Sunteți pe pagina 1din 15

1.

BRD GROUPE SOCIETE GENERALE : Consideraii generale


BRD-GSG este banca privat cu cea mai mare acoperire teritorial, att n mediul urban ct i n cel rural. Dup 5 ani de dezvoltare i modernizare a reelei de sucursale prin noi concepte inovatoare pe piaa romneasc , (BRD Express, BRD 24 ore, BRD Blitz, BRD Cafe,) anul 2009 a marcat ns o pauz n dezvoltarea reelei . Pn la sfritul anului 2009, BRD deinea o baz solid de clieni+ aproximativ 2379000 milioane. Chair de la nceputul acelui an, BRD a oferit clienilor si produse financiare menite s-i ajute s se confrunte cu recesiunea prin mprumuturi restructurate i reealonare. n plus, au fost luate mai multe msuri pentru a reduce riscurile asociate. La sfritul lui 2009, sistemul bancar romnesc era coonstituit din 32 de bnci , persoanele juridice, i 10 sucursale ale bncilor strine ce deineau active de 330, 639 milioane lei. Avnd n vedere contextul economic ade criz , profitul net n siistemul bancar a sczut la 772 milioane de RON. Avnd n vedere aceast competiie puternic, BRD i-a meninut cota de pia. Venitul bncii nu depinde de un consumator sau un grup de consumatori, prin urmare nu exist riscul ca pierderea unui client s afecteze semnificativ nivelul veniturilor. Banca abordeaz riscul ntr-un mod prudent, n confromitate cu strategia sa pe termen lung. Modelele de management ale riscului sunt fundamentate pe identificarea i evaluarea riscurilor din stadiu incipient. Riscul de credit reprezint pierderile suferite de un agent economic din cauz necolectrii la timp a veniturilor ce i se datoreaz a urmare a nrutirii situaiei financiare a debitorului. Din aceast perspectiv ricul de credit are dou coordonate: dimensiunea riscului i calitatea acestuia. Dimensiunea riscului denot msura prejudiciului suferit ca urmare a imposibilitii debitorului de a-i rambursa creditul i din amplitudinea riscului rezultat att din probabilitate de neplat se se verifice n realitate ct i din garaniile ce pot reduce pierderea n cazul neplii. Riscul de credit poate fi divizat n 3 categorii: riscul de neplat, riscul de expunere i riscul de recuperare. Riscul de neplat const n probabilitatea de a nu plti o datorie la termneul su . Exist anumite definiii posibile pentru non-plat: a nu se ndeplini o obligaie de plat, de nclcarea unei convenii sau plata non-economic. Plata non-economic are loc n condiiile n care valoarea economic a activelor debitorilor scade sub valoarea datoriile rmase , n condiii de inflaie.

Dac valoarea de pia a activelor scade sub cea a datoriilor este posibil ca fluxurile de lichiditi s nu se permit rambursarea acesteia.Probabilitatea de neplat nu poate fi msurat direct, dar statisticile ageniilor centrale de ratinnf sunt utile n acest caz. Expunerea la risc cunatific gradul de incertitudine n ce privete colectarea sumelor mprumutate. n cazul n care creditul este rambursat conform unui program exact i la timp , riscul de expunere poate fi considerat redus sau se poate neglija. Riscul de recuperare. n caz de neplat, recuperrile nu sunt previzibile Ele depind de tipul non-plii i de ali factori precum: garaniile debitorului, tipul acestora ( colater sau tere pri). A nu efectua o plat nu nseamn c debitorul nu va mai plti, dar aceasta duce la iniierea unor aciuni, cum ar fi renegocierea sau obligaia de rambursare a sumelor rmase. Din punct de vedere cantitativ, riscul de creditiv este msurat prin pierderile nregistrate de banc n cazul n care debitorii si nu i achit datoria. Msura riscului de credit rezult din combinarea valorii riscului de neplat cu risul de expunere i cel de recuperare. Pierderile rezultate(L) sunta variabile i pot fi considerate ca produsul dintre o variabil aleatoare ce indic non-plat (D) , gradul de expunere la risc( x), i rata nesiguranei n recuperare.( R). L = D*X *(1-R). Riscul de neplat (LGD) depinde de valorile urmtorilor parametrii probabilitatea nepltii gradul de expunere gradul de recuperare Pierderile previzionate sunt rezultatul pierderilor cauzate de neplat i probabilitatea de neplat. LGD= gradul de expunere gradul de recuperare = gradul de expunere ( 1- rata de recuperare n procente) Pierderile previzionate sunt i pierderile ce provin din neplat dar i din amplitiudinea riscului. LGD =( 1- rata de recuperare n procente * probabilitatea de neplat.). Cu alte cuvinte, pierderile previzionate includ cele 3 componente ale riscului: expunerea, probabilitatea de neplat i recuperarea. n acelai timp, pierderile previzionate sunt o variabil statistic, definite printr-un parametru. Pierderile neprevzute sunt deviaiile de la valoarea medie, volatilitatea, i pot fi exprimate prin variaia riscului de neplat. Evaluarea cantitativ const n obinerea de informaii privind responsabilitatea financiar a clienilor, stabilirea scopului real pentru care acetia solicit creditul , identificarea riscurilor provenite din activitatea clientului n funcie de tendinele din economie i estimarea eforturilor pe care clientul le va depune pentru a rambursa creditul. 2

