PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DEPARTAMENTAL 2011-2015 Desafos, Recursos, Gastos e Inversiones Desafos del Presupuesto Participativo Quinquenal 2011-2015 Llegamos

a la elaboracin de presupuesto quinquenal 2011-2015 luego de un largo trayecto recorrido en los cinco aos anteriores en materia de participacin y descentralizacin que incluy la elaboracin del propio presupuesto quinquenal 2006-2010, la conformacin de todas las Juntas Locales despus de mucho tiempo sin integrarse, los proyectos de creacin de nuevas Juntas Locales y de electividad de las existentes, la conformacin y el trabajo de la Comisin de Descentralizacin, la creacin de la Junta Local de Punta del Este, la nueva ley de Municipios, las rendiciones de cuentas a la ciudadana realizada todos los aos, los apoyos y estudios acadmicos sobre participacin y descentralizacin, la institucionalizacin de mecanismos de participacin La elaboracin del Presupuesto Quinquenal 2011-2015 ha supuesto encarar variados desafos y tareas: - en primer lugar la transformacin en instrumento legal del programa consagrado por la ciudadana en las ltimas elecciones; - la elevacin de los mecanismos de participacin ensayados en la experiencia anterior; - la potenciacin del papel de los Municipios como articuladores de la participacin poltica y ciudadana; - la instrumentacin de la nueva ley municipal en las condiciones de Maldonado, poniendo en prctica el papel de los municipios como ordenadores de gastos y pagos, con el objetivo de conseguir mejor eficiencia; - la elevacin de los niveles de informacin respecto al gasto en el territorio y con relacin a las reas de competencia de cada Direccin General; - la suma de otras visiones no tradicionales sobre el gasto de todos los niveles de gobierno del departamento; - la integracin ordenada de las mltiples visiones del presupuesto y su ejecucin: la tradicional por rubros Funcionamiento y proyectos de Inversiones, la del gasto en el territorio, la del gasto por rea o Direccin General, la divisin por Programas ya sea de Municipios o Direcciones Generales. - la publicidad transparente de metas, objetivos, planes, estimaciones y proyectos con el uso de los ms modernas tecnologas disponibles en la web. Proceso Municipal 2010 El proceso de elaboracin de este presupuesto supuso un intenso trabajo de toda la administracin que comenz en la misma transicin previa a la asuncin del nuevo gobierno. Incluye tanto las iniciativas relativas al Plan de regularizacin de adeudos como la anuencia para el endeudamiento con

instituciones financieras, e implic la apertura de variadas instancias de dilogo con todas las fuerzas polticas destinadas a construir una agenda de intercambio sobre principales asuntos del futuro del departamento. Tambin incluye este proceso las medidas de reestructura del organigrama comunal, especialmente la creacin de una nueva Direccin General relativa a la Planificacin y Ejecucin Presupuestal y de una nueva Unidad creada en el mbito de la Direccin General de Hacienda referente a la Planificacin y Gestin Presupuestal y Financiera. Instancias fundamentales en el mismo han resultado las reuniones de Gabinete en el que se definieron y adoptaron las definiciones estratgicas para el quinquenio, las reuniones del Ejecutivo Departamental con Alcaldes de todos los Municipios en la que se tomaron acuerdos de prioridades fundamentales, y la Agrupacin de Gobierno del partido que tiene la responsabilidad de la conduccin poltica del departamento en la que se delinearon los primeros escenarios de recaudacin y gasto para el quinquenio. Cabe agregar que ha sido muy importante el trabajo de la empresa que se ha contratado en rgimen de arrendamiento de obra, la cual sum un equipo tcnico de gran solvencia al personal municipal que trabaj en la elaboracin del presupuesto, encargndose del anlisis del gasto por territorio y tipologa del quinquenio anterior, tanto como de la participacin en la estimacin de los gastos de funcionamiento del quinquenio prximo y en la expresin de todos los gastos por territorio y tipologa, con una abundancia de cuadros y grficos que permite una detallada y fina comprensin del presupuesto considerado. El desarrollo de la pgina web que est permitiendo una amplsima accesibilidad al contenido total del presupuesto 2011-2015 ha sido un agregado ofrecido por dicha empresa que no formaba parte de la solicitud original y que ha resultado una herramienta muy eficaz tanto para los seores ediles, como para los propios directores generales y, sobre todo, la poblacin en general. Contexto nacional y gasto municipal En ocasin de la programacin presupuestal nacional, el equipo econmico del gobierno tomaba como base un conjunto de proyecciones expresadas en la expectativa de que el crecimiento de la actividad econmica alcance 5.1% en 2010, 4.2% en 2011 y para el resto del perodo 4% anual. Se estimaba que el dinamismo econmico debe favorecer la continuidad del proceso de generacin de empleo y la mejora de los ingresos de los hogares, en un escenario internacional caracterizado por una recuperacin del crecimiento de la economa mundial y un aumento paulatino y moderado de la tasa de inters internacional En ese contexto nacional, y en un departamento cuya actividad econmica se alinea a aquellas expectativas de crecimiento, es oportuno reafirmar el papel de gasto municipal. La Intendencia Departamental de Maldonado, ms all de su papel de gobierno y administracin, es un potente mecanismo de redistribucin de recursos en tanto su estructura impositiva, basada fundamentalmente en los

