Libro Siaf - Cap II

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA
CAP. I
CAP. II
Captulo II PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
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C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
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CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF
CAP. I
Proceso Operativo del SIAF

1. OPERACIN DEL SISTEMA Las pautas para el registro administrativo son las siguientes: a. Cada mes, los Municipios reformulan su Programacin Mensual del Gasto (PMG). b. Los Municipios registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos. c. En el Ciclo de Gasto, los Municipios registran sus operaciones (expedientes). Cada una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado y Girado. El registro del compromiso implica el uso de un(os) clasificadores de gasto a nivel especfico, una(s) fuente(s) de financiamiento y la(s) meta(s) correspondiente asociada(s) a ese gasto. El sistema verificar si esa operacin est acorde a la PMG, aplicando el criterio de techo presupuestal. La municipalidad slo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la PMG. El registro del devengado est asociado a la verificacin del cumplimiento de la obligacin por parte del proveedor, eso es la entrega del bien o prestacin de servicios. Esta fase requiere un compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior del compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal). El registro del girado requiere un devengado previo. El girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del devengado, incluso fuera del ejercicio. d. En el ciclo de ingreso, las municipalidades registran las fases de determinado y recaudado. Si es un ingreso proveniente del rea de recaudacin, todo el proceso aparecer reflejado primero en el mdulo de recaudacin y al hacerse efectivo el pago, el sistema automticamente generar un aviso en el mdulo administrativo contable (Ejecucin Presupuestal) a fin que se tome en cuenta para su posterior registro. e. Las operaciones de gastos, ingresos y otras complementarias son contabilizadas utilizando la Tabla de Operacin (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental. Se puede concluir que, el Mdulo SIAF-GL Visual Administrativo que opera actualmente ha logrado definirse como una excelente herramienta de gestin para la ejecucin de su presupuesto y el manejo de su contabilidad. En trminos de cobertura, el sistema constituye para las municipalidades un mecanismo de registro de todas las operaciones de gasto (por todas las fuentes de financiamiento) y de ingreso. El mdulo de rentas por ejemplo permite manejar todos los ingresos de esa rea (Impuesto Predial, arbitrios y otros) y ofrece a la alta direccin y funcionarios la posibilidad de manejar informacin actualizada y veraz para un manejo de la administracin.
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CAP. II
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INSTITUTO PACFICO
CAP. I
El sistema no es un obstculo para que las municipalidades operen. Ms bien ha sido un mecanismo para ordenar su gestin administrativa (adquisiciones de acuerdo a la Ley de Contrataciones y Adquisiones del Estado N. 26850, uso de PMG), simplificar sus tareas en este mbito y reducir los reportes que elaboraban, as como el tiempo dedicado a la conciliacin. Sin embargo, an quedan formatos y registros que simplificar o eliminar. El mdulo contable, por su parte, permite la obtencin de los Estados Financieros y presupuestarios exigidos por el ente rector Direccin Nacional de Contabilidad Pblica (DNCP) en el marco de la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica. 2. CONTABILIZACIN DE OPERACIONES La contabilizacin de las operaciones de gastos e ingresos en el Mdulo SIAF-GL tiene como punto de partida el Registro Administrativo (presupuestal-financiero) realizado previamente por el Municipio. Para la contabilizacin, el usuario debe ingresar al submdulo Aplicaciones y elegir la opcin Contabiliza para acceder a la pantalla que le permite registrar los asientos de las operaciones de gastos e ingresos, con y sin afectacin presupuestal. Las operaciones que no representan movimiento de fondos (operaciones complementarias), en cambio, son registradas directamente en la Pantalla Notas de Contabilidad. El conjunto de asientos realizados (gastos+ingresos+operaciones complementarias) son procesados por el SIAF-GL, reflejndose en los Libros Principales, Auxiliares y en los Estados Financieros y Presupuestarios. PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONMICA En el caso del Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico SIAF-GL, ste se constituy en el medio oficial nico desde el ao 1999 a travs del cual, las Unidades Ejecutoras del Gobierno Central registran la ejecucin presupuestal y financiera de la entidad, as como las operaciones contables correspondientes, las cuales son transmitidas electrnicamente en la Direccin General del Tesoro Pblico y la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica. Del mismo modo, la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico transmite mensualmente los calendarios de compromiso a cada unidad ejecutora. La informacin transmitida, de esta manera, ha permitido la instalacin de un Centro de Almacenamiento y Contingencia de Datos. Adicionalmente, la base de datos construida ha hecho posible la creacin y desarrollo del Portal de Transparencia Econmica, a travs del cual se tiene acceso a la informacin econmica del Estado. ELEMENTOS DEL SISTEMA a. Base de datos, consiste en un listado de datos de informacin, sobre las operaciones econmicas y financieras, estructuradas, ordenadas y organizadas, clasificndolas en informacin financiera y presupuestal que registra la unidad ejecutora (UE), la misma que es almacenada en la base de datos del SIAF-MEF (Oficina Informtica del Ministerio de Economa y Finanzas), a esta base de datos acceden los organismos rectores, organismos sectoriales y unidades ejecutoras, ingresando a la informacin requerida para el cumplimiento de sus funciones.
CAP. II
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CAP. IV
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b.
c. 5.
Procedimientos, se refieren al conjunto de normas que regulan la administracin financiera y presupuestal y son establecidas por los organismos rectores; la Direccin Nacional de Tesoro Pblico (DNTP), la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico (DNPP), la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica (DNCP) y que las unidades ejecutoras deben observar durante el proceso de ejecucin. Procesos, reflejan las secuencias y tratamiento a las operaciones por las unidades ejecutoras.
CAP. I
CMO OPERA EL REGISTRO SIAF A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA El SIAF-GL ha sido desarrollado por el Ministerio de Economa y Finanzas con el objetivo principal de mejorar la gestin de las finanzas pblicas, a travs del registro nico de las operaciones de las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Pblico, en un mdulo desarrollado sobre la base de la integracin de los procesos presupuestarios, contables y de tesorera. El mdulo maneja el concepto de registros asocindolo a toda una operacin, a la cual asigna un nmero nico, secuencial para todo el ao, debiendo el usuario ingresar en un registro slo una operacin de gastos o de ingresos; no se puede un mismo nmero de registro para una operacin de gasto y, simultneamente otra de ingreso, ya que cada una de ellas implica un registro diferente y estn referidos a la secuencia sistemtica de las operaciones sobre un conjunto de datos. En la ejecucin financiera el sistema considerada como ingreso toda operacin que implica la utilizacin de una fuente de financiamiento (FCM, CM, PVL, RDR, OIM, etc.) y como egresos a toda operacin que implique una aplicacin financiera (uso de recursos, gasto corriente o gasto de capital). Desde el punto de vista financiero, los ingresos se originan en operaciones que representan: a. Resultados positivos (ingresos corrientes, ingresos de capital, transferencias corrientes, etc.). b. Disminucin de activos (por venta de activos usados). c. Aumento de pasivos (por deudas contradas con proveedores, utilizando como fuente de financiamiento las acreencias). d. Aumento del patrimonio (por transferencia de recursos financieros de capital a travs de la hacienda nacional adicional). Por otro lado, los egresos se originan en operaciones que representan: a. Resultados negativos (gastos corrientes, costos por actividades, etc.). b. Aumento de activos (por compra de activos, inversin en infraestructura pblica, construcciones en curso, etc.). c. Disminucin de pasivos (pago o cancelacin de proveedores, acreedores varios, etc.). Los procedimientos de registro que registran las operaciones de ingresos y gastos tienen fases que permiten interrelacionarse con las cuentas del plan contable y los clasificados por objeto e ingresos. Por otro lado, con el propsito de que el SIAF-GL contribuya de manera efectiva con su operatividad, as como en la aplicacin del sistema de control interno, las funciones
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CAP. II
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INSTITUTO PACFICO
CAP. I
de Registro Administrativo y de Registro Contable deben de limitarse a las siguientes reas de actividad de unidades orgnicas que tienen que ver con la administracin y gestin de los Recursos Pblicos.
rea de Actividad Planificacin y Presupuesto
Funcionamiento del Mdulo Mdulo de Formulacin Presupuestal - Programacin y formulacin del da - Modificaciones presupuestales PIM Mdulo de Procesos Presupuestarios - Asignacin Mensual y Trimestral del Gasto - Afectacin del Crito Presupuestal Mdulo Administrativo - Procesos de la leccin - Registro de fase de compromiso (bienes, servicios, ejecucin de obras) Mdulo Administrativo - Registro de compromisos
Documentos Ante Proyecto Proyecto Presupuesto Institucional Aprobado (PIA) PPTO Institut. Modificado (PIM) O/C O/S Valorizaciones Otros Planillas de Remunerac. Planillas de Pensiones Planillas de Subsidios Otras planillas
Abastecimientos y Servicios Auxiliares

CAP. II
Personal
Contabilidad
Mdulo Contabilidad - Registro y Contabilizacin de las Operaciones Presupuestales - Registro y Contabilizacin de las Operaciones Financieras - Contabilizacin de las Operaciones Complementarias - Formulacin de EE.FF. y Estados Presupuestarios Mdulo Administrativo - Registro de Determinado - Registro de Recaudado - Registro de Girado - Registro de Pagado
Libros y Registros de Contabilidad Registros Presupuestarios EE.FF. EE.PPTT. y Anexos
Tesorera
CAP. III
Recibos e Ingresos Giro de Cheques Emisin de C/P Registros de CajaBancos Registro LibrosBancos
6.
MECNICA DEL SISTEMA Este sistema opera en dos mbitos, a saber: a. Registro nico Registra todas las operaciones de ingresos y gastos de las unidades ejecutoras (UE) y el envo de dicha informacin a los rganos rectores: Direccin de Presupuesto Pblico (DNPP), Direccin General del Tesoro Pblico (DGTP), Direccin Nacional de Contabilidad Pblica (DNCP), Contralora General de la Repblica CGR, SUNAT-COA, CONSUCODE, SBN. Por lo tanto, el sistema registra todas las operaciones que tengan incidencia econmico-financiera, sean stas operaciones de ingresos, gastos o complementarias; adems el sistema registra para cada operacin un solo registro con todos los datos necesarios para su proceso
CAP. IV
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Y a partir de este registro nico (entradas) se debe generar todas las salidas que se requiera (informacin o reportes).
CAP. I
b.
Gestin de pagadura Las UE slo pueden registrar sus cheques girados en el SIAF cuando han recibido las autorizaciones de giro de parte del T.P . Sobre la base a estos girados, la DGTP emite autorizaciones de pago que son transmitidas al Banco de la Nacin (BN), en cuyas oficinas se pagan aquellas rdenes cargadas en su sistema. Por lo tanto, el girado realizado por la U.E. termina en el B.N., por lo que los equipos de SIAF que operan en las U.E. se constituyen en el proceso de pago a travs del B.N.
c.
Gestin presupuestal Cada mes las U.E. reciben a travs del SIAF, su calendario de compromisos elaborado por la DNPP las U.E., registran en el SIAF todas sus operaciones y , ejecucin de ingresos y gastos. Dicha informacin es transmitida a al Ministerio de Economa y Finanzas, para su verificacin y aprobacin. As por ejemplo, el registro de una operacin de gasto para adquisicin de tiles incluye las fases de compromiso, devengado y girado mientras que una correspondiente a ingresos implicar el registro del determinado y el recaudado. No obstante, cabe resaltar que algunas operaciones de gasto, adems de las fases de compromiso, devengados y girados, incluyen una complementaria, como son los casos de Encargo, Fondo para pagos en Efectivo y Fondo para Caja Chica.
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REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DETERMINADO 1
Submdulo: aplicaciones Selecciona el submdulo Aplicaciones, hacer un clic e inmediatamente el sistema mostrar varias opciones: Registro SIAF, Rendicin, Modificacin, Documentos Emitidos, Contabiliza, etc.
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Opcin: Registro SIAF
Al seleccionarse la opcin Registro SIAF, se coloca el cursor en el cono Crear, luego se debe hacer un clic para que el sistema muestre en forma automtica en el recuadro Expediente el nmero de registro. En adelante, este nmero ser el Nmero de Registro SIAF que permitir identificar esta operacin en todas las etapas del proceso de registro.
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Campo: entidad/destino
En los campos Entidad y Destino/Origen, el sistema consigna por defecto el cdigo y nombre de la Entidad y de Destino/Origen.
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Campo: mes de ejecucin
En el campo Mes de Ejecucin, se debe consignar en cifras y letras el mes en que se registra la operacin.
Fase de Determinado Es la etapa a travs de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o deudor tributario sealando los hechos generadores del ingreso o la obligacin tributaria determinando la base imponible, el monto o cuanta del tributo.
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Campo: tipo de operacin
Ubicar el cursor en el campo Tipo de Operacin, el sistema activar la ayuda F1 donde se selecciona Y (Ingresos - Operaciones Varias).
Registro SIAF Fase de Determinado 6

