CA

ANA

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS MENSUALES DEL AO 200

180,000.00 160,000.00 140,000.00 120,000.00 VENTAS 100,000.00 80,000.00 60,000.00 40,000.00 20,000.00 1 2 3 4 5

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS MENSUALES DEL AO 201

140,000.00 120,000.00 100,000.00 VENTAS 80,000.00 60,000.00 40,000.00 20,000.00 1 2 3 4 5

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS MENSUALES DEL AO 201

140,000.00 120,000.00 100,000.00 VENTAS 80,000.00 60,000.00 40,000.00 20,000.00 1 2 3 4 5

CARODENT S.A.C.
ANALISIS DE VENTAS
2009
701 116,068.99 105,077.48 111,330.67 113,496.94 108,130.08 106,330.59 125,481.43 133,550.67 165,697.90 111,065.21 84,013.57 63,331.93 1,343,575.47 401 22,053.11 19,964.72 21,152.83 21,564.42 20,544.72 20,202.81 23,841.47 25,374.63 31,482.60 21,102.39 15,962.58 12,033.07 255,279.34 TOTAL 12 138,122.10 125,042.20 132,483.50 135,061.36 128,674.80 126,533.40 149,322.90 158,925.30 197,180.50 132,167.60 99,976.15 75,365.00 1,598,854.81 RETENCIONES 581.00 560.34 50.40 51.00 73.92 345.79 1,809.30 379.70 444.70 267.79 4,563.94 CAJA 137,541.10 125,042.20 131,923.16 135,010.96 128,623.80 126,459.48 148,977.11 158,925.30 195,371.20 131,787.90 99,531.45 75,097.21 1,594,290.87

ENSUALES DEL AO 2009

10

11

12

6 MESES

10

11

12

2010
701 58,611.94 60,126.97 73,940.00 97,552.52 118,724.29 77,996.81 76,156.81 90,788.61 98,816.13 86,711.18 101,996.60 81,465.76 1,022,887.63 401 11,136.27 11,424.13 14,048.60 18,534.98 22,557.61 14,819.39 14,469.79 17,249.84 18,775.07 16,475.13 19,379.35 15,478.50 194,348.65 TOTAL 12 69,748.21 71,551.10 87,988.60 116,087.50 141,281.90 92,816.20 90,626.60 108,038.45 117,591.20 103,186.31 121,375.95 96,944.26 1,217,236.28 RETENCIONES 85.80 100.80 45.00 121.32 439.86 792.78 CAJA 69,662.41 71,551.10 87,887.80 116,087.50 141,281.90 92,816.20 90,581.60 108,038.45 117,469.88 103,186.31 120,936.09 96,944.26 1,216,443.50

ENSUALES DEL AO 2010

6 MESES

10

11

12

2011
701 90,906.47 97,768.50 123,266.36 105,034.07 103,305.25 97,656.74 82,525.45 110,739.99 104,808.82 116,789.10 85,164.08 68,873.29 1,186,838.12 401 17,272.23 18,576.02 23,420.61 19,956.47 19,628.00 18,554.78 15,679.84 21,040.60 19,913.68 22,189.93 16,181.18 13,085.93 225,499.24 TOTAL 12 17,272.23 18,576.02 23,420.61 19,956.47 19,628.00 18,554.78 15,679.84 21,040.60 19,913.68 22,189.93 16,181.18 13,085.93 225,499.24 RETENCIONES CAJA 17,272.23 18,576.02 23,420.61 19,956.47 19,628.00 18,554.78 15,633.04 21,040.60 19,820.68 22,189.93 16,181.18 13,085.93 225,359.44

46.80 93.00

139.80

ENSUALES DEL AO 2011

6 MESES

10

11

12

CARODENT S.