impuestos directos y sobre la propiedad inmueble, genera recursos que aportan los sectores sociales ms ricos, mientras que los programas de inversiones en obras, el desarrollo de los servicios municipales y las polticas sociales derraman sobre toda la sociedad maldonadense los resultados del gasto. El gasto de la Intendencia es un tremendo estmulo de la actividad econmica departamental y nacional, y en lnea con los objetivos y las polticas del gobierno nacional, el desarrollo del plan de inversiones y la apuesta realizada a la mejora de la cantidad y calidad de servicios bsicos municipales en el pasado quinquenio, tanto como las polticas sociales desarrolladas, se sumaron al papel anticclico del gasto pblico en momentos de crisis externas que impactaban sobre el pas. Se ha discutido mucho pblicamente sobre el dficit municipal, y sigue siendo necesario afirmar que el ltimo gobierno no aument el dficit acumulado existente al comienzo de su gestin. Si este no se redujo como se previ en algn momento fue en primer lugar por la existencia y desarrollo de un gran plan de inversiones, y en segundo lugar porque en oportunidad de la Adecuacin Presupuestal 2008-2010 no se vot la anuencia para la enajenacin de tierras que financiaba parte de los gastos previstos. De todas maneras, es importante adverter que no se trata de un dficit patrimonial como el que puede tener una empresa cuyas deudas superan sus activos. La Intendencia Departamental de Maldonado, es en efecto muy rica en activos: tiene grandes valores en tierras, en edificios, en muebles e instalaciones, en vehculos y flota de maquinaria acrecentada y recuperada, en valores ms intangibles como el software y la tecnologa adquirida. Por otra parte posee una excelente calificacin de su crdito por parte del sistema financiero, tanto por el puntilloso cumplimiento de sus deudas bancarias como por los potentes flujos de recaudacin que sostienen la confianza de los acreedores comerciales y financieros. Es la potencia de esa recaudacin la que coloca en una correcta perspectiva la magnitud del dficit (que en 2010 estimamos que supere por poco el 30% de la recaudacin del ltimo ao y que evolucione en descenso en el prximo quinquenio), lo cual a su vez pone en evidencia el aspecto polticolegal del asunto: la necesidad de amplios acuerdos partidarios que viabilicen la anuencia de mayora especial en la Junta Departamental autorizando ms all del perodo de un gobierno las lneas de crdito que permitan enfrentar los ltimos meses de cada administracin, y que eventualmente consideren mecanismos que permitan combinar el endeudamiento a corto plazo, con otros procedimientos y habilitando otros perfiles de deuda. El quinquenio 2006-2010 La superacin de los desafos que la elaboracin y aprobacin de este nuevo presupuesto quinquenal planteaba y que se sintetizaba anteriormente, implicaba la realizacin de un anlisis del quinquenio 2006-2010 que representara un punto de partida y una nueva mirada sobre lo actuado, como fundamento de la continuidad y los cambios propuestos para los prximos

