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PRODUCTO 2
NUEVO
PRODUCTO
Ventas ao anterior
8,000
6,000
3,200
2,400
4,000
11,200
8,400
4,000
total ventas
A las ventas del ao anterior se le suma el % del incremento en ventas proyectado 40%
y al resultado que nos arroje se le saca el % determinado mes a mes de acuerdo con el
estudio de mercados realizado. Ejemplo
Primer producto
Porcentaje de ventas mes de enero 10%
11,200
1,120
1,120
5,000
5,600,000
5,600
560
5,500
3,080,000
3,080
5,600
59,080
9.479%
5,600
12,200
45.902%
PRESUPUESTOS
12,200
610
1,220
2,440
7,930
20
VENTAS PRESUPUESTADAS
1120
UNIDADES REQUERIDAS
1140
200
UNIDADES A PRODUCIR
940
El anterior proceso se realiza con todos y cada uno de los productos que se deseen producir.
En la cdula hay una fila para cada uno fondo sombreado
PRESUPUESTOS
CONSUMO DE
LYCRA METRO
CINSUMO DE
RESORTE
METRO
CONSUMO DE
MARQUILLA
UNIDADES
0.5
940
470
1880
940
TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL
(Celda
Consumo
Materia Prima
C23)
(Celda
Consumo
Materia Prima
C32)
(Celda Consumo
Materia Prima
C41)
El anterior procedimiento se aplica a todos los productos que se pretenden fabricar o producir.
En la cdula hay una fila para cada uno fondo sombreado
9, CEDULA DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA CADA PRODUCTO (Miles US$)
Tomamos el total de cada materia utilizado en la elaboracin de un producto y lo multiplicamos por el
valor de compra y lo dividimos en mil para que nos de en miles de pesos. Esto se realiza con todas las
materias primas utilizadas y por cada producto. Ejemplo
COSTO DE LA LYCRA
CANTIDAD DE LYCRA A CONSUMIR
TOTAL
300
940
282000
DIVIDIMOS X 1000
282
10. CEDULAS DE ESTANDARES DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA UNIDAD
PRODUCIDA
Para la realizacin de estas cedula debemos conocer perfectamente el proceso que se debe realizar para
la elaboracin de un producto, en este caso se realizan tres procesos diferentes como son: corte, ensamble
y empaque del producto. Se determina el tiempo que se va a utilizar en cada una de las actividades ojala
por minutos. Ya conocemos la unidades a producir por producto estas las multiplicamos por el tiempo
que se necesita para realizar cada una de las actividades necesarias para producir o fabricar el producto.
UNIDADES A
PRODUCIR
PRODUCTO 1
TOTAL
MINUTOS
CORTE MINUTOS
10
940
9400
ENSAMBLE MINUTOS
10
940
9400
EMPAQUE MINUTOS
940
4700
25
940
23500
PRESUPUESTOS
cancelar, al total que nos de los dividimos por 30 para determinar el valor de un da de trabajo, este resultado
lo dividimos por ocho para determinar el valor de cada hora de trabajo y esta a su vez por 60 para determinar
el valor por minuto.
Seguidamente tomamos la cantidad de tiempo necesaria para cada uno de los procesos y lo multiplicamos
por el valor del minuto, as con todos los procesos
PRODUCTO 1
TOTAL
MINUTOS
VALOR DE
C/MINUTO
COSTO TOTAL
CORTE MINUTOS
9400
42.5
399.50
ENSAMBLE MINUTOS
9400
42.5
399.50
EMPAQUE MINUTOS
4700
34
159.80
23500
940
958.80
11, CEDULAS DE LOS COSTOS O VALOR UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
EN MILES DE US$
Para realizar esta cdula debemos primero remitirnos a la cdula de materia prima y tomas el total del valor
de la mateira prima por producto, seguidamente hacemos lo mismo con la cdula de mano de obra y por
ltimo colocamo el valor de los CIF. Lo anterior lo dividimos por la cantidad de unidades a producir y el resultado
ser el valor o costo unitario por producto .
PRODUCTO 1
CONCEPTO
ENERO
MATERIA PRIMA
1,081.0
MANO DE OBRA
494.4 +
1,575.4 =
C.I.F.
500.0 +
COSTO DE LA PRODUCCION
940
2.207852394
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
2,075.4
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
5
2.792147606
PRESUPUESTOS
DICIEMBRE
SALDO INICIAL
RESUMEN
93000
ACTIVIDADES DE OPERACIN
3000
0
159000
4000
60000
163000
1639000
1579000
78000
931000
35000
320000
24000
18000
12000
173000
125000
1466000
38000
173000
ACTIVIDADES DE INVERSIN
55000
5000
38000
5000
93000
5000
111000
5000
151000
-58000
40000
SUB - TOTAL
Por prestamos
80000
50000
0
130000
0
Pago de prestamos
60000
7000
Pago de dividendos
50000
SUB - TOTAL
117000
13000
131000
131000
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS
INFORMACIN INICIAL
De acuerdo con la Investigacin
de mercados
VENTAS AOS
ANTERIORES EN
UNIDADES
PRECIOS DE VENTA
/2XXX
PRODUCTOS
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.
