea reglementrilor contabile conforme cu Directivele Europene, modificat i completat prin OMF 2001/2010 si OMEF 2374/2012, Legea contabilitii nr.82/1991R cu modificrile i completrile ulterioare. n conformitate cu OMF 1752/2005 pentru aprobarea reglementrilor contabile conforme cu Directivele Europene, am examinat informaiile furnizate n cadrul Raportului Administratorilor S.C. ELAN TRIO S.A. Miercurea Ciuc i a gradului de

conformitate a acestuia cu situaiile financiare la data de 31.12.2011. Noi considerm c Raportul Administratorilor este conform cu situaiile financiare la data de 31.12.2011. Data raportului 01.04.2012 Auditor Szabo Monika-Eva Miercurea Ciuc, B-dul Timioarei, Nr.48, Ap.15 Autorizaie CAFR nr. 133/2011

PREZENTAREA GENERAL

Obiect de activitate: n conformitate cu documentele de nfiinare, societatea are ca obiect de activitate: comercializarea de marfuri cu amnuntul nealimentare prin raioanele proprii, inchirieri de spatii comerciale i servicii de alimentaie public prin Restaurantul ELAN TRIO. Cod CAEN: 5212 -Comer cu amnuntul n magazine nespecializate, cu vnzare predominant de produse nealimentare. Forma juridic: Societate pe aciuni cu capital majoritar privat. Numr de nregistrare la ORC Harghita: J19/167/2011 Cod unic de nregistrare: 30415691 Durata societii: Nelimitat Sediu social: Miercurea Ciuc, str. Lunca Mare , FN

Societatea este organizat i funcioneaz n conformitate cu prevederile Legii 31/1990 republicat privind societile comerciale, modificat prin Legea 441/2010 i OUG 82/2011, conducerea fiind asigurat de: Adunarea general a acionarilor, care n conformitate cu legislaia romneasc n vigoare si actul constitutiv al SC ELAN TRIO SA Miercurea Ciuc decide asupra activitii societii si asigur politica economic si comercial. Consiliul de administraie ales de ctre acionari n Adunarea General, a funcionat pe parcursul anului 2011 n urmtoarea structur: - alapa Vasile - Preedinte - Vigaru Ioan - Vicepresedinte - Bdescu Ilie - membru - Buziernescu Rducu Emil - membru - Filipescu Ioana membru in perioada 01.01.2011 - 30.04.2011 - Constantinescu Gabriel membru in perioada 30.04.2011 31.10.2011 - Blidaru Gheorghe membru in perioada 01.11.2011 31.12.2011 Conducerea executiv la 31.12.2011 era reprezentat de: - ing. alapa Vasile Director General - ec. Vigaru Ioan - Director general adjunct - ec. Cruntu Adelina - Director financiar contabil Numrul de salariai la finele anului 2011 era de 142 persoane. Numrul mediu de salariai la 31.12.2011 era de 141 fa de 143 n anul 2010. n structur, numrul mediu de salariai se prezint astfel: 2010 2011 - direct productivi 58 57 - indirect productivi 59 59 - personal tesa 26 25 Capitalul social: nu a nregistrat modificri n cursul anului 2011i se compune dintr-un numr de 1.183.156 aciuni cu o valoare nominal de 2,50 lei, rezultnd un capital social de 2.957.890 lei. Structura acionariatului la 31.12.2011 era urmtoarea:
Nr. crt. 1. 2. 3. 4. 5. ACIONAR S.I.F. HARGHITA S.A. A.V.A.S. BROADHURST INV. LTD. ALTE PERSOANE JURIDICE PERSOANE FIZICE TOTAL Numr aciuni 1.012.014 31.645 76.617 4.864 58.014 1.183.156 Deinere (%) 85,53 2,67 6,47 0,43 4,90 100,00

Aciunile societii sunt n form dematerializat i se tranzacioneaz pe piaa RASDAQ, simbol de pia MRDO. Aciunile au fost tranzacionate la preuri diferite pe parcursul anului, atingnd un minim de 30,0 lei/aciune i un maxim de 99,0 lei/aciune.

