Sunteți pe pagina 1din 2

f MINISTERUL FINANELOR PUBLICE AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

7.0. Formulare 7.1. - Formular de alert la risc completat de auditorul intern care a identificat riscul FORMULAR DE ALERT LA RISC*
Structura: Agenia Naional de Administrare Fiscal Compartimentul: Direcia General de Audit Public Intern DETALII PRIVIND RISCUL

Prezentarea activitii generatoare a riscului identificat: Asigur raportarea imediat ctre conductorul entitii publice i structura de control intern abilitat cu privire la iregularitile semnificative identificate i a posibilelor prejudicii

Riscul identificat: numr redus de FCRI ntocmite Definire: nu sunt raportate toate situaiile n care se impune ntocmirea de FCRI Cauze/circumstane: - Eantionare eronat; - Obiectivitatea auditorilor interni. Efectele materializrii riscului: - Conducerea nu este informat n legtur cu producerea unor iregulariti i a posibilelor prejudicii; - Nu sunt luate msurile legale care se impun; - Entitatea public nu i recupereaz prejudiciul de la persoanele responsabile.

Evaluarea preliminar a riscului Probabilitatea de manifestare/reapariie a riscului persoana care a identificat 1 2 3 4 5 riscul x 1. Neglijabil; 2. Redus; 3. Medie; 4. Ridicat; 5. Foarte ridicat/permanent. Impactul riscului 5 x 1.Nesemnificativ; 2.Minor; 3. Semnificativ; 4. Major; 5. Critic Expunere: 25 (probabilitate *impact) 1 2 3 4

Documentaia utilizat pentru fundamentarea riscului: - Situaii identificate pentru care se impunea ntocmirea FCRI; - Existena unor criterii semnal.
Propuneri de aciuni/instrumente pentru controlul riscului:

- Pregtirea profesional a auditorilor interni privind identificarea iregularitilor i a posibilelor prejudicii; - Sancionarea lipsei de obiectivitate a auditorilor interni.
Nume Nume: Nr. crt. al riscului / cod risc 3 Semntura: Semntura: Data primirii Responsabil cu riscurile: propuneri Data: ----------/--------/--------Data: ----------/--------/--------Decizia edinei GGR: Clasare Investigaii suplimentare Transferare la nivelul superior

Persoana care a identificat riscul transmite Formularul de alert la risc ctre responsabilul cu

riscurile, desemnat de conductorul structurii/entitii publice.


*

Not: n derularea procedurii se vor completa dou astfel de formulare, dup cum urmeaz: 1. Persoana care a identificat riscul completeaz un formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur, pe care l transmite semnat responsabilului cu riscurile. 2. Responsabilul cu riscurile analizeaz formularul primit i completeaz alt formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur. Ambele formulare vor fi analizate n cadrul edinelor de analiz a riscurilor.