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PRESENTADO POR:
LVAREZ

MEZA, Lus Alberto

Satipo 2012 - II

CRDITOS MYPES

Per: crditos a las micro y pequeas empresas crecern 22% este ao Per
Podra haber un muy ligero impacto en las tasas de inters para las microempresas, pero eso no evitar que se registre un importante crecimiento de las colocaciones. Lima. Andina. Las recientes medidas del Banco Central de Reserva (BCR) para reducir la liquidez en el sistema financiero no tendrn impacto en las colocaciones a las micro y pequeas empresas (mypes), previndose que stas crecern hasta 22% en el presente ao, afirm el Banco de Comercio. El gerente adjunto de Banca Emprendedores del Banco de Comercio, Miguel Romn, indic que el BCR ha adoptado acciones sobre el encaje anteriormente y no han tenido mayores impactos en los prstamos a las mypes.

 El BCR tom acciones similares anteriormente y no han tenido mayores

impactos en las microempresas pues existen mayores mrgenes en este segmento crediticio, con tasas de inters de entre 30 y 32%, declar a la agencia Andina. Asimismo, mencion que las tasas de inters han descendido en los ltimos tres o cuatro aos hasta en ocho puntos porcentuales pese a las elevaciones de los encajes de parte del BCR en ese perodo. Las tasas de inters para las microempresas han bajado desde 38% a 30 o 32%, y si no han descendido en mayor medida es por la morosidad que no permite que se reduzcan ms rpidamente, anot. En ese sentido, consider que, en el extremo, podra haber un muy ligero impacto en las tasas de inters para las microempresas, pero eso no evitar que se registre un importante crecimiento de las colocaciones. El ao pasado las colocaciones crediticias en el sector microempresarial crecieron entre 21 y 22%, y se prev que este ao registren un desempeo similar y puedan alcanzar una expansin de hasta 22%, coment. Sostuvo que los crditos a las microempresas han sido el boom en los ltimos aos, y en Latinoamrica casi no hay bancos que no se orienten a este segmento empresarial. En Per, por ejemplo, solamente un par de bancos no atienden a las microempresas y despus todos los dems lo hacen, manifest Romn. Finalmente, mencion que slo un tercio de las mypes estn bancarizadas en el pas, faltando bancarizar fundamentalmente a las ms pequeas.
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IMPORTANCIA DE LAS PYMES

El 99% de las empresas son Mypes en el pas

Ms de 3,000 UITs
0.50%

UIT 2012 S/.3,650.00

150 3,000 UITs

4.70%

Menos de 150 UITs

94.80%

Fuente: Sunat, Banco Mundial

IMPORTANCIA DE LAS PYMES

En el Per existen aproximadamente 3.1 millones de pequeas y microempresas.
El 70 % de la Poblacin Econmicamente Activa se encuentra empleada en las pequeas y microempresas. Las Pymes contribuyen al PBI con el 42 %. La microempresa es uno de los principales instrumentos que tenemos para superar el desafo de la pobreza. Las microfinanzas son un instrumento muy eficaz para el desarrollo de los microempresarios.

PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LAS PYMES

Alta generacin de empleo
Creciente contribucin al PBI informalidad en las actividades

Estrecha relacin capital trabajo

Escaso acceso al crdito Escasa capacidad empresarial

Incipiente desarrollo tecnolgico

Heterogeneidad elacin negocio familia

CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS

GRANDE MICROEMPRESA

MEDIANA PEQUEA EMPRESA MICROEMPRESA DE ACUMULACION AMPLIADA MICROEMPRESA DE ACUMULACION SIMPLE MICROEMPRESA DE SOBREVIVENCIA

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PYMES DE SOBREVIVENCIA o ACTIVIDADES GENERADORAS DE INGRESOS (AGI)

Ingresos no permiten satisfacer necesidades bsicas.
No generan excedentes. Limitado acceso al crdito. Autofinanciamiento. Escaso equipamiento. Tecnologa atrasada.

PYMES DE ACUMULACION SIMPLE o MICRO-EMPRESA (ME)

Ingresos cubren algunas necesidades bsicas.
Recuperan inversin. Emplean mquinas en sus procesos productivos. Producen partes sustanciales del producto. Generan algn empleo no familiar. Cierto acceso al crdito.