La ultima edin de tranzacionare din anul 2011, respectiv n data de 18.12.2011, aciunile au fost tranzacionate la un pre de 60,0 lei/aciune, comparativ cu 34,0 lei/aciune la ultima edin de tranzacionare din 12.12.2010. Situaiile financiare au fost analizate si avizate de Consiliul de Administraie al societii n edina din 25.01.2012, cu propunerea de a fi prezentate spre aprobare Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor. INFORMAII CARE VIN N COMPLETAREA "BILANULUI" A. Bazele ntocmirii situaiilor financiare: Societatea are organizat contabilitatea n concordan cu principiile i practicile contabile cerute de legislaia n vigoare n Romnia: OMFP nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementrilor conforme cu directivele europene, OMFP nr. 2001/2010 i OMEF 2374/2012 pentru modificarea i completarea OMFP nr. 1752/2005, Legea contabilitii nr. 82/1991 i Legea nr. 31/1990, republicat, modificat i completat. Situaiile financiare anuale se ntocmesc pe baza balanei de verificare. Prezentele Situaii financiare au fost ntocmite pe baza contabilitii de angajamente, la costul istoric, cu excepiile prezentate n Nota 6 "Principii, politici i metode contabile". Societatea efectueaz nregistrri contabile n moneda naional LEI. Bilanul S.C. ELAN TRIO S.A. ncheiat la 31.12.2011 ofer informaii despre poziia financiar a societii. Elementele prezentate n bilan legate n mod direct de evaluarea poziiei financiare sunt: activele, datoriile i capitalurile proprii, grupate dup natur i lichiditate, respectiv natur i exigibilitate. Capitalul financiar (active circulante - datorii curente) este in suma de 8.896.371 lei i reflect capacitatea societii de a-i continua activitatea cu surse proprii de finanare. B . Prezentarea elementelor patrimoniale 1. Active imobilizate - dein 52,6 % din activul patrimonial. Valoarea prezentat n bilan a activelor imobilizate este 12.193.452 lei, superioare cu 46,43% fa de 31.12.2010. Activele imobilizate au fost structurate pe clase de imobilizri, prezentate n bilan astfel: 1.1. Imobilizri necorporale 1.2. Imobilizri corporale 1.3. Imobilizri financiare 7.774 lei 6.849.646 lei 5.336.032 lei

1.1. Imobilizri necorporale - active necorporale tratate corespunzator de IAS 38 au fost prezentate n bilan la valoarea contabil (costul de achiziie minus amortizarea cumulat - conform Nota 1). Imobilizrile necorporale ndeplinesc condiiile cerute de IAS 38, adic sunt controlate de societate, sunt generatoare de beneficii economice viitoare, nu sunt produse din resurse proprii i, se compun din licene sisteme de operare PC.

Metoda de amortizare utilizat este cea liniar pe o perioad de 3 ani, conform Legii nr. 571/2003 - Legea Codului Fiscal. 1.2. Imobilizri corporale - active corporale - dein 56,17 % din activele imobilizate (conform Nota 1 i formularul cod 40). Activele corporale cuprind: terenurile, mijloacele fixe i imobilizrile n curs de execuie. Activele corporale de natura mijloacelor fixe, tratate conform IAS 16, au fost prezentate n bilan astfel: - activele corporale au fost recunoscute la valoarea contabil (valoare dup scderea amortizrii cumulate i a pierderii cumulate din depreciere); - nu exist revendicri asupra dreptului de proprietate asupra cldirilor; - mijloacele fixe sunt prezentate la valoare reevaluat conform HG nr. 945/1990, HG nr. 26/1992, HG nr. 500/1994 iar la 31.12.2010 societatea a procedat la reevaluarea construciilor folosind evaluatori specializai independeni. - amortizarea mijloacelor fixe aflate n exploatare, se calculeaz folosind metoda liniar n raport de durata util de via. Amortizarea nregistrat pe costuri n cursul anului 2011 a fost de 636.342 lei. Duratele de via util ale mijloacelor fixe au fost stabilite n funcie de durata normal de via stabilit conform legislaiei n vigoare, respectiv Legea nr.15/1994 i HG 2139/2004. Punerile n funciune nregistrate de societate pe parcursul anului 2011 au fost n sum de 193.483 lei, din care realizate n regie proprie pentru suma de 16.459 lei. Ieirile de mijloace fixe nregistrate pe parcursul anului 2011 au fost de 62.426 lei, din care, prin casare suma de 2.710 lei. n cadrul grupei, exist poziia de "Avansuri i imobilizri corporale n curs de execuie", ce nsumeaz cifra de 14.748 lei, reprezentnd "Imobilizri corporale n curs". Acestea sunt prezentate n bilan la costul de achiziie i nu se amortizeaz. 1.3. Imobilizri financiare - detin 43,76% din activele imobilizate i sunt reprezentate de aciuni achiziionate pe piaa de capital la urmtorii emiteni:
Nr. crt.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Emitent S.I.F. COVASNA S.I.F. HARGHITA BANCA TRANSILVANIA S.N.P. PETROM ROMPETROL RAFINARE BANCA COMERCIAL CARPATICA BRD - Groupe Socit Gnrale TOTAL

