Sunteți pe pagina 1din 2

MINISTERUL FINANELOR PUBLICE AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

7.0. Formulare 7.1. - Formular de alert la risc completat de auditorul intern care a identificat riscul FORMULAR DE ALERT LA RISC*
Structura: Agenia Naional de Administrare Fiscal Compartimentul: Direcia General de Audit Public Intern DETALII PRIVIND RISCUL

Prezentarea activitii generatoare a riscului identificat: Asigur actualizarea Planului anual de audit intern, n condiiile legii.

Riscul identificat: neactualizarea planului anual de audit public intern Definire: Necesitatea actualizrii planului anual de audit public intern cnd acest lucru se impune Cauze/circumstane: - Depirea perioadei planificate pentru realizarea unor misiuni de audit public intern; - Efectuarea unor misiuni de audit public intern ad-hoc; - Creterea/diminuarea numrului de auditori interni fa de momentul aprobrii planului anual de audit public intern. Efectele materializrii riscului: - Referat de necesitate adresat conducerii structurii/entitii pentru aprobarea actualizrii Planului anual de audit public intern; - Informarea permanent a conducerii n legtur cu activitatea desfurat de structura de audit public intern; - Renunarea la unele misiuni de audit public intern planificate iniial datorit necesitii realizrii unor misiuni ad-hoc/prelungirii perioadei de realizare a unor misiuni.

Evaluarea preliminar a riscului Probabilitatea de manifestare/reapariie a riscului persoana care a identificat 1 2 3 4 5 riscul x 1. Neglijabil; 2. Redus; 3. Medie; 4. Ridicat; 5. Foarte ridicat/permanent. Impactul riscului 3 4 5 x 1.Nesemnificativ; 2.Minor; 3. Semnificativ; 4. Major; 5. Critic Expunere: 12 (probabilitate *impact) 1 2

Documentaia utilizat pentru fundamentarea riscului: - Situaia realizrii misiunilor de audit public intern planificate la data .....; - Solicitarea conducerii structurii de a realiza o misiune de audit public intern ad-hoc; - Ordin de ncadrare/transfer definitiv al unor auditori interni. Propuneri de aciuni/instrumente pentru controlul riscului: - Verificarea stadiului de ndeplinire a misiunilor de audit public intern planificate.
Nume Nume: Nr. crt. al riscului / cod risc Semntura: Semntura: Data primirii Data: ----------/--------/--------Data: ----------/--------/--------Decizia edinei GGR:

Responsabil cu riscurile: propuneri

Clasare Investigaii suplimentare Transferare la nivelul superior

Persoana care a identificat riscul transmite Formularul de alert la risc ctre responsabilul cu riscurile, desemnat de conductorul structurii/entitii publice.
*

Not: n derularea procedurii se vor completa dou astfel de formulare, dup cum urmeaz: 1. Persoana care a identificat riscul completeaz un formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur, pe care l transmite semnat responsabilului cu riscurile. 2. Responsabilul cu riscurile analizeaz formularul primit i completeaz alt formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur. Ambele formulare vor fi analizate n cadrul edinelor de analiz a riscurilor.