ASOCIACIN DE FOMENTO Y DESARROLLO SOLIDARIO Gallito Ciego

PROYECTO

LA MOCHERITA
PROYECTISTAS: Edgar Daniel Ancajima Silva. Mara Elena, Len Marrou FACILITADORES:
MG. ALBERTO ZELADA ZEGARRA C.P.C. MARA E. CCEDA AZAEDO

Julio 2008

Email: fodeso@hotmail.com Telef. 044 217793

TRUJILLO PER

Las Ponas Mz. 52 Lt. 54 Urb. La Rinconada

ASOCIACIN DE FOMENTO Y DESARROLLO SOLIDARIO Gallito Ciego FODESO TRUJILLO

PLAN DE NEGOCIOS PROCESADORA DE LECHE Y DERIVADOS LCTEOS: La Mocherita I.- RESUMEN EJECUTIVO RESPONSABLE DEL NEGOCIO
Edgar Daniel, Ancajima Silva Mara Elena, Len Marrou.

Mi mercado esta dirigido a las empresas como Minimarket, Panaderas, Bodegas y clientes finales a partir de 12 aos de edad hasta los 44 aos de edad.

IDENTIFICACIN DE CLIENTES
PRODUCTO
Manjar blanco elaborado con 60% de leche de vaca y 40% de Lactosuero, es un producto alimenticio nuevo y econmico. INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO = S/. 17 977. 00 Manjar Blanco De lacto suero S/. 100 723, 20 S/. 6.88

PRODUCTOS/ SERVICIOS COSTO TOTAL DE PRODUCCIN ANUAL COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO PRECIO DE VENTA

= = =

S/. 8, 00 10 401 Kg/ao

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES VENDIDAS = PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS VALOR ACTUAL NETO TASA INTERNA DE RETORNO

S/. 83 208, 00

8% = =

S/. 37 663.00 95,16 %

Procesadora de leche y derivados lcteos: La Mocherita 2.1. Nombre del Negocio: 2.2. Direccin del Negocio: Urb. Las flores Mz-D Lt.-3 2.3. Breve Descripcin del Negocio: (Actividad Principal) Antes de describir el negocio, o como naci estas idea por parte de los integrantes del proyecto, es necesario remontarnos un ao atrs, cuando nos encontrbamos analizando el impacto ambiental negativo de las empresas agroindustriales de la zona, como consecuencia de la ejecucin de sus procesos industriales y el estudio se centro en lo referente al proceso de la leche y sus derivados lcteos, revisando la literatura pertinente nos informamos que el sector lcteo en el Per es uno de los sectores ms representativos en el pas. Gran parte de esta produccin es destinada a la elaboracin de quesos, donde el Lactosuero es el principal subproducto que se obtiene y representa aproximadamente el 85% del total de la leche que se utiliza.

Actualmente, el Lactosuero es aprovechado para alimentar animales de granja, sin embargo este aprovechamiento es mnimo, el restante es vertido como efluente a los ros convirtindose en el contaminante principal de la industria lctea. Esta situacin genera que las fuentes de agua cercanas a las industrias queseras estn altamente contaminadas por la gran cantidad de sustancia orgnica que el Lactosuero aporta, perjudicando a las poblaciones aledaas y causando graves daos al medio ambiente

Las protenas lcteas que se encuentran en el Lactosuero pueden ser utilizadas para mejorar el sabor, la textura, la apariencia y el valor nutricional de productos procesados como es el caso de los productos lcteos y otros

Por ello se pretende contribuir a incrementar la rentabilidad de un negocio innovador

travs de la produccin y comercializacin de un tipo de manjar blanco elaborado con leche y con suero dulce de queso (Lactosuero) logrando de esta manera disminuir los costos de produccin, utilizando un subproducto que actualmente se desecha. Esta realidad constituye una alternativa para incrementar el consumo de manjar blanco a nivel nacional y a partir de ello, una opcin para su exportacin. Asimismo es un mtodo factible de utilizar el Lactosuero, para contribuir a evitar la contaminacin ambiental y mejorar la calidad de vida de los habitantes de nuestra regin. A su vez le proporcionar al producto final mayor valor proteico y funcional cuyos componentes presentan efectos positivos sobre la salud, mejoran la respuesta inmunolgica y ayudan en la prevencin de distintos tipos de cnceres, por lo que cada vez ms, se estudia la forma de incluirlos como ingredientes funcionales en los alimentos.

a. PRESENTACIN DE LOS PROMOTORES /SOCIOS DE LA EMPRESA: NMERO: 2

N 1 2 2.4.1.

APELLIDOS Y NOMBRES Ancajima Silva, Edgar Daniel Len Marrou, Mara Elena DEL EMPRESARIO: Nombres y Apellidos Edad Profesin (Estudios) Fecha de nacimiento Domicilio Telfono o celular Experiencia Laboral

DIRECCIN Urb. Las flores Mz-D Lt.-3 Los lamos 441 Urb. Ftima

TELFONO 72-972823650 44-949736031

: EDGAR DANIEL ANCAJIMA SILVA. : 18 : Ingeniera de sistemas : 05 de abril de 1990 : Urb. Las flores Mz-D Lt.-3 : 072 972823650 :

Gestor de proyecto de purificador de aire. Asesora tcnica en informtica. Tcnico en Reparacin y mantenimiento de computadoras.

2.4.2.

DEL EMPRESARIO Nombres y Apellidos : MARA ELENA, LEN MARROU Edad Profesin (Estudios) : 43 : Ing. MsC en Industrias Alimentarias.

Fecha de nacimiento : 11 de abril de 1965 Domicilio Telfono o celular Experiencia Laboral 2.4.3. : : Los lamos 441 Urb. Ftima : 044 949736031

Procesamiento de leche y elaboracin de derivados lcteos. 6 aos en Lcteos.

FACILITADORES: Asesor: Asociacin de Fomento y Desarrollo Solidario Gallito Ciego. FODESO MG. ALBERTO ZELADA ZEGARRA C.P.C. MARA EMILIA CCEDA AZAEDO

2.5 LA EMPRESA: 2.5.1. EL PLANEAMIENTO ESTRATGICO:

2.5.1.1.

FILOSOFA INSTITUCIONAL

VISIN:
La Empresa Procesadora de Leche y derivados Lcteos LA MOCHERITA Ser una empresa reconocida por nuestros empleados, clientes, competidores y pblico en general, por nuestros productos innovadores que satisfagan plenamente las expectativas de nuestros clientes. Mostraremos nuestra capacidad para anticiparnos a los cambio de las nuevas tendencias en el consumo de alimentos y crear oportunidades en el desarrollo de nuevos productos que cumplan con los estndares de calidad.

MISIN:
Procesadora de Leche y Derivados Lcteos La Mocherita Es una empresa que labora y comercializa derivados lcteos, orientada a aportar los requisitos de excelente calidad, seguros e inocuos y a precios competitivos, aplicando la tecnologa adecuada para satisfacer los requerimientos y expectativas de nuestros clientes; as como proteger el medio ambiente, seguridad y salud del personal.

OBJETIVOS: Objetivo General:

Ser la mejor empresa procesadora de Derivados lcteos de la Macro- Regin Norte del Per.