Simbol pia SIF 1 SIF 5 TLV SNP RRC BCC BRD

Nr. aciuni Valoare achiziie 177.000 477.964,00 650.000 2.602.354,79 2.782.693 1.592.923,08 400.000 213.471,26 700.000 84.711,90 58.268 31.126,80 15.560 355.863,78 5.358.415,61

Pe parcursul anului, societatea a achiziionat aciuni n sum de 4.784.895 lei i a vndut aciuni n sum de 452.573 lei. La finele anului 2011, societatea a nregistrat ajustri pentru deprecierea elementelor imobilizrilor financiare n raport de preul de cotare al aciunilor din ultima

zi de tranzacionare a anului, n sum de 22.383 lei. n bilan imobilizrile financiare sunt nregistrate la valoarea de achiziie, mai puin ajustrile pentru depreciere. Evidena aciunilor este inut la pre mediu de achiziie. 2. Active circulante - dein 47,90 % din activul patrimonial. Valoarea prezentat n bilan a activelor circulante este de 11.217.013 lei. Activele circulante includ: 2.1. Stocuri 846.469 lei 2.2. Creane 338.921 lei 2.3. Casa i conturi la bnci 10.031.623 lei 2.1. Stocuri - dein 7,54 % din activele circulante i se compun din: - materii prime i materiale 135.224 lei - mrfuri 711.245 lei Stocurile sunt evaluate astfel: - stocurile de materii prime i materiale - la nivelul costului istoric; - stocurile de mrfuri - la valoare de vnzare cu amnuntul. n bilan, stocurile sunt prezentate la valoare net, respectiv scznd valoarea ajustarilor pentru depreciere. La ieire, stocurile au fost evaluate folosind metoda costului mediu ponderat i coeficientul de repartizare. 2.2. Creane - dein 3,02 % din active circulante. n cadrul creanelor, ponderea o dein creanele comerciale n sum de 280.114 lei, iar n cadrul acestora, ponderea o deine elementul clieni. n sum absolut, clienii nregistreaz suma de 285.210 lei iar n cadrul lor, se gsesc nregistrai clieni inceri, n sum de 5.096 lei pentru care sunt nregistrate ajustri pentru depreciere. De asemenea, sunt nregistrate ajustri pentru depreciere pentru poziia creane debitori n sum de 14.594 lei. Conform prevederilor legale, creanele sunt nregistrate la valoarea nominal iar n bilan sunt prezentate la valoarea net. 2.3. Casa i conturi la bnci - tratate conform IAS 7- (mijoacele bneti din banc, cas i alte valori) existente n sold la 31.12.2011 reprezint 89,44 % din activele circulante i au fost corect nregistrate n contabilitate. Soldul mijloacelor bneti nregistrat n contabilitate corespunde cu extrasele de cont de la banc (conform Situaiei fluxurilor de trezorerie). 3. Datoriile totale ale societii la 31.12.2011 nsumeaz cifra de 1.663.197 lei i reprezint 7,1 % din pasivul patrimonial. n structur, datoriile se prezint astfel: a) datorii comerciale n sum de 626.626 lei, reprezint obligaii ctre furnizori pentru livrri de marf i utiliti, i sunt datorii curente.

