EL NOGAL CIA. LTDA.

DIARIO GENERAL
FECHA 01-dic DETALLE 1 PARCIAL $

PAG.01
DEBE 500,00 60.400,00 10.000,00 30.000,00 70.000,00 $ 15.000,00 2.400,00 1.000,00 36.400,00 300,00 300.000,00 13.500,00 6.000,00 540,00 200.000,00 18.000,00 3.000,00 891,00 50.000,00 9.000,00 5.000,00 450,00 2.000,00 400,00 40.000,00 60.000,00 12.000,00 17.000,00 168.219,00 400.000,00 48.450,00 2.550,00 1.000,00 HABER

Caja Bancos Polizas de acumulacin Cuentas por cobrar Documentos por cobrar (-) Provisin de cuentas incobrables Inv. De Materia Prima Inv. Suministros y materiales Inv. De Productos en proceso Inv. De Productos terminados Suministros de oficina Edificios (-) Depreciacin acum. Edificios Muebles y enseres (-) Depreciacin acum. Muebles y enseres Maquinaria y equipo (-) Depreciacin acum. Maquinaria y equipos Equipos de computacin (-) Depreciacin acum. Equipos de computacin Vehculos (-) Depreciacin acum. Vehculos Otros activos fijos (-) Depreciacin acum. Otros activos fijos Gastos de constitucin (-) Amortizacin acum. Gastos de constitucin Cuentas por pagar Documentos por pagar 15% Utilidad empleado por pagar 25% Impuesto a la renta por pagar Hipoteca por pagar Capital social Utilidad del ejercicio anterior Reserva legal P/R estado de situacion inicial 02-dic 2 Inv. Materia Prima -material X1 -material X2 IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1% P/R compra de materia prima s/fact# 108 3 Banco Inv. Materia Prima -material X1 -material X2 IVA Pagado P/R devolucin del 10% de la compra anterior PASAN

60.000,00 44.000,00 16.000,00 7.200,00 66.600,00 600,00

03-dic

6.720,00 6.000,00 4.400,00 1.600,00 720,00

865.920,00 $

865.920,00

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DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE VIENEN 04-dic 4 Inv. Suministros y materiales -producto Y1 -producto Y2 -producto Y3 IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1% P/R compra de materiales indirectos s/fact# 24 5 Banco Inv. Suministros y materiales -producto Y1 -producto Y3 IVA Pagado P/R devolucin de materiales indirectos de la compra ant. 06-dic 6 Suministros prepagados IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1% 05-dic P/R compra de suminstros para la oficina s/fact# 73 7 CIF -Maquinarias y equipo de fbrica Gastos de administracin -vehculo de administracin Gastos de ventas -vehculo de venta IVA Pagado Banco R.F.I.R. 2% PARCIAL $

PAG.02
DEBE 865.920,00 20.000,00 9.000,00 9.000,00 2.000,00 2.400,00 22.200,00 200,00 $ HABER 865.920,00

1.120,00 1.000,00 900,00 100,00 120,00

500,00 60,00 555,00 5,00

07-dic

3.000,00 3.000,00 1.000,00 1.000,00 2.000,00 2.000,00 720,00 6.600,00 120,00

P/R mantenimiento de vehiculos y maquinarias 8 CIF Gastos de administracin Gastos de ventas Iva pagado Banco R.F.I.R. 1% R.F.I.R. 2% P/R pago de servicios bsicos 09-dic 9 CIF -Maquinarias y equipo de fbrica Gastos de administracin -vehculo de administracin Gastos de ventas -vehculo de venta Banco P/R compra de combustible para vehiculos y maquinarias PASAN 08-dic

4.500,00 600,00 900,00 240,00 6.140,00 20,00 80,00

240,00 240,00 360,00 360,00 500,00 500,00 1.100,00 $ 904.060,00 $ 904.060,00

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DIARIO GENERAL
FECHA 10-dic DETALLE VIENEN 10 Gastos de ventas -Pulicidad y propaganda IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1% P/R pago por publicidad 11-dic Gastos de ventas Iva pagado Banco R.F.I.R 1% R.F.I.R 2% P/R movilizacin de vendedores 12 Seguros Prepagados IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1% P/Rcontrato de seguro de fbrica 13 Banco Cuentas por cobrar P/R nos abonan el 50% de cuentas por cobrar 14 Banco Documentos por cobrar P/R nos abonan el 60% de documentos 15 Cuentas por pagar Banco P/R abonamos 50% de cuentas por pagar 16 Documentos por pagar Banco P/R abonamos 40% de documentos por pagar del 1er ao 17 Anticipo de sueldos Banco P/R anticipo de sueldo a empleados 18 MOD -obrero 1 -obrero 2 -obrero 3 -sobretiempo -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones Gastos de administracin PASAN 11 500,00 48,00 539,00 1,00 8,00 PARCIAL $

PAG.03
DEBE 904.060,00 1.000,00 1.000,00 120,00 1.110,00 10,00 $ HABER 904.060,00

12-dic

6.000,00 720,00 6.714,00 6,00

13-dic

15.000,00 15.000,00

14-dic

42.000,00 42.000,00

15-dic

20.000,00 20.000,00

16-dic

12.000,00 12.000,00

17-dic

3.000,00 3.000,00

18-dic

1.960,07 400,00 350,00 350,00 333,00 174,10 119,40 54,48 119,40 59,69 $ 4.291,77 1.010.699,84 $ 1.004.448,00

