UNIDAD III CASO APLICATIVO No 05

INSTRUCCIONES Ud. Deber presentar el Libro Diario, de la Empresa que envio en forma virtual en el Caso Aplicativo No 04, asi como el, Lib realizo el Libro de Inventarios y Balances, en forma fisica, en este caso Ud. Utilizara el Formato Diario de la Res 234-2006 Recuerde el Caso No 01 debera presentarlo a traves de la plataforma virtual, de acuerdo a los plazos contenidos en la Prog El caso No 02 tambien deber desarrollarlo, en forma fsica en el formato contenido en la Res 234-2006, y debera present Examen Final

CASO No 01 1 La Empresa Unipersonal Rosario Rodriguez Andia, se dedica a la comercializacin de carteras de Cuero, inicia operaciones Dinero en Efectivo Fondos en el Banco Scotiabank Mercaderias Cartera Modelo Ejecutivo 16 Unds C/u 80 Cartera Modelo Casual 25 Unds C/u 42 Operaciones 7/2/2012 7/2/2012 7/3/2012 300 1500 1280 1050

Se apertura el Libro Diario

Se adquiere Mercaderias (40 Unds Cartera Mod Ejecutivo) segn F/002-455 por S/802.40 a Rosario EIR 20.06 17 Se recibe servicio de Mantenimiento de Oficina F/002-411 por S/ 480 (Afectar al Gasto Administrativo 9

7/4/2012

Se vende Mercaderias, 28 Unds de Cartera Modelo Ejecutivo y 10 Cartera Modelo Casual, aplicando el 4 de Utilidad, y se emite la F/ 001-001 a Limited SAC

7/5/2012

Se realiza la Cobranza de la F/ 001-001 y se deposita en el Banco Scotiabank

7/31/2012

Determinar el Costo de Ventas Desarrollo

7/2/2012

Se adquiere Mercaderias (40 Unds Cartera Mod Ejecutivo) segn F/002-455 por S/802.40 a Rosario EIR
VALOR COMPRA IGV PRECIO DE COMPRA

680 122.4 802.4

7/3/2012

Se recibe servicio de Mantenimiento de Oficina F/002-411 por S/ 480 (Afectar al Gasto Administrativo 9
VALOR COMPRA IGV PRECIO DE COMPRA

406.78 73.22 480.00

7/4/2012

Se vende Mercaderias, 28 Unds de Cartera Modelo Ejecutivo y 10 Cartera Modelo Casual, aplicando el 4 de Utilidad, y se emite la F/ 001-001 a Limited SAC
VENTA C/u

Unds.

28 Cartera Modelo Ejecutivo 10 Cartera Modelo Casual. Total Venta

Margen de Utilidad 45% Valor de Venta IGV Precio de Venta

80 42

3/5/2012 Se realiza la Cobranza de la F/ 001-001 y se deposita en el Banco DE Credito 3/31/2012 Determinar el Costo de Ventas 28 Cartera Modelo Ejecutivo 10 Cartera Modelo Casual. 80 42

UNIDAD III CASO APLICATIVO No 05 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES, LIBRO DIARIO

que envio en forma virtual en el Caso Aplicativo No 04, asi como el, Libro Diario, del caso escogido y del cual ya Ud, fisica, en este caso Ud. Utilizara el Formato Diario de la Res 234-2006 de la plataforma virtual, de acuerdo a los plazos contenidos en la Programacin. a fsica en el formato contenido en la Res 234-2006, y debera presentarlo el dia del

dedica a la comercializacin de carteras de Cuero, inicia operaciones el 02/07/12 con la Sgte informacin:

Cartera Mod Ejecutivo) segn F/002-455 por S/802.40 a Rosario EIRL

to de Oficina F/002-411 por S/ 480 (Afectar al Gasto Administrativo 95)

Cartera Modelo Ejecutivo y 10 Cartera Modelo Casual, aplicando el 45% de Margen 01 a Limited SAC

-001 y se deposita en el Banco Scotiabank

Cartera Mod Ejecutivo) segn F/002-455 por S/802.40 a Rosario EIRL

to de Oficina F/002-411 por S/ 480 (Afectar al Gasto Administrativo 95)

Cartera Modelo Ejecutivo y 10 Cartera Modelo Casual, aplicando el 45% de Margen 01 a Limited SAC