b) datoriile cu personalul i bugete sunt n sum de 933.124 lei i sunt datorii curente pltite in luna ianuarie 2011. Fa de bugetul local si bugetul general consolidat de stat, societatea nu inregistreaza plati restante. c) alte datorii aferente in suma de 103.447 lei, din care dividende de plat aferente perioadei 2001 2005 n sum de 44.042 lei i clieni creditori n sum de 56.181 lei. 4. Capitalul propriu al societii (conform Anexa "Situaia modificrilor capitalului propriu") se cuantific la 20.449.339 lei i reprezint 87,32 % din pasivul patrimonial. Valoarea patrimoniului S.C. ELAN TRIO S.A. Miercurea Ciuc, prezentat n bilan la 31.12.2011 este 23.419.030 lei, iar patrimoniul net (Active - Datorii) este de 21.755.833 lei. Capitalul propriu are urmtoarea structur: 2011. Creterea capitalului propriu a fost determinat de hotrrea AGOA din 23.04.2011, de repartizare a profitului net aferent anului 2010 la surse proprii de finanare, respectiv o cretere a rezervelor cu suma de 5.050.051 lei, o crestere a altor rezerve cu suma de 82.052 lei, reprezentand rezerve pentru actiuni primite cu titlu gratuit, precum i o diminuare n sum de 181.295 lei, datorat profitului net al anului 2011 care este inferior anului 2010. Capitalul social nu a nregistrat modificri pe parcursul anului 2011. n capitalul social sunt cuprinse, n afara aporturilor acionarilor, diferenele de valoare rezultate din aplicarea reevalurilor conform: HG 945/1990, HG 26/1992 i HG 500/1994. La 31.12.2011, capitalul social este de 2.957.890 lei mprit n 1.183.156 aciuni cu o valoare nominal de 2,5 lei / aciune. 5. Provizioane pentru riscuri i cheltuieli La nceputul anului 2011 soldul provizioanelor pentru riscuri i cheltuieli era n sum de 808.280 lei, care a fost reluat la venituri pe parcursul anului 2011 astfel: 408.280 lei provizioane constituite drept prime pentru participarea salariailor la profit, pe parcursul acordrii acestora; 400.000 lei provizioane constituite pentru o obligaie fiscal, urmare finalizrii controlului fiscal pe linie de impozite i taxe fiscale. La finele anului s-a constituit provizion pentru prime privind participarea salariailor la profit aferent anului 2011 n sum de 670.000 lei. 6. Alte posturi din bilan Contul 471 Cheltuieli efectuate n avans la 31.12.2011 are sold de 8.565 lei i reprezint valoarea abonamentelor i asigurrilor auto pentru anul 2012; Capital social subscris vrsat 2.957.890 lei Rezerve din reevaluare 1.426.049 lei Rezerve 11.196.644 lei Rezultatul exerciiului profit 4.868.756 lei La 31.12.2011, capitalul propriu a crescut cu 4.950.808 lei, fa de nceputul anului

Contul 472 Venituri nregistrate n avans la 31.12.2011 are sold de 636.494 lei i reprezint contravaloarea chiriei aferente lunii ianuarie 2012, facturate n luna decembrie 2011. C. Informatii care vin n completarea "Contului de profit i pierdere" Contul de profit i pierdere ofer imaginea perfomanei societii S.C. ELAN TRIO S.A. Miercurea Ciuc a ntocmit contul de profit i pierdere conform modelului agreat de Reglementrile contabile armonizate cu Directivele Uniunii Europene, aprobate prin O.M.F.P. nr. 1752/2005 modificat cu O.M.F.P. nr. 2001/2010 i OMEF 2374/2012 precum i Legea contabilitii nr. 82/1991 art. 26 alin (3), modificat i completat prin O.G. nr. 61/2001. Veniturile i cheltuielile au fost stucturate n contul de profit i pierdere dup natura lor, respectnd principiul conectrii cheltuielilor cu veniturile care au fost generate n respectiva perioad de timp. Societatea a incheiat exerciiul financiar 2011 cu profit net n sum de 4.868.756 lei, nregistrnd urmtoarele: - cifra de afaceri net 14.206.693 lei; - venituri din exploatare 14.360.395 lei; - cheltuieli din exploatare 9.511.150 lei; - profit din exploatare 4.849.245 lei; - venituri financiare 1.424.877 lei; - cheltuieli financiare 474.956 lei; - profitul financiar 949.921 lei; - profit brut 5.799.166 lei; - impozit pe profit 930.410 lei; - profit net 4.868.756 lei Consiliul de Administraie supune aprobrii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor repartizarea profitului aferent anului 2011, ca surse proprii de finanare pentru investiii i modernizri. Informaii comparative n ultimii doi ani evoluia principalilor indicatori se prezint astfel:
Nr. crt. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Elemente componente Cifra de afaceri Producia vndut Venituri TOTALE din care: - Venituri din exploatare Cheltuieli TOTALE din care: - Cheltuieli din exploatare din care: - Cheltuieli cu personalul - TOTAL 2010 13.753.887 10.242.532 14.473.119 13.920.741 8.404.714 8.404.714 2.651.654 - lei 2011 14.206.693 10.243.729 15.785.272 14.360.395 9.986.106 9.511.150 3.207.385