CANTIDAD
1 SEM.
8,000
5000
5,500
10%
5%
5%
10%
10%
5%
5%
10%
10%
5%
5%
20%
100%
6,000
5000
5,500
10%
10%
10%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
20%
100%
NUEVO PRODUCTO
PROYECCIN
6000
6,500
10%
10%
10%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
20%
100%
4,000
2 SEM.
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO
PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
2,240
11,200
840
840
840
420
420
420
420
420
420
840
840
1,680
8,400
NUEVO PRODUCTO
400
400
400
200
200
200
200
200
200
400
400
800
4,000
2,360
1,800
1,800
1,740
1,740
1,180
1,180
1,740
1,740
1,800
1,800
4,720
23,600
TOTAL
2
VENTAS EN MILES $ (000)
PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
5,600
2,800
2,800
5,600
5,600
2,800
3,080
6,160
6,160
3,080
3,080
12,320
59,080
4,200
4,200
4,200
2,100
2,100
2,100
2,310
2,310
2,310
4,620
4,620
9,240
44,310
NUEVO PRODUCTO
2,400
2,400
2,400
1,200
1,200
1,200
1,300
1,300
1,300
2,600
2,600
5,200
25,100
TOTAL
12,200
9,400
9,400
8,900
8,900
6,100
6,690
9,770
9,770
10,300
10,300
26,760
128,490
3
ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
9.48%
4.74%
4.74%
9.48%
9.48%
4.74%
5.21%
10.43%
10.43%
5.21%
5.21%
20.85%
100.00%
9.48%
9.48%
9.48%
4.74%
4.74%
4.74%
5.21%
5.21%
5.21%
10.43%
10.43%
20.85%
100.00%
NUEVO PRODUCTO
9.56%
9.56%
9.56%
4.78%
4.78%
4.78%
5.18%
5.18%
5.18%
10.36%
10.36%
20.72%
100.00%
TOTAL
9.49%
7.32%
7.32%
6.93%
6.93%
4.75%
5.21%
7.60%
7.60%
8.02%
8.02%
20.83%
100.00%
4
ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
45.90%
29.79%
29.79%
62.92%
62.92%
45.90%
46.04%
63.05%
63.05%
29.90%
29.90%
46.04%
45.980%
34.43%
44.68%
44.68%
23.60%
23.60%
34.43%
34.53%
23.64%
23.64%
44.85%
44.85%
34.53%
34.485%
NUEVO PRODUCTO
19.67%
25.53%
25.53%
13.48%
13.48%
19.67%
19.43%
13.31%
13.31%
25.24%
25.24%
19.43%
19.535%
TOTAL
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100%
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
PRESUPUESTOS
PROYECCIN MENSUAL DE RECUPERACIN DE CARTERA SOBRE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL AO 200X1 200X2
El recaudo de cartera proyectado para el ao entrante es:
De 0 a 30 das
5%
De 31 a 60 das
10%
De 61 a 90 das
20%
De 91 a120 das
65%
Total
100%
RECAUDO AO 200X1
VENTAS
VALOR
ENERO
ENERO
12,200
FEBRERO
9,400
MARZO
9,400
ABRIL
8,900
MAYO
8,900
JUNIO
6,100
JULIO
6,690
AGOSTO
9,770
SEPTIEMBRE
9,770
OCTUBRE
10,300
NOVIEMBRE
10,300
DICIEMBRE
26,760
TOTAL
128,490
RECAUDO REALIZADO POR
MES EN %
610
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
RECAUDO AO 200X2
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
1,220
2,440
7,930
470
940
1,880
6,110
470
940
1,880
6,110
445
890
1,780
5,785
445
890
1,780
5,785
305
610
1,220
3,965
335
669
1,338
4,349
489
977
1,954
6,351
489
977
1,954
6,351
9,770
515
1,030
2,060
3,605
6,695
515
1,030
1,545
2,060
6,695
1,338
1,338
2,676
5,352
17,394
6,100
6,690
9,770
6,695
9,085
8,510
8,163
6,769
7,795
9,850
10,779
87,618
11,431
12,047
17,394
0.47%
1.32%
3.00%
8.71%
7.26%
7.07%
6.62%
6.35%
5.27%
6.07%
7.67%
8.39%
68.19%
8.90%
9.38%
13.54%
JUNIO
JULIO
AGOSTO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
ENERO
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
5%
10%
20%
65%
SEPTIEMBRE
100%
14%
29%
57%
OCTUBRE
100%
100%
33%
67%
100%
24%
76%
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
100%
100%
11%
21%
FEBRERO
ABRIL
10.643%
MAYO
10.369%
9.712%
9.316%
7.725%
8.896%
11.241%
12.302%
100%
27.968%
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
29.475%
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
16.793%
65.523%
12.208%
8.397%
20.161%
67.254%
