Sunteți pe pagina 1din 2

MINISTERUL FINANELOR PUBLICE AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

7.0. Formulare 7.1. - Formular de alert la risc completat de auditorul intern care a identificat riscul FORMULAR DE ALERT LA RISC*
Structura: Agenia Naional de Administrare Fiscal Compartimentul: Direcia General de Audit Public Intern DETALII PRIVIND RISCUL Prezentarea activitii Riscul identificat: ntrzierea finalizrii unor misiuni de generatoare a riscului audit public intern identificat: Definire: termenul planificat pentru realizarea unor misiuni de Realizeaz misiuni de audit audit public intern este depit public intern pentru a evalua Cauze/circumstane:..................................................... dac sistemele de management - Cuprinderea auditorilor n alte misiuni cu caracter de financiar i control ale entitii urgen; publice sunt transparente i sunt - Resurse umane insuficiente; conforme cu normele de - Volum mare de documente de verificat; legalitate, regularitate, - Evenimente neprevzute (concedii medicale) etc economicitate, eficien i eficacitate Efectele materializrii riscului:

Solicitare adresat preedintelui ANAF de a prelungi misiunea; Modificarea planului anual de audit public intern; ntrzierea ntocmirii raportului de audit public intern.

Evaluarea preliminar a riscului Probabilitatea de manifestare/reapariie a riscului persoana care a identificat 1 2 3 4 5 riscul x 1. Neglijabil; 2. Redus; 3. Medie; 4. Ridicat; 5. Foarte ridicat/permanent. Impactul riscului 4 5 x 1.Nesemnificativ; 2.Minor; 3. Semnificativ; 4. Major; 5. Critic Expunere: 20 (probabilitate *impact) 1 2 3

Documentaia utilizat pentru fundamentarea riscului: - Planul anual de audit public intern; - Ordinul de serviciu; - Documentele ntocmite de auditorii interni pn la data de ........; - Justificarea volumului de activitate rmas de efectuat pn la data stabilit iniial pentru finalizarea misiunii. Propuneri de aciuni/instrumente pentru controlul riscului: - Completarea echipelor de audit public intern desemnate iniial; - Reducerea eantionului verificat; - Renunarea la unele din obiectivele misiunilor care nu prezint risc de manifestare ridicat; - Alocarea unei perioade de timp suplimentare necesar pentru finalizarea misiunilor.
Nume Nume: Nr. crt. al riscului / cod risc Semntura: Semntura: Data primirii Data: ----------/--------/--------Data: ----------/--------/--------Decizia edinei GGR:

Responsabil cu riscurile: propuneri

Clasare Investigaii suplimentare Transferare la nivelul superior

Persoana care a identificat riscul transmite Formularul de alert la risc ctre responsabilul cu riscurile, desemnat de conductorul structurii/entitii publice.
*

Not: n derularea procedurii se vor completa dou astfel de formulare, dup cum urmeaz: 1. Persoana care a identificat riscul completeaz un formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur, pe care l transmite semnat responsabilului cu riscurile. 2. Responsabilul cu riscurile analizeaz formularul primit i completeaz alt formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur. Ambele formulare vor fi analizate n cadrul edinelor de analiz a riscurilor.

S-ar putea să vă placă și