Objetivos Especficos: Satisfacer a nuestros clientes en calidad y servicio. Mejorar las competencias de nuestro personal a travs de

capacitaciones. Gestionar nuestras actividades productivas en armona con el

medio ambiente. Gestionar adecuadamente la generacin de residuos slidos. Proporcionar a nuestros trabajadores un ambiente laboral libre

de riesgos y seguro para su integridad fsica.

VALORES DE LA EMPRESA PROCESADORA DE LECHE Y DERIVADOS LCTEOS

Valores Personales

Valores Empresariales

 tica Profesionalismo.
Respeto Lealtad

Responsabilidad Trabajo cooperativo

Social

Desarrollo e Investigacin de nuevos productos.

Compromiso con nuestra regin en ofertar productos seguros, inocuos y de calidad

LOGO:

EL LEMA DE NUESTRA EMPRESA ES: Somos Empresarios comprometidos con la salud y bienestar de nuestra poblacin. Consuma Manjar Blanco fortificado

2.5.1.2.

DIAGNSTICO ESTRATGICO

DIAGNSTICO INTERNO Perfil del Anlisis Interno de la empresa, Procesadora de Leche y Derivados Lcteos La Mocherita FACTORES Y VARIABLES ASPECTOS DE PRODUCCIN: 1. Tecnologas (Maquinaria y herramienta) 2. Valor Agregado 3. Calidad 4. Servicio ASPECTOS FINANCIEROS: 5. Recursos 6. Relacin con fuentes de financiamiento 7. Capital de Trabajo CALIFICACIN DEBILIDADES FORTALEZAS -3 -2 -1 1 2 3

ASPECTOS DE MARKETING 8. Tamao del Mercado 9. Distribucin 10. Competencia 11. Promocin 12. Precios/mrgenes ASPECTOS DE ORGANIZACIN 13. Presentacin 14. Relacin con el personal 15. Funciones y responsabilidades 16. Normas CONTROL DE GESTIN 17. Organizacin Administrativa 18. Control de Inventarios -3 14 FORTALEZAS: 25 EVALUACIN: DEBILIDADES: - 11 -6 -11 -2 5 2 25 18

25 - 11 = +14

Es una empresa fortalecida. 2.5.1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO DIAGNSTICO EXTERNO: Perfil del Anlisis Interno de la empresa, Procesadora de Leche y Derivados Lcteos La Mocherita. FACTORES Y VARIABLES ASPECTOS ECONMICOS: 1. Ingreso Familiar 2. Nivel de Empleo 3. Planes de Financiamiento 4. Agotamiento de Materia Prima 5. Hiperinflacin 6. Tasas de inters 7. Valor del dlar ASPECTOS SOCIALES: 8. Desintegracin familiar 9. Crisis de Valores 10. Medios de Comunicacin 11. Globalizacin cultural CALIFICACIN AMENAZAS OPORTUNIDAD. -3 -2 -1 1 2 3

ASPECTOS POLTICOS: 12. Nuevas Polticas para las MYPES 13. Cambio de Gobierno 14. Decisiones Polticas ASPECTOS TECNOLGICOS: 15. Automatizacin 16. Capacitacin tecnolgica ASPECTOS GEOGRFICOS: 17. Ubicacin de la Empresa ASPECTOS COMPETITIVOS: 17. Nuevos Competidores 18. Mejora de la calidad de servicio al cliente -6 OPORTUNIDADES EVALUACIN: La : +19 -12 -22 -4 : 0 -3 AMENAZAS - 22 4 19 15

-22 + 19 =

evaluacin en relacin

al anlisis externo,

presentan un -3 mayor

porcentaje de aspectos que constituyen amenazas. 3.1. MATRIZ FODA: ANLISIS EXTERNO OPORTUNIDADES AMENAZAS

FO = 34/23 = 1,48 1. Agotamiento de Materia Prima 5. Mejora de Calidad de Servicio 6. Nuevas Polticas para Nipes. FA = 20/13 = 1,53 4. Capacitacin Tecnolgica 1. Medios de comunicacin 2. Globalizacin Cultural DO = 20/17 = 1, 18 DA = 31/22 = 1, 4

T O 2. Nuevos Competidores T A 6. Crisis de Valores 3 3. Tasas de Inters 5. Valor del Dlar 4. Hiperinflacin L

F O R T A L E

1. Valor Agregado 2. Calidad 3. Servicio 4. Tamao del mercado 5. Distribucin

2 1 1 -

1 1 1 1

3. Automatizacin 1 1 1 2

1 2 2 -

1 2 3 1

1 1 -

1 2 1 1

6 9 11 4 8

ANLISIS INTERNO

Z A D E B I L I D A D E S

6. Promocin 1. Competencia 2. Relacin con Fuentes de Financiacin 3. Recursos 4. Capital de Trabajo 5. Organizacin Administrativa 6. Control de Inventarios TOTAL

3 1 1 9

2 1 1 1 9

1 2 1 9

1 1 1 1 9

1 1 9

2 2 2 1 9

3 3 9

2 1 1 9

3 3 3 9

2 3 3 1 9

1 3 3 2 9

2 1 2 1 9

7 14 7 15 15 5 7 108

EVALUACIN: El anlisis realizado de la matriz FODA, segn su puntuacin, ubica a la empresa en el cuadrante FA, lo que nos indica que este nuevo negocio tiene fortalezas en cuanto a innovacin, calidad, precios competitivos, sin embargo, como es lgico de esperar, la mayor amenaza y por lo tanto un reto que tiene que enfrentar es la Competencia, ya que estas son empresas presentan un buen posicionamiento en el mercado, y un reconocimiento favorable por parte de los consumidores. PLANTEAMIENTO DE ESTRATEGIAS: Despus de haber realizado un diagnstico concienzudo, de la situacin actual de nuestro futuro negocio, se implementaran las siguientes estrategias que permitan reorientar el rumbo de este nuevo negocio, al identificar la posicin actual y la capacidad de respuesta de nuestra empresa. CUADRANTE FO:

Mejorando la capacitacin tecnolgica y la calidad de nuestros

productos nos

permite potenciar la eficiencia y eficacia empresarial y por otro lado una mejor aceptacin de nuestro producto en el mercado al cual va dirigido.(F2, F3: O4, O5)

CUADRANTE DO: Aprovechando las nuevas polticas de la PYMES, podemos contrarrestar la competencia. (D1: O6) Buscando recursos necesarios, podemos aprovechar la automatizacin de nuestros procesos, reduciendo costos y aumentando la rentabilidad de la empresa. (D3, O3). Incrementando nuestro capital de trabajo, nos permite una capacitacin tecnolgica constante, mejorar el marketing, contar con mayores y mejores canales de comercializacin, llegando a otros lugares fuera del mbito previsto, mejorar la presentacin del producto para que tenga una tiempo de vida til ms largo (D4: O4)

CUADRANTE FA: Implementando un Plan de Aseguramiento de la Calidad Aplicado a la Industria Alimentara (HACCP) nos permitir prevenir cualquier desviacin en cuanto a los parmetros de calidad que pudieran presentarse en cualquier etapa del proceso. Tomando las acciones correctivas de manera inmediata, antes de que el producto salga al mercado. Mejorando de esta manera la imagen de la empresa y la confianza de los consumidores. CUADRANTE DA: Contrarrestando el agotamiento de materia prima, nos permite hacer frente a la competencia, pues el nuevo producto no ser elaborado exclusivamente con leche fresca de vaca, se utilizar tambin Lactosuero, el cual es un sub producto de la industria quesera que actualmente se desecha por desconocimiento de sus propiedades altamente nutritivas y funcionales de esta materia prima. Consiguiendo los recursos necesarios e incrementando el capital de trabajo para la mejora de la empresa, nos permite contrarrestar la tasa de intereses, la inflacin y el aumento del valor del dlar.