ESTADO DE USOS Y

BALANCE GENERAL A
ACTIVO
Activo Corriente Caja y banco Cuentas por cobrar Inventarios Total activo corriente Activo No Corriente Cargas diferidas Activo fijo Total activo no corriente -

(En nuevos soles)

2009

2010

849.71 181,297.11 182,146.82

68,558.90 171,072.46 239,631.36

2,398.20

2,398.20

TOTAL ACTIVO

182,146.82

242,029.56

Estado de Resulta

(En nuevos soles)

Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracin Utilidad Operativa Gastos Financieros Otros Gastos Netos Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta UTILIDAD NETA

Movimiento de Utilidades Retenida Utilidad Retenida Inicial + Utilidad ejercicio - Utilidad retenida Final Dividendo pagado

Clasificacin de Usos
USOS
Incremento de efectivo Disminucion de tributos por pagar Incremento de cargas diferidas 67,709.19 1,206.77 2,398.20

TOTAL USOS

71,314.16

ESTADO DE FUENTES Y USOS

Inventarios Cuentas por pagar diversas Impuestos por pagar Dividendos Utilidad (fuente) Prdida (uso) Aumento del efectivo Beneficios sociales

ORIGEN
BG BG BG PYG PYG BG BG

Cargas diferidas

BG

TOTAL

CARODENT S.A.C.

ADO DE USOS Y FUENTES

BALANCE GENERAL AL 31/12

(En nuevos soles)

PASIVO
Pasivo Corriente Deuda Bancos Proveedores Tributos por pagar Total pasivo corriente Pasivo No corriente Cuentas por pagar diversas Beneficios sociales Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO

2009

2010

2,942.18 2,942.18

1,735.41 1,735.41

10,000.00 1,737.85 11,737.85 14,680.03

50,055.93 1,852.08 51,908.01 53,643.42

PATRIMONIO
Capital Resultados acumulados Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2009
100,000.00 67,466.79 167,466.79 182,146.82

2010
100,000.00 88,386.14 188,386.14 242,029.56

Estado de Resultados
(En nuevos soles)

2009
1,343,575.47 1,101,731.89 241,843.58 107,466.96 71,644.63 62,731.99 1,583.18 1,251.96 59,896.85 17,969.06 41,927.80

2010
1,022,887.63 877,755.20 145,132.43 66,654.10 44,436.06 34,042.27 3,365.91 554.10 30,122.26 9,036.68 21,085.58

os

ento de Utilidades Retenidas 67,466.79 21,085.58 88,386.14 166.23

Retenida Inicial ad ejercicio d retenida Final

do pagado

Clasificacin de Usos y Fuentes

FUENTES
Disminucion de inventario Incremento de cuentas por pagar div Incremento de beneficios sociales Incremento de resultados acumulados 10,224.65 40,055.93 114.23 20,919.35

TOTAL FUENTES

71,314.16

FUENTES
10,224.65 40,055.93

USOS

FUENTES
14% 56%

USOS

1,206.77 166.23 21,085.58 67,709.19 114.23 29%

2%

95%

2,398.20

3%

71,480.39

71,480.39

100%

100%

CARODENT S.

ESTADO DE USOS Y

BALANCE GENERAL A
ACTIVO
Activo Corriente Caja y banco Cuentas por cobrar Inventarios Total activo corriente Activo No Corriente Cargas diferidas Activo fijo Total activo no corriente

(En nuevos soles)

2010

2011

68,558.90 171,072.46 239,631.36

119,460.86 100,621.73 220,082.59

2,398.20

2,398.20

TOTAL ACTIVO

242,029.56

220,082.59

Estado de Resulta

(En nuevos soles)

Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracin Utilidad Operativa Gastos Financieros Otros Gastos Netos Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta UTILIDAD NETA

Movimiento de Utilidades Retenida Utilidad Retenida Inicial + Utilidad ejercicio - Utilidad retenida Final Dividendo pagado

Clasificacin de Usos
USOS
Incremento de efectivo Disminucion de tributos por pagar Incremento de cuentas por pagar div 50,901.96 431.20 50,055.93

TOTAL USOS

101,389.09

ESTADO DE FUENTES Y USOS

Inventarios Cuentas por pagar Impuestos por pagar Dividendos Utilidad (fuente) Prdida (uso) Aumento del efectivo Beneficios sociales Cargas diferidas

ORIGEN
BG BG BG PYG PYG BG BG BG

TOTAL

CARODENT S.A.C.