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PYMES DE ACUMULACION AMPLIADA o PEQUEA EMPRESA (PE)

Ingresos satisfacen necesidades bsicas.
Cantidad de empleados 11 a 50. Empleo mano obra especializada. Mayor divisin del trabajo. Diferencias en diseos y acabados. Gestin en nuevos mercados. Reinversin de utilidades

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Problemas para el Acceso al Crdito

INFORMALIDAD
PYMES SINONIMO DE ALTO RIESGO NO ES POSIBLE ESTANDARIZAR

EVALUACION No disponen de informacin contable documentada confiable. Poco nivel de activos fijos y garantas Ingresos y Egresos no tienen diferenciacin clara entre Unidad Familiar y Empresarial. Vulnerabilidad de familia tiene influencia determinante en Unidad empresarial
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Desembolsar y recuperar

La esencia del negocio crediticio

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Para lograr este objetivo se necesita:

Analistas de crditos
Funcionarios de crditos Oficial de crditos

Sectorista

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Que hace un Analista de crditos? Cual es el objetivo de su labor?

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Minimizar Riesgos

1. Anlisis de la

Capacidad de Pago 2. Garantas 3. Anlisis de la Voluntad de Pago

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PERFIL DE HABILIDAD DEL ANALISTA DE CREDITOS

HONESTO RESPONSABLE GENERALISTA

REFLEXIVO

CRITICO

CAUTO

ORDENADO

MEMORIOSO

EXTROVERTIDO

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Tipos de Crditos
Tipos de crdito
Crditos corporativos Crditos a grandes empresas Crditos a medianas empresas Crditos a pequeas empresas Crditos a microempresas Crditos de consumo revolventes Crditos de consumo no revolventes

Criterios en base a ventas anuales o deuda global en el SSFF

Ventas mayores a S/. 200 millones Ventas mayores a S/. 20 millones y hasta S/. 200 millones Deuda mayor a S/. 300,000 y ventas no mayor a S/. 20 millones Deuda entre S/. 20,000 y S/. 300,000 Deuda menor o igual a S/. 20,000 Hasta S/. 300,000 Hasta S/. 300,000

Crditos hipotecarios para vivienda

No tiene rango

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PROCESO DE CREDITO

1. INFORMACION

2. RECEP. Y EVAL.

3. VISITA AL CAMPO

4. CIERRE

5. INFORME TECNICO

6. COMIT DE CREDITOS

7. DESEMBOLSO

8. RECUPERACION

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NECESIDADES DE CREDITO
Negocio Capital de trabajo Activos Fijos Fianzas Local comercial, otros. Familia Salud Educacin Bienes consumo Viviendas

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Capital de Trabajo
Permanente Largo Plazo
Fluctuante .. Corto Plazo

Activo Fijo. Largo Plazo

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LA FILOSOFA CREDITICIA

LA FILOSOFA CREDITICIA SE BASA:

FACILIDAD EN EL ACCESO AL CRDITO RPIDEZ EN EL SERVICIO (SERVICIO AL

CLIENTE) ANALISIS IN SITU DE LA U.E. Y DE LA EMPRESA A FINANCIAR FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO RELACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO EL ROL DE LA GARANTIA EN LA TOMA DE DECISIONES PARA EL OTORGAMIENTO DE UN CREDITO DIVERSIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS
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1. FACILIDAD EN EL ACCESO AL CRDITO

El principio bsico para insertarse en el mercado de la pyme y responde al hecho real que las pymes tienen grandes dificultades para acceder al crdito de la banca tradicional an incluso de la banca de consumo con toda su agresividad en el mercado.

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2. RPIDEZ EN EL SERVICIO (SERVICIO AL CLIENTE)

Este un elemento fundamental para lograr atender a estos clientes. Esta U.E. valora en gran medida el crdito rpido, porque de esa forma puede aprovechar oportunidades de negocio y atender a su clientela. No basta acceder al crdito, sino que ste para ser efectivo debe ser rpido.

