AUDITORIA

PEM Willian R. Chaicoj S.

No._______

CORTE Y ARQUEO DE CAJA

EMPRESA ___________________________________

FECHA: _______________________________________

RECEPTOR RESPONSABLE _______________________ HORA: _______________________________________

ARQUEOS
Monedas

Q. _______________

Del No. ______

al No. _____

Q. ____________

Billetes

Q. _______________

Del No. ______

al No. _____

Q. ____________

Cheques

Q. _______________

Del No. ______

al No. _____

Q. ____________

Otros

Q. _______________

Del No. ______

al No. _____

Q. ____________

Total a Depositar

Q. _______________

Otros_________________________________________

Ingresos en Bancos

Q. _______________

_____________________________

Q. ___________

(Faltante/Sobrante)

Q. _______________

_____________________________

Q. ___________

Total

Q. _______________

Total de ingresos segn comprobante

Q. ___________

Los ingresos detallados corresponden al _______ de _______________ de 20_____.

ARQUEO DE FORMULARIOS EN EXISTENCIA
FORMULARIOS

NUMERACIN

Recibos

Del No. _______

al No. ________

Facturas

Del No. _______

al No. ________

Todo lo que fue objeto de arqueo quedo en poder de las siguientes personas
Efectivo ____________________________________________________________________________________
Comprobantes usados _________________________________________________________________________
Recibos en existencia _________________________________________________________________________
Quien (es) lo recibe (n) a su entera satisfaccin.
OBSERVACIONES _____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
El corte y arqueo se dio por terminado a las _______ horas con _______ minutos.

_______________________
Receptor

______________________
Auditor

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PEM Willian R. Chaicoj S.

CDULA ________

INTEGRACIN DE FONDOS
DE CAJA CHICA
EMPRESA __________________________________________
FECHA ____________________________________________

No.
Orden

Conceptos

Ref.

Preparado
Revisado

Iniciales
_____________
_____________

Fecha
________
________

TOTALES
Comprobado
Q.

Diferencia
(+/-)

Fondo
Asignado

TOTALES

INTEGRACIN DE DIFERENCIA
Q.
Q.
Q.
OBSERVACIONES ____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________

__________________________
Auditor

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PEM Willian R. Chaicoj S.

CDULA ________

ANALTICA DE COMPROBANTES
CORRESPONDIENTES A CAJA CHICA

EMPRESA _____________________________________________
FECHA ________________________________________________

No. De
Orden
1

Concepto o Proveedor

Preparado
Revisado

Fecha

Iniciales
_____________
_____________

Nmero de
Documento

Fecha
________
________

Valor de
Fact/Recibo

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL

Los documentos descritos en esta cdula de auditoria con valor total de Q. __________ quedan en poder del
encargado ____________________________________________.

___________________________
Auditor

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PEM Willian R. Chaicoj S.

CDULA ________

CDULA SUMARIA DE INTEGRACIN

EMPRESA _______________________________________
FECHA _________________________________________

CUENTAS

Cdula

Saldo segn
Contabilidad

Preparado
Revisado

Iniciales
_____________
_____________

Ajustes y Reclasificacin
Debe

Haber

Fecha
________
________

Saldo segn
Auditoria

TOTALES

Conclusiones________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________

__________________________
Auditor

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No. de Cuenta ___________________

CONCILIACIN BANCARIA
BANCO ____________________________________________
EMPRESA __________________________________________
FECHA _____________________________________________

Preparado
Revisado

SALDO
S/BANCO

FECHA CONCEPTOS
SALDOS AL DA
+/-

Depsitos en Trnsito (Pendientes)

Total de Depsitos Pendientes + Saldos

FECHA

CHEQUES EN CIRCULACIN
CHEQUE

CONCEPTOS

VALOR

CONCEPTO

VALOR

Total de Cheques en Circulacin

Sub-Total Reconciliado
+/FECHA

OTROS AJUSTES
DOCUMENTO

Iniciales
_____________
_____________

Total de Ajustes
TOTAL RECONCILIADOS

__________________________
Auditor

Fecha
________
________

SALDO
S/AUDITORIA

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PEM Willian R. Chaicoj S.