aos, y como insumo indispensable para el trabajo tanto de las Direcciones Generales como de los Municipios. El rubro 0 alcanz en el quinquenio 2006-2010 la cifra de $ 6.133,6 millones, los restantes rubros del funcionamiento sumaron $ 5.050 millones y la Inversin totaliz $ 3.056,3 millones, cifras todas en valores constantes 2011 y que arrojan los siguientes porcentajes sobre el total del gasto (adems de las remesas a la Junta Departamental que totalizan un 3%): 41.8% los servicios personales, 34.4% el resto del funcionamiento, y 20.8 % de Inversin, lo cual habla de un proceso de devolucin y recuperacin salarial con procesos de reforma del estado que no impidieron el desarrollo de un potente plan de inversiones. Estos datos mejoran notablemente la gestin del quinquenio 20002005 (la inversin creci un 80%). Las cifras de las Inversiones colocan en la correcta perspectiva la dimensin del dficit acumulado, a la vez que la cifra de la recaudacin del quinquenio la da su verdadera dimensin relativa: poco ms del 30% de la recaudacin del ao 2010. Ms all de este anlisis tradicional, importaba mucho -en la perspectiva de evaluar el cumplimiento de metas y preparar una nueva visin del gasto-, el anlisis del gasto en el territorio y en otra ordenacin o tipologa. Tal anlisis se documenta en el primero de los Anexos que forma parte de la parte IV de este mensaje (Anexo a): Quinquenio 2006-2010) y responde a un estudio que, sobre la base de los datos de la contabilidad tradicional de la Intendencia, procura establecer cmo se efectiviz el gasto en el territorio y cmo se agrupa en una nueva tipologa adicional a la clsica ordenacin de Rubro 0, dems rubros de Funcionamiento e Inversiones, y que en forma parcial, utilizramos en las rendiciones de cuenta pblicas que cada ao se expuso a la ciudadana. En ese documento anexo se formula el estudio ao por ao y rubro por rubro de la distribucin territorial de los gastos de funcionamiento y de inversin. La mayora de tales gastos se registran en la contabilidad habitualmente en forma global y el trabajo consisti en la elaboracin de ponderadores especficos para cada rubro y rengln, en base a informacin aportada por las Direcciones Generales y otros datos como la poblacin y el territorio, combinando en varios casos ms de un indicador simple y construyendo as un esquema general que permite conclusiones de carcter estadstico valederas respecto a la distribucin en el territorio de los actuales municipios de los gastos realizados directamente por las Juntas Locales e indirectamente desde la estructura central de la Intendencia. El resumen principal de tal trabajo, que se expone a continuacin y se detalla en abundantes cuadros y grficos, permite afirmar que los gastos de funcionamiento e inversiones se han distribuido en el territorio de la siguiente manera, segn cuadro a fs 327:

Municipio Rubro 0 San Carlos 1.292:190.760 Maldonado 1.881:492.701 Punta del Este 851:576.553 Piripolis 866:976.216 Sols 288:560.187 Pan de Azcar 477:499.590 Aigu 354:989.386 Garzn 120:348.737 Zona Central 6.133:634.131

Rubros 1 al 8 788:931.727 2.083:308.345 942:128.502 606:698.229 157:433.997 230:781.099 154:140.378 86:630.353 5.050:032.630

Inversiones 365:298.721 1.188:779.827 317:372.737 142:136.104 55:981.376 75:032.081 47:139.304 51:817.955 812:722.117 3.056:280.223

% 18.22 38.38 15.72 12.03 3.74 5.83 4.14 1.93

Respecto a este quinquenio pasado, tambin se ha realizado un estudio en base a una clasificacin del gasto de otro tipo, que agrupa Obras y Servicios, Polticas Sociales y gastos de administracin. El detalle se desarrolla abundantemente por territorio y por ao en el mismo anexo de referencia, y sus conclusiones principales son: AO 2006 2007 2008 2009 2010 Total % ADMINISTRACION 513:667.119 472:611.890 489:384.773 553:245.303 569:926.406 2.598:835.491 18.25 % OBRAS Y SERVICIOS 1.491:208.404 1.683:762.269 1.916:845.095 2.204:085.125 1.514:407.691 8.810:308.584 61.87 % POLITICAS SOCIALES 417:561.046 498:902.620 558:903.712 707:985.659 647:449.872 2.830:802.909 19.88 %

