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PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar
$ 24,000
Costos y gastos por pagar
$ 15,000
Aportes sociales
$ 300,000
Utilidades Acumuladas
$ 78,000
$ 417,000
LIBRO DIARIO
5 de julio
1305
4170
Clientes
Otras actividades de servicios
7 de julio
1705
1105
11 de julio
2335
2380
1105
14 de julio
1105
1305
Caja
Clientes
15 de julio
5105
5110
1105
18 de julio
1105
4170
1305
Caja
Otras actividades de servicios
Clientes
21 de julio
1528
1105
2395
24 de julio
1105
2705
Caja
Ingresos recibidos por anticip.
15 de julio
5105
1105
ARIO
$
$
$
$
$
27,000
$
27,000
24,000
22,500
42,000
30,000
$
$
12,000
18,000
$
$
9,000
21,000
45,000
30,000
24,000
7,500
15,000
42,000
24,000
6,000
30,000
30,000
45,000
30,000
$
$
$
$
$
$
1105 Caja
D
165,000 $
42,000 $
30,000 $
45,000 $
$
282,000 $
166,500
C
24,000
22,500
30,000
9,000
30,000
115,500
2895 Diversos
D
1205 Acciones
D
$
C
60,000
3115 Aportes sociales
D
1305 Clientes
D
$
$
$
$
C
42,000
27,000
69,000
9,000
$
$
$
42,000
18,000
60,000
1504 Terrenos
D
C
150,000
$
$
$
21,000
INTERCOL Ltda.
BALANCE DE PRUEBA
1 de Julio a 30 de Julio de 2011
1105 Caja
1205 Acciones
1305 Clientes
1504 Terrenos
1528 Equipos de Computo y Comunic.
1705 Gasto pagados por anticipado
2335 Costos y gastos por pagar
2380 Acreedores varios
2705 Ingresos recibidos por anticip.
2895 Diversos
3115 Aportes sociales
4170 Otras actividades de servicios
5105 Gastos de Personal
5205 Gastos de Personal
3705 Utilidades Acumuladas
SUMA IGUALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
166,500
60,000
9,000
150,000
30,000
24,000
$
$
$
$
$
$
7,500
9,000
45,000
21,000
300,000
39,000
$
499,500 $
78,000
499,500
54,000
6,000
INTERCOL Ltda.
ESTADO DE RESULTADO CLASIFICADO
1 de Julio a 30 de Julio de 2011
Cdigo
4
41
4170
6
5
51
5105
52
5205
36
3610
Cuenta
Ingresos
Operacionales
Otras actividades de servicios
Costos
Utilidad Bruta Operacional
Gastos
Operacionales de admn
Gastos de Personal
Operacionales de ventas
Gastos de Personal
Total Gastos
Resultado del ejercicio
Prdida del ejercicio
39,000
39,000
$
$
(21,000)
(21,000)
54,000
$
$
6,000
60,000
INTERCOL Ltda.
ESTADO DE RESULTADO CLASIFICADO
1 de Julio a 30 de Julio de 2011
Cdigo
1
Cuenta
Activos
Activos corrientes
11 Disponible
1105 Caja
12 Inversiones
1205 Acciones
13 Deudores
1305 Clientes
17 Diferidos
1705 Gasto pagados por anticipado
Total Activos corrientes
Activos fijos
15 Prop. Planta y equipos
1504 Terrenos
1528 Equipos de Computo y Comunic.
Total Activos fijos
Total Activos
166,500
60,000
9,000
$
$
24,000
259,500
$
$
$
$
150,000
30,000
180,000
439,500
Pasivos
Pasivos corrientes
23 Cuentas por pagar
2335 Costos y gastos por pagar
2380 Acreedores varios
2895 Diversos
2705 Ingresos recibidos por anticip.
Total Pasivos corrientes
Total Pasivos
3
31
3115
36
3610
37
3705
Patrimonio
Capital social
Aportes sociales
Resultado del ejercicio
Prdida del ejercicio
Resultado de ejercicio anteriores
Utilidades Acumuladas
Total Patrimonio
$
$
$
$
$
$
7,500
9,000
21,000
45,000
82,500
82,500
300,000
(21,000)
$
$
78,000
357,000
Ecuacion Contable
Activos =
$ 439,500 = $
$ 439,500 = $
Pasivo + Patrimonio
82,500 + $
357,000
439,500