Dimensiunea cantitativ ntlnit n evaluarea riscului de credit se refer la analiza rapoartelor financiare ale clientului i estimarea veniturilor viitoare ale acestuia pentru a determina capacitatea sa de a-i rambursa creditul la timp . De asemenea , sunt necesare revizuirea operaiunilor de creditare, integritatea i credibilitatea procesului de creditare ce depind de obiectivele de creditare care ar trebui s asigure un nivel acceptabil de risc n raport cu profitabilitatea. Operaiunile de creditare trebuie s conin o analiz detaliat a creditului, determinarea politicii de preuri i de a limitei de credite la diferite niveluri ale managementului bancar , garaniile pentru toare tipurile de credit precum i a metodelor de reevaluare a garaniilor. Pentru a face o analiz corect a modului n care limitele de credit evolueaz n timp cu impact asupra profitabilitii, adecvarea capitalului i ncrederii clienilor n banc , aceasta calculeaz cu scopul de a estima riscul de credit urmtoarele categorii de indicatori : volumul creditelor restante/ volumul total al creditelor * 100, este preferabil ca acest raport s tind spre 0. volumul creditelor neperformante/volumul total al cre ditelor *100 , valoarea optim este de preferat s fie ct mai mic deoarece creditele neperformante ncarc activitatea financiar i creaz probleme n cadrul sistemului bancar rezervele destinate pierderilor din credite / pierderile nete * 100, indicator ce reflect gradul de pruden adoptat de bnci n cadrul politicii de creditare profitul brut/ provizioanele pentru pierderile din creditare 100, respectiv costurile pltite de banc m ce privete acoperirea riscurilor de credit n cauz.

2. Modelul de management al riscului de credit din cadrul BRD- GSG.


Modelul universal al BRD-GSG i dovedete punctele forte n condiiiile unui mediu economic precar, DeI sistemul bancar a suferit n 2009 din pricina creterilor accentuate a costurilor, riscurilor , politica prudent a BRD s-a resimiit i a avut influene pozitive.n continuare, voi efectua a analiz a riscului de credit BRD-GSG bazat de sistemul de indicatori utilizat de banc.nainte de aceasta, este important precizarea ctorva dintre strategii i metode utilizate de banc n cadrul managementului riscului de credit. metode standardizate pentru managementul riscului . Potrivit Raporturilor anuale ale riscurilor, procesul de management al riscurilor semnificative se axeaz pe analiza profilului riscului, pentru a maximiza raportul dintre profit i 3 n acest sens, strategia de implemntare a Acordului BASEL II BRD-GSG din ianuareie 2011 stipuleaz adoptarea unor

risc n diferite activiti efectuate n cadtul bncii. Politicile i procedurile din activitatea de creditare sunt implementate astefl nct s fie asigurate urmtoarele: meninerea unor standarde optime n creditare monitorizarea i controlul riscului de credit. evaluarea corect a noilor oportuniti de afaceri i dentificarea i administrarea creditelor neperformante. Entitile implicate n monitorizarea actrivitii de creditare asigur administrarea risculuui de credit att la nivelul fiecrui credit ct i mod global, la nivelulntregului portofoliu, elementele de natura riscului de credit fiind analizate n corelaie cu tipurile de risc cu care acestea se fal intr-o relaie de puternic interdependen , avnd n vedere urmtoarele coordonate: volumul creditelor riscul legat de contrapartid sistemul de rating/ scoring al creditului Stabilirea anumitor criterii de acordare a creditelor performnate i binedefinte este un principiu esenial n activitatea de creditare. Banca are un bine definit de aprobare, efectuat prin respectarea principiului "Patru ochi" . Separarea funciile asigur independena cel n rndul personalului responsabil de gestionare a relaiilor cu clienii, care aprob creditele i cel care monitorizeaz