3.975%
9.544%
19.593%
67.983%
4.772%
9.796%
20.918%
70.873%
3.357%
7.168%
14.946%
58.580%
0%
0%
0%
100%
3.931%
8.196%
19.768%
55.789%
5.985%
14.435%
25.069%
64.475%
7.217%
12.534%
19.839%
58.918%
11.151%
6.607%
10.457%
19.112%
4.114%
58.569%
5.229%
9.556%
1.763%
18.021%
55.574%
12.414%
1.527%
23.410%
44.426%
100.000%
100%
100%
100%
100%
100%
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
10.728%
JULIO
10.728%
AGOSTO
10.158%
SEPTIEMBRE
10.158%
OCTUBRE
6.962%
NOVIEMBRE
7.635%
DICIEMBRE
100%
0%
24.416%
100%
TOTAL
100%
42.557%
27.811%
100%
JULIO
13.924%
JUNIO
100%
JUNIO
100%
70.835%
MAYO
MAYO
68%
63.377%
ABRIL
ABRIL
100%
72.189%
MARZO
TOTAL
MARZO
100%
FEBRERO
100%
DICIEMBRE
FEBRERO
31.81%
100%
NOVIEMBRE
100%
40,872
100%
OCTUBRE
ENERO
100%
SEPTIEMBRE
MES
100%
AGOSTO
12.777%
100%
JULIO
4.394%
100%
JUNIO
1.929%
25,422
ENERO
ENERO
8,755
9,325
0.696%
TOTAL
8,900
11,195
MAYO
JULIO
8,900
3,850
ABRIL
JUNIO
9,400
1,690
MARZO
MAYO
9,400
610
FEBRERO
ABRIL
12,200
MES
TOTAL
MARZO
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
11.151%
16.380%
21.421%
62.199%
0%
0%
0%
0%
100%
PRESUPUESTOS
GRAN
TOTAL
12,200
9,400
9,400
8,900
8,900
6,100
6,690
9,770
9,770
10,300
10,300
26,760
128,490
100%
PRESUPUESTOS
Retorno a: Ventas Ingresos Operacionales
INGRESOS OPERACIONALES
34%
5%
10%
20%
5%
5%
33%
10%
10%
33%
10%
10%
5%
5%
5%
NUEVO PRODUCTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
RECUPERACION CARTERA'!A26
RECUPERACION CARTERA
0.47%
1.32% 3.00%
6%
6%
6%
8%
8%
13.54%
8.71%
9.38%
6%
8.90%
11%
11%
11%
8%
8%
8.39%
7.67%
11%
6.07%
7.26%
7.07%
6.62%
6.35%
5.27%
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ARTERA'!A26
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS
6
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 1
CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
20
20
20
50
30
40
30
30
40
100
50
50
50
VENTAS PRESUPUESTADAS
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
1,120
1,120
560
560
2,240
11,200
UNIDADES REQUERIDAS
1,140
580
580
1,170
1,150
600
590
1,150
1,160
660
610
2,290
11,250
200
940
20
560
20
560
20
1,150
50
1,100
30
570
40
550
30
1,120
30
1,130
40
620
100
510
50
2,240
200
11,050
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
50
50
100
100
50
100
100
50
100
100
50
50
50
VENTAS PRESUPUESTADAS
840
840
840
420
420
420
420
420
420
840
840
1,680
8,400
UNIDADES REQUERIDAS
890
890
940
520
470
520
520
470
520
940
890
1,730
8,450
300
590
50
840
50
890
100
420
100
370
50
470
100
420
100
370
50
470
100
840
100
790
50
1,680
300
8,150
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
60
60
120
50
60
100
100
50
100
100
100
60
60
VENTAS PRESUPUESTADAS
400
400
400
200
200
200
200
200
200
400
400
800
4,000
UNIDADES REQUERIDAS
460
460
520
250
260
300
300
250
300
500
500
860
4,060
200
260
60
400
60
460
120
130
50
210
60
240
100
200
100
150
50
250
100
400
100
400
100
760
200
3,860
7
RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR
CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
PRODUCTO 1
940
560
560
1,150
1,100
570
550
1,120
1,130
620
510
2,240
11,050
PRODUCTO 2
590
840
890
420
370
470
420
370
470
840
790
1,680
8,150
PRODUCTO 3 NUEVO
260
400
460
130
210
240
200
150
250
400
400
760
3,860
1,790
1,800
1,910
1,700
1,680
1,280
1,170
1,640
1,850
1,860
1,700
4,680
23,060
TOTAL
PRESUPUESTOS
ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA
8
LYCRA
METROS
PRODUCTO 1
1.00
PRODUCTO 2
1.00
PRODUCTO 3 NUEVO
1.20
RESORTE MARQUILLA
METROS
UNIDAD
0.50
2
0.50
2
0.60
2
ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
260
400
1,790
1,800
MARZO
560
890
460
1,910
ABRIL
1,150
420
130