ESTUDIO DE MERCADO 3.1.

ANLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL Cules son los gustos de los clientes sobre determinado producto o servicio? Las nuevas tendencias de los consumidores ha cambiado, nos enfrentamos a nuevos retos a clientes cada vez ms exigentes, en cuanto a calidad nutritiva, sensorial (agradable a los sentidos)y que tenga propiedades funcionales, es decir que les prevenga de contraer algn tipo de enfermedad- Nuestro producto cumple con estas tres condiciones a diferencia de la competencia A los clientes les gusta consumir productos que sean nutritivos, y que sean muy deliciosos. Pues el sabor del manjar blanco, nuestro producto, les agrada mucho y eso nos conlleva a tener ventaja en el posicionamiento en el mercado.

En qu se fijan ms el cliente: Precio o Calidad? Al cliente lo que ms le llama la atencin es la calidad, pues los resultados de las encuestas reflejan que los clientes pagaran ms del precio de mercado por un producto de buena calidad y que cumpla con los estndares fisicoqumicos y microbiolgicos que le proporcionen la garanta que estn consumiendo un producto seguro e inocuo.

Cuntos competidores ofrecen el mismo producto y/o servicio que piensan brindar? Segn las encuestas, nos arrojo que nuestros competidores son empresas de Cajamarca quienes brindan sus servicios en Trujillo, la cual es conocida por el 40% de los encuestados. Y el otro competidor es la empresa GLORIA, la cual es ms conocida por el 41% de los encuestados.

Qu prestigio tienen? El prestigio es bueno, ya que lo clientes mencionan que son productos de calidad.

Cunto tiempo tienen estas empresas en el Mercado? Aproximadamente 35 aos.

Cules son las caractersticas de las empresas del sector? Son competentes, su producto goza de buena aceptacin en el mercado.

Existe personal calificado para desarrollar la actividad empresarial que piensas iniciar? S, el equipo de este proyecto tiene las competencias necesarias: Experiencia en el sector, disposicin de trabajar en beneficio de la poblacin marginada.

Existen locales o terrenos adecuados para poner tu negocio? S, pues nos instalaremos en una ubicacin estratgica en la Urb. Las flores Mz. D Lt. - 3 distrito Vctor Larco Herrera.

Quin es mi mercado potencial? El Distrito de Trujillo en el corto plazo, la macro regin norte en el mediano Plazo y a nivel nacional en el largo plazo

Quines son mis clientes potenciales? Personas de nivel medio-medio, y medio-bajo. Nios, Jvenes, Adultos hasta 44. Panaderas, y dulceras.

Conoces instituciones financieras que puedan ayudarte a llevar a cabo tu idea de negocio? S, Crdito PYME.

3.2.

ANLISIS DE LA DEMANDA.

3.2.1.

SEGMENTACIN DEL MERCADO Segmentacin Demogrfica: Se consideraron a las personas a partir de 12 hasta los 44, ya que estos primeros ya tienen madurez para responder lo que estamos interesados por medio de las encuestas. Segmentacin Socioeconmica: Se eligi a las personas que pertenecen a un nivel medio-medio y mediobajo

Segmentacin Geogrfica: Se tomo a Trujillo como distrito.

Investigacin operativa. Objetivo del Estudio Fuentes de Informacin Lanzamiento de un nuevo producto alimenticio a base de Lactosuero, reforzado con vitaminas y energizante. INEI Alumnos de la UCV. Alumnos de la UNT. Mercado mayorista. Mercado la unin.

Personas que habitan en la zona.

Investigacin descriptiva. descriptiva

PRINCIPALES CLIENTES Personas a partir de 12 aos hasta los 44 aos de edad. Personas de ambos sexos Personas de toda condicin civil Personas de Nivel Medio a Bajo Las Flores, la unin, ciudad universitaria.

Rangos de Edad Sexo Estado Civil Nivel Socio-Econmico Ubicacin

3.2.2.

Poblacin y Tamao de la Muestra:

Poblacin:
En el siguiente anlisis de mercado se ha tomado datos segn el INEI del ao 2007, de tal manera, ordenados por rangos de edad: Edad 12 18 19 24 25 29 30 34 35 39 40 44 TOTAL Fuente: INEI Formula de Muestreo: N Habitantes 41538 27692 24923 22154 19384 16615 152 306 Porcentaje (%) 10 % 10 % 9% 8% 7% 6% 50 %

En nuestro caso, aplicaremos una muestra con POBLACIN CONOCIDA donde: n= 152 306 habitantes.

z= 95% = 1.96 Nivel de Confianza d= 0.05 Error de estimacin p= 0.5 Proporcin de la muestra que nos interesa medir q= 0.5 Proporcin de la muestra que nos interesa medir Solucin:

De lo cual, trabajaremos con el 71%, siendo nuestra poblacin a encuestar 273 Personas mayores de 12 y menores de 44 aos de edad.

3.2.3.

Anlisis Estadstico.

Cuadro N 01: Anlisis estadstico de los clientes, segn su Rango de edad. Con la pregunta: Cul es t edad? RANGO DE EDAD EDAD [12-18] EDAD [19-24] EDAD [25-29] EDAD [30-34] EDAD [35-39] EDAD [40-44] TOTAL fi 65 105 48 18 25 21 273

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: Se puede apreciar que se tiene un rango de edad de personas jvenes que estuvieron dispuestos en ayudarnos en la realizacin de las encuestas.

Cuadro N 02: Porcentaje de los clientes, segn su sexo. Con la pregunta: Sexo. SEXO HOMBRES MUJERES TOTAL fi 100 173 273 hi% 37% 63% 100%

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: Se puede apreciar que se tiene una mayor cantidad de personas mujeres que estuvieron dispuestas en ayudarnos en la realizacin de las encuestas.

Cuadro N 03: Porcentaje de los clientes, para saber si consume Manjar Blanco. Con la pregunta: Consume Manjar Blanco? CONSUME SI NO TOTAL fi 166 107 273 hi% 61% 39% 100%

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: De lo encuestado nos podemos dar cuenta que tenemos una gran cantidad de personas que s consumen manjar blanco, lo cual es ventajoso para nuestro negocio.

Cuadro N 04: Porcentaje de los clientes, para saber si comprara nuestro producto. Con la pregunta: Comprara Ud. Manjar Blanco, nutricional y energizante? COMPRARA SI NO TOTAL fi 233 40 273 hi% 85% 15% 100% con mayor valor

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: En este cuadro, podemos apreciar que tenemos una gran cantidad de personas que s compraran nuestro producto (manjar blanco), lo cual, como empresa es una de nuestras mayores FORTALEZAS.