ambursrilor din timpul perioadei de creditare. Procesul de aprobare al creditului este centralizat . La toate nivele de aprobare, acordul unanim al membrilor comisiei este necesar. Pentru a limita riscul de credit, personalul i entitile de creditare stabilesc c acei care se implic n activitatea de creditare trebuie s aib experiena corepunztoare dimenisunii i complexitiile problemelor cu care se vor confrunta. Divizia de risc, prin Departamentul de Control al creditelor monitorizeat cu atenie evoluia creditelor din portofoliu. n acest sens, Departamentul de Control al creditelor efectueaz verificri pe baz de vizit teritorial i emite recomandri. BRD a implementat analiza precoce de determinare a creditului prin indicii de deterioare i management al problemelor de credit( analiza static i dinamic a neranbursrii).

Analiza creditelor fr restane conform scalei de evaluare a riscului de credit Din datele prezentate n tabel rezult c ponderea creditelor de calitate foarte bun a crescut la finele lui 2009 cu 216,90 %, fa de finele anului 2008 n anul 2009 observm o scadere a riscului de credit acceptabil dar n observaie cu 8,56% fa de 2008 ca urmare a aciunii urmtorilor factori: Creterea rapid a creditului neguvernamental Ritmul de cretere al creditului acordat populaiei. Deci, putem afirma c din analiza calitii portofoliului de credite la 31 decembrie 2009 a rezultat o cretere a ponderii creditelor cu o calitate foarte bun. i o reducere a ponderii creditelor resonabil de bun i cel n observaie dar cu risc de credit 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011

Credite brute(mil RON) Depozite(mil RON) Credite nete(Depozite)

34,257 31,594 99.7%

33,953 30,309 104.1%

32,643 29,220 106.0%

Structura creditelor acordate Valoarea brut a creditelor acordate clientelei a nregistrat o uoar cretere comparativ cu 31 decembrie 2011 i o mbuntire de 5% fa de 31 martie 2011, aceasta din urm fiind impulsionat, n special, de creditele acordate persoanelor fizice Valoarea depozitelor atrase de la persoane fizice la 31 martie 2012 a nregistrat o crestere 5

de aproape 4% n raport cu 31 decembrie 2011, respectiv cu mai mult de 9% fa de 31 martie 2011. Valoarea depozitelor persoanelor juridice la data de 31 martie 2012 a nregistrat o crestere de aproximativ 5% fa de 31 decembrie 2011, respectiv o cretere cu mai mult de 7% fa de aceeai perioad a anului preceden t. Costul net al riscului a cunoscut o cretere important datorit condiiilor economice actuale i datorit unor elemente tehnice cum ar fi reevaluarea garantiilor colaterale. Potrivit statisticilor Bncii Naionale a Romniei, nivelul creditelor neperformante ale BRD se situeaz sub media sistemului bancar. , 9,13% Brd fa de media sistemul bancar 11,85%. Coeficientul de exploatare (cheltuieli generale / venit net bancar) s-a mbuntit fa de cel nregistrat n 2009, scznd cu 3 puncte procentuale, pn la 39%. Investiiile realizate de banc n anul 2010 s-au situat la un nivel de 130 de milioane de RON, dintre care aproape jumtate n domeniul IT.

3. Tendine ale indicatorilor de risc de credit de la BRD-GSG.


Din tabelul nr 1 i graficul nr 1 se remarc c indicatorii analizai au o valoare oscilant , valori ridicate fiind nregistrate n 2009 i 2012 pe fundalul crizei finnaciare internaionale. Ponderea creditelor restante din totalul creditelor i raportulk dintre creditele neperformante i volumul total al creditelor acordate trebuie s fie ct mai mic posibil pentru a exprima o gestionare efeicient a riscului de credit. Acest parametru este util n analiza riscului pentru a stabilirea rezervelor necesare pentru acoperirea pierderilor din portofoliu.

n ce privete evoluia fondului general de rezerve pentru acoperirea pierderilor din portofoliu, aceasta expim modul n care banca anticipeaz evoluia expunerii la risc. Dac vom observa o cretere a fondului de rezerve destinate constituirii de provizionae, acest lucru se 6

datoreaz previziunilor elaborate de banc conform crora pierderile din portofoliul de creditare se vor situa la o cifr ridicat. n acelai timp, utilitatea acestui indicator este mai presus de toate la nivel extern, deoarece reprezint un sistem de alarm oentru ntreg sistemul bancar.