Campo: modalidad de compra
Proceso Para iniciar el Registro SIAF en la Fase de Determinado, el usuario debe ingresar al mdulo SIAF.
Ya que no se trata de una adquisicin, en el campo Modalidad de Compra se consigna NA (NO Aplicable) y en el campo rea, el sistema muestra por defecto la denominacin de la entidad.
Documentos Resolucin de determinacin Orden de pago Recibo de ingreso Nota de abono Resolucin de multa Documento de donacin
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Campo: ciclo
Luego, se registra en el campo Ciclo la letra I (Ingreso) y en el campo Fase, la letra D (Determinado), a continuacin el sistema muestra una pantalla con los siguientes campos desactivados o inhabilitados: RUC del Proveedor, Medio de Pago, Cta., Ao, Bco/Cta., Saldo de Calendario y Cadenas Funcionales.
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Campo: Documento A
En el campo Documento A se debe registrar la siguiente informacin contenida en el Recibo de Ingreso: Cdigo : Registrar el cdigo asignado a los recibos de ingreso (066). Nmero : Registrar el nmero del recibo de ingreso. Fecha : La fecha del recibo de ingreso. En el campo Mejor Fechase registra la fecha estimada para la recaudacin del ingreso (registre la misma que figura en el recibo de ingreso).
Campo: mejor fecha
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Campo: fuente de Financ.
Dirjirse al campo Fuente de Financiamiento y registrar en el primer recuadro O el cdigo del tipo de recursos y en el segundo recuadro Fte el cdigo asignado por el sistema a la fuente de financiamiento correspondiente.
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Campo: moneda Campo: tipo de cambio Ubquese en el campo Tipo de cambio y registre el tipo de cambio de dlar. En el campo Moneda se registra el tipo de moneda: Soles o Dlares.
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Campo: moneda En el campo Notas registrar el tipo de ingresos de que se trata (ingresos varios, alquileres, etc.)
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Clasificad. descrip. monto
En el rea de Clasificador, Descripcin y Monto registrar el monto del ingreso y los cdigos de la Cadena del Ingreso de que se trate.
Fase de Determinado Es la etapa a travs de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o deudor tributario sealando los hechos generadores del ingreso o la obligacin tributaria, determinando la base imponible, el monto o cuanta del tributo.
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Grabar
Finalizado el registro, se procede a Grabar y habilitar para el envo la informacin registrada del Determinado (en Estado P); para tal efecto, se debe presionar en el cursor, un clic en el cono del Diskett. Automticamente el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el registro del Determinado. A continuacin se debe realizar el envo de la informacin al MEF.
Registro SIAF Fase de Determinado 16

Envo: Fase determinado
Proceso Para iniciar el registro SIAF en la Fase de Determinado el usuario debe ingresar al mdulo SIAF, el mismo ...............
Envo de la informacin de la Fase de Determinado, para iniciar el proceso de envo de la informacin de la fase de determinado, se debe activar el Modem instalado en la entidad, con la finalidad de que pase del Estado P (en color azul) al Estado N (en color verde) para que despus sea Aprobado Estado A (en color negro); se debe activar el Modem (dispositivo electrnico) instalado en la Unidad Ejecutora.
Documentos Resolucin de determinacin. Orden de pago. Recibo de ingreso. Nota de abono. Resolucin de multa. Documento de donacin.
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Sub-mdulo: correo
Activado el Modem , se debe ingresar al mdulo SIAF-GL de la entidad, el cual presenta varios submdulos, con el cursor ubicado en el sub-mdulo Correo se pulsa un clic y el sistema mostrar tres opciones, eligiendo la opcin Transferencia de Datos; acto seguido se pulsa un clic en el cono Enviar para dar inicio a la transmisin.
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Registro SIAF Estado T Estado A Estado V
Culminado el proceso del envo, el Registro SIAF se pone en Estado T, lo que significa que ya fue transmitido. El sistema devuelve automticamente va correo electrnico la informacin del Determinado en Estado A (Aprobado); inicialmente la entidad recibir la informacin del registro en Estado V (Verificado).
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cono: Salir
Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el cono Salir, comprobando la conformidad del proceso de transmisin, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en lneas azules y el mensaje Proceso Terminado. Quiere decir que el proceso ha concluido.
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cono: Libro
Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se deber pulsar un clic en el cono Libro.
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CAP. I CAP. II CAP. III
CAP. IV
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
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REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DE PERCIBIDO - RECAUDADO U OBTENIDO 1
Opcin SIAF Campo: Expediente Se debe seleccionar la opcin Registro SIAF, inmediatamente el sistema mostrar en el campo Expediente el nmero de registro de la operacin, al que previamente se confirmar el clasificador del gasto registrado en la Fase del Determinado, se pulsa el cono Aceptar.
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Opcin: Insertar Fase Campo: Ciclo Campo: Fase
Luego, con el botn derecho del mouse se pulsa un clic y el sistema mostrar una ventana con varias opciones, se selecciona la opcin Insertar Fase y el sistema mostrar en forma automtica en el campo Ciclo la letra I (Ingreso), se acepta y a continuacin en el campo Fase se digita la letra R (Recaudado). Al efectuar este registro, el sistema muestra la pantalla de Determinados pro Recaudar donde se debe confirmar la informacin haciendo un clic en Aceptar.
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Campo: Documento A
A continuacin, se registran los siguientes datos en el campo Documento A: Cdigo de la papeleta : Registrar el cdigo asignado a la papeleta de depsito. De depsito : (034). Nmero : Registrar el nmero de la Papeleta de Depsito. Fecha : La fecha del depsito, segn la Papeleta de Depsito.
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Campo: Cuenta Corriente
Registro SIAF Fase de Percibido 5

Campo: Documento B
En el campo Cta. Cte. Se registran los datos siguientes: Ao : El ao de matrcula de la Cta. Cte. En el mdulo SIAF-GL. Banco : El cdigo asignado a la entidad bancaria. Cuenta : El cdigo de la Cta. Cte. Bancaria. Para el ingreso del efectivo a Caja, el registro se efecta en el campo Documento B, para tal efecto se har un clic en el botn derecho del mouse, el sistema mostrar un recuadro con dos opciones: Documento/Eliminar se elige la opcin "Insertar Documento".
Fase de Percibido Es el proceso a travs del cual se efectiviza la percepcin de los recursos pblicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procedindose a su depsito y/o colocacin en las respectivas cuentas bancarias, as como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepcin, para lo cual se deber ingresar el mdulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionar el submdulo Aplicaciones el mismo que mostrar varias opciones, los mismos que estn indicados en el cuadro derecho. Documentos Recibo de ingresos. Transferencias de fondos. Notas de abono.
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Campo: Documento B
La informacin que se registra en el campo Documento B son los datos que corresponde al Recibo de Ingresos: Cdigo : Registrar el cdigo asignado a los recibos de ingreso. Nmero : Registrar el nmero del recibo de Ingreso. Fecha : La fecha del Recibo de Ingreso. Recibido : Registrar el nombre de quin se recibe el ingreso (si son diversos, se registrar la palabra Varios). Monto : El importe recibido.
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Campo: Grabado
Culminado el proceso se procede a Grabar la informacin registrada del Recaudado (en Estado P), para el efecto se debe hacer con el cursor un clic en el cono del Diskett. Automticamente, el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el Registro del Recaudado. A continuacin se debe realizar el envo de la informacin al MEF.
ENVO DE LA INFORMACIN DE LA FASE DE PERCIBIDO
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Activar: MDEM Para iniciar el proceso de envo de la Informacin de la percepcin, se deber activar el dispositivo electrnico Mdem a fin de que pase del Estado P (en color azul) al Estado N (en color verde) para que despus sea Aprobado Estado A (en color negro).
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Ingresar: Al mdulo SIAF
Activado el Mdem se deber ingresar al Mdulo del SIAF-GL de la entidad, el cual presentar varios submdulos, con el cursor ubicado en el submdulo Correo se pulsa un clic y el sistema mostrar tres opciones, se elige la opcin Transferencia de Datos. A continuacin, se pulsa un clic en el cono Enviar para dar inicio a la transmisin.
VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO
Registro SIAF Fase de Percibido 10

Verificacin: Estado T
Culminado el proceso del envo, el Registro SIAF se pone en Estado T (en color gris), lo cual significa que ya fue transmitido. El sistema devuelve va correo electrnico la informacin del Percibido en Estado A (Aprobado); inicialmente la Unidad Ejecutora recibe la informacin del registro en Estado V (Verificado).
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cono: Salir
Fase de Percibido Es el proceso a travs del cual se efectiviza la percepcin de los recursos pblicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procedindose a su depsito y/o colocacin en las respectivas cuentas bancarias, as como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepcin, para lo cual se deber ingresar al mdulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionar el submdulo Aplicaciones, el mismo que mostrar varias opciones, los que estn indicados en el cuadro derecho. Documentos Recibo de ingresos. Transferencias de fondos. Notas de abono.
Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el cono Salir. Se comprueba la conformidad del proceso de transmisin cuando el sistema muestra el Registro SIAF en lneas azules y el mensaje Proceso Terminado.
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cono: Libro
Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsar un clic en el cono Libro. Registro de Cuentas Bancarias.- Para el registro de cuentas bancarias que las Unidades Ejecutoras aperturen para el manejo de recursos financieros provenientes de diversas fuentes de financiamiento, el SIAF-GL ha establecido opciones para que adems de la Subcuenta Bancaria de Gastos (por la F/F Recursos Ordinarios) se registren otras Cuentas Bancarias. contina...
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CAP. II CAP. III
CAP. I
CAP. IV
CAP. I
CAP. II
CAP. III
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VERIFICACIN DEL "ESTADO" DEL ENVO REALIZADO 13
Submdulo: Aplicaciones Los procedimientos que se deben seguir son los siguientes: Se debe ingresar al mdulo SIAF-GL y con el cursor se selecciona el submdulo Aplicaciones; el sistema mostrar varias opciones.
contina...
CAP. IV
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Opcin: Cta. Bancaria
Al seleccionar la opcin Cuenta Bancaria el sistema mostrar los campos Cdigo, Nmero, Moneda y Tipo.
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Opcin: Insertar Registro
Registro SIAF Fase de Percibido
Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deber pulsar un clic en el botn derecho del mouse para activar la opcin Insertar registro, estando ubicado en cualquiera de los campos siguientes: Nmero : Registrar el nmero de la Cta. Cte. Moneda : Registrar S/. Nuevos Soles. Tipo de cuenta : Se registra (C - Cuenta Corriente) El sistema por defecto designa el Ao y el Cdigo de la Cuenta Bancaria.
Fase de Percibido Es el proceso a travs del cual se efectiviza la percepcin de los recursos pblicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procedindose a su depsito y/o colocacin en las respectivas cuentas bancarias, as como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepcin, para lo cual se deber ingresar el mdulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionar el submdulo Aplicaciones el mismo que mostrar varias opciones, los que estn indicados en el cuadro derecho. Documentos Recibo de ingresos Transferencias de fondos Notas de abono
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Tabla: Ctas. Bancarias
Para ubicar el banco que se requiere incorporar a la Tabla de Cuentas Bancarias, se debe utilizar los botones de la Barra de Desplazamiento.
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Opcin: Grabar
Finalmente, luego de haber consignado el N. de Cuenta, Moneda y Tipo de Cuenta, se debe proceder a Grabar la informacin registrada.
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Sub mdulo: Aplicaciones
INSTITUTO PACFICO
Con el cursor se seleccionar el Submdulo Aplicaciones, el sistema mostrar varias opciones: Registro SIAF, Rendicin, Modificacin Registro SIAF, Documentos Emitidos, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.
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Opcin: Insertar Fase Campo: Ciclo Campo: Fase
Al seleccionar la opcin Registro SIAF, se coloca el cursor en el cono Crear debindose pulsar un clic para que el sistema muestre en forma automtica en el recuadro Expediente el nmero de Registro, el mismo que ser el Numero de Registro SIAF que permitir identificar las operaciones de gasto en todas las fases del proceso de registro.
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Campo: Entidad
Los campos Entidad y Destino/Origen son mostrados automticamente, ya que el sistema consigna por defecto el cdigo y nombre de la entidad, as como el Destino/Origen.
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Campo: Mes de Operacin
Registro SIAF Fase de Compromiso 5

Campo: Tipo de Operacin
En el campo Mes de Ejecucin se procede a digitar en nmero y letras el mes en que se registra la operacin.
Ubicando el cursor en el campo Tipo de Operacin, el sistema activar la ayuda F-1, se elige entre varias opciones N (Gasto - Adquisicin de Bienes y Servicios, Planillas, etc.).
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Campo: Modalidad de compra
Luego, se efecta el registro en el campo Modalidad de Compra pulsando un clic con el cursor se elige entre varias opciones NA (No Aplicable).
Fase de Compromiso El Compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realizacin de gastos previamente aprobados luego de cumplir con los trmites legalmente establecidos, sealando el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios (techo presupuestario), el compromiso se efecta con posterioridad a la generacin de la obligacin originando en un acuerdo, contrato, convenio, etc. afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura programtica, reduciendo su importe del saldo disponible del crdito presupuestario a travs del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al mdulo SIAF-GL de la entidad, el cual nos muestra una pantalla donde se pueden observar los submdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se desarrollarn los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos Orden de compra. Orden de servicio. Planilla de Remuneraciones. Planilla de Pensiones. Valorizaciones de obra.
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Registro: rea
El registro en el recuadro rea es realizado automticamente por el sistema. Este registro siempre muestra 000 y el nombre de la entidad salvo que se desee controlar por Centro de Costos a nivel de Proyectos, en este con la Unidad Ejecutora debe coordinar con las Oficinas del SIAF-GL.
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Campo: Ciclo
Luego, se registra en el campo Ciclo la letra G (Gasto), en el campo Fase se registra la letra C (Compromiso Tipo de Giro N (Normal) y en el recuadro Notas se digita la glosa referida a la operacin.
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CAP. IV
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
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Campo: Documento A En el campo Documento A se registran los siguientes datos contenidos en el documento fuente: Cdigo : Registrar el cdigo que corresponde al documento fuente (Orden de CompraGua de Internamiento, Orden de Servicio, Planillas, etc.). Serie : Se registra el N. de serie de las facturas, boletas, recibos por honorarios, etc. Nmero: Se registra el nmero del documento. Fecha : Se ingresa la fecha del documento fuente.
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Campo: Mejor fecha
En el campo Mejor Fecha de Pago se registra la fecha estimada en que se espera efectuar el pago (dato imprescindible para que la Direccin Nacional del Tesoro Pblico efecte la programacin del Giro). Acto seguido se registra los datos del proveedor. En los campos Proveedor-Tipo se registra 1, si es nacional y 2, si es extranjero, en el campo Proveedor RUC se registra el nmero del RUC del proveedor. En el campo Fuente de Financiamiento se registra el cdigo asignado para cada fuente (primer recuadro) y en el segundo recuadro Fte el cdigo asignado por el sistema a la fuente de financiamiento correspondiente. En el campo Convenio se registra el recuadro Org, el cdigo del organismo que corresponda y en el recuadro Proy el cdigo asignado al proyecto.
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Campo: Tipo de proveedor
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Campo: Fuente de financiamiento
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Campo: Convenio