Cuadro N 05: Porcentaje de los clientes, para saber la competencia que est en el mercado. Con la pregunta: Qu marca de Manjar conoces? MARCA GLORIA DE CAJAMARCA LAIVE NESTL TOTAL fi 113 110 48 2 273 hi% 41% 40% 18% 1% 100%

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: Podemos apreciar que en un alto porcentaje, las personas encuestadas conocen el producto que ofrece la empresa Gloria y conocen el producto viene de la ciudad de Cajamarca. tambin

Cuadro N 06: Anlisis Estadstico de los clientes, para saber cunto pagaran por 250 Gr. De Manjar Blanco. Con la pregunta: Cunto pagara Ud. Por un Bote de 250 Gr. De Manjar Blanco? PRECIO 5 - 6 Soles 7 - 8 Soles 9 - 10 Soles 3- 4 Soles TOTAL fi 146 105 15 7 273

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: En este cuadro se aprecia que la mayora de las personas encuestadas, estn dispuestas a pagar de 5 6, por

250 Gr. De nuestro producto. Tambin una gran cantidad de personas pagaran 7 8 soles.

Cuadro N 07: Porcentaje de los clientes, para saber con qu frecuencia consume Manjar Blanco. Con la pregunta: Con qu Frecuencia Consume Ud. Manjar Blanco? FRECUENCIA DIARIAMENTE SEMANALMENTE MENSUALMENTE TOTAL fi 32 146 96 273 hi% 11% 54% 35% 100%

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: Se aprecia que un alto porcentaje de las personas encuestadas, consumen manjar blanco SEMANALMENTE y en un 35% consume

MENSUALMENTE.

Cuadro N 08: Porcentaje de los clientes, para saber la cantidad de manjar blanco que consume usualmente. Con la pregunta: Qu cantidad Usualmente Consumes de Manjar Blanco? CANTIDAD Kg. Kg. Kg. 1 Kg. TOTAL fi 53 132 68 20 273 hi% 20% 48% 25% 7% 100%

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: En el siguiente cuadro se aprecia que en un alto porcentaje las personas consumen usualmente Kg. manjar blanco.

Cuadro N 09: Anlisis estadstico de los clientes, para saber para qu emplea el manjar blanco. Con la pregunta: Para Qu Emplea El Manjar Blanco? EMPLEO CONSUMO DIRECTO POSTRES OTROS TOTAL fi 171 93 9 273

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: Se aprecia que la

mayora de las personas encuestadas,

emplean el manjar blanco como CONSUMO DIRECTO.

Cuadro N 10: Anlisis Estadstico de los clientes, para saber con qu Consume el manjar blanco. Con la pregunta: Con qu consume Ud. Manjar Blanco? CONSUME CON: PAN GALLETA BIZCOCHO TOSTADAS ROSCAS TOTAL fi 127 109 20 5 12 273

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: En este cuadro, se aprecia que la mayor parte de las personas encuestadas, consumen el manjar blanco con PAN y tambin GALLETA.

Cuadro N 11: Porcentaje de los clientes, para saber dnde compra el manjar blanco y analizar la competencia. Con la pregunta: Dnde Compra Ud. Manjar Blanco? LUGAR MERCADO MAYORISTA TIENDA A DOMICILIO OTRO LE TRAJERON DE CAJAMARCA SUPERMERCADO TOTAL 27 273 fi 127 66 40 13

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: En el siguiente cuadro, podemos apreciar que en un alto porcentaje las personas compran el manjar blanco en el mercado mayorista, y en las tiendas.

Cuadro N 12: Porcentaje de los clientes, para saber en qu presentacin le gustara que venga el Manjar Blanco. Con la pregunta: En Qu Presentacin Te Gustara Que Venga este Manjar Blanco? PRESENTACIN Metlico Sachet Plstico Vidrio TOTAL fi 24 100 34 115 273 hi% 9% 37% 12% 42% 100%

Fuente: Encuesta realizada por los proyectistas de este plan de negocio.

Interpretacin: En el siguiente cuadro, se aprecia que en un alto porcentaje de las personas encuestadas, le gustaran que el producto salga al mercado en un embase de vidrio y en Sachet.

3.2.4.

DETERMINACIN DEL MERCADO

Mercado Potencial 152 306 Personas.

Mercado Disponible (61% de los que respondieron que s consumen Manjar Blanco) 92 907 (152 306) * 0.61 = Personas.

Mercado Efectivo (85% de los que s desean comprar nuestro producto) (92 907) * 0.85 = 78 971 Personas.

Mercado Objetivo, con lo cual tomaremos el 1% de nuestro mercado Efectivo. (78 971) * 0.02 = 1579 Personas

3.2.4.1

RESUMEN EL MERCADO Poblacin / Personas 152 306 92 907 78 971 1579

Tipo de mercado Mercado potencial Mercado disponible Mercado efectivo Mercado objetivo

3.2.5.

PROYECCIN DE LA DEMANDA.

Tomando el dato final encontrado en el MERCADO OBJETIVO, pasamos a la siguiente tabla, donde analizaremos la demanda de nuestro proyecto. De esta manera se har por las cantidades que las personas encuestadas ms preferan. Mercado efectivo Operacin Igual a: CANTIDAD Kg. Kg. Kg. 1 Kg. TOTAL: 20% 48% 25% 7% * * 1579 1579 1579 315.8 Kg. 757.92 Kg. 394.75 Kg. 110.53 Kg. 39.47 Kg. 189.48 Kg. 197.35 Kg. 110.53 Kg. 536.83 Kg. Cantidad en Kg. De Produccin

* 1579 *

Porcentaje de los clientes que consumen 1/8 Kg. De manjar blanco.

Cantidad De Produccin = 536.83 Kg. 537 Kg. Considerando el Stock de Seguridad, tomaremos el 10 % de la Cantidad De Produccin. 537 + 537(0.1) 537 + 53 = 590 Kg. De majar blanco quincenalmente.

Al mes: 1200 Kg. De manjar blanco

3.2.6.

PROYECCIN DE LA DEMANDA

Enero 1200

Febrero 1200

Marzo 1221

Abril 1242

Mayo 1263

Junio 1285

Julio 1307

Agosto 1329

Septiembre 1352

Octubre 1375

Noviembre 1399

Diciembre 1423

Crecimiento

1.71%

3.2.7.

PROYECCIN DEL VENTA.

Enero 1200

Febrero 1200

Marzo 1200

Abril 1200

Mayo 1200

Junio 1200

Julio 1200

Agosto 1200

Septiembre 1200

Octubre 1200

Noviembre 1200

Diciembre 1200

3.3.

ANLISIS DE LA OFERTA

3.3.1.

COMPETENCIA

 COMPETENCIA DIRECTA.- Empresa Gloria, Laive y de Cajamarca. COMPETENCIA INDIRECTA.- Empresa Nesthe.

3.3.2. N 01 02 03 3.3.3.

ANLISIS DE LA COMPETENCIA DIRECTA. Productos que comercializa Manjar Blanco. Manjar Blanco. Manjar Blanco. Precio S/. 12.8 Kg S/. 11 Kg S/. 9 Kg Principales Clientes Clase Media - Media Clase Media - Media Clase Media - Media

Nombre/ Razn Social Gloria Cajamarca Bonle

FODA DE LA COMPETENCIA Gloria 3 3 3 3 12 4 3 3 4 14 Laive 4 4 3 5 16 De Cajamarca

Competencia Criterio de evaluacin Producto (Presentacin) Distribucin Envase Posicionamiento TOTAL

Tabla de Valores Muy bueno Bueno Regular Malo Muy Malo 5 4 3 2 1

3.3.4.

VENTAJA COMPETITIVA.

La ventaja competitiva de nuestro negocio es: Personal calificado con amplia experiencia.