1,700
MAYO
1,100
370
210
1,680
JUNIO
570
470
240
1,280
JULIO
550
420
200
1,170
ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
312
480
1,842
1,880
MARZO
560
890
552
2,002
ABRIL
1,150
420
156
1,726
MAYO
1,100
370
252
1,722
JUNIO
570
470
288
1,328
JULIO
550
420
240
1,210
ENERO
FEBRERO
470
280
295
420
156
240
921
940
MARZO
280
445
276
1,001
ABRIL
575
210
78
863
MAYO
550
185
126
861
JUNIO
285
235
144
664
JULIO
275
210
120
605
ENERO
FEBRERO
1,880
1,120
1,180
1,680
520
800
3,580
3,600
MARZO
1,120
1,780
920
3,820
ABRIL
2,300
840
260
3,400
MAYO
2,200
740
420
3,360
JUNIO
1,140
940
480
2,560
JULIO
1,100
840
400
2,340
ENERO
FEBRERO
282.0
168.0
177.0
252.0
MARZO
168.0
267.0
ABRIL
345.0
126.0
MAYO
330.0
111.0
JUNIO
171.0
141.0
JULIO
165.0
126.0
PRESUPUESTOS
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
93.6
552.6
144.0
564.0
165.6
600.6
46.8
517.8
75.6
516.6
86.4
398.4
72.0
363.0
54.0
501.0
90.0
570.0
144.0
582.0
144.0
534.0
273.6
1,449.6
ENERO
FEBRERO
47.0
28.0
29.5
42.0
15.6
24.0
92.1
94.0
MARZO
28.0
44.5
27.6
100.1
ABRIL
57.5
21.0
7.8
86.3
MAYO
55.0
18.5
12.6
86.1
JUNIO
28.5
23.5
14.4
66.4
JULIO
27.5
21.0
12.0
60.5
ENERO
FEBRERO
752.0
448.0
472.0
672.0
208.0
320.0
1,432.0
1,440.0
MARZO
448.0
712.0
368.0
1,528.0
ABRIL
920.0
336.0
104.0
1,360.0
MAYO
880.0
296.0
168.0
1,344.0
JUNIO
456.0
376.0
192.0
1,024.0
JULIO
440.0
336.0
160.0
936.0
COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE US$ MES A MES Y ANUAL
CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
1,081.0
644.0
678.5
966.0
317.2
488.0
2,076.7
2,098.0
MARZO
644.0
1,023.5
561.2
2,228.7
ABRIL
1,322.5
483.0
158.6
1,964.1
MAYO
1,265.0
425.5
256.2
1,946.7
JUNIO
655.5
540.5
292.8
1,488.8
JULIO
632.5
483.0
244.0
1,359.5
PRESUPUESTOS
TOTAL
11,050
8,150
3,860
23,060
TOTAL
11,050
8,150
4,632
23,832
TOTAL
5,525
4,075
2,316
11,916
TOTAL
22,100
16,300
7,720
46,120
TOTAL
3,315.0
2,445.0
PRESUPUESTOS
1,389.6
7,149.6
TOTAL
552.5
407.5
231.6
1,191.6
TOTAL
8,840.0
6,520.0
3,088.0
18,448.0
TOTAL
12,707.5
9,372.5
4,709.2
26,789.2
PRESUPUESTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
CORTE
MINUTOS
3
3
3
ENSAMBLE EMPAQUE
TOTAL
MINUTOS
MINUTOS
POR UNIDAD
4
2
9
5
2
10
6
2
11
9
15
6
ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
260
400
1,790
1,800
MARZO
560
890
460
1,910
ABRIL
1,150
420
130
1,700
MAYO
1,100
370
210
1,680
JUNIO
570
470
240
1,280
JULIO
550
420
200
1,170
ENERO
FEBRERO
2,820
1,680
1,770
2,520
780
1,200
5,370
5,400
MARZO
1,680
2,670
1,380
5,730
ABRIL
3,450
1,260
390
5,100
MAYO
3,300
1,110
630
5,040
JUNIO
1,710
1,410
720
3,840
JULIO
1,650
1,260
600
3,510
ENERO
FEBRERO
3,760
2,240
2,950
4,200
1,560
2,400
8,270
8,840
MARZO
2,240
4,450
2,760
9,450
ABRIL
4,600
2,100
780
7,480
MAYO
4,400
1,850
1,260
7,510
JUNIO
2,280
2,350
1,440
6,070
JULIO
2,200
2,100
1,200
5,500
ENERO
FEBRERO
1,880
1,120
1,180
1,680
520
800
3,580
3,600
MARZO
1,120
1,780
920
3,820
ABRIL
2,300
840
260
3,400
MAYO
2,200
740
420
3,360
JUNIO
1,140
940
480
2,560
JULIO
1,100
840
400
2,340
ENERO
FEBRERO
8,460
5,040
5,900
8,400
2,860
4,400
17,220
17,840
MARZO
5,040
8,900
5,060
19,000
ABRIL
10,350
4,200
1,430
15,980
MAYO
9,900
3,700
2,310
15,910
JUNIO
5,130
4,700
2,640
12,470
JULIO
4,950
4,200
2,200
11,350
PRESUPUESTO
11
COSTO EN MILES DE US$ MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE CORTE
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
152.8
91.0
95.9
136.6
42.3
65.0
291.0
292.6
MARZO
91.0
144.7
74.8
310.5
ABRIL
186.9
68.3
21.1
276.4
MAYO
178.8
60.1
34.1
273.1
JUNIO
92.7
76.4
39.0
208.1
JULIO
89.4
68.3
32.5
190.2
COSTO EN MILES DE US$ MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE ENSAMBLE O DE COSTURA