Campo: Medio de pago
En el campo M. De pago (Medio de pago) no se realiza ningn registro, el sistema muestra por defecto los siguientes datos: Tipo de pago (TP) : E (efectivo) Tipo de recurso (TR) : 0 (ordinarios) Tipo de compromiso (TC): 09 (mes vigente) En caso de que la Unidad Ejecutora utilizar valores diferentes a los mostrados por el sistema, la Unidad Ejecutora deber coordinar con la Direccin Nacional del Tesoro Pblico.
Fase de Compromiso El compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realizacin de gastos previamente aprobados luego de cumplir con los trmites legalmente establecidos, sealando el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios (techo presupuestario), el compromiso se efecta con posterioridad a la generacin de la obligacin originando en un acuerdo, contrato, convenio, etc. afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura programtica, reduciendo su importe del saldo disponible del crdito presupuestario a travs del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al mdulo SIAF-GL de la entidad, la cual nos muestra una pantalla donde se puede observar los submdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se desarrollarn los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos Orden de compra. Orden de servicio. Planilla de remuneraciones. Planilla de pensiones. Valorizaciones de obra.
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Campo: Datos compromiso
En el campo Clasificador, Descripcin y Monto se ingresa los siguientes datos: Clasificador : Accionando la tecla F-1 el sistema muestra el Clasificador de Gastos, se Elige la Cadena del Gasto que corresponde afectar el Compromiso. Descripcin : El sistema registra en forma automtica la denominacin del clasificador elegido. Monto : Se registra el importe bruto del Compromiso de Gasto.
16
Campo: Cadena del gasto
En el campo Meta, Cadena Funcional y Monto accionando la tecla F-1, el sistema muestra los cdigos nemnicos asignado a la Unidad Ejecutora, se elige el cdigo de la Meta que corresponde afectar el Compromiso de Gasto; el sistema muestra por defecto y en forma automtica los cdigos y la denominacin de la Cadena funcional afectada segn el documento fuente.
17
rea: Monto En el rea Monto, se digita el importe total del compromiso de gasto afectando a una meta. En caso que el monto del documento fuente afectar a varias metas y clasificadores, el registro deber realizarse por el monto parcial que afecte a cada meta y clasificador.
INSTITUTO PACFICO
18
Campo: Mejor fecha
Luego, se procede a Grabar la informacin registrada del Compromiso de Gasto (en Estado P), para el efecto se debe pulsar un clic en el cono del Diskett. Automticamente el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el Registro del Compromiso de Gasto en los siguientes recuadros: C, F, Doc., Serie, Nmero, Fecha, Mejor Fecha, F. Fin., Monto Inicial. Acto seguido se debe realizar el envo de la informacin al MEF.
VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO 19

Campo: Tipo de proveedor Para iniciar el proceso de envo de la informacin de Compromiso de Gasto registrado, se debe activar el MDEM a fin de que pase del Estado P (en color azul) al Estado N (en color verde) para que despus sea Aprobado (Estado A en color negro).

Campo: Fuente de financiamiento
Activado el MDEM se deber ingresar al mdulo SIAF-GL el mismo que presentar varios submdulos, ubicando con el cursor el submdulo Correo pulsando un clic, el sistema mostrar tres opciones, eligiendo la opcin Transferencia de Datos a continuacin se pulsa un clic en el cono Enviar para dar inicio a la transmisin.
21
Campo: Convenio
Fase de Compromiso El compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realizacin de gastos previamente aprobados luego de cumplir con los trmites legalmente establecidos, sealando el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios (techo presupuestario), el compromiso se efecta con posterioridad a la generacin de la obligacin originado en un acuerdo, contrato, convenio, etc. Afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura programtica, reduciendo su importe del saldo disponible del crdito presupuestario a travs del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al mdulo SIAF-GL de la entidad el cual nos muestra una pantalla donde se puede observar los submdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se desarrollarn los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos Orden de compra Orden de servicio Planilla de remuneraciones Planilla de pensiones Valorizaciones de obra
Concluido el proceso de envo, el Registro SIAF se pone en Estado T (en color gris) sealando que ya fue transmitida la operacin, por tanto el sistema devolver va electrnica la informacin del Compromiso en Estado A; inicialmente la Unidad Ejecutora recibe la informacin del registro del Compromiso en Estado V.
22
Campo: Medio de pago
Una vez culminado el proceso, se hace un clic en el cono Salir. Se comprueba la conformidad del proceso de transmisin, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en lneas azules y el mensaje Proceso Terminado. Quiere decir que el proceso ha concluido.
23
Campo: Datos compromiso
Terminado este proceso de debe salir del Registro SIAF, para ello se ubicar el cursor en el cono Libro pulsando un clic.
51
CAP. IV
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
52
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DEVENGADO 1
Submdulo: Aplicaciones Seleccionar con el cursor el Submdulo Aplicaciones. El sistema mostrar varias opciones: Registro SIAF, Rendicin, Modificacin Registro SIAF, Documentos Emitidos, Contabiliza, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.
2
Campo: Expediente
Seleccionar la opcin Registro SIAF, el sistema mostrar en el campo Expediente el nmero de registro de la operacin. El que previamente confirmar el monto y el clasificador registrado en la Fase del Compromiso, luego se aceptar pulsando el cono Acepta
3
Opcin: Insertar fase
Registro SIAF Fase de Devengado 4

Campo: Documento A
Fase de Devengado Es el acto mediante el cual se reconoce una obligacin de pago, derivado de un compromiso contrado en la fase anterior, comprende la liquidacin final del compromiso mediante la comprobacin o verificacin de conformidad del bien recepcionado, del servicio cumplido, as como haber cumplido con los requisitos administrativos y legales exigidos por la entidad para los gastos sin contraprestacin inmediata o directa (planillas, valorizaciones, otros gastos).
Luego, con el botn derecho del mouse se proceder a pulsar un clic (en un espacio en blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se seleccionar la opcin Insertar Fase y el sistema mostrar en forma automtica en el campo Ciclo la letra E (gasto) el mismo que se aceptar acto seguido se registrar en el campo fase la letra D (Devengado) Tipo de Giro N (Normal) y en el recuadro Notas, se digita una glosa referida a la operacin.
En el campo Documento A se digitan los datos siguientes: Cdigo : Se registra el cdigo asignado por el SIAF-GL y que corresponde al documento del proveedor o beneficiario. Por defecto, el sistema mostrar como Documento A el cdigo 001 (factura), debiendo ser confirmado o modificado haciendo uso de la Tecla de ayuda F-1, que permite el acceso al listado de cdigos de los documentos. Cdigo : Se registra el cdigo del documento. Serie : Se registra el nmero de serie del documento. Nmero : Se registra el nmero del documento. Fecha : Se ingresa la fecha del documento.
Proceso Para iniciar el registro del gasto devengado, se ingresa al mdulo SIAF-GL de la entidad, el cual mostrar la pantalla en donde se pueden observar los siguientes mdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes utilitarios y correo, luego se desarrollarn los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos Facturas, boletas de venta, valorizaciones u otros comprobantes de pago reconocidos por la SUNAT. Planillas de pago, pensiones, rdenes de compra, rdenes de servicios, planillas de dietas, rendicin, FPPE, etc.
5
Campo: Mejor fecha
En el campo Mejor Fecha de Pago se registra la fecha que se espera efectuar el pago (dato importante para la Direccin Nacional del Tesoro Pblico efecte la programacin del pago).
6
Opcin: Grabar
Se procede a Grabar la informacin registrada del Devengado (Estado P), para tal efecto, se deber pulsar un clic en el cono del "Diskett". Automticamente el sistema mostrar el detalle de los datos ingresados en el registro del Devengado en los siguientes recuadros: C, F, Doc, Serie, Nmero, Fecha, Mejor fecha, F. Fin., Monto inicial. A continuacin, se debe realizar el envo de la informacin al MEF.
ENVO DE LA INFORMACIN DE LA FASE DEL DEVENGADO 7

Activar: MDEM Para iniciar el proceso de envo de la informacin del devengado se deber activar el MODEM a fin de que pase del Estado P(en color azul) al Estado N (en color verde) para que despus sea Aprobado (Estado A en color negro).
INSTITUTO PACFICO
8
Submdulo: Correo
Activado el MODEM, se debe ingresar al mdulo SIAF-GL, el mismo que presentar varios submdulos, ubicando con el cursor el submdulo Correo pulsando un clic, y el sistema mostrar tres opciones, se elige la opcin Transferencias de Datos luego se pulsa un clic en el cono Enviar para dar inicio a la transmisin.
VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO 9

Opcin: Estado T
Registro SIAF Fase de Devengado 10

Opcin: Estado A
Fase de Devengado Es el acto mediante el cual se reconoce una obligacin de pago, derivado de un compromiso contrado en la fase anterior; comprende la liquidacin final del compromiso mediante la comprobacin o verificacin de conformidad del bien recepcionado, del servicio cumplido, as como haber cumplido con los requisitos administrativos y legales exigidos por la entidad para los gastos sin contraprestacin inmediata o directa (planillas, valorizaciones, otros gastos).
Concluido el proceso de envo, el Registro SIAF efectuado por la entidad se pone en Estado T (en color gris), lo que significa que ya fue transmitido.
La Direccin Nacional del Tesoro Pblico a travs del SIAF-GL recibe la informacin sobre el registro del devengado, verificando su consistencia con el compromiso de gasto registrado y aprueba la autorizacin de giro correspondiente para atender el gasto de acuerdo a la Mejor Fecha de Pago registrada por la unidad ejecutora. La Unidad Ejecutora a travs de su mdulo SIAF-GL recibe y conoce va correo electrnico la informacin del Devengado aprobado con Autorizacin de Giro (el registro del Devengado se presenta en Estado A Aprobado); inicialmente la unidad ejecutora recibe la informacin del registro del devengado en Estado V (Verificado).
Proceso Para iniciar el registro del gasto devengado, se ingresa al mdulo SIAF-GL de la entidad, el cual mostrar la pantalla donde se pueden observar los siguientes mdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes utilitarios y correo, luego se desarrollarn los procesos indicados en le cuadro derecho. Documentos Facturas, boletas de venta, valorizaciones u otros comprobantes de pago reconocidos por la SUNAT. Planillas de pago, pensiones, rdenes de compra, rdenes de servicios, planillas de dietas, rendicin, FPPE, etc.
11
cono: Salir
Concludo el proceso, se pulsa un clic en el cono Salir. Se comprueba la conformidad del proceso de transmisin, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en lneas azules y el mensaje Proceso Terminado.
12
cono: Libro
Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsa un clic, con el cursor ubicado en el cono Libro.
53
CAP. IV
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
54
REGISTRO SIAF-GL DEL GASTO GIRADO 1
Submdulo: Aplicaciones Con el cursor se selecciona el submdulo Aplicaciones, el sistema muestra varias opciones: Registro SIAF, Rendicin, Modificacin Registro SIAF, Documentos emitidos, Contabiliza, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.
2
Campo: Expediente
Al seleccionar la opcin Registro SIAF, el sistema mostrar en el campo Expediente el nmero de registro de la operacin, al que previa confirmacin del Monto y Clasificador registrado en la Fase del Devengado, se "Acepta".
3
Opcin: Insertar Fase
Registro SIAF del Gasto Girado 4

Campo: Documento A Proceso Se ingresa al mdulo SIAF-GL de la unidad ejecutora, el cual mostrar una pantalla donde se aprecia los siguientes submdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, posteriormente se deber seguir los procedimientos mostrados en el cuadro derecho.
Gasto Girado A travs de la etapa de girado, se da inicio al proceso de cancelacin parcial o total de las obligaciones legalmente contradas por concepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad.
Luego con el botn derecho del Mouse se procede a hacer un clic (en un espacio en blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se selecciona la opcin Insertar Fase y el sistema mostrar en forma automtica en el campo Ciclo la letra G (Gasto) se acepta y a continuacin en el campo Fase, se digita la letra G (Girado) Tipo de Giro N (Normal), y en el recuadro Notas, se digita una glosa referida a la operacin.
En el campo Documento A se digitan los datos siguientes: Cdigo : Se registra el cdigo que corresponda al Comprobante de Pago o CartaOrden (ste cdigo ha sido asignado por el sistema). Serie : En este caso, no se efecta ningn registro (slo es para el caso de registro de facturas, boletas, etc.). Nmero : Se registra el nmero del Comprobante de Pago o de la Carta-Orden. Fecha : Se registra la fecha en que se realiza el registro de la fase de Girado.
5
Campo: Cta. Cte.
En el campo Cta. Cte.Con la Tecla de Ayuda (F-1) se debe digitar los datos siguientes: Ao : Se registra 2006, que corresponde al ao del registro. Bco. : Se registra el cdigo que corresponde al Banco. Cta. : Se registra el cdigo que corresponde a la Cta. Cte., Cta. Bancaria.
6
Campo: Documento B
Ubicando el cursor en el campo Documento B, se efecta un clic con el botn derecho del mouse y aparece una ventana pequea, se debe hacer clic en la opcin Insertar documento .
7
Opcin:
INSTITUTO PACFICO
Luego, con la tecla de Ayuda F-1 se elige con un clic la opcin que corresponde al cdigo de Cheque y/o CartaOrden, asignado por el sistema SIAF-GL, y se procede a digitar en los recuadros respectivos, la siguiente informacin: Nmero : Se registra la numeracin del cheque y/o Carta - Orden, ms un dgito de codificacin de seguridad j(este nmero no aparece en la pantalla). Fecha : Se registra la fecha de giro del cheque y/o emisin de la Carta-Orden. Nombre : Se registra la razn social del beneficiario. Importe : Se registra el monto del cheque girado y/o de la Carta-Orden.
8
Opcin: Grabar
Luego, se procede a Grabar la informacin registrada del Gasto Girado, para el efecto se debe hacer un clic en el cono del Diskett
9
Opcin: Ingr. Gasto Girado
Gasto Girado A travs de la etapa de girado, se da inicio al proceso de cancelacin parcial o total de las obligaciones legalmente contradas por concepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad.
Automticamente, el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el registro del Gasto Girado, en los siguientes recuadros: C, F, Doc, Serie, Nmero, Fecha, Mejor Fecha, F. Fin, Monto Inicial. A continuacin, se debe realizar el envo de la informacin al MEF.