La utilizacin del Lactosuero, hace que nuestro producto contenga el 50% de

los nutrientes de la leche original: protenas solubles, lactosa, vitaminas y sales minerales

Nuestro producto es totalmente natural; Pues, facilita al organismo los

elementos nutritivos en calidad y cantidad adecuados para complementar las deficiencias de la alimentacin habitual.

Uso adecuado de las maquinarias, equipos, utensilios para que nuestros

productos sean producidos con una alta calidad. Nuestros precios acordes a la calidad del producto.

3.4.

ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN

3.4.1.

Estrategia del Producto:

Procesadora de Leche y Derivados Lcteos para empezar ofrecer el producto Manjar Blanco:

Manjar Blanco:

El Manjar Blanco o dulce de leche es un producto obtenido por calentamiento y evaporacin, en todo o parte del proceso de la leche cruda o leches procesadas aptas para la alimentacin con el agregado de azcares y eventualmente otros ingredientes y aditivos permitidos. Pues nuestro producto, ser elaborado con un 60% de Leche y un 40% de Lactosuero.

 LA IMPORTANCIA DEL ADITIVO LACTOSUERO.

Contiene ms de la mitad de los slidos presentes en la leche original, incluyendo alrededor del 20 % de las protenas, y la mayor parte de la lactosa, minerales y vitaminas solubles en agua de la leche. La industria ha hecho un considerable esfuerzo para desarrollar procesos a escala comercial a fin de obtener aislados y concentrados proteicos del suero de leche, adecuados para su uso en alimentacin humana y animal.

Componente

Lactosuero de Queso Dulce 93-94 0.2-0.7 0.8-1 4.5-5 0.05

Lactosuero de Queso cido 94-95 0.04 0.8-1 4.5-5 0.4

Agua (%) Grasas (%) Protena (%) Lactosa (%) Minerales

PRESENTACIN DEL PRODUCTO

 VENTAJAS DE CONSUMIR LACTOSUERO

ETAPAS

VENTAJAS Contribuye a que tengan un excelente desarrollo fsico y mental, fortalece sus defensas para tener mayor resistencia a enfermedades, para que crezcan ms sanos y fuertes protegiendo su aparato digestivo de lo agresivo de otros productos menos nutritivos consumidos por infantes como golosinas y comida chatarra.

Nios

Jvenes

Deportistas

A los jvenes les brinda la energa natural que les permite sacar adelante su acelerado ritmo de vida, tambin les proporciona lo mejor en nutrientes que les permite tener un excelente desarrollo intelectual y que difcilmente les proporciona su alimentacin habitual, adems los hace verse y sentirse bien. La bebida ayuda a preservar la elasticidad de los tejidos, promueve la produccin de masa muscular de forma natural, gracias a sus antioxidantes, combate los radicales libres causados por el exceso de ejercicio, fortalece los huesos gracias a su contenido de calcio. La mujer durante las etapas de su vida presenta cambios que le provocan descompensaciones a su cuerpo. El Lactosuero es una fuente natural de nutrientes que le brinda lo mejor para hacer frente a los desgastes propios de su sexo, mejora su rendimiento y les da ms y mejor energa para realizar sus actividades, proporciona nutrientes indispensables para cubrir las necesidades del organismo durante el embarazo y aligera los trastornos hormonales ocasionados por la menopausia. Incrementa en los hombres la energa para responder a las necesidades que le exige su ritmo de vida. Reduce el cansancio, la tensin y el estrs, adems de proporcionar nutrientes de calidad que contrarrestan las deficiencias de su alimentacin. Promueve a travs del selenio y el zinc una mejor vida sexual. En las personas mayores los nutrientes presentes en el Lactosuero mejoran la agudeza mental mientras que su contenido de calcio fortalece huesos y dientes, estimula el sentido del gusto y mejora la digestin, adems incrementa la inmunidad contra enfermedades, reduce la fatiga y el estrs permitindoles disfrutar esta etapa de su vida.

Mujeres

Hombres

Personas Mayores

3.4.2.

Estrategia del Precio:

Para calcular el precio de venta del Kilogramo de Manjar blanco, se tomaron en cuenta los costos de produccin y los gastos generales.

3.4.3.

Estrategia de la Plaza:

Canales de Distribucin

3.4.4.

Estrategia de la Promocin:

Nuestros productos se promocionarn a travs de: (1) Gigantografa de 2 mt. X 90 cm. costo S/.120.00 (2 ciento)Calendarios con los datos del negocio costo S/. 80.00

Ofertas con productos complementarios, como la galleta. Degustaciones de los productos (mensual) 24.00 costo S/.

3.4.5.

ANLISIS DE PROVEEDORES:

Nombre/Razn Social

Materia Prima e Insumos

Precio Unitario S/.

Modalidad de Venta Crdito Contado X X

Establo R4 J ubicado en Huanchaco Asociacin de productores de leche en Moche Sutman Tiendas Reyes SRL

Leche fresca de vaca

Lactosuero

Glucosa, enzima lactasa, 5 almidn Aqu incluye todo lo que 62 es baldes coladores, el material plstico Lactodensmetro, 25 termmetro y reactivos qumicos Vainilla, azcar 65

X X

H.W.Kessell

La tiendasa

4.1.

TIPO DE EMPRESA: Persona Jurdica - EIRL

4.2.

REGIMEN TRIBUTARIO: RER

5.1. PUESTOS DE TRABAJO.

Se ha considerado la siguiente organizacin:

Administracin.
3 Trabajadores.

5.2. ORGANIZACIN FUNCIONAL: (Organigrama) Administrador.

Contador Jefe Produccin

Operario de Produccin

Operario de Ventas

5.3. Manual de Organizacin y Funciones (MOF)

5.3.1. Funciones del Administrador.

Es el responsable de la organizacin, formulacin, desarrollo y evaluacin de las acciones programadas por la empresa Son funciones del Administrador:

o Planear, organizar y vigilar el adecuado funcionamiento de las reas que integran la Dulcera _ cafetera, a fin de lograr que se cumplan todos los objetivos planeados.

o
o o

Coordinar con el jefe de personal, la planificacin, organizacin y ejecucin de los planes a desarrollar en la empresa. Contrata y Supervisa a todo el personal. Incentivar constante a su personal.

5.3.2. Funciones del Contador. o Llevar la contabilidad, formular los balances y dems estados financieros e informes contables relativos a la administracin contable y financiera de los diferentes servicios que presta la empresa. o Elaborar ordenes de compra, efectuar liquidaciones y pagos de cuentas de cobro, realizar empoces bancarios, girar y firmar cheques con cargo a abono a la cuenta de fondos generada por las ventas. o Realizar la declaracin de impuestos en la fecha cronogramada por la SUNAT.

Monitorear las acciones financieras de la empresa.