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3. ANALISIS IN SITU DE LA U.E. Y DE LA EMPRESA A FINANCIAR

Apoyarse por un lado en la potencialidad econmica de la empresa solicitante y por otro lado en los problemas potenciales de la moral de pago (denominada tambin voluntad de pago) en la devolucin del crdito. la aplicacin del crdito se adecuar a las necesidades de liquidez de la unidad econmica en su conjunto, ms que al destino especfico

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4. FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO

Este principio se basa en una estrategia de asimilacin de riesgos gradual. Por ello al inicio de un programa de crditos pyme es recomendable empezar financiando capital de trabajo y luego de conocer a los clientes (mercado) y adquirir ms experiencia crediticia se puede financiar activos fijos.

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5. RELACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO ENTRE LA CAJA Y EL CLIENTE

Esta relacin crediticia permanente y duradera con el cliente, es una relacin de confianza recproca (prestatario - Caja) que se construye a travs del tiempo. Si unilateralmente no se cumplen las obligaciones pactadas de mutuo acuerdo, automticamente la relacin crediticia se deteriora y se pierde as un importante instrumento para disminuir los costos de evaluacin en la concesin crediticia.

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6. EL ROL DE LA GARANTIA EN LA TOMA DE DECISIONES PARA EL OTORGAMIENTO DE UN CREDITO

El artculo 222 de la Ley General del Sistema

Financiero Peruano, Ley 26702 que seala que para la evaluacin de la cartera de crditos ... El criterio bsico es la capacidad de pago del deudor. Las garantas tienen carcter subsidiario.

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7. DIVERSIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

Este es un principio general en todas las instituciones

financieras y busca reducir las concentraciones de la cartera de crditos (colocar los huevos en varias canastas). Tiene varios aspectos: diversificacin por mbito geogrfico (mercados de abastos); por actividades econmicas (confeccionistas); por sectores econmicos (agrcolas); por grupos familiares y/o clientes vinculados.

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8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS

La atribucin ms importante de un analista de crdito, es: 1. Colocar crditos 2. Recuperar, y 3. Controlar La morosidad de su cartera
la extensin de sus funciones dentro de su

atribucin principal se da en los siguientes trminos:

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8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS Promocionar el servicio crediticio y seleccionar a los clientes potenciales
Evaluar exhaustivamente la unidad econmica y la

empresa a financiar del solicitante, con la finalidad de detectar oportunamente los riesgos y estimar adecuadamente la capacidad y voluntad de pago.
Podr participar con voz en los comits de crdito

sustentando las propuestas de financiamiento correctamente documentadas (basado en la informacin cuantitativa y cualitativa del solicitante)
Seleccionar, evaluar y apoyar el perfeccionamiento

de las garantas de acuerdo a las polticas de la institucin

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 Velar por la permanente y oportuna actualizacin de

la informacin del prestatario con la finalidad de disminuir el riesgo crediticio.

Actuar con rapidez y eficiencia en las respuestas de

las solicitudes de los prestatarios, segn los trminos de la resolucin de los crditos.
Efectuar un permanente control de la morosidad y

visitar a las empresas de los prestatarios para incrementar la relacin comercial y al mismo tiempo detectar futuros problemas potenciales.
Sustentar las razones de la morosidad de su cartera

ante el comit de crditos.

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 Mantener

estricta confidencialidad sobre la informacin de los prestatarios de la institucin Preparar o reportar la informacin correspondiente que les sea solicitada por las reas de control y OCI de la CMAC-Arequipa. Cumplir con las dems funciones que le encomiende su jefe inmediato.

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Clasificacin del Deudor segn la SBS 0 NORMAL 1 CPP 2 DEFICIENTE 3 DUDOSO 4 PERDIDA

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CREDITOS

Cuotas Fijas
Flujo de Caja Lnea de Crdito Para:

Activo Fijo
Capital de Trabajo

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Crdito en Cuotas

1000
Saldo K

2.50%
Interes

6
Amortiz.K

S/. -181.55
Cuota

Desembolso
1 2 3 4 5 6

1000
843 683 519 350 177 0 25 21 17 13 9 4 89 157 160 164 169 173 177 1000 182 182 182 182 182 182 1089
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Periodo de gracia con pago de inters 1000 2.50% 4 S/. -265.82