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.

Rezultatul brut al exerciiului (PROFIT) Rezultatul net al exerciiului Active imobilizate Stocuri Creante Investiii financiare pe termen scurt Disponibiliti (casa i conturi la bnci ) Cheltuieli n avans Datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de un an: - Credite financiare pe termen scurt inclusiv dobnzi - Datorii fa de bugetul asig. sociale - Datorii fa de Fondul de omaj - Datorii fa de bugetul statului - Clieni-creditori - Datorii fa de bugetele fondurilor speciale (447) - Datorii comerciale - Salarii datorate, inclusiv colaboratorii - Grup i asociai, instituii publice, creditori - Alte datorii Datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an din care: - Credite financiare pe termen mediu i lung, inclusiv dobnzile aferente Datorii -TOTALE Capital financiar (Active circulante - Datorii curente) Capital propriu, din care: - Capital social vrsat - Nr. total de aciuni Valoarea contabil /aciune (lei) Rezultatul pe aciune - lei/ aciune Valoare patrimoniu bilanier (Activ = Pasiv) Valoare patrimoniu net (Activ - Datorii totale) Numr mediu salariai

6.068.405 5.050.051 8.326.918 775.281 205.227 9.042.114 9.001 1.415.468 85.444 6.035 471.777 52.794 3.568 454.328 149.955 191.567 1.415.468 7.979.893 15.498.531 2.957.890 1.183.156 13,1 4,27 18.358.541 16.943.073 143

5.799.166 4.868.756 12.193.452 846.469 338.921 10.031.623 8.565 1.663.197 107.363 6.531 481.050 56.181 3.647 626.626 168.638 47.266 165.895 1.663.197 8.925.887 20.449.339 2.957.890 1.183.156 17,3 4,12 23.419.030 21.755.833 141

INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI CALCULAI PENTRU PERIOADA 2010-2011 Pentru evidenierea trendului ascendent sau descendent pe care 1-au avut tranzaciile societii n ultimii doi/ ani, prezentm evoluia indicatorilor relevani, care definesc criteriile de performan (rezultatele) obinute de management prin conducerea, organizarea i gestionarea societii.
31.12.2010 1. Indicatori de lichiditate 31.12.2011

- Indicatorul lichiditii curente - Indicatorul lichiditii imediate 2. Indicatorul de risc - Indicatorul gradului de ndatorare - Indicatorul privind acoperirea dobnzilor 3. Indicatori de activitate - Viteza de rotaie a stocurilor - Viteza de rotaie a debitelor clieni

= Active curente / Datorii curente = (Active curente - Stocuri) / Datorii curente

7,08 6,53

6,74 6,24

= (Capital mprumutat / Capital propriu) x 100 = Profit naintea plii dob. i imp pe profit / Cheltuieli cu dobnda

= Costul vnzrilor /Stocul mediu = (Sold mediu clieni / Cifra de afaceri) x 365

3,3 ori 5,5 zile 1,65 0,75

3,75 ori 7,2 zile 1,17 0,61

- Viteza de rotaie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri / Active imobilizate - Viteza de rotaie a activelor totale 4. Indicatori de profitabilitate -Rata rentabilitatii economice - Rata rentabilitatii resurselor consumate = Profit brut / Capital propriu = (Profit net / Cheltuieli totale = Cifra de afaceri / Total active

39,15 60

28,36 49

5. Indicatori privind rezultatul pe aciune - Rezultatul pe aciune = Profitul net / Nr. ponderat de aciuni 4,27 4,12

Nivelul acestor indicatori reflect n totalitate performanta si pozitia financiara a societatii.