2240 420 2660 1197 3857 694.26 4551.26

1-001 y se deposita en el Banco DE Credito

2240 420

caso escogido y del cual ya Ud,

n la Sgte informacin:

ROSARIO RODRIGUEZ ANDIA

INVENTARIO INICIAL AL 02 DE JULIO DEL

Contador

ROSARIO RODRIGUEZ ANDIA INVENTARIO INICIAL AL 02 DE JULIO DEL 2012

NDIA

ULIO DEL 2012

Gerente

ROSARIO RODRIGUEZ ANDIA INVENTARIO INICIAL AL 02 DE JULIO DEL 2012

10
101 104

20
201

50

Contador

ROSARIO RODRIGUEZ ANDIA INVENTARIO INICIAL AL 02 DE JULIO DEL 2012 I. Activos Efectivo y Equiv de Efectivo Caja Ctas Ctes Operativas
Cta Cte 004-522-9 Moneda Nacional

S/.

Mercaderias Mercaderias 2011 Merc Manufacturadas 20111 costo

Cartera Modelo Ejecutivo 16 Unds C/u 80 Cartera Modelo Casual 25 Unds C/u 42

2,330.00 1280 1050

Total Activo II. Pasivo Total Pasivo III. Resumen Total Activo Total Pasivo Capital Inicial

Lima, 02 de julio del 2012

2 S/. 300.00 1,500.00 2,330.00 2,330.00 S/. 1,800.00

4,130.00

0.00 0.00

4,130.00 0.00 4,130.00

Gerente

ROSARIO RODRIGUEZ ANDIA

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE JULIO DEL 2 10 Efectivo y Equiv de Efectivo Mercaderias Capital

20 50

Lima, 02 de julio del 2012

Contador

GUEZ ANDIA AL 02 DE JULIO DEL 2012 S/. 1,800.00 S/. 2,330.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 3

Gerente

LIBRO DIARIO Perodo : 2012 R.U.C.: 20121212121 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Rosario Rodriguez Andia
NUMERO

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN O REGISTRO CDIGO DEL LIBRO

FECHA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO

7/2/2012 Apertura

7/2/2012 Compras segn F/002-455

3 4

7/2/2012 Destino de mercaderas

7/3/2012 Servicio de Mantenimiento de Oficina F/002-411

5 6

7/3/2012 Destino

7/4/2012 Ventas a Limited SAC segn F/ 001-001

7 8

7/5/2012 cobranza de F/001-001 segn deposito en

el Banco Scotiabank
7/31/2012 Costo de venta de mercaderas

CIA DE LA OPERACIN
NMERO DEL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

SUSTENTARIO

104 201 501 601 4011 421 201 611 634 4011 421 933 791 121 4011 701 104 121 691 201

Cuentas Corrientes en inst. financieras Mercaderas Capital social Mercaderas IGV Facturas, boletas y otros doc. por cobrar Mercaderas Mercaderas Mantenimiento y reparaciones IGV Facturas, boletas y otros doc. por cobrar Gastos Administrativos Cargas imputables Facturas, boletas y otros doc. por Cobrar IGV Mercaderas Ctas corrientes Facturas, boletas y otros doc. por Cobrar Mercaderas Mercaderas

1,800.00 2,330.00 4,130.00 680.00 122.40 802.40 680.00 680.00 406.78 73.22 480.00 406.78 406.78 4,551.26 694.26 3,857.00 4,551.26 4,551.26 2,660.00 2,660.00

18,261.70

18,261.70

LIBRO DIARIO Perodo : Julio del 2012 R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Rosario Rodriguez Andia
NUMERO

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN O REGISTRO CDIGO DEL LIBRO GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN NMERO DEL NMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA OPERACIN

DOCUMENTO

SUSTENTARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

RIVERLAR SAC
INVENTARIO INICIAL AL 05 DE AGOSTO DEL 2012 En la ciudad fecha, se constituye la Sociedad Annima RIVERLAR SAC,

integrada por los Accionistas Sres Los Sres Javier Velarde Arevalo y Andrs Rivera Rodriguez. Javier Velarde Arevalo, suscribe 12000 acciones a un Valor Nominal de S/13 c/ u, constituyendo un capital Social de S/156000 Andrs Rivera Rodriguez, suscribe 14000 acciones a un Valor Nominal de S/13 c/ u, constituyendo un capital Social de S/182000. El capital social de la Empresa asciende a S/338000, el mismo que queda depositado en el Banco de Continental en cumplimiento de lo establecido por la Nueva Ley General de Sociedades, segn Escritura Pblica de la fecha, ante Notario Pblico Eduardo Davalo Diaz, e inscrita en los Reg Pblicos, partida No 41 Folio No 10
Lima 02 de Abril 2012

Contador

Gerente

RIVERLAR SAC
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 05 DE AGOSTO DEL 2012 10 Efectivo y Equiv de Efectivo Capital S/.