Saldo K
Desembolso 1000

Interes 25
25 25 19 13 6 113

Amortiz.K 0
0 241 247 253 259 1000

Cuota 25
25 266 266 266 266
38

1
2 3 4 5 6

1000
1000 759 512 259 0

Gracias

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Periodo de gracia sin pago de inters 1051 Saldo K Desembolso 1 mes gracia 1000 1025 25 2.50% Inters 4 Amortiz.K S/. -279.37 Cuota

2 mes gracia
1 2 3 4

1051
798 538 272 0

26
26 20 13 7 117 253 259 266 273 1051

0
279 279 279 279 1168
40

Crdito con flujo de pagos (Varia el inters segn el monto de las cuotas)
1000 Saldo K Desembolso 1 2 3 1000 975 749 718 25 24 19 25 226 31 50 250 50 2.50% Interes 6 Amortiz.K S/. -181.55 Cuota

4 5
6

436 297
0

18 11
7 104

282 139
297 1000

300 150
304 1104 41

Crdito con flujo de pagos (2) (Varia el inters segn el monto 1000 2.50% de las cuotas) Saldo K Interes

6
Amortiz.K

S/. -181.55
Cuota

Desembolso
1 2 3 4 5 6

1000
825 546 159 113 66 0 25 21 14 4 3 2 68 175 279 386 46 47 66 1000 200 300 400 50 50 68 106842

Con Comisin 1000 Saldo K

Desembolso

S/. 2.50% 6 181.55 Sin Inters Amortiz.K comisin Comisin Cuota Tasa de
-1000 Costo 25 157 182 5 187 Efectivo

1000 843

2
3 4 5 6

683
519 350 177 0

21
17 13 9 4 89

160
164 169 173 177 1000

182
182 182 182 182 1089

5
5 5 5 5 30

187
187 187 187 187 1119

3.32%

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Efecto de la Depreciacin y Gastos Financieros

Gastos Estado de Resultados S/ Dep.yGF. Depreciacion Financieros Ventas Netas 10000 10000 10000 Costo de Ventas 7000 7000 7000 Utilidad Bruta 3000 3000 3000 Gastos de venta 1200 1200 1200 Gastos de Adm. 800 800 800 Depreciacin 0 100 0 Gastos Financieros 0 0 63.27 Utilidad Neta A.I. 1000 900 936.73 Impuesto a la Renta 30% 300 270 281.02 Utilidad 700 630 655.71 Diferencia -30 -18.98 Ambos 10000 7000 3000 1200 800 100 63.27 836.73 251.02 585.71 -48.98
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Crdito Impuesto a la Renta

Monto 1000 0 Plazo 4 Saldo K 1000 Tasa i 2.50% interes cuota -265.82 Amort.K cuota -1000 Ahorro IR TIR -1000

1
2 3 4

759.18
512.34 259.33 -0.00

25
18.98 12.81 6.48 63.27

240.82
246.84 253.01 259.33

265.82
265.82 265.82 265.82

7.50
5.69 3.84 1.95 18.98 TEM 1.75%

258.32
260.12 261.98 263.87 1044.29 TEA 23%
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1,000.00 1,063.27 TEM 2.50% TEA 34%

RENTABILIDAD
ROE : Patrimonio
ROA : Activos ROI : Inversin

Apalancamiento Financiero = Riesgo financiero

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GRACIAS POR SU ATENCIN

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Si quieres algo lo suficiente para ir y luchar por ello, trabaja da y noche para lograrlo, da tu trabajo y tu calma y suea con ello. Si slo desearlo te quita la tranquilidad lo suficiente para nunca deshacerte de ello, si gustoso sudaras por ello, Preocpate por ello, planea para ello. Si simplemente vas tras lo que quieres, con toda tu capacidad, fortaleza y sagacidad, fe, esperanza y seguridad, persistencia tenaz, si ni siquiera el fro o la pobreza, el hambre y el ayuno, ninguna enfermedad ni dolor del cuerpo o del alma puede alejarte de lo que quieres, si eres persistente e inflexible, si lo asedias y acosas, !LO TENDRS
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UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES SATIPO PERU LUIS ALBERTO ALVAREZ MEZA COD. A89088A

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