D. Continuitatea activitii In anul 2012, societatea nu intenioneaz i nu exist actualmente motive care s determine reducerea activitii sau ncetarea acesteia. Suprafata destinata efectuarii actelor de comert este contractata in cea mai mare parte, diferenta fiind utilizata pentru administrare proprie, nu exista litigii comerciale sau de alta natura care sa afecteze continuitatea activitatii, sunt asigurate resursele de finantare, capitalul de lucru si forta de munca necesare desfasurarii unei activitati eficiente in continuare. E. Evenimente ulterioare datei bilantului

n conformitate cu Hotrrea nr. 39 a Adunrii Generale Extraordinare a Acionarilor din data de 10.12.2011 s-a nregistrat majorarea capitalului social cu un numr de 128 aciuni nominative cu o valoare unitar de 2,5 lei, n valoare total de 320 lei, reprezentnd diferen nenregistrat din valoarea terenurilor pentru care societatea deine certificatul de atestare a dreptului de proprietate. Cele 128 aciuni au majorat cota deinut de AVAS, astfel incat, capitalul social al S.C. ELAN TRIO S.A. este de 2.958.210 lei, divizat n 1.183.284 aciuni nominative dematerializate, cu o valoare nominal de 2,5 lei. Majorarea capitalului social s-a nregistrat la ORC Harghita . Intocmirea situatiilor financiare, evidenta contabila Situatiile financiare aferente anului 2011 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii, conform Legii 31/1990 privind societatile comerciale republicata i modificat prin Legea 441/2010 si OUG 82/2011, Legii contabilitatii nr. 82/1991, OMF 1752/2005 i a celorlalte reglementari in materie. Evidenta contabila reflecta cronologic si sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative. Exist concordan ntre contabilitatea sintetic i cea analitic. Se intocmesc lunar balante de verificare sintetice, se face periodic punerea de acord cu evidenta analitica. Situatiile financiare s-au intocmit prin transpunerea corecta a soldurilor din balanta sintetica intocmita la 31.12.2011. Sunt conduse la zi registrul jurnal, registrul cartea mare si registrul inventar. Societatea utilizeaza in evidenta contabila programe informatice pentru care detine licenta de utilizare.

Data raportului 01.04.2012 Auditor Szabo Monika-Eva Miercurea Ciuc, B-dul Timioarei, Nr.48, Ap.15 Autorizaie CAFR nr. 133/2011

ANEXA I BILANT ncheiat la 31.12.2011 ( lei) Denumirea indicatorului A A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZARI NECORPORALE Cheltuieli de constituire Cheltuieli de dezvoltare Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizri necorporale Fond comercial Avansuri si imobilizri necorporale in curs de executie TOTAL (rd. 01 la 05) II. IMOBILIZARI CORPORALE Terenuri si construcii Instalaii tehnice si maini Alte instalaii, utilaje si mobilier Avansuri si imobilizri corporale in curs de executie TOTAL (rd. 07 la 10) III. IMOBILIZARI FINANCIARE Aciuni deinute la entitile afiliate mprumuturi acordate entitilor afiliate Interese de participare mprumuturi acordate entitilor cu interese de participare Investiii deinute ca imobilizri Alte mprumuturi TOTAL (rd.12 la 17) ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.6+11+18) Nr. rd. B Sold la 01.01.2011 1 31.12.2011 2

1 2 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

0 0 9.934 0 0 9.934 5.643.753 1.348.523 292.829 5.386 7.290.491 0 0 0 0 1.026.093 400 1.026.493

0 0 7.774 0 0 7.774 5.467.642 1.105.146 262.110 14.748 6.849.646 0 0 0 0 5.336.032 0 5.336.032

4 5

1 2 3 4

1 2. 3. 4. 5. 6.

1. 2. 3. 4.

1. 2. 3. 4.