Escenarios de recaudacin y gasto Desde setiembre de 2010, ya en el proceso de preparacin del presupuesto quinquenal, se delinearon dos escenarios posibles de recaudacin y gasto que fueron trasmitidos a todas las fuerzas polticas, a todos los alcaldes y al conjunto de las Direcciones Generales. En el primero de los escenarios de clculos globales, basado en la hiptesis de no realizar cambios en la estructura de la recaudacin municipal ni de lograr aumentos en los aportes de origen nacional, y suponiendo para todo el prximo quinquenio una recaudacin similar a la del ao 2010, resultaba un total de casi nulo aumento de recaudacin para todo el perodo 2011-2015. Con ese escenario de recaudacin, el esquema del gasto surgido como consecuencia, prevea un aumento moderado del rubro 0 (fruto del proceso de recuperacin de los ltimos aos), un mantenimiento del gasto de funcionamiento en trminos constantes, y un obligado descenso de la

inversin en cifras cercanas al 30 %, asumiendo que no se abata el dficit y que la Junta Departamental disminua levemente sus gastos. Tal panorama, enfrentaba al gobierno departamental a la opcin, no aceptada, de interrumpir la apuesta de los 5 aos anteriores al desarrollo de la inversin, las polticas sociales y la mejora de los servicios, y sin duda acarreara consecuencias negativas para el proceso de crecimiento del departamento y de los ingresos de la poblacin. Es as que se perfila un segundo escenario de cambios de la recaudacin basado en los siguientes pilares: a) la venta de tierras municipales de alto valor inmobiliario sin destino en los planes de desarrollo territorial y urbanismo, por U$S 40 millones; b) el ajuste de los aforos de la contribucin inmobiliaria, progresivo y por franjas, de modo de actualizar a valores ms cercanos a los del mercado inmobiliario la menor evolucin que han tenido aquellos valores, actualizados solamente por IPC, respecto al gran crecimiento de los valores inmobiliarios, particularmente de algunas zonas; c) la continuacin de la recuperacin de activos por morosidad de grandes deudores de Contribucin Inmobiliaria con construcciones, el control y seguimiento ms directo de los convenios firmados y el encare ms amplio de la morosidad de terrenos baldos; d) el incremento de la recaudacin de origen nacional en un contexto de continuidad de la poltica econmica nacional, de crecimiento de la produccin y de apuesta poltica del nuevo gobierno nacional al desarrollo del departamento. Ese segundo escenario de recaudacin, permita una estructura del gasto que aseguraba la continuidad y el crecimiento en ms de $ 1.000 millones de la inversin respecto al quinquenio anterior, que haba acumulado la nada despreciable cifra de $ 3.056 millones, permita destinar ms de $ 200 millones a la mejora de servicios municipales y permita aumentar los gastos del rubro 0 en ms de $ 400 millones para continuar los procesos de reforma del estado y la mejora salarial y productividad de los funcionarios municipales. Esos escenarios, y esas medidas de cambios tributarios y posibiidades de gasto fueron trasmitidas a todo el sistema poltico y han sido la base de todos los trabajos de preparacin del presupuesto quinquenal 2011-2015. Metas globales del prximo quinquenio 2011-2015 Se proyecta una recaudacin global de $ 17.945:532.257 de los cuales $ 14.888:643.432 (82.97%) son de origen departamental y $ 3.056:888.825 (17.03%) son de origen nacional. Tal estimacin de recursos se basa en los elementos enunciados anteriormente y las principales variables para el clculo consisten en el mantenimiento del 70% por cumplimiento de pagos de los convenios de los diferentes tributos vigentes al 31 de diciembre de 2010, un aumento de la recuadacin nacional del 4% real en el ao 2010 y de 2.5% anual para el perodo 2011-2014 (base de los porcentajes vertidos a los

