curso APF Anlise e Planejamento Financeiro, APF 0612 TURMA 12

*Definir metas com base nos resultados gerenciais. *Trip da estruturao financeira: caixa controles financeiros bsicos: registro de caixa de entrada e sada, contas a pagar e a receber,controle bancrio, controle de estoques e fluxo de caixa; lucro relao entre despesas e custos fixos e variveis; patrimnio: bens da empresa, relao entre o enriquecimento e empobrecimento da empresa, capital de giro, tendncias de crescimento,endividamento e rentabilidade. *Resultante da diferena entre a receita e o custo mais a despesa = lucro. *As decises estratgicas envolvem principalmente, a rea financeira da empresa. *Principais objetivos da administrao financeira: Auxiliar na melhor utilizao de recursos disponveis em investimentos, financiamentos e aplicao de lucro lquido; selecionar as melhores fontes de obteno de recursos financeiros e analisar a correta utilizao dos mesmos. *Funo financeira tem o objetivo de assegurar a estrutura e operacionalizao do empreendimento. Para fazer um financiamento, tem que saber os riscos, benefcios e potencialidades de sua empresa. *Fluxo de caixa= ajuda controlar o capital de giro, identifica os problemas que poderemos enfrentar e faz parte de um planejamento. Permite que controle das atividades do ciclo operacional (atividades de compra e venda de mercadorias e servios da empresa em curto prazo) da empresa. *Capital de giro: montante de dinheiro necessrio para cobrir o ciclo de dias que a empresa tem desde a compra de mercadoria at o seu recebimento. tambm uma reserva para manter as atividades operacionais da empresa por um perodo determinado, at que haja receitas. *caixa: capital de liquidez imediata. *Administrao do caixa: lanamento histrico de entradas e sadas, previso de entradas e sadas e controle dos recursos disponveis. *Depois de avaliar os resultados do fluxo de caixa, deve-se analisar cada custo e estabelecer o nvel mnimo de estoque Just in time. *Se houver sobra de dinheiro devido ao fluxo de caixa, pode-se investir na compra de matrias-primas ou mercadorias, em aplicaes financeiras ou reserva de capital de giro. Porm, se o saldo for negativo, deve-se verificar o setor de contas a pagar, analisar os prazos com fornecedores, se h atrasos nos recebimentos e h evoluo ou queda nas vendas.

*Aes emergenciais para reverter o saldo negativo: antecipao de vendas e recebimentos de ttulos a vencer, prorrogao de compromissos, anlise de estoques, analisar a estrutura dos custos fixos, emprstimo bancrio, desconto de duplicatas e emprstimo de scios. *Planejamento o trabalho de preparao para qualquer empreendimento, estabelecendo os objetivos, etapas, prazos e meios de concretizao. Estratgia a arte de aplicar os meios disponveis com vista consecuo de objetivos especficos. / mobilizao de todos os recursos da empresa, visando atingir os objetivos em longo prazo. Ttica uma atividade especfica realizada para atingir um objetivo; subdiviso da estratgia. *Um plano pode ser operacional ou para obter recursos. Um planejamento mostra como otimizar os recursos disponveis, pois quando se planeja podese visualizar cada parte da empresa. Tambm ajudando desenvolver mtodos e estratgias eficientes para o crescimento da empresa. *Projete suas vendas com base no mercado e no na produo. *Funes administrativas: planejamento, organizao, direo e controle. *Mercado: relao entre a oferta e a procura. / composio de pessoas ou empresas que querem comprar ou vender bens ou servios. *Anlise de fatores internos: verifica-se a melhora da produo reduzindo os gastos; recursos humanos; rea de vendas; marketing. *Anlise de aumento e queda repentino de vendas: comunicao interna e externa, avaliar se as vendas esto sendo supervisionadas, analisar se as expectativas dos clientes esto sendo satisfeitas, supervisionar se existe sazonalidade e se existir, desenvolver meio de combater os momentos difceis. *Marketing: processo de planejamento, execuo, comunicao e distribuio de idias, bens e servios, de modo a criar trocas que satisfaam objetivos individuais e organizacionais. Deve avaliar: pblicoalvo; elaborar um plano de marketing; definir o veculo da propaganda, avaliar a relao custo-benefcio. *Estrutura gerencial de resultados nos permitir definir nossos objetivos afinados com a situao de nossa empresa. Alm de conhecer a estrutura de resultados da empresa, vocs podero aplicar estes conhecimentos para estabelecer estratgias de definio de objetivos e tambm de critrios de desempenho de seus empreendimentos. *Entender o que a estrutura gerencial de resultados nos permitir definir nossos objetivos afinados com a situao de nossa empresa. *Estrutura gerencial de resultados: receitas custos e despesas variveis totais= margem de contribuio ou lucro bruto custos e despesas fixas= resultado operacional (lucro ou prejuzo).

*Custos: valores monetrios aplicados diretamente na produo de bens/ servios e/ou compra de mercadorias. Ex: matria-prima. Despesas: Valores monetrios no aplicados diretamente na produo de bens/servios e/ou compras de mercadorias (referente ao funcionamento da empresa). Ex: aluguel. *Margem de contribuio: diferena entre receita e custos variveis. Sobra do preo de venda para cobrir os custos fixos. Anlise de sensibilidade: Feita com base na simulao de resultados, com o objetivo de avaliar o aumento de receitas e/ou reduo de custos. Ponto de equilbrio: Tem como finalidade verificar o volume de vendas necessrio para a empresa cobrir seus custos fixos. *A anlise e projeo dos resultados para empresa semelhante a voc conhecer a si mesmo e saber o que aconteceria se passasse por certas situaes. *A produo mensal a quantidade de produtos finais fabricados por uma empresa. Quando est dito que 100% da capacidade produtiva foi utilizada, significa que todos os funcionrios esto trabalhando, usando todos os recursos da empresa. E 5% de perdas, em mdia, o mesmo que falar que de cada 100 doces fabricados, perdem-se 5 unidades.Lembra-se do que quer dizer faturamento? a quantidade de produtos vendidos vezes o preo de cada um deles. No faturamento, no abatemos qualquer custo ou despesa. O que significa uma variao de vendas de 10 a 20%? Significa que o faturamento apresentado (R$ 20.000,00) pode ser de 2.000 (variao de 10%) a 4.000 (variao de 20%) maior ou menor, ou seja, pode ser qualquer valor entre: R$16.000,00 e R$24.000,00 a depender do ms considerado. *Custos variveis so aqueles gastos que variam com as vendas ou produo. Logo, todos estes valores variam com as vendas.