Activar: MDEM Proceso Se ingresa al mdulo SIAF-GL de la Unidad Ejecutora, el cual mostrar una pantalla donde se aprecian los siguientes submdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, posteriormente se deber seguir los procedimientos mostrados en el cuadro derecho.
ENVO DE LA INFORMACIN DE LA FASE DEL GASTO GIRADO

Para iniciar el proceso de envo de la informacin del Gasto Girado registrado en el SIAF-GL, se debe activar el MDEM (Dispositivo electrnico) instalado en la unidad ejecutora.
11
Submdulo: Correo
Activado el MDEM, se debe ingresar al mdulo del SIAF-GL de la unidad ejecutora el cual presenta varios submdulos; con el cursor ubicado en el submdulo Correo se hace un clic y el sistema mostrar tres opciones, se elige la opcin Transferencia de Datos, luego se hace un clic en el cono Enviar para dar inicio a la transmisin. Realizado este proceso, el Registro SIAF se pone en Estado T (en color gris), que significa que ya fue transmitido; inicialmente la unidad ejecutora recibe la informacin del registro del Gasto Girado en Estado V (Verificado).
12
cono: Salir
Activado el MDEM, se debe ingresar al mdulo del SIAF-GL de la Unidad Ejecutora el cual presenta varios submdulos, con el cursor ubicado en el submdulo Correo se hace un clic y el sistema mostrar tres opciones, se elige la opcin Transferencia de Datos, a continuacin se hace un clic en el cono Enviar para dar inicio a la transmisin.
55
CAP. IV
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
56
13
cono: Libro Terminado el proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se seleccionar el cono Libro. Gasto Girado A travs de la etapa de Girado, se da inicio al proceso de cancelacin parcial o total de las obligaciones legalmente contradas por concepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad.
VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO

Opcin: Gasto Girado Proceso Se ingresa al mdulo SIAF-GL de la unidad ejecutora, el cual mostrar una pantalla donde se aprecia los siguientes submdulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, posteriormente se deber seguir los procedimientos mostrados en el cuadro derecho.
La Direccin Nacional del Tesoro Pblico recibe a travs del SIAF-GL la informacin de la Unidad Ejecutora sobre el registro del Gasto Girado efectuado y procede a verificar su consistencia con la autorizacin de giro aprobada. Realizado este proceso, se aprueba la autorizacin de pago, de acuerdo al monto girado.
15
Opcin: Autoriz. de Pago
La autorizacin de pago es transmitida va el SIAF-GLen forma simultnea al Banco de la Nacin y a la Unidad Ejecutora.
INSTITUTO PACFICO
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL PAGO
Fase de Pago En esta fase, se procede a extinguir parcial o totalmente la obligacin contrada por la entidad o unidad ejecutora, hasta por el monto del gasto devengado y girado. Los mismos que han sido registrados anteriormente con cargo a las diferentes cuentas corrientes y fuentes de financiamiento, conforme a los procedimientos de pago establecidos en la directiva anual de tesorera.
La Oficina de Tesorera de la unidad ejecutora procede a entregar el cheque girado al proveedor (dentro de los 5 das). Las Agencias y Oficinas del Banco de la Nacin proceden a efectivizar el pago del cheque al proveedor. El SIAF-GL carga la informacin del pago efectuado por el Banco de la Nacin y la transmite a la Direccin Nacional del Tesoro Pblico y a la unidad ejecutora.
VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVIO REALIZADO
Registro SIAF Fase del Pago 1