Din analiza datelor prezente n tabelul 1, vom observa c rezervele urmeaz un trend ascendent , ceea ce denot c banca a anticipat o cretere a riscului de creditare. Evoluia provizioanelor de risc pare s urmeze acelai risc, deoarece valoarea lor crete n urmtorii ani, dup cum se poate observa n tabelul 2.

Structura portofoliului de credite este prezentat n tabelul nr 3.

Tabel nr 3. Din analiza tabelului nr. 3 se remarc faptul c volumul mprumuturilor este n continu cretere n perioada 2007 - 2010, n 2010 fiind de aproximativ dublu fa de nivelul din 2007. Am observat c nivelul creditelor neperformante i care nu corespund au crescut destul de mult, punndu-se accentul pe aspectul negativ al activitii de creditare efectuate de ctre banc. n graficul nr 3 se ilustreaz aspectle mai sus menionate.

Grafic nr 3 Evoluia activelor comparativ cu evoluia creditelor totale este un indicator al riscului de credit, n msura n care exprim o cretere accelerat, att a activelor i a datoriilor. Capacitatea unei bnci de a gestiona eficient portofoliul de credite este limitat de competena personalului prin structura politicii de creditare, de resursele pe care banca le deine i de modul n care aceasta le administreaz. Prin urmare, un portofoliu de credite n cretere nu poate fi conservat eficient n condiiile administrrii acelorai resurse. Procesarea unui volum mare de informaii aduce i un grad ridicat de risc, avnd n vedere 8

c n aceste condiii, probabilitatea de apariie a unor erori crete considerabil. Din reprezentarea grafic de mai jos( tabel 4 i grafic 4), rezult urmtoarea evoluie a activelor comparativ cu evoluia creditelor de la BRD - GSG. Astefl, se remarc faptul c, la ritmul de cretere a activelor din anii 2007-2010, corepunde un rimt aproximativ egal de cretere al creditelor, dar in 2009, ritmul de cretere al activelor a fost mult mai mic dect cel al creditelor, pe fondul expansiunii creditelor non-guvernamentale

Grafic nr 4. Per total, BRD-GSG a nregistrat performane bune , avand n vedere i contextul crizei mondiale ce a zdruncinat a distrus sistemele bancare ale tuturor statelor i care nu a evitat. Romnia. Cu toate acestea , BRD-GSG trebuie s ia eforturi mai intense pentru a mbunti performanele sale, n special n ceea ce privete atragerea depozitelor de la clienti, politica de creditare i de gestionare a riscurilor de dobnd, lichiditate i credit care au cel mai puternic impact asupra rezultatelor financiare ale bncii. Prin urmare, puterm afirma c banca gestioneaz eficient riscul de credit, al crui cost este mai mare numai pe perioada crizei . Aceste riscuri sunt reduse prin procedurile de management al riscurilor, puse n aplicare n conformitate cu standardele BRD-GSG. 9

4 . Managementul ratei dobnzii, ratei de solvabilitate i de lichiditate.


Riscul ratei dobnzii i cel de schimb valutar au fost meninute n limitele accepabile prestabilite.Principalul instrument utilizat n managementul riscului de rat a dobnzii este analiza Gap( analiza diferenelor), mpreuna cu modificrile bilanului datorate variaiei ratelor dobnzii de pe pia. La acaeast analiz sunt aplicate o serie de limite iar monitorizarea respectrii acestora este strict supravegheat de Comitetul de Management pentru Active i Pasive , lunar. Pentru managementul riscului valutar banca a stabilit un set de limite supravegheate zilnic de Unitatea Central de Control al Riscurilor. Riscul de lichiditate reprezint incapacitate de a ndeplini obligaiile de plat la scaden. Managementul lichiditii are dou componente majore: monitorizarea lichiditii i estimarea nevoilor de finanare pe termen mediu, lung i scurt pe baza previziunilor i identificarea soluiilor adecvate de finanare. Elaborarea unui plan de urgen i evaluarea continu a potenialelor tendine , evenimente i incertitudini care ar putea influena lichiditatea bncii. Pentru a evidenia corelaia dintre managementul riscului i nivelul de performan, trebuie analizat evoluia indicatorului ROE ( Return on Equity) i cuantificarea indicatorilor riscului de credit, de solvabilitate i lichiditate. Rata rentabilitii capitalului propriu msoar randamentul investiiilor fcute de acionari, att din exploatare ct i din activiti extraordinare. Acest indicator analizat a avut n 2009 valori mai mici dect n anii precedeni crizei. ncepnd cu 2006, acest indicator a avut o tendin ascendent, ca urmare a creterii profitului net de la an la an altul, n 2008 ajungnd la 39,7%(tabel 5 i grafic 5). Spre deosebire de celelate bnci din sistem , BRD a nregistrat o profitabilitate ridicat n aceast perioad. Din tabelul 5 i graficul 5 se observ c indicatorii au nregistrat tendine oscilante, valorile ridicate nregistrate n 2009 fiind bazate pe criza financiar internaional i pe incapacitatea populaiei de a-i rambursa creditele. Ponderea creditelor restante i rata creditelor neperformante ar trebuie s fie ct mai mic pentru a exprima o gestionare eficient a riscului de credit.