departamentos en los respectivos aos siguientes), un 1.5% de aumento de recaudacin por incorporacin de inmuebles y vehculos empadronados o neto reempadronados, y el mantenimiento y profundizacin de las polticas de recuperacin de activos realizadas en los ltimos 4 aos. Un detalle muy destacado de la recaudacin de origen nacional lo constituyen los acuerdos alcanzados con algunos Ministerios, particularmente el MTOP y el MVOTMA por $ 260 millones para obras de infraestructura vial y $ 600 millones para vivienda, respectivamente. Respecto a las cifras globales del gasto se prevee lo siguiente para el quinquenio: Grupo Servicios Personales Grupos 1 al 8 Total Funcionamiento Inversin Junta Departamental Total Total Quinquenio 6.656:797.272 5.326:449.226 11.983:246.498 4.542:206.205 555:695.415 17.081:148.118 % 38.97 % 31.18 % 70.15 % 26.59 % 3.25 % 100.00 %

Corresponde destacar que estas metas continan mejorando los resultados obtenidos en el pasado quinquenio en varios aspectos: - se incrementa el gasto en el rubro 0, implementando los acuerdos obtenidos con Adeom en un proceso de negociacin fructfero y que se desarroll sin consecuencias negativas para la poblacin y que permitirn mejorar las retribuciones y continuar los procesos iniciados de reforma del estado y productividad funcional, disminuyendo simultneamente el peso del rubro en el total del gasto a cifras menores al 40%; - se aumentan los gastos de funcionamiento que incluyen la mejora en calidad y cantidad de muchos servicios municipales y el desarrollo de polticas sociales que all se expresan; - se desarrolla un potente plan de inversiones en obras que supera en casi $ 1.500 millones la inversin ya muy importante del quinquenio anterior fruto de un extenso y profundo trabajo centralizado por la Direccin General de Planificacin y Ejecucin Presupuestal que involucr a la Unidad de Descentralizacin, todas las direcciones generales, y los colectivos de todos los Municipios y Alcaldes, alcanzndose un gran acuerdo que implementa las obras por direccin y por territorio, y que sin duda ser una potente palanca de desarrollo. Ese Plan de inversiones, con programas a nivel de Direccin General, con expresin de las mismas en cada Municipio y con la definicin de un grupo de proyectos estratgicos departamentales que incluye la continuacin de la Perimetral, el aporte al Centro de Convenciones y Predio Ferial, y $ 1.209 millones destinados a la Vivienda, se explicita abundantemente a partir de la foja 256 y tambin en los anexos respectivos y se puede sintetizar en los siguientes cuadros y grficos, dando cuenta de la apertura por direccin, por territorio y por ao, que en el paquete fsico figuran a fs. 256, y fs. 738 a 741:

En cuanto al gasto total por tipologa en otra clasificacin distinta a la tradicional se propone lo siguiente para el prximo quinquenio, en sntesis que se desarrolla a partir de la fs 773 del paquete fsico original, y que evidencia que el destino final del gasto de la Intendencia se concentra en el desarrollo de obras y servicios, y en las polticas sociales ( ambos conceptos suman ms del 80% del gasto total previsto) con un porcentaje menor de los que se podra considerar como gastos administrativos ms puros: AO 2011 2012 2013 2014 2015 Total % ADMINISTRACION 578:069.918 579:328.841 578:787.763 578:646.684 578:205.610 2.893:038.816 17.51 % OBRAS Y SERVICIOS 1.841:936.489 1.917:523.901 2.188:297.614 1.943:672.696 1.883.081.758 9.774:512.458 59.15 % POLITICAS SOCIALES 724:558.063 802:732.284 818:358.290 810:812.952 701:439.842 3.857:901.431 23.35 %

En suma, creemos que hemos elevado a consideracin de la Junta Departamental un proyecto de Presupuesto Quinquenal que instrumenta los objetivos estratgicos explicitados en la Exposicin de Motivos, que propone cambios en su estructura y elementos de informacin, que constituye una importante palanca de desarrollo del departamento y en lnea con las polticas nacionales, y que sometemos a la consideracin pblica y legislativa con la conviccin de que el trabajo de las prximas semanas podr mejorarlo y perfeccionarlo, elevando la accin de la Intendencia a niveles superiores de gestin.