Opcin: Registro SIAF
Abierta la pantalla del Registro SIAF de la Unidad Ejecutora, el sistema muestra en forma automtica la informacin del pago realizado (del cheque efectuado por el Banco de la Nacin), en los siguientes recuadros Ciclo G (Gasto), P (Pagado), Tipo de Giro N (Normal), saldo MN, el importe y monto actual del pago realizado.
2
Opcin: Estado P.
Proceso Para tal efecto es indispensable que la U.E. haya recepcionado a travs del SIAF la autorizacin de giro y de pago correspondientes (por los recursos provenientes del Tesoro Pblico - R.O.) y en el caso de fondos provenientes de fuentes de financiamiento obtenidas y administradas por la propia unidad deber verificar la disponibilidad respecto a los montos depositados en la respectiva cuenta bancaria. Por otro lado, el registro administrativo de la fase del pago es realizado en forma automtica por el sistema y es ejecutado en funcin de la efectivizacin del pago que realiza el Banco de la Nacin del cheque y/o cartaorden emitida por la U.E. en base a la autorizacin de giro aprobado por la DNTP (Estado A del registro devengado).
Para iniciar el proceso de envo de la informacin del Devengado se deber activar el MDEM a fin de que pase del Estado P (en color azul) al Estado N (en color verde) para que despus sea Aprobado (Estado A en color negro).
3
Opcin: Salida
Concludo el proceso, se seleccionar el cono Salir. Se comprueba la conformidad del proceso de transmisin cuando el sistema muestra el Registro SIAF en lneas azules y el mensaje Proceso Terminado.
57
CAP. IV
7.
CAP. I
QU SIGNIFICA LA TABLA DE OPERACIONES? El sistema como parte de su estructura fundamental para la organizacin de los datos que se deben procesar requiere de la Tabla de Operaciones, que permite el procesamiento automatizado de la contabilidad financiera y presupuestal, cuya estructura est organizada en torno al Plan Contable Gubernamental y a los clasificadores de ingresos y gastos de acuerdo con el ciclo de la ejecucin presupuestal y financiera. Por lo tanto, la Tabla de Operaciones est constituida por la agrupacin de operaciones en que se estructura el sistema y por el nmero de cdigos que les corresponde de acuerdo al procedimiento de codificacin empleado, la Tabla de Operaciones viabiliza la automatizacin de las operaciones permitiendo homogeneizar los procedimientos de registro y anlisis. Estructura de la Tabla de Operaciones a. Cdigo de la operacin Incorpora el clasificador de gastos e ingresos, se compone de once (11) dgitos.
CAP. II
b.
Cdigo no aplicable (N.A.) Son cdigos que han quedado en desuso (los mismos que han sido incluidos en la primera versin). Operaciones complementarias A travs de esta columna surge la necesidad de un registro adicional a las operaciones realizadas en determinada fase del ciclo de la operacin, sirve para que la unidad ejecutora se remita a la seccin de operaciones complementarias en caso de ser necesario. Descripcin de la operacin Sirve para registrar la glosa establecida en los clasificadores de gastos e ingresos. Tipo de asiento Indica la tipologa de cuentas asociadas a la transaccin; sirve como referencia para que el usuario pueda identificar las cuentas afectadas y consignar los montos, son cinco los tipos considerados. Hoja anexa (HA) Esta columna indica la necesidad de usar la hoja anexa, para la consignacin de los montos correspondientes a las cuentas afectadas por la transaccin, en general se requiere hoja anexa para los asientos del tipo 2, 3 y 4. Asientos patrimoniales de la UE activa
c.
d.
CAP. III
e.
f.
g.
CAP. IV
h . Nmero de asiento Esta columna se refiere a la secuencia establecida y orden de los asientos contables registrados por cada fase.
58
l. j.
Asientos presupuestales de la UE activa Documentos de referencia En esta columna se indica el documento de referencia de la operacin (orden de compra, orden de servicio, factura, contrato, valorizacin, nota de cargo, abono, cheque, etc.). Asientos patrimoniales de la UE pasiva (DGTP)
CAP. I
k. 8.
HERRAMIENTAS UTILITARIOS - BARRAS Como mencionamos en el prrafo anterior, considerando la importancia que tiene escoger correctamente el TIPO DE OPERACIN, se ha credo conveniente incluir una tabla con una breve descripcin de todas las opciones que presenta este campo, dentro de la pantalla de registro administrativo.
TIPO DE OPERACIN
Cdigo A Tipo de operacin Encargo interno Descripcin Son gastos para viticos, u otros gastos bajo la modalidad de encargo que se otorga al trabajador de la municipalidad. Sujeto a rendicin. Este tipo de operacin es de uso exclusivo para las municipalidades, sirve para la apertura y/o ampliaciones de caja chica. Para el otorgamiento de los adelantos de una obra (contratista) y/o actividad sujeto a contrato (proveedor - previa matrcula de contrato). Pagos de los saldos por la culminacin de una obra, o por la cuota final por la adquisicin de un bien o servicio (seguimiento de contratomatrcula). Pagos por el avance de una obra (valorizaciones) o pagos a cuenta por la adquisicin de un bien o servicio (seguimiento de contratomatrcula). Son encargos recibidos por otro pliego para realizar obras sin afectacin presupuestaria para la entidad receptora. Exclusivo para municipalidades. Es cuando la municipalidad otorga parte de su presupuesto a otra entidad para la ejecucin de una obra. Exclusivo para el sector pblico. Este tipo de operaciones es para la apertura de caja chica pero con fondos del Tesoro Pblico (fuente de financiamiento, recursos ordinarios) exclusivo para el sector pblico. Se utiliza para la compra de bienes y/o servicios y la identificacin del proveedor es con RUC.
CAP. IV CAP. III CAP. II
Gasto - Fondo fijo para caja chica (apertura y/o ampliaciones).
CA
Contrato - adelantos
CL
Contrato - liquidacin
CP
Contrato - pagos a cuenta
Gasto - encargo
EO
Encargo otorgado
Gasto - fondo para pagos en efectivo (apertura y/o ampliaciones).
Gasto - adquisicin de bienes y servicios
INSTITUTO PACFICO
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Cdigo
CAP. I
Tipo de operacin Gasto - planillas y otros con afectacin definitiva al gasto Gasto - fondo caja chica (rendicin y reembolso) Gastos - fondo caja chica (rendicin y reembolso) Gasto - sin clasificador
Descripcin Se utiliza para el pago de planillas y dietas (sin RUC). Se utiliza para la rendicin y reembolso de la caja chica. De uso exclusivo para entidades del Estado que reciben recursos del Tesoro Pblico. Se utiliza para registrar operaciones de gastos sin afectacin presupuestal. Para la amortizacin y el pago de intereses de una deuda adquirida. De uso exclusivo para el Ministerio de Economa y Finanzas. Registro de los subsidios por enfermedad, maternidad, fallecimiento, etc. Se utiliza para registrar operaciones de ingresos sin afectacin presupuestal. Para transferir o rebajar los ingresos presupuestales de la entidad Para operaciones financieras entre entidades.
ON
RC
RF
SD
Servicio de la deuda
SU
CAP. II
Gasto - subsidio
YC
Ingreso sin clasificador
YT
Ingreso transferencia
TC
Transferencias entre Ctas. Bancarias Ingreso operaciones varias
Para registrar los ingresos, recaudos captados u obtenidos por la entidad.
9.
CAP. III
REGISTRO SIAF
A. Identificacin de la UE Unidad ejecutora origen Unidad ejecutora destino B. Registro Expediente Mes de ejecucin Tipo de operacin Modalidad de compra Secuencia de la fase C. ingresadas Fases ingr esadas y estado rea Ciclo: gasto Fase: C. Compromiso Documento N. de registro N. de gasto adquisicin M. Menor cuanta = = 150 UE D.G.T.P.
CAP. IV
N. Fecha
60
Mejor fecha Fuente de financiamiento Banco Opcin Contabiliza: compras, ventas, transferencias entre cuentas bancarias, planillas, etc. Documentos fuente 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 01 0000 02 0000 03 0000 04 0000 05 0000 06 0000 07 0000 08 0000 09 0000 10 0000 11 0000 12 0000 13 0000 14 0000 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 Oficio de instrucciones Orden de compra Orden de servicio Otros Papeleta de depsito Planilla CTS Planilla de movilidad Planillas de haberes Planilla de subsidios Planillas de dietas Planilla de pensiones Planillas de propinas Planillas de racionamiento Planillas de viticos
CAP. II CAP. I
Asientos de apertura Movimiento de bienes Cargas diferidas Ingresos varios Gastos varios Deuda Costo de ventas Transferencias Provisiones Otras operaciones complementarias Ajustes por inflacin Regularizacin patrimonial Asientos de cierres Cuentas de orden
CAP. III
Opcin 10 0000 otras operaciones complementarias 010 011 012 013 014 015 016 017 018 Castigo de incobrables - fluctuacin de valores Castigo de amortizacin de inversiones intangibles Traslado a cargas diferidas, del mayor pago en servicios -Canje de obligaciones contradas, con derechos adquiridos Anulacin de devengados de ejercicios anteriores -Integracin presupuestaria de otras entidades, regularizaciones y otros Integracin patrimonial de otras entidades
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
61
019
CAP. I
Integracin de cuentas de orden Proyecciones presupuestarias de ingresos Proyecciones presupuestarias de gastos Estimaciones de ingresos Calendario de compromiso aprobado Utilizacin de calendario de compromiso Ejecucin de ingresos Ejecucin de gastos Regularizacin de prstamos otorgados con gastos ejercicios ant. Transferencia con cargo a garantas otorgadas - TP Ajuste por diferencia cambiaria - TP Recepcin de documentos Transferencia de documentos Calendario de compromisos no utilizados y/o devoluciones
020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032
CAP. II
10. REPORTES CONTABLES Al ejecutar las opciones Generar secuencia y/o precierre se podrn visualizar todos los reportes contables una vez seleccionado el mes, excepto los correspondientes a la informacin mensual (Instructivo N. 6) e Informacin Anual (Instructivo N. 7), que previamente requieren se realice la reclasificacin en la hoja de trabajo contable y presupuestal. Por ejemplo, antes de visualizar los libros de contabilidad se deber seleccionar el libro principal o auxiliar para luego hacer clic sobre el botn. VER LIBRO
CAP. III
Balance de comprobacin Libros contables Saldo de cuentas Notas de contabilidad Informe mensual (Instructivo 6) Informe anual (Instructivo 23) Plan de cuentas Estado de ejecucin pptas EP1
Libros principales - Libro de invent. y balances - Libro diario - Libro mayor
Libros auxiliares - Aux. estndar - Anlisis de cta. registro
Luego se seleccionar el mes y el reporte que se desea visualizar. Reportes contables Para visualizar en pantalla o emitir un reporte tipo nota de contabilidad, accedemos a la opcin de men
CAP. IV
62
REPORTE
CONTABLES
Balance de comprobacin Libros de contabilidad Libro mayor Libro auxiliar estndar Libro bancos Saldos de cuentas Notas de contabilidad Informacin mensual Informacin anual Plan contable Resumen del diario Anlisis de cuenta/registro Balance ejecucin EP1
CAP. I
11. HERRAMIENTAS GENERALES DEL SISTEMA Para seleccionar un men, una opcin, un cono o un botn, posicionar el cursor del mouse sobre lo seleccionado y se hace clic. Para acceder al men contextual se har clic sobre el botn derecho del mouse con el cursor ubicado en el rea donde se realizar la tarea especificada en el men contextual. Botones de la barra herramientas En la parte superior izquierda, se encuentra la barra de herramienta. A continuacin, haremos una descripcin de los botones de esta barra, que aparecen en las pantallas del Mdulo Administrativo Contable. En los casos que aparezcan nuevos botones se har la descripcin pertinente del uso del cono. Botn ir al primer registro Permite al usuario ubicarse en el primer registro del listado en observacin. Botn registro anterior Permite al usuario ubicarse en el registro inmediatamente anterior al que se encuentra ubicado. Botn registro siguiente Permite al usuario ubicarse en el registro inmediatamente posterior al que se encuentra ubicado. Botn ir al ltimo registro Permite al usuario ubicarse en el ltimo registro del listado en observacin. Botn nuevo Haciendo clic en este cono se accede a un registro nuevo. Botn modifica registro Permite editar informacin y modificarla. Botn graba Este cono permite grabar la nueva informacin registrada o modificada. Botn deshacer Permite deshacer los cambios o los ingresos de nuevos datos siempre y cuando no se haya pulsado el botn grabar Botn elimina Permite eliminar un registro cuyos datos han sido ya grabados. Botn imprimir Permite imprimir reportes vinculados con la pantalla en que aparece el cono. En el caso de mantenimiento de contribuyentes se encuentra deshabilitado.
INSTITUTO PACFICO
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
63
Botn salir
CAP. I
Permite abandonar la opcin o submdulo en el que se encuentra el usuario.
Tipo de asiento Tipo 1: Una cuenta en el debe, una cuenta en el haber. Tipo de contabilidad a. Contabilidad patrimonial b. Contabilidad presupuestal c. Cuentas de orden Valores de fault Tipo de pago (T.P .) Tipo de recurso (T.R.) Tipo de compromiso (T.C.)
CAP. II
= Efectivo (E) = Ordinario (O) = Mes vigente
Contabilidad automtica de: Devolucin Nota de crdito Anulacin Rebaja de compromiso Fase Compromiso Devengado Girado y Pagado Cdigo de operacin Tipo de operacin N. Gasto Adquisiciones de BBs y Ss.Planillas Estado (E) Estado en A: Transmitido y aprobado Estado en B: Rechazado Estado en P: Pendiente Registro de notas Detalle de la compra Al ingresar una operacin en la pantalla de registro SIAF y ubicar el cursor en el campo modalidad de compra, el sistema presentar las opciones siguientes: 01 Licitacin Pblica 02 Concurso Pblico 03 Adjudicacin Directa Pblica
64
CAP. III
CAP. IV
04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
Adjudicacin Directa Selectiva Adjudicacin de menor cuanta por declaracin de desierto Licitacin Pblica Nacional Licitacin Pblica Internacional Concurso Pblico Nacional (slo caso de consultoras) Concurso Pblico Internacional (slo caso de consultoras) Adjudicacin de menor cuanta Adjudicacin de menor cuanta por exoneracin Adjudicacin de menor cuanta para contratacin de expertos independ. Adjudicacin de menor cuanta a trabajador urbano Licitacin pblica Sistema Internacional de Evaluacin de Procesos Bolsa de productos Convenios internacionales
CAP. I
Modalidad de compra B.P . Bolsa de productos C.A. Ley de contrataciones C.C. Convenios de cooperacin art. 49 Ley N. 27209 C.I. Encargos a organismos internos N.A. No aplicable O.M. Modalidad de compra diferente a las anteriores P .N. PRONAA - Ley N. 27060 Insertar fase Eliminar fase Anulacin Rebaja de .... Devolucin ...... Habilitar envo Deshabilitar envo Autorizacin (versin demo) Elimina registros no enviados P . Reasignar clasificadores o metas Generacin de operaciones 090 Resumen de servicios 091 Comprobantes de no domiciliados 092 Nota de cargo emitida por B/N saldos programables 093 Nota de abono/multa 097 Nota de crdito emitido por no domiciliados 098 Nota de dbito emitida por no domiciliados 099 Papeleta de depsito (TG) 100 Nota de cargo emitida por B/N - saldos no reprogramables
INSTITUTO PACFICO
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
65
CAP. I
101 Acuerdo de Concejo Municipal - LOM 102 Resolucin de alcalda - LOM 103 Resolucin de gerencia MENU Men para unidades ejecutoras/gobiernos locales, que permitir el registro de operaciones de gastos e ingresos afectando el Calendario de Compromisos, realizar la contabilizacin de esas operaciones, as como de las complementarias hasta la emisin de la informacin financiera y presupuestal de acuerdo a los . instructivos N.os 6 y 23 de la DNCP Asimismo, permitir registrar los depsitos y reversiones con papeleta T-6 y realizar la conciliacin de cuentas de enlace - OCE con la DNTP . Men para pliegos/gobiernos locales, para la consolidacin de la informacin presupuestal y financiera para su transmisin a la DNTP (respecto a la CCE) y a la DNTP (Cierre Contable a Nivel Pliego). Men para formulacin presupuestal distrital/UE, ingresando a este mdulo se registrar la estructura funcional programtica, as como los ingresos y gastos en las fases de programacin, formulacin y apertura. Men para formulacin presupuestal provincial/pliego, en donde se consolidar la informacin de las municipalidades distritales para que la provincial pueda transmitirla a la DNPP . Men para modificacin presupuestal para gobiernos locales. Las municipalidades podrn realizar la programacin trimestral de ingresos y gastos, registrar las notas de modificacin presupuestaria y ampliacin de calendario, elaborar la propuesta de su calendario trimestral mensualizado, as como el registro de la flexibilizacin de calendario ingresando a este mdulo. Men para modificacin presupuestal pliego para gobiernos locales. Los pliegos recibirn lo registrado por la OPP se proceder a aprobarlo o rechazarlo, para , luego transmitirlo a la base de datos del MEF. Men para rentas - GL. Permite determinar los montos de autovalo, impuesto predial, impuesto a la alcabala, licencia de funcionamiento y arbitrios generando cuentas corrientes por cada contribuyente. Una vez seleccionado el men, se insertar el cdigo de usuario y clave para acceder a determinados submdulos u opciones (ver pantalla perfil de acceso del usuario). Cuntos mdulos existen? Existen tres mdulos a. Mdulo Administrativo Contable (contabilidad financiera presupuestal y cuenta de orden) b. Mdulo Proceso Presupuestario (afectacin y/o ejecucin presupuestal) c. Mdulo Formulacin Presupuestario (formulacin, PIA, Modificac. y PIM)
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
66
Abastecimientos Fase de compromiso: El rea de logstica con el requerimiento y luego de realizar el proceso de adquisicin correspondiente y la orden de compra, deber solicitar a la subgerencia de planificacin y PPTO, la afectacin PPTAL. La subgerencia de PPTO deber indicar la meta SIAF, la fuente de financiamiento y el clasificador del gasto, devolviendo el documento a la subgerencia de logstica para que registre la fase de compromiso en la pantalla SIAF, en la cual se encuentra la mayora de los campos por llenar la opcin ayuda F1 que despliega una ventana con todas las opciones encontradas hasta el momento para dicho campo. Documento A: contiene la informacin del documento fuente. Registro El registro en el mbito de las municipalidades est orientado hacia registros. a. Registro presupuestal b. Registro administrativo o de ejecucin presupuestal c. Registro de recaudacin d. Registro contable. 12. MDULO PRESUPUESTAL a. Qu significa el registro presupuestal? Es el proceso a travs del cual se registra el presupuesto inicialmente aprobado llamado PIA, as como las modificaciones efectuadas durante el ejercicio (PIM), se registran tambin las cadenas funcionales programticas y los clasificadores de ingreso y gasto. Anualmente, las municipalidades formulan sus Presupuestos Institucionales de Apertura (PIA) a travs de las etapas de programacin y formulacin, las mismas que son aprobadas posteriormente por acuerdo de Concejo Municipal, por lo tanto, el PIA se traslada al mdulo de procesos presupuestarios, estableciendo el marco financiero a considerar durante cada trimestre y en forma mensual a travs de la Programacin Mensual del Gasto (PMG), estableciendo sus montos de asignacin mensual, que son techos a nivel de funcin, programa, fuente de financiamiento y genrica del gasto, como paso previo para determinar las asignaciones mensuales de gastos e ingresos y sus eventuales ampliaciones. El registro presupuestal previamente comprende las fases de Programacin y Formulacin:
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
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CAP. I
Programacin
Concepto Es el proceso tcnico operativo que tiene por finalidad determinar el comportamiento probable de los niveles de ejecucin de ingresos y gastos en un determinado perodo o ejercicio presupuestal, y se sustenta en los planes elaborados (plan estratgico institucional, presupuesto participativo, plan operativo) y en la informacin histrica obtenida (estadstica), as como en los factores estacionales que inciden en el comportamiento del nivel de flujos. Objetivo Establecer los objetivos institucionales. Proponer las metas presupuestarias. Determinar la demanda global de gastos en funcin a la misin, propsitos y funciones que desarrolla la entidad. Desarrollar los procesos para la estimacin de ingresos correspondientes a las fuentes de financiamiento distintas a las de recursos ordinarios R.O. (RDR, OIM, Transferencia, crdito interno, etc.).
CAP. II
Programacin
Concepto Es la fase del proceso presupuestal a travs del cual se definen: la estructura funcional programtica (funciones, programas, subprogramas, actividades y proyectos), la entidad va a desarrollar durante el ejercicio presupuestal, seleccionando y difundiendo las metas presupuestarias a cumplir durante ese ejercicio, en funcin a objetivos y metas institucionales establecidas en la fase anterior (programacin), asignando el presupuesto correspondiente (crdito presupuestal) a cada uno de los componentes de la estructura funcional programtica (clasificacin funcional programtica) en funcin a las diferentes fuentes de financiamiento (R.O., RDR, OJM, FEM, etc.) y a la aplicacin de la cadena funcional del gasto. Objetivo Definir la estructura funcional programtica Seleccionar las metas presupuestarias Consignar las cadenas de gastos, as como las respectivas fuentes de financiamiento. Recoger e incluir acuerdos y resultados del presupuesto participativo.
CAP. III
CAP. IV
Por otro lado, el Presupuesto Inicialmente Aprobado (PIA) puede ser modificado durante el ejercicio, motivado por el incremento de los crditos presupuestarios, las habilitaciones y transferencias de partidas, las mismas que se tramitan internamente a nivel institucional (crditos suplementarios y transferencias de partidas) y a nivel funcional programtico (se efectan dentro del presupuesto institucional, anulaciones de crditos presupuestarios de actividades y proyectos y/o habilitaciones de actividades y proyectos), a estas modificaciones se les incluye en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
68
b.
Qu aspectos incluye el registro presupuestal? El registro presupuestal incluye o se registra inicialmente: - ET PIA - EL PIM y - La cadena funcional programtica. PIA (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA) Es el presupuesto inicialmente aprobado por Concejo Municipal, donde se seala la previsin de ingresos y gastos en trminos monetarios, debidamente equilibrados de acuerdo a los montos establecidos para la entidad, sealando los ingresos por fuente de financiamiento (Canon, FEM, OIM, RDR, R.O, etc.), as como los gastos (corriente de capital, servicio de la deuda, etc.) previamente clasificados y distribuidos de acuerdo a la estructura funcional programtica cuya finalidad consiste en sealar los lmites o niveles mximos de gasto autorizados cuya ejecucin se sujeta a la efectiva captacin, recaudacin y obtencin de recurso. Permitir el cumplimiento de los objetivos institucionales y metas presupuestarias trazados. PIM (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO) Es el presupuesto actualizado de la entidad y comprende el PIA, as como las modificaciones presupuestarias, tanto en el nivel funcional programtico, como en el nivel institucional efectuados durante el ejercicio, cuyo objetivo es ampliar o modificar el presupuesto aprobado debido a circunstancias o hechos que incrementan el presupuesto. LA CADENA FUNCIONAL PROGRAMTICA Es el proceso de clasificacin y codificacin presupuestal para efectos de la operatividad del proceso presupuestario y su eleccin obedece y/o corresponde a uno o varios objetivos previstos. Todas las categoras presupuestarias de la cadena funcional programtica se encuentran incluidas en la directiva, la que anualmente se aprueba denominando clasificadores y maestro del clasificador de ingresos y financiamiento, por ejemplo para el ao 2006 se proces mediante R.D. N. 023-06-EF/7601 P .E./11-04-2006, as como en las directivas anuales de programacin, formulacin y aprobacin del presupuesto institucional de GL para el ao 2006 se aprob por R.D. N. 033-2005-EF/76.01
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
69
CAP. I
Es una categora presupuestal que representa la mayor agregacin de las acciones, funciones, competencias y atribuciones que desarrolla la entidad. Funcin
Es una categora presupuestal que rene las acciones que desarrolla la entidad para el cumplimiento de sus objetivos, propsitos y polticas institucionales Programa
Es una categora presupuestaria que rene acciones parciales (subdivisiones del programa) para el logro de un programa responde a objetivos parciales. Subprograma
Actividades Es el conjunto de tareas necesarias para mantener de forma permanente y continua la operatividad y acciones de la entidad, se encuentran financiadas por el gasto corriente.
- 00110 Conduccin y orientacin superior. - 00267 Gestin Administrativa - 00704 Administracin de recursos municipales. - 00485 Supervisin y control - 00640 Conduccin y manejo de los registros civiles - Construccin de parques. - Construccin de alamedas. - Construccin de canales. - Ampliacin de sistemas de riego. - Ampliacin de postas mdicas. - Construccin de asilos. - Construccin de complejos deportivos.
Proyectos
CAP. II
Es el conjunto de tareas necesarias para mantener de forma permanente y continua la operatividad y acciones de la entidad, se encuentran financiadas por el gasto corriente.
Categora del gasto