ADO DE USOS Y FUENTES

BALANCE GENERAL AL 31/12

(En nuevos soles)

PASIVO
Pasivo Corriente Deuda Bancos Proveedores Tributos por pagar Total pasivo corriente Pasivo No corriente Cuentas por pagar diversas Beneficios sociales Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO

2010

2011

1,735.41 1,735.41

1,304.21 1,304.21

50,055.93 1,852.08 51,908.01 53,643.42

2,005.42 2,005.42 3,309.63

PATRIMONIO
Capital Resultados acumulados Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2010
100,000.00 88,386.14 188,386.14 242,029.56

2011
100,000.00 116,772.96 216,772.96 220,082.59

Estado de Resultados
(En nuevos soles)

2010
1,022,887.63 877,755.20 145,132.43 66,654.10 44,436.06 34,042.27 3,365.91 554.10 30,122.26 9,036.68 21,085.58

2011
1,186,838.12 1,026,971.03 159,867.09 69,372.48 46,248.32 44,246.29 3,485.17 40,761.12 12,228.34 28,532.78

os

ento de Utilidades Retenidas 88,386.14 28,532.78 116,772.96 145.96

Retenida Inicial ad ejercicio d retenida Final

do pagado

Clasificacin de Usos y Fuentes

FUENTES
Disminucion de inventario Incremento de beneficios sociales Incremento de resultados acumulados Disminucion de cargas diferidas 70,450.73 153.34 28,386.82 2,398.20

TOTAL FUENTES

101,389.09

FUENTES
70,450.73

USOS
50,055.93 431.20 145.96

FUENTES
69%

USOS
49.30% 0% 0%

28,532.78 50,901.96 153.34 2,398.20

28% 50% 2%

101,535.05

101,535.05

100%

100%

CARO

RATIO

RATIO BENEFICIO SOBRE VENTAS

Analisis: Este ratio engloba la rentabilidad total obtenida por unidad monetaria vendida

Analisis: Este ratio engloba la rentabilidad total obtenida por unidad monetaria vendida

Analisis: Este ratio engloba la rentabilidad total obtenida por unidad monetaria vendida

010-2011

ENTAS

2009

2010

2011

RATIOS DE EXPANSIN DE VENTAS

Analisis: Este ratio nos indica que las ventas han aumentado en 116.028 del ao 2010 al

Analisis: Este ratio nos indica que las ventas han aumentado en 76.132 del ao 2009 al 2

RATIO MARGEN BRUTO

Analisis: Este ratio nos indica que por el total de ventas se obtuvo un 13.5% de Beneficio

Analisis: Este ratio nos indica que por el total de ventas se obtuvo un 14.20% de Beneficio

2010

2011

2009-2010

2010-2011

RATIO

Analisis: Este ratio nos indica que por el total de ventas se obtuvo un 18.00% de Beneficio

RATIO ROTACI DE EXISTENCIAS

Analisis: Este ratio hace referencia al nmero de veces que el inventario da vueltas en u

Analisis: Este ratio hace referencia al nmero de veces que el inventario da vueltas en u

Analisis: Este ratio hace referencia al nmero de veces que el inventario da vueltas en u

2009

2010

2011

2009

RATIO PLAZO PROMEDIO DE INMOVILIZACIN DE EXISTENCIAS

Analisis: Este ratio nos indica la cuantificacin en das del ratio anterior y dice que 10 vue

Analisis: Este ratio nos indica la cuantificacin en das del ratio anterior y dice que 5 vue

Analisis: Este ratio nos indica la cuantificacin en das del ratio anterior y dice que 6 vue

2009

2010

2011

CARODENT S.A.C.
RATIOS DE VENTAS

BSV =

Beneficio despes de impuestos Importe de las ventas

BSV =

28,532.78 1,186,838.12

BSV =

0.024

obtenida por unidad monetaria vendida, es decir que nuestra rentabilidad por todas las unidades vendidas en el 2011 es de BSV = Beneficio despes de impuestos Importe de las ventas BSV = 21,085.58 1,022,887.63 BSV = 0.021

obtenida por unidad monetaria vendida, es decir que nuestra rentabilidad por todas las unidades vendidas en el 2010 es de BSV = Beneficio despes de impuestos Importe de las ventas BSV = 41,927.80 1,343,575.47 BSV = 0.031

obtenida por unidad monetaria vendida, es decir que nuestra rentabilidad por todas las unidades vendidas en el 2009 es de

EV =

Ventas Ao 2011 Ventas Ao 2010

100

EV =

1,186,838.12 1,022,887.63

100

EV = EV =

1.160 116.028

100

n aumentado en 116.028 del ao 2010 al 2011. EV = Ventas Ao 2010 Ventas Ao 2009 EV = 1,022,887.63 1,343,575.47 EV = EV = 0.761 76.132

100

100

100

n aumentado en 76.132 del ao 2009 al 2010.