5.3.3. Funciones del Jefe de Produccin Es el responsable de la venta y distribucin de los productos que elabora la empresa. Depende del Administrador. Independientemente de cmo se estructure ese departamento internamente, diversas funciones o reas le son propias. Podra ser el caso de: o El cuidado de la maquinaria y las instalaciones de la empresa o de los talleres. o Los procesos de produccin o fabricacin, o Los procesos comerciales o de prestacin de servicios, o El mando y gestin del personal a su cargo. o El flujo y distribucin de las materias primas y de los materiales o mercancas dentro de la empresa. o Los mtodos de trabajo o La planificacin de la produccin o La gestin de los procesos de produccin o fabricacin o La gestin de los productos semiterminados y terminados o El control de stocks y la gestin de almacenes o El control de calidad de la produccin o Los servicios de mantenimiento y reparacin. o La investigacin e innovacin tecnolgica o El diseo de productos o servicios o La prevencin de riesgos laborales o La proteccin del medio ambiente en la empresa 5.3.4. Funciones del Operario de Produccin El Operario de Produccin depende del Jefe de Produccin, dentro de sus funciones estn: Coordina y elabora la consolidacin de los cuadros de necesidades. Realiza las adquisiciones de autorizadas de los insumos por compra directa. Organiza y lleva el registro de proveedores e implementa con la localizacin de las nuevas firmas comerciales e industriales.

5.3.4. Funciones del Operario de Ventas.

Realizar las previsiones de insumos, segn se requiera.

Elaborar, Controlar y Supervisar la compra de insumos de buena calidad y a precios acordes a la actividad de la empresa. Evaluar y establecer alianzas con proveedores.

Verificar el estado, pesos y medidas de los insumos a ser almacenados.

Manejo de kardex actualizados de todos los insumos.

6.1.

DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN/ELABORACIN

Recepcin. Se evala la leche, en funcin a sus caractersticas de

calidad como: acidez, densidad, % de grasa y prueba del azul de metileno.

 Calentamiento. Antes de iniciar este proceso, se determin la acidez de

la leche, la cual fue reducida a 12 D mediante la adicin de bicarbonato de sodio. La leche se coloc en una paila abierta y se calent en constante agitacin, enseguida se adicion el azcar. A medida que avanz la concentracin se fue acentuando el color del producto, de tal manera que al alcanzar el manjar blanco el punto final, no solamente se increment su tenor de slidos, si no sus caractersticas organolpticas fueron las deseadas. Poco antes de terminar la concentracin, aproximadamente cuando el producto estuvo entre un rango de 56 58 Brix se agreg la glucosa.

Pasteurizacin del suero. Aparte se procedi a pasteurizar el suero

dulce de queso a 80 C por 20 minutos, luego, as caliente se agreg el almidn (5%) disuelto en agua hervida fra, se agit enrgicamente hasta que el almidn modificado se disolvi completamente, evitando la formacin de grumos.

Evaporacin. Poco antes de llegar al punto final, se adicion la mezcla

de Lactosuero y almidn y se contino agitando a una temperatura entre 110-120C. Es de fundamental importancia determinar el momento exacto en que debe darse por terminada la concentracin. Si se pasa del punto, se reducen los rendimientos y se perjudican las caractersticas organolpticas del manjar blanco. Por el contrario la falta de concentracin producir un producto fluido, sin la consistencia tpica. La concentracin estuvo entre un rango de 65-70Brix.

Enfriamiento. Puede realizarse en la misma paila o en un recipiente

destinado para tal efecto. La velocidad de enfriamiento es muy importante ya que un descenso de temperatura muy lenta favorece la formacin de grandes cristales, mientras que un rpido descenso de temperatura, facilitar la formacin de muchsimos cristales muy pequeos. La temperatura descendi rpidamente hasta unos 55 C. El producto se enfriar en una paila con agua fra.

Envasado. El envasado se realiz a una temperatura de 50 a 55 C

para permitir su fcil flujo, envasar a mayor temperatura tendra el inconveniente de que continuaran producindose vapores dentro del envase, que condensado en la superficie interior de las tapas podra facilitar el desarrollo de hongos.

Almacenamiento. Concluido el proceso de envasado, el dulce de leche

se almacen en refrigeracin a temperaturas no menores a 8 C para climas clidos, para climas templados puede ser almacenado a temperatura ambiente. No es recomendable congelar el dulce de leche.

6.2. DIAGRAMA DE FLUJO.

DIAGRAMA DE FLUJO para la elaboracin del manjar blanco con adicin de Lactosuero, tiene como variables dependientes: las caractersticas sensoriales en relacin a la textura, color y aceptabilidad general, as como el rendimiento con respecto a la muestra testigo.

Bicarbonato de sodio (0.3-0.5%) Lactosuero de queso Leche de Vaca.

60%

Recepcin. Pasteurizacin Calentamiento. 80C x 20 min. Lactosuero +almidn (5%) Glucosa (0.1-0.2%) Vainilla (0.2%) Evaporacin

T = 110 C t = 25 min. 62 Brix t = 15 min.

40%

Enfriamiento

55 C

Envasado

Almacenamiento

Temperatura ambiente.

6.3. TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO.

6.3.1. Especificaciones del Terreno.

a)

rea:

El Local se encuentra ubicado en la ciudad de Trujillo en la Ubr. Las flores Mz D Lt 3. Se eligi esta ubicacin porque est en un lugar estratgico, ya que ser ms fcil la distribucin de nuestro producto.

El local tiene un rea 18 m2 aproximadamente, el cual lo adecuaremos a nuestras necesidades de negocio.

b)

Accesibilidad:

El local es accesible, ya que se encuentra en una avenida, colindando con la Universidad Csar Vallejo.

c) Localizacin Exacta del Negocio

6.3.2. DESCRIPCIN E INSTALACIN DE LAS EDIFICACIONES. a) rea de produccin:

Es el rea destinada a la preparacin del Manjar Blanco, la cual se ubicar de forma que cada equipo, herramienta y utensilios tengan un lugar adecuado, asegurando un buen desplazamiento, tambin se tendr en cuenta la ventilacin e iluminacin. b) rea de Embasado:

En esta rea se embasar el majar en sus respectivos botes y a la vez se le pondrn sus etiquetas. c) rea de Almacn:

Es el rea destinada al almacenamiento de materia prima, as como tambin se guardar el stock que est destinado a cumplir con la demanda de los clientes. Pues, este lugar tiene que estar bien iluminado y ser fresco, pues para evitar posibles descomposiciones del producto e insumos.

Plano de Distribucin

6.4. ESPECIFICACIONES DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, MANO DE OBRA Y MATERIA PRIMA.

6.4.1. Equipos:

2 Cocina a gas industrial de 03 hornillas 2 Pailas de 50 litros de acero con asas de aluminio 1 Balanza Repostera de 0.5 Kg. 1 Ph - Metro manual 4 Lactodensmetro 5 Jarras 3 Paletas de madera Grandes

2 mesas de trabajo 1 Congeladora 3 Balde de 15 Ltrs. 1 Refractmetro Manual 6 Coladores 3 Esptulas 2 Termmetro

Muebles y enseres:

2 Mesa de trabajo
Guantes

4 Sillas

6.4.2. MANO DE OBRA (PERSONA QUE PRODUCE EL PRODUCTO):

1 Administrados.
1 Jefe de Produccin.

3 Trabajadores.

6.4.3. MATERIA PRIMA E INSUMOS:

INSUMOS Leche de vaca fresca Lactosuero Almidn Glucosa Bicarbonato de sodio Vainilla Azcar Enzima Lactasa