CAP. III
Grupo genrico de gasto 1 Personal y obligaciones sociales. 2 Obligaciones previsionales. 3 Bienes y servicios. 4 Otros gastos corrientes. 5 Inversiones. 6 Inversiones financieras. 7 Otros gastos de capital. 8 Intereses y cargos de la deuda. 9 Amortizacin de la deuda.
Modalidad de aplicacin 11 Aplicaciones directas. 20 Transferencias a municipios. 21 Transferencias a gobiernos regionales. 22 Transferencias a otros org. del S.P.
Especfica del gasto 0 1 Retribuc. Ley de bases carrera adm. 09 Retribuc. Obreros permamentes 1 1 Obligaciones del empleador 1 2 Otros beneficios 1 4 Pensiones 20 Viticos y asignac. 2 3 Combustibles, carburantes 2 7 Servicios personales.
5 Gasto corriente. 6 Gasto de capital. 7 Servicio de la deuda.
CAP. IV
70
c.
Qu rea es el responsable del Registro? El rea responsable del registro presupuestal es la subgerencia de planificacin y presupuesto a travs de los mdulos de formulacin presupuestal, que traslada al SIAF, la programacin y formulacin del presupuesto institucional de apertura (PIA) que incluye el anteproyecto a travs del mdulo de procesos presupuestarios donde se realizan las modificaciones presupuestales, la asignacin mensual del gasto (PMG) y sus respectivas ampliaciones. Creacin y Mantenimientos de la Estructura Funcional Programtica La opcin Mantenimiento de la estructura funcional programtica del submdulo tablas permitir la creacin de cadenas funcionales. Actuando sobre el men contextual ste nos mostrar las opciones insertar y eliminar.
CAP. I
d.
13. APLICACIN PRCTICA DEL MDULO PRESUPUESTAL Procedimiento para el manejo del Sistema de Administacin Financiera - Gobiernos Locales SIAF - GL El Sistema Integrado de administracin Financiera para Gobiernos Locales SIAF GL es una herramienta diseado para el manejo de las municipalidades, en donde se puede obtener informacin veraz y en forma oportuna, producidos de la informacin ejecutada de ingresos y gastos orientados al cumplimiento de las metas presupuestales. El Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) pone a disposicin este sistema mejorndolo continuamente, ayudando a una eficiente gestin municipal, dando cumplimiento a las disposiciones normadas por la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico (DNPP), amparado Pblico en el Art. 10 de la Ley N. 28112 Ley Marco de Administracin Financiera del Sector Pblico. El Registro de la Informacin es nico y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del sector pblico, a nivel nacional, regional y local, y se efecta a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) que administra el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs del comit de coordinacin. Actualmente el Ministerio de Economa y Finanzas viene capacitando y asesorando oportunamente a las municipalidades provinciales y distritales en sus respectivas dependencias, para un adecuado manejo del SIAF-GL en forma eficiente para la aplicacin de su informacin. El MEF ha brindado un equipo de cmputo completamente equipado marca IBM para las municipalidades a nivel nacional, poniendo a disposicin a un residente municipal permanente para el asesoramiento de la aplicacin del SIAF-GL, asimismo brinda soporte tcnico y control de calidad en la sede central para el manejo adecuado del sistema, facilitando el uso adecuado del sistema. Se mostrar el Procedimiento del Manejo del SIAF-GL de los diferentes mdulos siguiendo una secuencia del Registro de Informacin para su mejor entendimiento.
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
71
CAP. I
CAP. II
Mdulo de Formulacin del Presupuesto Institucional de Apertura El presupuesto es un instrumento de la gestin econmica y financiera para concretar los planes de accin, es importante porque orienta a la administracin de la gestin pblica, en la cual se estiman los ingresos a obtenerse y autorizar los gastos. Para la formulacin del presupuesto nos basamos de la programacin presupuestal, resultado del Presupuesto Participativo, donde se promueve la participacin de los ciudadanos en la identificacin de los problemas de la comunidad tomando en cuenta que se tiene los recursos humanos, materiales y financieros para el cumplimiento de los objetivos y metas. El proceso del Presupuesto Participativo coordina actividades para definir demandas de diferentes sectores, prioridades de la comunidad, asignacin de fondos y programas de inversin. El presupuesto participativo nos permite determinar una distribucin adecuada de los ingresos y ayuda a mejorar la calidad de vida, a travs de este proceso participativo se brinda transparencia a la ciudadana en la correcta aplicacin de los recursos pblicos mejorando la productividad y eficacia, y se contribuye al logro de los objetivos nacionales.
DESARROLLO DEL PROCESO PARTICIPATIVO
Preparacin De Agentes Participantes
Convocatoria
Visin Regional o Local
Identificacin
Objetivos Estratgicos Concertados
Soporte y Asistencia Tcnica
CAP. III
Capacitacin
Propuesta de Acciones
Talleres de Trabajo
Criterios de Priorizacin
Evaluacin Tcnica
Acciones Concertadas Elaboracin: Anteproyecto Proyecto P.I.A.
Formalizacin de Acuerdos
Responsabilidad EstadoSociedad
CAP. IV
Rendicin de Cuentas
Seguimiento y Evaluacin
72
Una vez realizado este Proceso Participativo a travs de los talleres de trabajo se elabora el Anteproyecto, Proyecto y La Formulacin Definitiva para la Elaboracin del Presupuesto Institucional de Apertura siendo aprobada sta a travs de una resolucin Municipal, los cuales son presentados a las instituciones correspondientes, ya sea la Municipalidad Provincial o la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico. Se ha visto una breve resea de cmo se elabora el presupuesto para entrar concretamente al manejo del SIAF-GL en el registro, de acuerdo a los mdulos que se irn viendo en forma oportuna; en este caso veremos todo el proceso de la Formulacin del Presupuesto Institucional de Apertura. Aplicacin Prctica de la Formulcin del P.I.A. Tomaremos como ejemplo la Municipalidad Distrital de CHETO, provincia de Chachapoyas, departamento del Amazonas. La presentacin del Presupuesto Institucional de Apertura ser elaborada de acuerdo a las directivas vigentes para la aprobacin del Presupuesto Institucional de Apertura de los pliegos del gobierno nacional, regional y local para el ao fiscal que corresponda. La municipalidad distrital de Cheto ya tiene elaborado su Presupuesto Institucional de Apertura para el ao 2005 y lo registrar en el SIAF GL. Pasos del Registro del Sistema 1. Para ingresar al mdulo de formulacin del Presupuesto Institucional de Apertura se ingresa al usuario GLD01 y la clave A, la clave puede ser cambiada al ingresar en la barra de men UTILITARIOS.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
GLD01
2.
Una vez ingresada el usuario y la clave de acceso se ingresa al mdulo, el cual contiene en la barra de Mens, las siguientes Opciones: Sistema: apoyo del registro donde tiene las opciones Acerca de (cdigo de la Municipalidad), muestra reloj, calculadora, calendario y agenda y salir.
CAP. IV
Fuente: Impresin de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economa y Finanzas. La inclusin de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilcito y no infringe ningn derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N. 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.
INSTITUTO PACFICO
73
CAP. I
Tablas: nos permite acceder a las opciones Mantenimiento de Maestro, Mantenimiento de Cadenas Programticas, Mantenimiento de Cadenas. Aplicaciones: formulacin por fuente, formulacin de ingreso y gasto, distribucin mensual de ingreso, de gasto y registro de personal. Procesos: control par el cierre y envo de informacin. Reportes: formulacin presupuestaria, programacin mensual, aprobacin presupuestal distrital (este reporte en el caso de las municipalidades distritales se enva a la Municipalidad Provincial), reportes maestros. Utilitarios: ao de ejecucin, clave de acceso mantenimiento de archivos, copia de datos comunes y cambio, anteproyecto/ proyecto y formulacin definitiva del presupuesto. Correo: transferencia presupuestal mediante medio magntico.
Registro siguiente Ir al ltimo Registro Modifica Registro Imprime Salir Barra de Men Barra de Herrramientas
CAP. II
Ir al 1er Registro
Registro Anterior
Registro nuevo
Deshace
Elimina
Graba
3.
En la opcin Tablas se tiene que crear las cadenas funcionales para las actividades y proyectos de la institucin.
4.
CAP. III
Se elige Mantenimiento de Cadenas para determinar las actividades y proyectos con la que la institucin aprobar su presupuesto.
2.do Se elige el que se utilizar para formar la cadena funcional programtica
1.ro Se elige la actividad/proyecto a utilizarse y se transfiere
CAP. IV
74
5.
En el caso que no hubiera el componente ni la finalidad requerida se crea en la opcin de tablas, MANTENIMIENTO MAESTRO, Componentes y Finalidades.
CAP. I
CAP. II
6.
Una vez que se haya seleccionado las actividades/proyectos, componentes y finalidades recin se crea la Cadena Funcional Programtica, en la Opcin TABLAS, Mantenimiento de Cadenas Funcionales por Componente. Se pulsa la herramienta Nuevo y se comienza a crear la cadena funcional que la institucin requiera para la aprobacin del presupuesto Institucional de Apertura. Se forma la cadena funcional que comprende: funcin, programa, subprograma, Act/Proy. y componente, presionando en cada tem F1 y sale una tabla de ayuda, dando un listado de lo que contiene.
CAP. III
MUN. XXX
Se presiona la Herramienta Nuevo para crear la cadena funcional.
Se presiona F1 ayuda para formar el contenido de la cadena funcional y se graba
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
75
7.
CAP. I
Luego, registraremos la aprobacin del Presupuesto Institucional de Apertura en la opcin Aplicaciones dentro de Formulacin por Fuente de Financiamiento registrando las cifras determinadas de los ingresos propios mediante estimaciones, las transferencias del Gobierno Central se efectan conforme al marco legal vigente.
CAP. II
8.
Como podemos apreciar, en este cuadro se hace la distribucin del monto asignado.
MUN. XXX
CAP. III
Se registra los montos asignados por fte, de fto.
La asignacin de ingresos y gastos se registra en la opcin Aplicaciones / Formulacin de Ingresos y Gastos y se visualiza la distribucin total por fuente de fto.
CAP. IV
76
9.
Despus de la distribucin del monto asignado procedemos a realizar la formulacin de ingresos y gastos.
CAP. I
10. La formulacin de ingresos se registra por fuente de financiamiento de acuerdo al clasificador de ingresos aprobados por las normas vigentes del MEF .
CAP. II
FUENTE DE FTO.
MUN. XXX
Se distribuye el total del monto asignado De acuerdo al clasificador de Ingresos
CAP. III
11. La formulacin de gastos se registra de acuerdo a la cadena funcional programtica que muestra toda la estructura de la cadena funcional en la que se est trabajando, por fuente o fuentes de financiamiento, es asignado de acuerdo al clasificador de gastos aprobados por las normas vigentes del MEF La . formulacin de gastos es distribuida por cada actividad y proyectos que hayan sido aprobados por la Municipalidad, en este caso, vemos que se registra la distribucin de la Actividad Conduccin y Orientacin Superior asignada con dos fuentes de financiamiento.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
77
CAP. I
Pulsar F1 Listado para registrar de acuerdo a la act/proy.
Cadena Funcional Programtica
Descripcin de la meta
Clasificador del gasto
Monto asignado por especifica del gasto
Fte. de Fto. que se asignar a la actividad/proyecto
Permite Visualizar los saldos por fuentes de fto. a medida que se va asignando a cada act/proy. Permitiendo una correcta distribucin por fuente.
CAP. II
Registro de la medicin de la meta anual, cantidad y unidad de medida de acuerdo a la act/proy.
12. Registrada ya la formulacin de ingreso y gastos, se registra la Distribucin Mensual de Ingresos y Gastos.
CAP. III
13. La distribucin mensualizada de ingresos se realiza por fuente de financiamiento y por partida de ingresos de acuerdo a la clasificacin de ingresos.
Fuente de Financ.
MUN. XXX
Monto asignado de acuerdo al marco presupuestal Para registrar mensualmente se pulsa clic derecho del mouse y se activa el registro mensual
Clasificador de ingresos
Distribucin trimestral de ingresos de canon minero
Distribucin mensual de ingresos y gastos.