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DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE VIENEN -sueldo gerente administrativo -sueldo secretaria ejecutiva -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones Gastos de ventas -sueldo jefe de ventas -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones -Comisiones CIF -sueldo jefe de produccin -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones IESS por pagar -Aporte personal por pagar -Aporte patronal por pagar -Prestamo quirografarios Provisiones patronales por pagar -13er. Sueldo -14to. Sueldo -Vacaciones -Fondos de reserva Anticipo de sueldos Banco P/R sueldos y beneficios sociales de empleados 19 Banco I.R. Retenido 2% Intereses ganados P/R inters ganado en pliza de acumulacin 20 Intereses pagados Banco P/R intereses pagados por sobregiros 21 CIF -gastos de seguro de fbrica Seguros prepagados P/R seguro correspondiente al mes de diciembre/2009 22 Gastos de administracin -Estimacin suministros de oficina Suministros prepagados P/R consumo de suminstros de oficina PASAN PARCIAL $ 2.400,00 800,00 388,80 266,66 36,32 266,66 133,33 1.082,01 700,00 97,20 66,66 18,16 66,66 33,33 100,00 1.347,98 1.000,00 121,50 83,33 18,16 83,33 41,66 1.533,09 601,49 781,60 150,00 1.467,23 536,05 127,12 268,01 536,05 3.000,00 2.681,51

PAG.04
DEBE 1.010.699,84 $ HABER 1.004.448,00

294,00 6,00 300,00

500,00 500,00

500,00 500,00

600,00 600,00 600,00 1.015.029,83 1.015.029,83

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DIARIO GENERAL
FECHA e DETALLE VIENEN 23 CIF -depreciacin edificio -depreciacin maquinaria y equipo Gastos de administracin -depreciacin edificio -depreciacin vehculo -depreciacin muebles y enseres -depreciacin equipo de computacin -depreciacin otros activos fijos Gastos de ventas -depreciacin edificio -depreciacin vehculo Depreciacin acum. Edificio Depreciacin acum. Vehculo Depreciacin acum. Muebles y enseres Depreciacin acum. Maquinaria y equipo Depreciacin acum. Equipos de computacin Depreciacin acum. Otros activos fijos P/ R depreciacin de activos fijos 24 Gastos de administracin -Amortizacin gastos de constitucin Amortizacin acum. Gastos C. P/R amortizacin de gastos de constitucin 25 CIF Inv. Suministros y materiales Orden R. 18 Orden R. 19 Orden R. 20 P/R utilizacin de materiales indirectos 26 Inv. Productos en proceso Orden R. 1 Orden R. 2 Orden R. 3 Inv. Materia Prima Directa P/R utilizacin de materia prima 27 Inv. Productos en proceso Orden R.1 Orden R.2 Orden R.3 MOD P/R mano de obra utilizada del mes 28 Inv. Productos en proceso HC #1 HC #2 HC #3 CIF P/R cif utilizados en la produccion PASAN PARCIAL

PAG.05
DEBE $ 1.015.029,83 2.343,75 843,75 1.500,00 626,25 168,75 300,00 45,00 75,00 37,50 562,50 112,50 450,00 1.125,00 750,00 45,00 1.500,00 75,00 37,50 HABER $ 1.015.029,83

33,33 33,33 33,33

31-dic

17.522,94 17.522,94 8.456,71 6.765,37 2.300,87

31-dic

48.000,00 24.000,00 18.000,00 6.000,00 48.000,00

31-dic

1.960,07 890,94 712,75 356,38 1.960,07

31-dic

29.454,67 13.388,47 10.710,75 5.355,45 29.454,67 1.115.533,35 1.115.533,35

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DIARIO GENERAL
FECHA 31-dic DETALLE VIENEN 29 Inv. Productos terminados Producto A Producto B Producto C Inv. Productos en proceso P/R transferencia de productos en proceso a productos terminados 30 Banco I.R. retenido 1% Ventas -Producto A -Producto B -Producto C IVA Cobrado v/r.- venta segn ft# 001 31 Costo de venta -Producto A -Producto B -Producto C Inv. Productos terminados P/R costo de venta 32 Ventas -Producto A -Producto B -Producto C IVA Cobrado Banco P/R nos devuelven el 10% de la ft# 001 33 Inv. Productos terminados Costo de ventas P/R costo de venta de la devolucion 34 Ventas Intereses ganados Perdidas y ganancias P/R transferencia de ingresos a perdidas y ganancias 35 Perdidas y ganancias Costo de ventas Gastos de administracin Gastos de ventas Intereses pagados P/R transferencia de costo y gasto a perdidas y ganancias 36 Perdidas y ganancias 15% Utilidad empleado por pagar 25% Impuesto a la renta por pagar Reserva legal Utilidad del ejercicio P/R utilidad, imp. Rta., utilidades y reserva del ejercicio TOTAL PARCIAL

PAG.06
DEBE 1.115.533,35 80.414,74 38.279,41 29.423,50 12.711,83 80.414,74 HABER 1.115.533,35

31-dic

157.620,00 1.420,00 142.000,00 72.000,00 55.000,00 15.000,00 17.040,00

31-dic

93.406,65 46.525,21 36.985,27 9.896,17 93.406,65

31-dic

14.200,00 7.200,00 5.500,00 1.500,00 1.704,00 15.904,00

31-dic

9.340,66 9.340,66

31-dic

127.800,00 300,00 128.100,00

31-dic

98.621,84 84.065,98 7.511,35 6.544,51 500,00

31-dic

29.478,16 4.421,72 6.264,11 939,62 17.852,71

1.729.839,41

1.729.839,41