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
239.7
142.8
188.1
267.8
99.5
153.0
527.2
563.6
MARZO
142.8
283.7
176.0
602.4
ABRIL
293.3
133.9
49.7
476.9
MAYO
280.5
117.9
80.3
478.8
JUNIO
145.4
149.8
91.8
387.0
JULIO
140.3
133.9
76.5
350.6
COSTO EN MILES DE US$ MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE EMPAQUE
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
101.9
60.7
63.9
91.0
28.2
43.4
194.0
195.1
MARZO
60.7
96.5
49.9
207.0
ABRIL
124.6
45.5
14.1
184.2
MAYO
119.2
40.1
22.8
182.1
JUNIO
61.8
50.9
26.0
138.7
JULIO
59.6
45.5
21.7
126.8
COSTO EN MILES DE US$ MES A MES Y ANUAL POR LA TOTALIDAD DEL PROCESO DE PRODUCCION
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
494.4
294.5
347.9
495.3
169.9
261.4
1,012.2
1,051.2
MARZO
294.5
524.8
300.6
1,119.9
ABRIL
604.8
247.7
84.9
937.4
MAYO
578.5
218.2
137.2
933.9
JUNIO
299.8
277.2
156.8
733.8
JULIO
289.3
247.7
130.7
667.6
PRESUPUESTO
TOTAL
11,050
8,150
3,860
23,060
TOTAL
33,150
24,450
11,580
69,180
TOTAL
44,200
40,750
23,160
108,110
TOTAL
22,100
16,300
7,720
46,120
TOTAL
99,450
81,500
42,460
223,410
PRESUPUESTO
TOTAL
1,796.3
1,324.9
627.5
3,748.7
TOTAL
2,817.8
2,597.8
1,476.5
6,892.0
TOTAL
1,197.5
883.3
418.3
2,499.1
TOTAL
5,811.6
4,806.0
2,522.3
13,139.8
PRESUPUESTOS
=
=
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
1,081.0
644.0
494.4
294.5
MARZO
644.0
294.5
ABRIL
1,322.5
604.8
MAYO
1,265.0
578.5
JUNIO
655.5
299.8
JULIO
632.5
289.3
1,575.4
500.0
938.5
500.0
938.5
500.0
1,927.3
500.0
1,843.5
500.0
955.3
500.0
921.8
500.0
1,877.1
500.0
1,893.8
500.0
1,039.1
500.0
854.7
500.0
3,754.1
500.0
2,075.4
1,438.5
1,438.5
2,427.3
2,343.5
1,455.3
1,421.8
2,377.1
2,393.8
1,539.1
1,354.7
4,254.1
940
560
560
1,150
1,100
570
550
1,120
1,130
620
510
2,240
2.20785239 2.56879464 2.56879464 2.11072011 2.13048295 2.55313048 2.58502841 2.12236607 2.11841538 2.48238911 2.65632966 1.89915179
5
5
5
5
5
5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
2.79214761 2.43120536 2.43120536 2.88927989 2.86951705 2.44686952 2.91497159 3.37763393 3.38158462 3.01761089 2.84367034 3.60084821
ENERO
FEBRERO
678.5
966.0
347.9
495.3
MARZO
1,023.5
524.8
ABRIL
483.0
247.7
MAYO
425.5
218.2
JUNIO
540.5
277.2
JULIO
483.0
247.7
1,026.4
600.0
1,461.3
600.0
1,548.3
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
1,461.3
600.0
1,374.4
600.0
2,922.7
600.0
1,626.4
2,061.3
2,148.3
1,330.7
1,243.7
1,417.7
1,330.7
1,243.7
1,417.7
2,061.3
1,974.4
3,522.7
590
840
2.75663665 2.45397321
5
5
2.24336335 2.54602679
890
420
370
470
420
370
470
840
790
1,680
2.4138448 3.16825893 3.36130912 3.01628324 3.16825893 3.36130912 3.01628324 2.45397321 2.49918117 2.09683036
5
5
5
5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
5.5
2.5861552 1.83174107 1.63869088 1.98371676 2.33174107 2.13869088 2.48371676 3.04602679 3.00081883 3.40316964
ENERO
FEBRERO
317.2
488.0
169.9
261.4
MARZO
561.2
300.6
ABRIL
158.6
84.9
MAYO
256.2
137.2
JUNIO
292.8
156.8
JULIO
244.0
130.7
487.1
400.0
749.4
400.0
861.8
400.0
243.5
400.0
393.4
400.0
449.6
400.0
374.7
400.0
281.0
400.0
468.4
400.0
749.4
400.0
749.4
400.0
1,423.8
400.0
887.1
1,149.4
1,261.8
643.5
793.4
849.6
774.7
681.0
868.4
1,149.4
1,149.4
1,823.8
200
150
3.8734375 4.54010417
6.5
6.5
2.6265625 1.95989583
250
3.4734375
6.5
3.0265625
400
2.8734375
6.5
3.6265625
260
3.41189904
6
2.58810096
400
460
130
2.8734375 2.74300272 4.95036058
6
6
6
3.1265625 3.25699728 1.04963942
210
240
3.7781994 3.54010417
6
6
2.2218006 2.45989583
400
760
2.8734375 2.39975329
6.5
6.5
3.6265625 4.10024671
PRESUPUESTOS
TOTAL
12,707.5
5,811.6