50

Lima, 02 de Abril del 2012

Contador

O DEL 2012 338,000.00 S/. 338,000.00 338,000.00 338,000.00

Gerente

LIBRO DIARIO Perodo : Agosto del 2012 R.U.C.: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: RIVERLAR SAC
NUMERO

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN O REGISTRO CDIGO DEL LIBRO

FECHA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO

1 2

8/5/2012 Apertura

8/7/2012 Compras Mercaderias 800 Unds segn F/003-144

a Liberty SAC

3 4

8/7/2012 Destino de mercaderas

8/8/2012 Servicio de internet F/001-008

5 6

8/8/2012 Destino

8/12/2012 Ventas a falabella SAC segn F/ 001-001

7 8

8/18/2012 cobranza de F/ 001-001 a falabella SAC

8/31/2012 Costo de venta de mercaderas

CIA DE LA OPERACIN
NMERO DEL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

SUSTENTARIO

104 501 601 4011 421 201 611 6365 4011 421 973 791 121 4011 701 101 121 691 201

Cuentas Corrientes en inst. financieras Capital social Mercaderas IGV Facturas, boletas y otros doc. por cobrar Mercaderas Mercaderas Internet IGV Facturas, boletas y otros doc. por cobrar Gastos Administrativos Cargas imputables Facturas, boletas y otros doc. por Cobrar IGV Mercaderas Caja Facturas, boletas y otros doc. por Cobrar Mercaderas Mercaderas

338,000.00 338,000.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00 12,000.00 12,000.00 322.03 57.97 380.00 322.03 322.03 12,744.00 1,944.00 10,800.00 12,744.00 12,744.00 4,212.00 4,212.00

394,562.03

394,562.03

CASO No 02 2 Los Sres Javier Velarde Arevalo y Andrs Rivera Rodriguez, constituyen la Sociedad Annima RIVERLAR SAC, el d ambos accionistas, suscriben 12000 acciones y 14000 acciones respectivamente, siendo el Valor de Cada Accio El compromiso lo pagan los accionistas en Efectivo y lo depositan en el Banco Continental

DATOS ADICIONALES TIENEN LIBERTAD EN REGISTRARLO EN CUALQUIER NOTARIA (SOLO PARA EFECTOS DIDACTICOS DE REDACTAR Operaciones 8/5/2012 8/6/2012 8/8/2012 8/12/2012

8/18/2012

8/31/2012

s Sres Javier Velarde Arevalo y Andrs Rivera Rodriguez, constituyen la Sociedad Annima RIVERLAR SAC, el dia 05/08/12 mbos accionistas, suscriben 12000 acciones y 14000 acciones respectivamente, siendo el Valor de Cada Accion S/ 13 C/u. compromiso lo pagan los accionistas en Efectivo y lo depositan en el Banco Continental

ATOS ADICIONALES ENEN LIBERTAD EN REGISTRARLO EN CUALQUIER NOTARIA (SOLO PARA EFECTOS DIDACTICOS DE REDACTAR EL INVENTARIO, SI ESCOGIER

Se apertura el Libro Diario Se adquiere Mercaderias 800 Unds segn F/003-144 por S/14160 a Liberty SAC Se recibe servicio de Internet F/001-008 por S/ 380 (Afectar al Gasto Administrativo 97) Se vende el 90 % de Mercaderias, aplicando el 39% de Margen de Utilidad, y se emite la F/ 001-001 a Fababella SAC

Se realiza la Cobranza de la F/ 001-001 y se deposita en el Banco Continental

Determinar el Costo de Ventas

NVENTARIO, SI ESCOGIERAN DICHA OPCION)

12000 322.03

2160 57.97

14160 380 total

costo total igv 90% mercaderias compradas 10800 utilidad 39% 4212 precio de venta sin IGV 10800

1944

12744