MINISTERUL FINANELOR PUBLICE AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

7.0. Formulare 7.1. - Formular de alert la risc completat de auditorul intern care a identificat riscul FORMULAR DE ALERT LA RISC*
Structura: Agenia Naional de Administrare Fiscal Compartimentul: Direcia General de Audit Public Intern DETALII PRIVIND RISCUL

Prezentarea activitii generatoare a riscului identificat: Asigur elaborarea programului de asigurare i mbuntire a calitii sub toate aspectele activitii de audit public intern

Riscul identificat: Inexistena Programului de asigurare i mbuntire a calitii Definire: Elaborarea/actualizarea Programului de asigurare i mbuntire a calitii Cauze/circumstane: - Neasumarea responsabilitii de ctre eful structurii de audit privind elaborarea Programului de asigurare i mbuntire a calitii; - Neimplementarea Registrului riscurilor aferente activitii de audit public intern, ca responsabilitate stabilit prin Programul de asigurare i mbuntire a calitii. Efectele materializrii riscului: - eful structurii de audit nu se asigur c auditorii interni respect normele, instruciunile i codul etic; - Nu se poate realiza o evaluare a Programului de asigurare i mbuntire a calitii.

Evaluarea preliminar a riscului Probabilitatea de manifestare/reapariie a riscului persoana care a identificat 1 2 3 4 5 riscul x 1. Neglijabil; 2. Redus; 3. Medie; 4. Ridicat; 5. Foarte ridicat/permanent. Impactul riscului 2 3 4 5 x 1.Nesemnificativ; 2.Minor; 3. Semnificativ; 4. Major; 5. Critic Expunere: 4 (probabilitate *impact) 1

Documentaia utilizat pentru fundamentarea riscului: - Normele proprii privind exercitarea activitii de audit public intern n cadrul M.F.P., aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 445/2004, modificat. Propuneri de aciuni/instrumente pentru controlul riscului: - Stabilirea unui termen necesar pentru elaborarea i aprobarea Programului de asigurare i mbuntire a calitii.
Nume Nume: Nr. crt. al riscului / cod risc 5 Semntura: Semntura: Data primirii Responsabil cu riscurile: propuneri Data: ----------/--------/--------Data: ----------/--------/--------Decizia edinei GGR: Clasare Investigaii suplimentare Transferare la nivelul superior

Persoana care a identificat riscul transmite Formularul de alert la risc ctre responsabilul cu riscurile, desemnat de conductorul structurii/entitii publice.
*

Not: n derularea procedurii se vor completa dou astfel de formulare, dup cum urmeaz: 1. Persoana care a identificat riscul completeaz un formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur, pe care l transmite semnat responsabilului cu riscurile. 2. Responsabilul cu riscurile analizeaz formularul primit i completeaz alt formular conform competenei stabilite la pct.5.2 din Procedur. Ambele formulare vor fi analizate n cadrul edinelor de analiz a riscurilor.