18,519.1
6,000.0
24,519.1
11,050
2.21892393
5.25
3.03107607
TOTAL
9,372.5
4,806.0
14,178.5
7,200.0
21,378.5
8,150
2.62312308
5.25
2.62687692
TOTAL
4,709.2
2,522.3
7,231.5
4,800.0
12,031.5
3,860
3.11696082
6.25
3.13303918
PRESUPUESTOS
+
=
+
=
=
=
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO
PRIMO
DIRECTO
C.I.F.
COSTO
DE
LA
PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
FEBRERO
1,081.0
644.0
494.4
294.5
MARZO
644.0
294.5
ABRIL
1,322.5
604.8
MAYO
1,265.0
578.5
JUNIO
655.5
299.8
JULIO
632.5
289.3
TOTAL
12,707.5
5,811.6
1,575.4
500.0
938.5
500.0
938.5
500.0
1,927.3
500.0
1,843.5
500.0
955.3
500.0
921.8
500.0
1,877.1
500.0
1,893.8
500.0
1,039.1
500.0
854.7
500.0
3,754.1
500.0
18,519.1
6,000.0
2,075.4
1,438.5
1,438.5
2,427.3
2,343.5
1,455.3
1,421.8
2,377.1
2,393.8
1,539.1
1,354.7
4,254.1
24,519.1
940
2207.85239
5000
2792.14761
560
2568.79464
5000
2431.20536
560
2568.79464
5000
2431.20536
1,150
2110.72011
5000
2889.27989
1,100
2130.48295
5000
2869.51705
570
2553.13048
5000
2446.86952
550
2585.02841
5500
2914.97159
1,120
2122.36607
5500
3377.63393
1,130
2118.41538
5500
3381.58462
620
2482.38911
5500
3017.61089
510
2656.32966
5500
2843.67034
2,240
1899.15179
5500
3600.84821
11,050
2218.92393
5250
3031.07607
TOTAL
9,372.5
4,806.0
ENERO
FEBRERO
678.5
966.0
347.9
495.3
MARZO
1,023.5
524.8
ABRIL
483.0
247.7
MAYO
425.5
218.2
JUNIO
540.5
277.2
JULIO
483.0
247.7
1,026.4
600.0
1,461.3
600.0
1,548.3
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
730.7
600.0
643.7
600.0
817.7
600.0
1,461.3
600.0
1,374.4
600.0
2,922.7
600.0
14,178.5
7,200.0
1,626.4
2,061.3
2,148.3
1,330.7
1,243.7
1,417.7
1,330.7
1,243.7
1,417.7
2,061.3
1,974.4
3,522.7
21,378.5
590
2756.63665
5000
2243.36335
840
2453.97321
5000
2546.02679
890
2413.8448
5000
2586.1552
420
3168.25893
5000
1831.74107
370
3361.30912
5000
1638.69088
470
3016.28324
5000
1983.71676
420
3168.25893
5500
2331.74107
370
3361.30912
5500
2138.69088
470
3016.28324
5500
2483.71676
840
2453.97321
5500
3046.02679
790
2499.18117
5500
3000.81883
1,680
2096.83036
5500
3403.16964
8,150
2623.12308
5250
2626.87692
TOTAL
4,709.2
2,522.3
ENERO
FEBRERO
317.2
488.0
169.9
261.4
MARZO
561.2
300.6
ABRIL
158.6
84.9
MAYO
256.2
137.2
JUNIO
292.8
156.8
JULIO
244.0
130.7
487.1
400.0
749.4
400.0
861.8
400.0
243.5
400.0
393.4
400.0
449.6
400.0
374.7
400.0
281.0
400.0
468.4
400.0
749.4
400.0
749.4
400.0
1,423.8
400.0
7,231.5
4,800.0
887.1
1,149.4
1,261.8
643.5
793.4
849.6
774.7
681.0
868.4
1,149.4
1,149.4
1,823.8
12,031.5
260
3411.89904
6000
2588.10096
400
2873.4375
6000
3126.5625
460
2743.00272
6000
3256.99728
130
4950.36058
6000
1049.63942
210
3778.1994
6000
2221.8006
240
3540.10417
6000
2459.89583
200
3873.4375
6500
2626.5625
150
4540.10417
6500
1959.89583
250
3473.4375
6500
3026.5625
400
2873.4375
6500
3626.5625
400
2873.4375
6500
3626.5625
760
2399.75329
6500
4100.24671
3,860
3116.96082
6250
3133.03918
PRESUPUESTO
X
=
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONCEPTO
UNIDADES
DE
1,120.0
560.0
560.0
1,120.0
1,120.0
560.0
560.0
1,120.0
1,120.0
560.0
560.0
2,240.0
VENTA
COSTO
UNITARIO
2.20785239 2.56879464 2.56879464 2.11072011 2.13048295 2.55313048 2.58502841 2.12236607 2.11841538 2.48238911 2.65632966 1.89915179
DE PRODUCCION
2,472.8
1,438.5
1,438.5
2,364.0
2,386.1
1,429.8
1,447.6
2,377.1
2,372.6
1,390.1
1,487.5
4,254.1
COSTO EN VENTAS
X
=
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONCEPTO
UNIDADES QUE SE
840.0
840.0
840.0
420.0
420.0
420.0
420.0
420.0
420.0
840.0
840.0
1,680.0
VAN A VENDER
COSTO
UNITARIO
2.75663665 2.45397321 2.41384480 3.16825893 3.36130912 3.01628324 3.16825893 3.36130912 3.01628324 2.45397321 2.49918117 2.09683036