19 8.326.918 12.193.452 B. ACTIVE CIRCULANTE 1.STOCURI Materii prime si materiale consumabile 20 41.612 135.224 Producia in curs de execuie 21 0 0 Produse finite si mrfuri 22 733.669 711.245 Avansuri pentru cumprri de stocuri 23 0 0 TOTAL (rd. 20 la 23) 24 775.281 846.469 II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) Creane comerciale 25 197.402 280.114 Sume de ncasat de la entiti afiliate 26 0 0 Sume de ncasat de la entiti cu interese de participare 27 0 0 Alte creane 28 7.825 58.807

5. Capitalul subscris i nevrsat TOTAL (rd. 25 la 29)

29 30

0 205.227

0 338.921

III. INVESTIII PE TERMEN SCURT 1. Aciuni deinute la entitile afiliate 2. Alte investiii pe termen scurt TOTAL (rd. 31 + 32) IV. CASA SI CONTURI LA BANCI ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd.24+30+33+34) C. CHELTUIELI IN AVANS (471) D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PN LA UN AN mprumuturi din emisiuni de obligaiuni Sume datorate instituiilor de credit Avansuri ncasate in contul comenzilor Datorii comerciale - furnizori Efecte de comer de pltit Sume datorate entitilor afiliate Sume datorate entitilor cu interese de participare

31 32 33 34 35 36

0 0 0 9.042.114 10.022.622 9.001

0 0 0 10.031.623 11.217.013 8.565

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

37 38 39 40 41 42 43

0 0 52.794 454.328 0 0 0 908.346 1.415.468 7.979.893 16.306.811

0 0 56.181 626.626 0 0 0 980.390 1.663.197 8.925.887 21.119.339

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurrile sociale TOTAL (rd. 37 la 44) ACTIVE CIRCULANTE NETE/ DATORII CURENTE NETE (rd. 35+36-45-62) F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+46-61) G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE 1 AN 1. mprumuturi din emisiunea de obligaiuni 2. Sume datorate instituiilor de credit 3. Avansuri ncasate in contul comenzilor 4. Datorii comerciale - furnizori 5. Efecte de comer de pltit 6. Sume datorate entitilor afiliate 7. Sume datorate entitilor cu interese de participare 8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurrile sociale TOTAL (rd. 48 la 55) H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii si obligaii similare 2. Provizioane pentru impozite 3. Alte provizioane TOTAL (rd. 57 la 59) 1. VENITURI IN AVANS Subvenii pentru investiii

44 45 46 47

48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 808.280 808.280 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 670.000 670.000 0

Venituri nregistrate n avans TOTAL (rd. 61+62) J. CAPITAL SI REZERVE

62 63

636.262 636.262

636.494 636.494

1. 2. 3. 4.

I. CAPITAL 1) capital subscris vrsat 2)capital subscris nevrsat 3)patrimoniul regiei TOTAL (rd. 64 la 66) II. PRIME DE CAPITAL III. REZERVE DIN REEVALUARE IV. REZERVE Rezerve legale Rezerve statutare sau contractuale Rezerve reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare Alte rezerve TOTAL (rd. 70 la 73) Aciuni proprii Ctiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii

64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77

2.957.890 0 0 2.957.890 0 1.426.049 591.578 0 0 5.472.963 6.064.541 0 0 0 0 0

2.957.890 0 0 2.957.890 0 1.426.049 591.578 0 0 10.605.066 11.196.644 0 0 0 0 0

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT() SOLD C SOLD D VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI FINANCIAR SOLD C SOLD D Repartizarea profitului (ct.129) CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67+68+69+74-75+76-77+78-79+80-81-82) Patrimoniul public CAPITALURI - TOTAL (rd. 83+84)

78 79

80 81 82 83 84 85

5.050.051 0 0 15.498.531 0 15.498.531

4.868.756 0 0 20.449.339 0 20.449.339

ADMINISTRATOR, Numele, prenumele SALAPA VASILE Semnatura _________________________________

NTOCMIT, Numele, prenumele

CARUNTU ADELINA

Calitatea DIRECTOR ECONOMIC Nr. de nregistrare n organismul profesional: Semnatura _________________________________