CAPITULO VII VII.- ESTUDIO ECONMICO

7.1.- PROYECCIN DE PRODUCCIN Y VENTAS DEL PROYECTO EN UNIDADES (KILOGRAMOS) TEM/ MESES MANJAR DE LACTO SUERO VENTAS MES 1 1200 1200 MES 2 1200 1200 MES 3 1200 1200 MES 4 1440 1440 MES 5 1200 1200 MES 6 1200 1200 MES 7 1200 1200 MES 8 1200 1200 MES 9 1200 1200 MES 10 1200 1200 MES 11 1200 1200 MES 12 1200 1200 TOTAL AO 1 TOTAL AO 2 TOTAL AO 3 14640 14640 16104 16104 17714 17714

7.2.- PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO EN S/. TEM VOLUMEN VENTAS PRECIO DE VENTA UNITARIO TOTAL INGRESOS VENTA DE MANJAR DE LACTO SUERO MES 1 1200 8 MES 2 1200 8 MES 3 1200 8 MES 4 1440 8 MES 5 1200 8 MES 6 1200 8 MES 7 1200 8 MES 8 1200 8 MES 9 1200 8 MES 10 1200 8 MES 11 1200 8 MES 12 1200 8 TOTAL AO 1 TOTAL AO 2 TOTAL AO 2 14640 16104 8 17714 8

9600

9600

9600

11520

9600

9600

9600

9600

9600

9600

9600

9600

117120

128832

141715.2

MANJAR DE LACT SUERO PLAN DE INVERSIONES: 7.3.PLAN DE INVERSIONES

MANJAR LACTO SUERO

RUBRO 1.- ACTIVO FIJO INFRAESTRUCTURA Instalaciones elctricas pintado de paredes MAQUINARIA Y EQUIPOS Cocina de Gas industrial Congeladora Balanza repostera MENAJE DE COCINA Paila de 50 Ltrs. Con asas de aluminio Paletas de madera Ph- metro Lactodensmetro Termmetro Balde de 15 Ltrs. Jarras Coladores Deposito de aluminio de 100 ltrs MUEBLES Y ENSERES Mesa de Trabajo Sillas TOTAL ACTIVOS FIJOS 2.- GASTOS PRE OPERATIVOS Estudio tcnico Estudio de mercado Gastos de implementacin (licencias y trmites) Gastos de promocin y publicidad lanzamiento (trpticos, tarjetas personales, gigantografa) Garanta de local productivo TOTAL GASTOS DE PRE OPERACIN 3.- CAPITAL DE TRABAJO (para 1200 KG.MANJAR) MATERIA PRIMA Leche de vaca fresca Lacto suero Azcar Vainilla Glucosa, carbonato y enzima lactasa. MANO DE OBRA 1200 Kg. MANJAR Operario de produccin de Manjar Blanco GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN Alquiler de local consumo de Energa elctrica Waipe tapers de plstico Etiquetas y Stickers Gas Otros Agua Jefe de produccin TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4.- GASTOS OPERATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS Administrador (propietario) Contador Telfono tiles de limpieza tiles de Escritorio Varios GASTOS DE VENTAS Pgina Web 200 1 Global 700 200 50 40 20 20 1 mes 1 mes 1 mes 1 mes 1 Mes 1 global 250 70 6 330 300 35.5 50 60 600 1 mes 1 mes 4 Kg. 1.3 Millar 1.3 Millar 8 Unidad 2 Gobal 1 Mes 1 mes 2.5 256 Horas 1 0.5 1.8 5 5 1800 1200 300 1.2 8 Litros Litros kilogramo Litros kilogramo 300 300 500 500 250 1 1 1 1 2 unidad unidad GLOBAL GLOBAL meses VALOR UNITARIO UNIDAD UNIDADES DE REQUERIDAS COSTEO

COSTO TOTAL

FINANCIAMIENTO APORTE BANCARIO

FIJO 560

APORTE VARIABLE PROPIO 560 200 360 1960 1600

200 20 800 2999 180 150 25 45 25 100 15 6 3 200 225 20

1 18 2 1 2 3 9 2 6 4 6 10 12 3 2 4

Global M unidad unidad unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad unidad unidad

200 360 4959 1600 2999 360 2101 450 225 90 150 400 90 60 36 600 530 450 80 8150 300 300 500 500 0 0

2999 2999

360 1026 0 0 90 150 0 90 60 36 600 0 530 450 80 3546 300 300 500 500 4604 400 1075 450 225

500 2100 0

500 2100 0

2986 1800 600 540 6 40

2986 1800 600 540 6 40

0 920 250 70

640 640 1287

640 640 1388 250 70

0 819

24 0 429 390 284 100 60 600 920 1630 700 200 50 40 20 20 213 200 51 4913 0

24 0 0 284 100 60 600 2028 1630 700 200 50 40 20 20 264 200 0 3805 0 429 390

7.4.- DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS

RUBROS INFRAESTRUCTURA MAQUINARIAS Y EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES HERRAMIENTAS Y MENAJES TOTAL

VALOR ACTUAL 560 4959 530 2101 8150

% DEPRECIAC 33.33% 33.33% 33.33% 100.00%

DEPRECIACIN ANUAL 187 1653 177 2101 4118

DEPRECIACIN MENSUAL 16 138 15 175 344

DEPRECIACIN A LOS 3 AOS 560 4959 531 2101 8151

VALOR RESIDUAL 0 0 -1 0 -1

7.5.- AMORTIZACIN DE GASTOS PREOPERATIVOS

AMORTIZACIN VALOR ACTUAL 2100 2100 ANUAL % 33.33% IMPORTE ANUAL 700.00 700.00 AMORTIZACIN DEL MES 58.33 58.33 0 AMORTIZACIN ACUMULADA 2100 2100

VALOR

RUBRO GASTOS PREOPERATIVOS

RESIDUAL 0 0

7.6.- FINANCIAMIENTO

7.6.1.- ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PROPUESTO Estructura de Capital del Proyecto

En Porcentaje 53.22 46.78 100

tems Capital Propio Prstamo Total

En S/. 9568 8409 17977 Datos Generales del Financiamiento

tems Monto del Prstamo Plazo (En meses) Inters Mensual (En %) Perodo de gracia (En meses) Cuadro de Amortizacin de la Deuda

Valores 8409 36 3.5 0

7.6.2.- Cuadro de Amortizacin de la Deuda

Comentario: N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AO 1 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 AO 2 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 AO 3 TOTALES GASTOS DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO tems Intereses por financiamiento del proyecto Total En S/. Unidad mes Cantidad 36 inters mensual promedio 181.14 TOTAL COSTO FINANCIERO 6521 6521 4019 3746 3463 3170 2867 2553 2228 1892 1544 1184 811 425 6661 6480 6293 6099 5898 5690 5475 5253 5023 4785 4538 4283 Saldo Inicial 8409 8289 8165 8037 7904 7767 7625 7478 7326 7168 7005 6836 Inters 294 290 286 281 277 272 267 262 256 251 245 239 3220 233 227 220 213 206 199 192 184 176 167 159 150 2326 141 131 121 111 100 89 78 66 54 41 28 15 975 6521 Amrtizacin 120 124 128 133 137 142 147 152 158 163 169 175 1748 181 187 194 201 208 215 222 230 238 247 255 264 2642 273 283 293 303 314 325 336 348 360 373 386 425 4019 8409 Cuota 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 4968 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 4968 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 440 4994 14930 3746 3463 3170 2867 2553 2228 1892 1544 1184 811 425 0 6480 6293 6099 5898 5690 5475 5253 5023 4785 4538 4283 4019 Saldo Final 8289 8165 8037 7904 7767 7625 7478 7326 7168 7005 6836 6661