DE PRODUCCION
2,315.6
2,061.3
2,027.6
1,330.7
1,411.7
1,266.8
1,330.7
1,411.7
1,266.8
2,061.3
2,099.3
3,522.7
COSTO EN VENTAS
X
=
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONCEPTO
UNIDADES QUE SE
400.0
400.0
400.0
200.0
200.0
200.0
200.0
200.0
200.0
400.0
400.0
800.0
VAN A VENDER
COSTO
UNITARIO
3.41189904 2.87343750 2.74300272 4.95036058 3.77819940 3.54010417 3.87343750 4.54010417 3.47343750 2.87343750 2.87343750 2.39975329
DE PRODUCCION
1,364.8
1,149.4
1,097.2
990.1
755.6
708.0
774.7
908.0
694.7
1,149.4
1,149.4
1,919.8
COSTO EN VENTAS
X
=
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONCEPTO
UNIDADES QUE SE
2,360.0
1,800.0
1,800.0
1,740.0
1,740.0
1,180.0
1,180.0
1,740.0
1,740.0
1,800.0
1,800.0
4,720.0
VAN A VENDER
COSTO
UNITARIO
6.10178873 5.98058036 5.89697369 6.92909923 6.75119188 6.74944845 7.04443317 6.99704325 6.29251112 5.89417483 6.11332333 4.79589991
DE PRODUCCION
6,153.1
4,649.2
4,563.4
4,684.7
4,553.5
3,404.6
3,553.0
4,696.8
4,334.2
4,600.9
4,736.2
9,696.6
COSTO EN VENTAS
PRESUPUESTO
TOTAL
11,200.0
2.21892393
24,851.9
TOTAL
8,400.0
2.62312308
22,034.2
TOTAL
4,000.0
3.11696082
12,467.8
TOTAL
23,600.0
5.88103395
59,354.0
PRESUPUESTOS
VENTAS
AREA:
RESPONSABLE :
CENTRO DE COSTO:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
OBSERVACIONES
TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
84000
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
6997.2
HORAS EXTRAS
COMISIONES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
8%
1%
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
840
PRIMA DE SERVICIOS
8%
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
583.1
6997.2
VACACIONES
4%
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
291.9
3502.8
4%
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
3360
INDEMNIZACIONES LABORES
CAPACITACION DEL PERSONAL
APORTES A ENTIDADES EPS.
8%
560
560
560
560
560
560
560
560
560
560
560
560
6720
10%
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
708.75
8505
4%
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
3360
APORTES I.C.B.F.
3%
210
210
210
210
210
210
210
210
210
210
210
210
2520
SENA
2%
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
1680
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
10706.85
128482.2
200
500
300
200
500
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2400
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2400
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
ENERGIA ELECTRICA
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
110
1320
OTROS
300
OTROS
TOTAL HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
VEHICULOS
TOTAL ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
VEHICULOS
RESPONSABILIDAD CIVIL
TOTAL SEGUROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
PROCESAMIENTO ELEC DATOS
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
TRANSP. FLETES Y ACARREOS
GAS
TOTAL SERVICIOS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
ADECUACIONES E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
24
36
36
96
ARMAMENTO Y VIGILANCIA
TOTAL DEPRESIACIONES
AMORTIZACIONES
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
55
660
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
PRESUPUESTOS
VENTAS
AREA:
RESPONSABLE :
CENTRO DE COSTO:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS
TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION
Esta cdula se elabora para cada uno de los centros
de gestin del rea comercial, debe corresponder a
cada departamento o grupo de equipo.