No. _________

ARQUEO DE FONDOS
EMPRESA: __________________________________
FECHA: __________________________________
AUDITOR: __________________________________
I EFECTIVO
Billetes
Denominacin
Q. 100.00
Q. 50.00
Q. 20.00
Q. 10.00
Q. 5.00
Q. 1.00

Cantidad
____________
____________
____________
____________
____________
____________

Monedas
Denominacin
Q. 0.50
Q. 0.25
Q. 0.10
Q. 0.05
Q. 0.01

Cantidad
____________
____________
____________
____________
____________

RECEPTOR:
__________________________
HORA DE ARQUEO: _________________________

Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.

Q.
Q.
Q.
Q.
Q.

Valor
____________
____________
____________
____________
____________
____________
Sub-Total
Valor
____________
____________
____________
____________
____________
Sub-Total
TOTAL EFECTIVO

II CHEQUES
No. De Cuenta

Banco

No. De Cheque

Q. ____________

Fecha

Sub-Total
TOTAL

Q. ____________
Q. ____________
Valor

Q. ____________
Q. ____________

La cantidad de Q. ____________ representa la totalidad de los valores (Efectivo y Cheques) que se encuentran en
mi poder al momento del arqueo, los cuales fueron recontados en mi presencia por el auditor y devueltos a mi
entera satisfaccin.
_______________________

____________________

Auditor

Receptor

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LABORATORIO NO. 1
ARQUEO DE CAJA CHICA
La empresa LA M A RAV ILLA le pide que se presente a la seccin de caja para que le realice el arqueo
de caja chica del 01 al 28 de Febrero de 2009, la seorita Amanda Torres encargada de la caja y le entrega el
siguiente efectivo y documentos: (El fondo de caja chica es de Q. 8,000.00)
EN BILLETES:
15 de Q. 100.00
10 de Q. 10.00
411 de Q. 1.00
20 de Q. 50.00
5 de Q. 20.00
EN MONEDAS:
60 de Q. 0.50
25 de Q. 0.01
300 de Q. 0.05
230 de Q. 0.10
40 de Q. 0.25
EN COMPROBANTES:
09/02/09 Fact. No. 090 Gasolina Q. 300.00
10/02/09 Fact. No. 1213 Artculos de Limpieza Q. 175.00
12/02/09 Vale No. 106 Prstamo a Conserje Lus Soto Q. 200.00
18/02/09 Factura No. 35981 Reparacin de Edificio Q. 350.00
20/02/09 Fact. No. 0125 Papelera y tiles Q. 126.00
Con fecha 21 de febrero de 2009 se encuentra un cheque de Banrural No. 123547 de la empresa LA
M A RAV ILLA a nombre de Amanda Torres por gastos que se liquidaron por valor de Q. 3,500.00.

Con los datos anteriores se le pide que realice:

1. Arqueo de Caja Chica
2. Determinar si hay faltante o sobrante
3. Observaciones
4. Realizar todas las partidas correspondientes
5. Conciliacin de Caja Chica

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PEM Willian R. Chaicoj S.

LABORATORIO NO. 2
ARQUEO DE CAJA CHICA
Como Auditor de la Empresa TU CA N E S, decide realizar en forma sorpresiva el arqueo de Caja Chica del
perodo comprendido del 01 al 31 de Marzo de 2009, la encargada es la seorita Celeste Ovando. El fondo fijo
es de Q. 10,000.00.
EN BILLETES:
10 de Q. 100.00
5 de Q. 10.00
20 de Q. 20.00
10 de Q. 100.00
19 de Q. 50.00
100 de Q. 5.00
EN MONEDAS:
105 de Q. 0.25
100 de Q. 1.00
26 de Q. 50.00
50 de Q. 10.00
EN COMPROBANTES:
03/03/09 Fact. No. 030 Lavandera Q. 150.00
10/03/09 Fact. No. 15 Papelera Q. 1,000.00
05/03/09 Vale No. 002 Anticipo sobre Sueldos Q. 1,500.00
07/03/09 Fact. No. 015 Pintura para Sala de Ventas Q. 600.00
21/03/09 Fact. No. 1245 por Caf y Azcar Q. 100.00
13/02/09 Se encuentra un cheque del banco Promotor No. 1245787 a nombre de la seorita Carmen
Noriega por Q. 200.00 girado por la empresa TU CAN E S, para cubrir gastos de Caja Chica.
25/03/09 Se encuentra un cheque No. 1245845 a nombre de Marina Prez del Banco Palmeras por
concepto de horas extras por Q. 300.00
Con los datos anteriores se le pide que realice:
1. Arqueo de Caja Chica
2. Determinar si hay faltante o sobrante
3. Observaciones
4. Realizar todas las partidas correspondientes
5. Conciliacin de Caja Chica