7.7.- DETERMINACIN DEL COSTO TOTAL UNITARIO (CTU) CTU = COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO 1.- DETERMINACIN DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CFU=

COSTOS FIJOS TOTALES NMERO TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS EN UN AO 7.9.- DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)

CFU=

33156 +

PUNTO DE EQUILIBRIO

2174 + 14640 FIJO TOTAL COSTO

PRECIO VENTA UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO

4818.00

40148 14640 P.E. = 40148.00 CFU= 2.74 NUEVOS SOLES 8 2.P.E. DETERMINACIN DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU) =

CFU=

4.14

CVU= COSTOS VARIABLES PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES TOTALES = 40148.00 NUMERO DE UNIDADES DE PRODUCCIN
3.86 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES CVU= 4964 = =

ESTIMADAS EN PLAN INVERSIONES

1200

10401 KG DE MANJAR / AL AO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES COSTO MONETARIASCTU = =

CVU=

4.14 NUEVOS SOLES FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO 83208 2.74 + 4.14

CTU=

CTU= 6.88 NUEVOS SOLES 7.8.- DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pvu)

P.V.U

CTU +

Donde: PVU= CTU= G= PVU= PVU= PVU=

PRECIO DE VENTA UNITARIO COSTO TOTAL UNITARIO GANANCIA CTU + CTU(15.6%) 1.07328

6.88 + 8 NUEVOS SOLES

7.10.- PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS

7.10.1.- FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUAL AO 1 EN NUEVOS SOLES RUBROS INGRESOS VENTAS APORTE PROPIO APORTE BANCO EGRESOS ACTIVO FIJO Infraestructura maquinaria y equipo Herramientas y menaje Muebles y enseres Gastos preoperativos CAPITAL DE TRABAJO Materia prima Mano de obra Costos indirectos fijos Costos indirectos variables Gastos administrativos Gastos de Ventas Cuota prstamo (capital + inters) SALDO ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA SALDO OPERATIVO (despus imptos) SALDO INICIAL SALDO FINAL 0 0 0 17977 0 9568 8409 17977 10250 560 4959 2101 530 2100 7727 2986 640 920 1287 1630 264 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 0 1366 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 1366 2732 9072 3583 768 920 1544 1630 213 414 528 144 384 2732 3116 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 3430 173 3257 3116 6373 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 6373 7739 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 7739 9105 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 9105 10471 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 10471 11837 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 11837 13203 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 13203 14569 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 14569 15935 8090 2986 640 920 1287 1630 213 414 1510 144 1366 15935 17301 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 9072 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 8090 0 0 0 0 0 1 9600 9600 2 9600 9600 3 9600 9600 4 11520 11520 5 9600 9600 6 9600 9600 7 9600 9600 8 9600 9600 9 9600 9600 10 9600 9600 11 9600 9600 12 TOTAL ao 1 9600 9600 135097 117120 9568 8409 116039 10250 560 4959 2101 530 2100 105789 39415 8448 11960 16988 21190 2820 4968 19058 1757 17301 0 17301 106897 40072 8589 11960 17272 21190 2820 4994 21935 1932 20003 17301 37304 110904 44079 8589 11960 17272 21190 2820 4994 30811.2 2126 28685.2 37304 65989.2 0 0 0 0 0 0 0 0 106897 TOTAL ao 2 128832 128832 TOTAL ao 3 141715.2 141715.2 0 0 110904

0
0 0

7.10.2.- ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO ( EN SOLES) RUBROS VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACTIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES IMPTOS. IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA AO 1 117120 -49570 67550 -19560 AO 2 AO 3

128832 141715.2 -55631 73201 -21516 -62298 79417.2 -23668 -3093 -2717 52656.2 -975 51681.2 -15504 67185.2

-2556 -2812 4818.00 2717.00 45434 -3220 42214 -1757 40457 48873 -2326 46547 -13964 60511

7.11.- INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD

7.11.1.- CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (+) -17977 = (1+i) TIR= 0.95156 -17977 17301 1.95156 -17977 -17977 = 8865.21552 17977 20003 3.808586434 5252.079833 28685.2 7.43268494 3859.332157 17301 (1+i)2 (+) 20003 (1+i)3 (+) 28685.2

TIR

95.16%

7.11.2.- CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO + VAN = + 17301 (1+0.08) VAN = 20003 (1+0.08)2 17301 1.08 VAN VAN = = 20003 1.1664 17149.35 + 28685.2 (1+0.08)3 28685.2 1.259712 22771.24

-17977 +

-17977 +

-17977 +

16019.44 37963.00

0.08

CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES. Analizaremos Los siguientes indicadores para dar una respuesta coherente a las recomendaciones y conclusiones del Proyecto PROCESADORA DE LECHE Y DERIVADOS LCTEOS: La Mocherita Viabilidad Comercial. Segn el anlisis el mercado se ha determinado que el producto ha elaborarse es de fcil comercializacin, el cual por su precio permitir un posicionamiento en el mercado. Viabilidad Legal y Ambiental Se inicia como una microempresa, con apertura al cambio y rompimiento de paradigmas, adoptando el tipo de empresa: Persona Jurdica E.I.R.L, y en lo tributario: Rgimen Especial De Renta (RER) Viabilidad Tcnica. La localizacin del proyecto est en una zona de buena accesibilidad, con diferentes vas de acceso y diferentes negocios.. Viabilidad Financiera. La inversin del proyecto es S/.17 977 se financiar de la siguiente manera: Aporte Propio S/.9 568, 00 Prstamo Bancario: S/.8 409, 00 La devolucin del financiamiento Bancario se estima en tres aos De las proyecciones econmicas financieras se establece que el proyecto no tendra problemas de liquidez, del mismo modo podemos observar que el estado de ganancias y prdidas arroja niveles de utilidad que indica el resultado positivo del proyecto. La TIR, para el proyecto es de 95,16 % se realiz con las proyecciones, nos indica que el empresario esta en condiciones de empezar el proyecto. El VAN es de 37 663,00, este indicador muestra que las inversiones son realizables. Estrategias a implementar:

Mejorando la capacitacin tecnolgica y la calidad de nuestros productos nos permite potenciar la eficiencia y eficacia empresarial y por otro lado una mejor aceptacin de nuestro producto en el mercado al cual va dirigido.(F2, F3: O4, O5). Incrementando nuestro capital de trabajo, nos permite una capacitacin tecnolgica constante, mejorar el marketing, contar con mayores y mejores canales de comercializacin, llegando a otros lugares fuera del mbito previsto, mejorar la presentacin del producto para que tenga una tiempo de vida til ms largo (D4: O4) Consiguiendo los recursos necesarios e incrementando el capital de trabajo para la mejora de la empresa, nos permite contrarrestar la tasa de intereses, la inflacin y el aumento del valor del dlar.(D4 : A4, A5, A6)

CONCLUSIN: El anlisis de todos los indicadores nos muestra que es un proyecto rentable, realizable de mucho futuro y con un posicionamiento a corto plazo, fcil de implementar. El profesionalismo de los empresarios lo hace un proyecto de calidad, se recomienda una publicidad agresiva en diferentes medios de comunicacin para posicionar el mercado _______________________ Mg. Alberto Zelada Zegarra _______________________________ C.P.C. Mara Emilia Cceda Azaedo

Facilitador

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