Stampila unitatii

ANEXA II CONT DE PROFIT SI PIERDERE ncheiat la 31.12.2011 Nr. crt. Denumirea indicatorului A 1 CIFRA DE AFACERI NET (rd. 2 la 5) Producia vnduta (ct. 701+702+703+704+705+706+708) Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707) Venituri din dobnzi nregistrate de entitile al cror obiect de activitate l constituie leasing-ul (ct. 766) Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) 2 Variaia stocurilor de produse finite i a produciei n curs de execuie (ct. 711) SOLD C SOLD D 3 Producia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizate (ct. 721+722) 4 Alte venituri din exploatare (ct. 7417+758) VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+0607+08+09) 5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct. 601+602-7412) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604+606+608) b) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 6057413) c) Cheltuieli privind mrfurile (ct. 607) 6 Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17), din care: a) Salarii si indemnizatii (ct. 641+642-7414) b) Cheltuieli cu asigurrile si protecia sociala (ct. 645-7415) 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizrile corporale si necorporale (rd. 19-20) (lei) Nr. Realizari in perioada de raportare crt. 31.12.2010 31.12.2011 B 1 2 1 13.753.887 14.206.693 2 3 4 5 10.242.532 3.511.355 0 0 10.243.729 3.962.964 0 0

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

0 0 23.675 143.179 13.920.741 219.534 62.569 1.146.117 2.268.426 2.651.654 2.003.899 647.755 485.856 485.856 0 596 596 0 1.116.983 751.065

0 0 16.459 137.243 14.360.395 243.665 85.008 1.271.066 2.497.009 3.207.385 2.530.056 677.329 641.011 641.011 0 0 0 0 1.704.286 1.013.690

a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)

a.2) Venituri (ct. 7813) b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 22-23) b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) b.2) Venituri (ct. 754+7814) 8 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28) 8.1 Cheltuieli privind prestaiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624 + 625+626+627+628-7416) 8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vrsminte asimilate (ct. 635)

26

355.760

485.068

8.3 Cheltuieli cu despgubiri, donaii si activele cedate (ct. 658) 27 Cheltuieli privind dobnzile de refinanare nregistrate de entitile al cror obiect de activitate l constituie leasing-ul (ct. 666) Ajustri privind provizioanele (rd. 30-31) Cheltuieli (ct. 6812) Venituri (ct. 7812) CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 11 la 15+18+21+24+29) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE - PROFIT (rd. 10-32) - PIERDERE (rd. 32-10) Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) - din care venituri obinute de la entiti afiliate Venituri din alte investiii si mprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763) - din care venituri obinute de la entiti afiliate Venituri din dobnzi (ct. 766) - din care venituri obinute de la entiti afiliate Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+37+39+41) Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare si a investiiilor financiare deinute ca active circulante (rd. 44-45) Cheltuieli (ct. 686) Venituri (ct.786) Cheltuieli privind dobnzile (666-7418) - din care cheltuieli n relaia cu entitile afiliate Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43+46+48) PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): - PROFIT (rd. 42-49) - PIERDERE (rd. 49-42) PROFITUL SAU PIERDEREA CURENTA - PROFIT (rd. 10+42-32-49) - PIERDERE (rd. 32+49-10-42) Venituri extraordinare (ct. 771) Cheltuieli extraordinare (ct. 671) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA - PROFIT (rd. 54-55) - PIERDERE (rd. 55-54)

10.158 0

205.528 0

28 29 30 31 32 452.979 817.201 364.222 8.404.714 - 138.280 670.000 808.280 9.511.150

33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

5.516.027 0 38.585 0 0 0 512.600 0 1.193 552.378 0 0 0 0 0 0 0 552.378 0 6.068.405 0 0 0

4.849.245 0 6.444 0 0 0 724.695 0 693.738 1.424.877 22.383 22.383 0 0 0 452.573 474.956 949.921 0 5.799.166 0 0 0

10

11

12

13

14

15 16 17

56 57

0 0

0 0

VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54) CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55) PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - PROFIT (rd. 58-59) - PIERDERE (rd. 59-58)

58 59 60 61

14.473.119 8.404.714 6.068.405 0

15.785.272 9.986.106 5.799.166 0

18 IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) 62 19 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 63 20 PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A EXERCITIULUI FINANCIAR - PROFIT (rd. 60-61-62-63) 64 - PIERDERE (rd. 61+62+63-60) 65

1.018.354 0

930.410 0

5.050.051 0

4.868.756 0

ADMINISTRATOR, Numele, prenumele SALAPA VASILE Semnatura _________________________________

NTOCMIT, Numele, prenumele

CARUNTU ADELINA

Calitatea DIRECTOR ECONOMIC Nr. de nregistrare n organismul profesional: Semnatura _________________________________

Stampila unitatii