MB =

Utilidad Bruta Ventas

MB =

159,867.09 1,186,838.12

MB =

0.135

e ventas se obtuvo un 13.5% de Beneficio Bruto, es decir indica las ganancias en relacin con las vtas. deducidos los costos de MB = Utilidad Bruta Ventas MB = 145,132.43 1,022,887.63 MB = 0.142

e ventas se obtuvo un 14.20% de Beneficio Bruto

MB =

Utilidad Bruta Ventas

MB =

241,843.58 1,343,575.47

MB =

0.180

e ventas se obtuvo un 18.00% de Beneficio Bruto

RdE =

Costo de Ventas Existencias

RdE =

1,026,971.03 100,621.73

RdE =

10

e veces que el inventario da vueltas en un ao. En este ao dio 10 vueltas RdE = Costo de Ventas Existencias RdE = 877,755.20 171,072.46 RdE = 5

e veces que el inventario da vueltas en un ao. En este ao dio 5 vueltas RdE = Costo de Ventas Existencias RdE = 1,101,731.89 181,297.11 RdE = 6

e veces que el inventario da vueltas en un ao. En este ao dio 6 vueltas

PpE =

Existencias Costo de Ventas

360

PpE =

100,621.73 1,026,971.03

360

PpE = PpE =

0.098 35

360

en das del ratio anterior y dice que 10 vueltas representa 35 das de inmovilizacin de stock en almacn PpE = Existencias Costo de Ventas PpE = 171,072.46 877,755.20 PpE = PpE = 0.195 70

360

360

360

en das del ratio anterior y dice que 5 vueltas representa 70 das de inmovilizacin de stock en almacn PpE = Existencias Costo de Ventas PpE = 181,297.11 1,101,731.89 PpE = PpE = 0.165 59

360

360

360

en das del ratio anterior y dice que 6 vueltas representa 59 das de inmovilizacin de stock en almacn