10

Tabel nr 4

Grafic nr 5 n ce privete riscul ratei dobnzii, valorile tabelului calculate n tabelul nr 4 i graficul nr 6 arat c gradul de senzitivitate este ntotdeauna supraunitar , prin urmare riscul de rat a dobnzii este relativ mci n prezent.

11

Grafic nr 6 n schimb, lichiditatea general calculat ca raport ntre lichiditatea efectiv i necesarul de lichiditate a avut un trend oscilant ajungnd n 2009 la nivelul de 1,91. Prin urmare, gradul de lichiditate al bncii este unul bun , dup cum se vede n tabelul nr 4 i graficul nr 7.

Grafic nr 7 Analiznd nivelurile nregistrate ale ratei de solvabilitate, se poate obseva c adecvarea capitalului bancar a fost monitorizat cu ajutorul reglementrilor locale bazate pe Directiva European 2006/48/49/EC (Basel II)

Grafic nr 8 Tendina descendent a indicatorilor de solvabilitate se datoreaz expansiunii creditului non-guvernamental n special asupra populaiei.

12

5 . Corelaiile dintre ROE i indicatorii de risc


Pentru a studia corelaiile dintre indicatorul ROE i indicatorii de risc analizai anterior, se folosete funcia liniar simpl n Excel Correl. Prin urmare, n cazul BRD-GSG , influena riscului de lichiditate asupra variaiei Roe poate fi sintetizat prin urmtoarele rezultate.

Rata riscului de lichiditate afecteaz variaia ROE n proporie de 88%, formula statistic fiind urmtoarea: ROE = 1.67 + 10.47 * Riscul de Lichiditate ntre cele dou variabile exist o corelaie puternic pozitiv. Pirn urmare, o cretere de un procent a ratei riscului de lichiditate, va duce la o cretere a ROE cu 10,47%. Influena riscului de credit asupra ROE este sintetizat n urmtorul tabel:

Rata riscului de credit afecteaz ROE n proporie de 80%, formula statistic fiind urmtoarea: ROE = 40.28 - 4.20 * Riscul de Credit ntre cele dou variabile exist o corelaie imperfect negativ, prin urmare scderea cu un procent a ratei riscului de credit va duce la o cretere a ROE cu 4,2%. 13

Modificrile ratei de solvabilitate afecteaz ROE n proporie de 29%, avnd urmtoarea formul ROE =65.54 - 2.79 * Riscul de solvabilitate ntre cele dou variabile exist o corelaie imperfect negativ, de mic intensitate. Cu alte cuvinte, o scdere de un procent a ratei riscului de lichiditate duce la o cretere a ROE cu 2,79%. Influena ce o are riscul de rat a dobnzii asupra ROE este prezentat n urmtorul tabel

Modificrile ce se produc asupra riscului de rat a dobnzii afecteaz ROE n proporie de 70%. ROE = 725.04 - 6.32 * Riscul ratei dobnzii. ntre cele variabile exist o puternic corelaie imperfect negativ . Scderea cu un procent a riscului de rat a dobnzii va duce la o cretere a ROE cu 6,32%. Din aceste analize, se poate conclude c n cazul BRD-GSG , indicatorul ROE este influenat de indicatorii de risc astfel: riscul de credit, de lichiditate i cel de rat a dobnzii exercit o mare influen , 83%, 88% respectiv 70%. influena riscului de solvabilitate este mai mic, de numai 29%.

14

Concluzii n concluzie, BRD gestioneaz eficient riscul de lichiditate, are un risc de pia i de solvabillitate conforme reglementrilor legale i un risc de credit crescit n 2009 pe fundalul crizei internaionale ns mai sczut comparativ cu celelate bnci din sistem. Aceste riscuri sunt reduse datorit procedurilor de managemnt al risculurilor , implementate n conformitate cu Socit Gnrale.

15

S-ar putea să vă placă și