CAP. IV
78
14. La distribucin mensual de gastos se realiza por metas, fuentes y clasificadores del gasto.
CAP. I
Para registrar mensualmente se pulsa clic derecho del mouse y se activa el registro mensual
Monto de gastos asignado de acuerdo al Marco Presup.
Distribucin trimestral del gasto
MUN . XXX
CAP. II
Cadena Funcional Fuente de Financ. Cadena del gasto Distribucin mensual del ingreso y gasto Distribucin mensual del ingreso y gasto
15. Luego registramos la opcin REGISTRO DE PERSONAL.

CAP. III
Crear un Nuevo
Pulsar F1, Seleccionar SP o SNP
MUN . XXX
Al crear el registro se activar este registro, pulsar F1 si es personal municipal o concejal
Pulsar F1 y seleccionar activo o pasivo
Pulsar F1, seleccionar nombrado o contratado
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
79
CAP. I
Una vez registrado estos datos se activar la ventana, donde se detalla la cantidad y el monto anual de personal contratado, nombrado o cesante debiendo registrarse de acuerdo a lo presupuestado para el ao fiscal que corresponda.
MUN . XXX
CAP. II
En el caso que si el registro de personal fuera de concejales la ventana que se activar es la siguiente, debiendo registrarse la remuneracin anual del alcalde y la cantidad y el monto anual de las dietas.
CAP. III
MUN . XXX
CAP. IV
80
16. Una vez realizada la formulacin, procedemos a ingresar a la opcin Procesos control de cierre.
CAP. I
CAP. II
17. Nos ubicamos en Formulacin y le damos Habilitar envi y le damos click al cono Cierre.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
81
18. Despus nos vamos a la opcin Correo y le damos la opcin transferencia presupuestal.
CAP. I
19. Nos aparece la pantalla de transferencia de datos y se le da opcin enviar.
CAP. II
CAP. III
20. Una vez ejecutado, nos aparece en el margen derecho el mensaje de Proceso Terminado; una vez que se ha terminado el proceso de envi al medio magntico, listo para remitir a las instituciones competentes.
CAP. IV
82
21. En este caso la municipalidad de Cheto remitir su informacin a travs del medio magntico y los reportes impresos de los ingresos, gastos, personal y otros a la municipalidad provincial de Chachapoyas, de acuerdo a lo establecido en la Directiva para la Formulacin del Presupuesto Institucional de Apertura de acuerdo a los plazos sealados.
CAP. I
MUN . XXX
CAP. II
Se ha podido aprender paso a paso el manejo del sistema en aplicacin a la formulacin del Presupuesto Institucional de Apertura, sistema que el MEF nos facilita para la presentacin de la aprobacin del PIA, asimismo, veremos el manejo del mdulo presupuestal, mdulo administrativo contable en la siguiente edicin. 2. Mdulo de Presupuesto 2.1 Aspectos Generales Este mdulo procesa la informacin presupuestal utilizando las diferentes reas de trabajo en donde se puede incorporar nuevas metas, de acuerdo a las necesidades de las municipalidades, genera la programacin trimestral de ingresos y gastos, registra y genera las ampliaciones de asignacin mensual. Se registra las modificaciones presupuestarias en el nivel institucional como el Crdito Suplementario y las modificaciones presupuestarias a nivel funcional programtico, como crditos y anulaciones presupuestarias; al hacer el cierre del mes, el segundo mdulo de trabajo (pliego) se utiliza para la aprobacin de las notas y metas que se ha generado en el primer mdulo de trabajo (PTO.) y tambin da aprobacin el cierre del mes. 2.2 Procedimientos del manejo del Mdulo a. Ingreso al Mdulo de Presupuesto del primer rea de trabajo, en Usuario se coloca la palabra PTO y la clave es A.
CAP. IV
CAP. III
INSTITUTO PACFICO
83
CAP. I
PTO A
CAP. II
b.
Al ingresar al sistema podemos notar que cuenta en la barra de mens con 8 opciones, como son:
BARRA DE MENUS

CAP. III
Sistemas: comprende las opciones acerca de (versin del SIAF-GL, cdigo de la Municipalidad), reloj, calculadora, agenda/calendario, salir. Tablas: Nos permite dar mantenimiento a las cadenas funcionales, crear metas presupuestarias, se puede crear cadenas del gasto e ingreso de acuerdo al clasificador de ingreso o cadena del gasto teniendo en cuenta para la cadena funcional y con qu fuente de financiamiento se va ha presupuestar, se puede eliminar la cadena de gastos creada en este tem. Tambin nos muestra la opcin del avance fsico de la meta presupuestal. Aplicaciones: nos muestra las opciones, programacin trimestral de ingresos y de gastos, asignacin mensual del gasto que comprende notas de modificacin, ampliacin y la actualizacin de asignacin mensual del gasto frente a la ejecucin, es la actualizacin del calendario de compromisos frente a la ejecucin del compromiso. Y en la ltima opcin se registra las notas de modificacin presupuestal. Procesos: aqu se genera la programacin del control de procesos indicando la fecha de cierre y envi por cada trimestre, y la opcin cierre de la asignacin del calendario mensual de compromisos
CAP. IV
84
c.
Consultas: se obtiene consultas del PIA, donde nos muestra la distribucin de los ingresos, gastos y fuentes de financiamiento que ha sido presupuestada, indicando la cadena funcional programtica y cmo ha sido distribuido en forma mensual, nos muestra la opcin factores de ampliacin de calendario por genrica del gasto. Y la ultima opcin consulta de metas aprobadas. Reportes: nos brinda diferentes reportes de toda la informacin procesada en forma inmediata y detallada. Correo: transferencia de datos para ser remitidos a las instituciones correspondientes. Utilitarios: la opcin del ao en que se trabaja, mantenimiento de archivos y refresca. La barra de herramientas a utilizarse en el Mdulo de Presupuesto es:
CAP. I
Va al primer registro
Va al registro siguiente
Abre un nuevo registro
Elimina el registro
Graba el registro
CAP. II
Va al registro anterior
Sale de la ventana actual
Va al ltimo registro
Modifica el registro
Deshace la accin
Imprime el registro
d.
Luego de ver los aspectos generales del sistema entramos a la Programacin Trimestral de Ingresos, donde nos ubicamos en la Barra de Men, Opcin. APLICACIONES PROGRAMACIN TRIMESTRAL DE INGRESOS Automticamente aparece la ventana de la programacin trimestral e ingreso en donde viene ya registrada la informacin que ha sido proporcionada en el mdulo de FORMULACIN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA. En este mdulo registramos en el campo de PROGRAMACIN los importes que se va ha considerar para cada trimestre, en este caso de acuerdo a la figura vemos que da la programacin para el primer trimestre.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
85
Fte. de Fto. con la que est presupuestado.
CAP. I
Los montos de la aprobacin y Programacin son de acuerdo a la cadena de ingreso que se selecciona.
Se ubica el trimestre que se activar para modificar y copiar lo establecido en la columna de Aprobacin.
Muestra el listado de las fuentes de Fto. Pudiendo entrar a la fuente que se requiera.
Cadena del Ingreso por cada fte. Fto.
Al activar el check se muestra la ejecucin del ingreso y al desactivarse se muestra el importe total por trimestre.
CAP. II
Nos muestra mensualmente los ingresos y gastos en forma acumulada y tambin muestra la diferencia entre exceso o faltante de los gastos, frente a los ingresos del mes al que corresponde.
e.
Seguimos con la Programacin Trimestral de Gastos, en donde nos ubicamos en la Barra de Men, Opcin Aplicaciones Programacin Trimestral de Gastos Automticamente, aparece la ventana de la programacin trimestral de gastos, en donde viene ya registrada la informacin que ha sido proporcionada en el mdulo de Formulacin del Presupuesto Institucional de Apertura.
MUN. XXX
CAP. III
Al activar el Check se muestra la ejecucin del gasto y al desactivarse se muestra el importe total por trimestre.
Cadena Funcional Programtica
Cadena del gasto de acuerdo a la Cadena Funcional Programtica registrada.
La programacin se ingresa mes a mes, por trimestre, igual a la aprobacin, o puede ser cambiada segn lo considere la entidad. Fuente de Financiamiento Programacin mensual de los ingresos y gastos en forma acumulada, la diferencia se da por el faltante o excesos del mes.
CAP. IV
86
f.
Luego de la asignacin mensual del gasto en forma trimestral, en este caso la programacin de ingresos y gastos ha sido para el primer trimestre, se procede a procesar la asignacin para el primer trimestre, lo cual nos lleva a la opcin del men: PROCESOS GENERA PROGRAMACIN
CAP. I
g.
Ya en la ventana Genera Programacin nos ubicamos en el trimestre que se va ha generar, en este caso, el primer trimestre seleccionamos el botn CIERRE y luego, el botn Generar Calendario.
CAP. II
Primero se pulsa CIERRE y luego GENERAR CALENDARIO
h.
Al pulsar ambos botones, el sistema ejecuta validaciones internas y al no encontrar errores, valida el proceso de Generacin de Asignacin Mensual para el primer trimestre, en este caso ya lo ha validado, por eso aparece en la pantalla en la columna de Cierre S, dando la fecha de cierre y la fecha de envo.
CAP. III
Primer Trimestre Validado

CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
87
CAP. I
En el caso que el sistema no validar el proceso, revisar que la programacin de ingresos por fuente de financiamiento est equilibrada con la programacin de gastos acumulados. Una vez generada la asignacin mensual del proceso, el MDULO ADMINISTRATIVO ya est disponible para que sea ejecutada la asignacin del mes de enero, el registro de este mdulo se registra por cada mes donde el sistema pide que para pasar al siguiente mes, se debe de encontrar cerrados los meses anteriores. Si se quiere verificar entrar al mdulo administrativo.
CAP. II
EJEC A
Dentro del mdulo en la Barra de Mens nos ubicamos en: APLICACIONES REGISTRO SIAF
CAP. III
Y aparecer la siguiente ventana en la que se podr ver la asignacin mensual para el primer trimestre.
CAP. IV
88
CAP. I
MUN. XXX ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA GENERAL
MUN. XXX
ASIGNACION MENSUAL DE GASTOS.
CAP. II
i.
PROCESO DE REGISTRO DE AMPLIACIN DE ASIGNACIN MENSUAL DEL GASTO: cuando necesitemos registrar una ampliacin de la asignacin mensual del gasto, tomamos como referencia el REGISTRO SIAF del mdulo ADMINISTRATIVO para demostrar cmo se va ha generar la ampliacin mensual del gasto, ingresamos al mdulo administrativo tal como lo indicamos en los puntos anteriores y observamos en este caso la ampliacin que se va ha realizar al:
Grupo Genrico FTE. FTO Funcin Programa Asignacin Mensual : : : : : 51 09 03 003 S/. 333.00
CAP. III
Tal como se puede ver en el mdulo administrativo de: APLICACIONES REGISTRO SIAF
MUN . XXX ECONOMA
DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO MUN. XXX
CUEN
Grupo Genrico FTE. FTO Funcin Programa Asignacin Mensual
: : : : : S/.
51 09 03 003 333.00
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
89
j.
CAP. I
Ahora entramos al Mdulo de Presupuesto y en la Barra de Mens nos ubicamos en: APLICACIONES REGISTRO SIAF Y nos ubicamos en la opcin NOTA DE AMPLIACIN
k.
Al pulsar la anterior opcin aparecer esta pantalla donde ubicaremos, hacemos el mouse clic derecho y se crear la ampliacin.
CAP. II
MUN. XXX
l.
CAP. III
Al presionar CREAR nos aparece esta pantalla, y registramos los campos de: mes de ejecucin, Fte. Fto., tipo de ampliacin (para gobiernos locales se registra solo GENERAL), fecha documento y la justificacin. De ah colocamos el mouse en la parte central de la pantalla y con un click derecho seleccionamos la opcin MODIFICAR.
F1
Esta opcin aparece al presionar el clic derecho del mouse.
CAP. IV
90
m. En la columna de AMPLIACIN hacemos una ampliacin, para este caso de S/. 600.00 en la especfica 5.3.11.30
CAP. I
Al ACEPTAR aparece la pantalla donde, registrar la ampliacin.
Se registra el importe a ampliar se selecciona ACEPTAR y se GRABA.