todas las unidades vendidas en el 2011 es de 0.0240

todas las unidades vendidas en el 2010 es de 0.0240

todas las unidades vendidas en el 2009 es de 0.0240

elacin con las vtas. deducidos los costos de produccin

n de stock en almacn

n de stock en almacn

n de stock en almacn

CA

RATIOS

RATIO CAPITAL CIRCULANTE NETO

Analisis: Este ratio nos indica que 218,778.38 es la cantidad de activos que s

Analisis: Este ratio nos indica que 237,895.95 es la cantidad de activos que s

Analisis: Este ratio nos indica que 179,204.64 es la cantidad de activos que s

Analisis: Este ratio nos muestra la capacidad que tiene la empresa para cubr

IRCULANTE

2010

2011

2009

2010

2011

RAZN CIRCULANTE

Analisis: Este ratio nos muestra la capacidad que tiene la empresa para cubr

Analisis: Este ratio nos muestra la capacidad que tiene la empresa para cubr

RATIO DE PRUEBA CIDA

Analisis: Este ratio nos indica que sin contar con las cargas diferidas, ahora c

Analisis: Este ratio nos indica que sin contar con las cargas diferidas, ahora c

2010

2011

2009

2010

RATIO D

Analisis: Este ratio nos indica que sin contar con las cargas diferidas, ahora c

RAZN DEUDA/ACTIVO TOTAL

Analisis: Este ratio nos muestra el porcentaje de fondos que han sido obtenid

Analisis: Este ratio nos muestra el porcentaje de fondos que han sido obtenid

2009

2010

2011

2009

Analisis: Este ratio nos muestra el porcentaje de fondos que han sido obtenid

RATIO DE COBERTURA DE INTERESES

Analisis: Este ratio nos indica que 13 veces las ganacias antes de impuestos p

Analisis: Este ratio nos indica que 10 veces las ganacias antes de impuestos p

Analisis: Este ratio nos indica que 40 veces las ganacias antes de impuestos p

2011

2009

2010

2011

RAZN DEUDA/ACTIVO TOTAL

Analisis: Este ratio nos muestra el porcentaje de fondos que han sido obtenid

Analisis: Este ratio nos muestra el porcentaje de fondos que han sido obtenid

Analisis: Este ratio nos muestra el porcentaje de fondos que han sido obtenid

2009

2010

2011

CARODENT S.A.C.
RATIOS DE USOS Y FUENTES

CcN = CcN =

Activos Circulantes - Pasivos circulantes 218,778.38

s la cantidad de activos que se esperan convertir en efectivo en el transcurso del ao. CcN = CcN = Activos Circulantes - Pasivos circulantes 237,895.95

s la cantidad de activos que se esperan convertir en efectivo en el transcurso del ao. CcN = CcN = Activos Circulantes - Pasivos circulantes 179,204.64

s la cantidad de activos que se esperan convertir en efectivo en el transcurso del ao.

RdE =

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

RdE =

220,082.59 1,304.21

RdE =

169

ue tiene la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Por cada sol de activo, se puede cubrir 169 soles de RdE = Activos Corrientes

Pasivos Corrientes RdE = 239,631.36 1,735.41 RdE = 138

ue tiene la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Por cada sol de activo, se puede cubrir 138 soles de RdE = Activos Corrientes Pasivos Corrientes RdE = 182,146.82 2,942.18 RdE = 62

ue tiene la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Por cada sol de activo, se puede cubrir 62 soles de

PA =

Activos Circulantes - Inventarios Pasivo Circulante

PA =

119,460.86 1,304.21

PA =

91.596

on las cargas diferidas, ahora contamos con 91.60 soles por cada sol de deuda. PA = Activos Circulantes - Inventarios Pasivo Circulante PA = 68,558.90 1,735.41 PA = 39.506

on las cargas diferidas, ahora contamos con 39.51 soles por cada sol de deuda.

PA =

Activos Circulantes - Inventarios Pasivo Circulante

PA =

849.71 2,942.18

PA =

0.289

on las cargas diferidas, ahora contamos con 0.29 soles por cada sol de deuda.

DsA =

Pasivo Circulante + Deuda a largo plazo Activo Total

DsA =

3,309.63 220,082.59

DsA =

1.50%

e fondos que han sido obtenidos de fuentes de prestamos. DsA = Pasivo Circulante + Deuda a largo plazo Activo Total DsA = 53,643.42 242,029.56 DsA = 22.16%

e fondos que han sido obtenidos de fuentes de prestamos. DsA = Pasivo Circulante + Deuda a largo plazo Activo Total DsA = 14,680.03 182,146.82 DsA = 8.06%

e fondos que han sido obtenidos de fuentes de prestamos.

CdI =

Utilidad antes de impuestos y gastos financieros Gastos Financieros

CdI =

44,246.29 3,485.17

CdI =

12.696

ganacias antes de impuestos pueden cubrir los gastos en intereses. CdI = Utilidad antes de impuestos y gastos financieros Gastos Financieros CdI = 34,042.27 3,365.91 CdI = 10.114

ganacias antes de impuestos pueden cubrir los gastos en intereses. CdI = Utilidad antes de impuestos y gastos financieros Gastos Financieros CdI = 62,731.99 1,583.18 CdI = 39.624

ganacias antes de impuestos pueden cubrir los gastos en intereses.

DsA =

Pasivo Circulante + Deuda a largo plazo Activo Total

DsA =

220,082.59

DsA =

0.00%

e fondos que han sido obtenidos de fuentes de prestamos. DsA = Pasivo Circulante + Deuda a largo plazo Activo Total DsA = 242,029.56 DsA = 0.00%

e fondos que han sido obtenidos de fuentes de prestamos. DsA = Pasivo Circulante + Deuda a largo plazo Activo Total DsA = 182,146.82 DsA = 0.00%

e fondos que han sido obtenidos de fuentes de prestamos.

se puede cubrir 169 soles de deuda.

se puede cubrir 138 soles de deuda.

se puede cubrir 62 soles de deuda.