CAP. II
n.
Al GRABAR, emitir el Registro grabado satisfactoriamente.
CAP. III
o.
Al ACEPTAR lo que se ha grabado aparecer esta pantalla de la nota de ampliacin que se encuentra registrado para ser habilitado donde nos aparece en la columna EE una P que significa pendiente de envio, y al habilitarla cambiar por la letra N.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
91
CAP. I
MUN. XXX
P significa pendiente de envi al momento de habilitarla aparecer N.
CAP. II
p.
Luego, para la aprobacin de la Nota de Ampliacin de la asignacin mensual, se accede al segundo mdulo de presupuesto - PLIEGO.
PLIEGO A
CAP. III
q.
Nos ubicamos en la Barra de Mens, opcin: APLICACIONES APROBACIN DE NOTAS DE AMPLIACIN Y ASIGNACION MENSUAL
CAP. IV
92
r.
Se consigna en el mes, en este caso enero, la Nota de Ampliacin de asignacin mensual segn corresponda.
CAP. I
Se selecciona y se presiona ACEPTAR
Muestra el detalle de la nota antes de su aprobacin.
Al ACEPTAR se activan estas ventanas para llenar los datos
CAP. II
s.
Al GRABAR aparecer la satisfaccin o error de grabacin, en este caso ha grabado satisfactoriamente la nota de ampliacin de calendario.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
93
t.
CAP. I
En el mdulo administrativo vemos que en la ventanita saldo de calendario de la Genrica 51 Fte. Fto. 09 Funcin 03 Programa 052 ahora el saldo es de: S/. 600.00, ya que en el mes ya se ha ejecutado S/. 333.00.
MUN. XXX ECONOMA
DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO
CUENTA GENERAL
MUN. XXX
En el mdulo administrativo vemos que el saldo de calendario ha variado de acuerdo a las notas de Ampliacin aprobada.
CAP. II
u.
v.
CAP. III
Ahora realizaremos una modificacin presupuestaria teniendo en cuenta la Ley N. 28411, subcaptulo III, Art. 38 Modificacin Presupuestaria, los crditos presupuestarios slo podrn ser modificados durante el ejercicio dentro de los lmites que expresa la Ley de Presupuesto, mediante modificaciones en el nivel institucional y modificaciones en el nivel funcional programtico. Para la MODIFICACIN A NIVEL INSTITUCIONAL, CRDITO - SUPLEMENTARIO. Ejemplo: se desea incorporar en el presupuesto de la Municipalidad de CHETO un ingreso extraordinario por cobranza de Multas a Tolentino S.A. por el importe de S/. 5 000.00, nos ubicamos en la barra de men del mdulo presupuestal y vamos a la opcin APLICACIONES CLASIFICADORES Y CADENA DE GASTO CLASIFICADOR DE INGRESOS
CAP. IV
94
w.
Al ubicarnos en el clasificador de ingresos aparecer la pantalla donde se muestra el recuadro de la Fuente de Financiamiento, las opciones a utilizarse, se presiona F1 y automticamente aparece la pantalla de ayuda, donde que muestra las fuentes de financiamiento para seleccionar al que corresponda, en este caso es un Ingreso Propio.
CAP. I
F1
CAP. II
x.
Al seleccionar la fuente de financiamiento, inmediatamente nos sale el clasificador de ingresos de la referida fuente, de ah ubicamos el clasificador correspondiente a multas, se crea y luego se graba, y al grabar automticamente pasa a la ventana de los clasificadores seleccionados para ser utilizados por la fuente 09 RDR.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
95
y.
CAP. I
Una vez creada La Cadena del Ingreso que ya se ha incorporado a la Fuente 09 RDR nos vamos a registrar el crdito suplementario en: APLICACIONES NOTA DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL Una vez seleccionada la opcin NOTA DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL aparecer esta pantalla.
MUN. XXX
CAP. II
Al hacer clic sobre el mouse derecho aparecera estas opciones para poder crear la nota.
z.
Al seleccionar Crear, aparecera sale esta pantalla, llenamos los datos que nos piden, pulsamos F1 y as ubicarnos rpidamente los cdigos a utilizarse.
F1
CAP. III
En el centro de la pantalla seleccionamos clic derecho y pulsamos Modificar.
CAP. IV
96
aa. Al seleccionar Modifica (punto z) esta pantalla para hacer la Ampliacin en los Ingresos y, por lo tanto tambin en los gastos. Hacemos clic en Ingresos y nos ubicamos al centro de la pantalla y hacemos clic derecho para finalmente selecciona Modificar.
CAP. I
Hacer clic derecho y seleccionar Modificar.
CAP. II
CAP. III
Crdito suplementario
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
97
CAP. I
En esta pantalla vemos la cadena del ingreso para incorporar los S/. 5 000.00 de crdito suplementario referente al ingreso por multa creada para su incorporacin en el presupuesto, luego Aceptamos. bb. Una vez que se ha aceptado el Ingreso nos ubicamos en Gastos, al centro de la pantalla, hacemos clic derecho y seleccionamos Modificar.
CAP. II
Click derecho del mouse.
CAP. III
cc. Aqu, hacemos la distribucin del crdito suplementario para dar incremento al marco presupuestal en las especficas del gasto seleccionadas que son de diferentes secuencias funcionales, una vez realizada la distribucin de S/. 5 000.00 como gasto Aceptamos.
CAP. IV
98
CAP. I
CAP. II
dd. Al aceptar aparece esta pantalla, dando el resumen de la distribucin de los gastos y los ingresos.
Click derecho del mouse.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
99
CAP. I
ee. Al grabar volvemos automticamente a esta pantalla, donde muestra el registro de la Nota de Modificacin Presupuestal nos informa que recin se ha creado P (Pendiente de Envo), nos ubicamos al centro de la pantalla y hacemos clic en el botn derecho del mouse y Habilitamos el Envio y veremos que el registro cambiar de color y la letra P cambiar por N.
CAP. II
Habilitar el Envio
Pendiente de Envio
ff.
CAP. III
Entramos al mdulo de PLIEGO en la barra de men. APLICACIONES APROBACIN DE NOTAS DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL
CAP. IV
100
gg. Aparecer esta pantalla en donde ubicamos la fuente de financiamiento, el mes y el estado en que se encuentra, en este caso est pendiente de aprobacin, seleccionamos Fuente 09 RDR, del mes de enero y el estado Pendiente, similar a los pasos que hemos seguido para la ampliacin y asignacin mensual.
CAP. I
Al activar la seleccin se activa Aceptar. Clic derecho del mouse.
Se activa al aceptar y se llena los datos para grabar.
CAP. II
Si queremos ver el detalle de la modificacin realizada nos vamos al Mdulo de Presupuesto APLICACIONES NOTA DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
101
Y aparecer esta pantalla, nos ubicamos en el registro en el mes que hemos realizado la modificacin y presionamos ENTER.
CAP. I
MUN . XXX
Presionamos Enter y sale la pantalla del detalle de la modificacin.
CAP. II
Esta pantalla nos muestra el detalle de la modificacin:
CAP. III
Modificaciones
CAP. IV
102
hh. Para obtener los reportes de las modificaciones nos vamos a REPORTES MODIFICACIN PRESUPUESTAL NOTAS MODIFIC.
CAP. I
MUN. XXX
CAP. II
1.
Registro de Modificaciones Presupuestales a Nivel Funcional Programtico - Crditos Anuales Presupuestarios 1. En el caso de crditos y anulaciones presupuestales, el sistema nos permite registrar las referidas modificaciones, similar al anterior proceso trabajaremos en las reas de Presupuesto y Pliego. Primero ingresamos al rea de Presupuesto (Usuario =PTO, Clave =A) Aplicaciones Nota de Modificacin Presupuestal
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
103
2.
CAP. I
Dentro de NOTAS DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL aparece esta pantalla, a continuacin seleccionamos la opcin CREAR.
MUN . XXX
Con el botn derecho del mouse se activa esta ventanita.
CAP. II
3.
Cuando pulsamos la opcin Crear esta pantalla, aqu registramos los datos del tipo de modificacin que vamos a realizar, tomando en cuenta el mes que deseamos realizar la modificacin. Ubicamos el mouse en el recuadro en blanco que se seala en el dibujo, presionamos F1 y mediante una tabla de ayuda ubicamos los datos que se requiere para la modificacin.
F1
CAP. III
4.
En esta pantalla ya se ha consignado el mes de modificacin, el tipo de modificacin que siempre ser 003 Crditos Presupuestales y Anulaciones (Dentro de
CAP. IV
104
U.E.), y la fuente con la que vamos ha modificarla . Luego ubicamos el mouse al centro de la ventana, exactamente en Gasto.
CAP. I
Hacer click derecho y pulsar en Modificar.
CAP. II
5.
En este caso, las reas competentes como la administracin determina la necesidad de aumentar la cadena del gasto 5.3.11.39 Servicios Prestados por Terceros (Crdito) del Marco Presupuestario y disminuir la cadena del gasto 5.3.11.30 Bienes de Consumo (Anulacin) de la misma cadena funcional. Luego se Aceptar y seguidamente se Grabar.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
105
6.
CAP. I
Una vez que se ha Grabado sale esta pantalla, en la cual vamos a Habilitar el Envo.
MUN . XXX
Click derecho del Mouse y pulsar en HABILITAR ENVIO.
CAP. II
7.
Una vez que se ha Habilitado el Envo, nos dirigimos al mdulo de Pliego, para la aprobacin de la Nota de Modificacin Presupuestal.
PLIEGO A
CAP. III
Aplicaciones
Nota de Modificacin Presupuestal
CAP. IV
106
8.
Cuando aparece esta pantalla, automticamente aparecen todas las notas de modificacin presupuestal, nos ubicamos en la nota que se va a aprobar usando los criterios de seleccin.
CAP. I
Se selecciona y se activa Aprobar, y al seleccionar Aprobar se activan estos recuadros para registrar datos.
Nos permite ver el detalle de la nota de Modificacin Presupuestal.
CAP. II
9.
Cuando ya hemos registrado los datos de la parte inferior de la ventana que se activaron al seleccionar Aprobar, procedemos a Grabar y nos sale el mensaje de Nota Aprobada Correctamente.
CAP. III
10. Para registrar mediante Resolucin de Alcada referente a las Modificaciones Presupuestarias de nivel funcional programtico (Crditos y Anulaciones Presupuestarias), seguidamente nos vamos a la opcin (seguimos an en el mdulo de Pliego): Aplicaciones Regularizaciones de Notas Aprobas
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
107
CAP. I
11. Esta ventana nos muestra todas las modificaciones presupuestales del Tipo 003 Crditos Presupuestarios y Anulaciones, se selecciona y se registra los datos de la parte inferior de la pantalla y se procede a GRABAR, dando conformidad de la regularizacin de la Nota.
Se selecciona y se activa las ventanitas inferiores para registrar los datos que se piden.
Una vez registrados los datos se procede a Grabar.
CAP. II
2.
Cierre del mes a. Cuando se ha terminado de registrar los compromisos de gastos del mes, se procede a cerrar, siendo indispensable para realizar el mes siguiente los registros que correspondan. Al terminar el proceso de cierre, la asignacin mensual del gasto se igualar con la ejecucin, por lo que automticamente el mes que se cierra queda sin asignacin mensual disponible (Mdulo de Presupuesto). Procesos Cierre mes de asignacin mensual
CAP. III
b.
En este caso nos ubicamos en el mes de enero para el cierre.
Clic derecho y seleccionaremos Pre Cierre.

CAP. IV
108
c.
En el Mdulo de PLIEGO Procesos Cierre de asignacin mensual (Pliego)
CAP. I
d.
Se realiza la aprobacin del Cierre, nos ubicamos en el mes que vamos a cerrar, en este caso enero.
MUN . XXX
CAP. II
e.
Luego, nos vamos al Mdulo de PTO. para integrar el proceso. Asignacin mensual del gasto Actualizacin de asignacin mensual del gasto vs. ejecucin
Aplicaciones f.
En esta pantalla se permite corregir los saldos negativos que se hubieren generado de las especficas del gasto por ejecutarse ms de lo establecido en la ejecucin mensual, por lo que se toma los saldos de las especficas que no han sido ejecutadas en su totalidad realizndose un proceso de compensacin de saldos.
CAP. III
Ubicarse en el mes que se acaba de CERRAR y se pulsa PROCESAR
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
109
g.
CAP. I
Si usted quisiera comprobar el cierre del mes de la asignacin mensual del gasto e ingreso, se debe haber igualado, para esto nos vamos al mdulo de Ejecucin:
MUN. XXX ECONOMA
DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO
CUENTA GENERAL
Por el CIERRE la asignacin mensual se iguala a la EJECUCIN CALENDARIO = COMPROMISO
CAP. II
3.
Apertura del mes a. Una vez que hemos cerrado el mes de enero se debe abrir el siguiente mes para realizar registros, en este caso febrero, en el mdulo de PTO.
CAP. III
MUN . XXX
Nos ubicamos en el mes que vamos abrir en este caso FEBRERO, click derecho y pulsamos ABRIR MES
CAP. IV
110

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SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Captulo II PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Proceso Operativo del SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

rea de Actividad Planificacin y Presupuesto

Abastecimientos y Servicios Auxiliares

Libros y Registros de Contabilidad Registros Presupuestarios EE.FF. EE.PPTT. y Anexos

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Registro SIAF Fase de Determinado 6

Campo: mejor fecha

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

Campo: fuente de Financ.

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Registro SIAF Fase de Determinado 16

Registro SIAF Estado T Estado A Estado V

Registro SIAF Fase de Percibido 5

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

ENVO DE LA INFORMACIN DE LA FASE DE PERCIBIDO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO

Registro SIAF Fase de Percibido 10

Registro SIAF Fase de Percibido

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Registro SIAF Fase de Compromiso 5

Registro SIAF Fase de Compromiso 14

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO 19

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Registro SIAF Fase de Compromiso 20

Registro SIAF Fase de Devengado 4

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

ENVO DE LA INFORMACIN DE LA FASE DEL DEVENGADO 7

VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO 9

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Registro SIAF Fase de Devengado 10

Registro SIAF del Gasto Girado 4

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Registro SIAF del Gasto Girado 10

ENVO DE LA INFORMACIN DE LA FASE DEL GASTO GIRADO

VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVO REALIZADO

Registro SIAF del Gasto Girado 14

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL PAGO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

VERIFICACIN DEL ESTADO DEL ENVIO REALIZADO

Registro SIAF Fase del Pago 1

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

CAPTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Gasto - Fondo fijo para caja chica (apertura y/o ampliaciones).