105
11154.85
105
11154.85
105
11154.85
105
11454.85
105
11154.85
105
11154.85
105
11154.85
105
11154.85
105
11154.85
105
11154.85
105
11154.85
105
11354.85
1260
134358.2
OBSERVACIONES
PRESUPUESTO
TOTAL
800,000
%
50%
30%
20%
TOTAL
400,000
240,000
160,000
800,000
PRESUPUESTOS
ADMINISTRACION
RESPONSABLE :
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CODIGO
CENTRO DE COSTO:
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
24000
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
408
1999.2
HORAS EXTRAS
COMISIONES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
8.33%
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
1.00%
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240
PRIMA DE SERVICIOS
8.33%
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
166.6
1999.2
VACACIONES
4.17%
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
83.4
1000.8
4.00%
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
960
INDEMNIZACIONES LABORES
CAPACITACION DEL PERSONAL
APORTES A ENTIDADES EPS.
8.00%
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
1920
10.125%
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
202.5
2430
4.00%
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
960
APORTES I.C.B.F.
3.00%
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
720
SENA
2.00%
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
480
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
3093.1
37117.2
200
300
OTROS
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
ABOGADOS
100
OTROS
TOTAL HONORARIOS
100
200
300
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1800
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1800
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
120
ENERGIA ELECTRICA
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
720
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
VEHICULOS
TOTAL ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
VEHICULOS
RESPONSABILIDAD CIVIL
TOTAL SEGUROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
PROCESAMIENTO ELEC DATOS
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
TRANSP. FLETES Y ACARREOS
GAS
TOTAL SERVICIOS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
ADECUACIONES E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
12
24
36
PRESUPUESTOS
AREA:
CODIGO
ADMINISTRACION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CENTRO DE COSTO:
RESPONSABLE :
%
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
GASTOS DE PERSONAL
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
420
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS
TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION
53%
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
1020
3416.1
3416.1
3416.1
3516.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3416.1
3616.1
41293.2
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
TOTAL
500,000
%
30%
30%
40%
TOTAL
150,000
150,000
200,000
500000
PRESUPUESTOS
CODIGO
ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE
VENTA Y ADMINISTRATIVOS
CENTRO DE COSTO:
GASTOS DE PERSONAL
RESPONSABLE :
SUELDOS
HORAS EXTRAS
COMISIONES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
DOTACION Y SUMINISTROS TRBAJ
INDEMNIZACIONES LABORES
CAPACITACION DEL PERSONAL
APORTES A ENTIDADES EPS.
APORTES FONDOS DE PENSIONES
APORTES CAJA COMPENSACION
APORTES I.C.B.F.
SENA
OTROS
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
ABOGADOS
OTROS
TOTAL HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
VEHICULOS
TOTAL ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
VEHICULOS
RESPONSABILIDAD CIVIL
TOTAL SEGUROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
PROCESAMIENTO ELEC DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
TRANSP. FLETES Y ACARREOS
GAS
TOTAL SERVICIOS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIOI DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ADECUACIONES E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ARMAMENTO Y VIGILANCIA
TOTAL REPARACIONES
8.33%
1.00%
8.33%
4.17%
4.00%
8.00%
10.125%
4.00%
3.00%
2.00%
ENERO
FEBRERO
9000
9000
34
749.7
90
749.7
375.3
360
34
749.7
90
749.7
375.3
360
720
911.25
360
270
180
720
911.25
360
270
180
13799.95
13799.95
150
150
150
150
25
25
25
25
30
30
10
20
10
20
60
60
1
2
1
2
MARZO
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
400
0
400
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
0
0
0
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
9000
0
0
34
749.7
90
749.7
375.3
360
0
0
720
911.25
360
270
180
0
13799.95
0
400
0
400
0
350
0
350
0
50
0
50
0
80
0
20
70
0
0
0
0
0
170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
5
3
0
11
TOTAL
108000
0
0
408
8996.4
1080
8996.4
4503.6
4320
0
0
8640
10935
4320
3240
2160
0
165599.4
0
800
0
800
0
4200
0
4200
0
600
0
600
0
960
0
240
840
0
0
0
0
0
2040
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
36
60
36
0
132
PRESUPUESTOS
CODIGO
ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE
VENTA Y ADMINISTRATIVOS
CENTRO DE COSTO:
GASTOS DE PERSONAL
AMORTIZACIONES
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
LIBROS, REVISTAS, SUSCRIPCIONES
GASTOS DE REPRESENTACION Y REL. PUBL.
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
UTILIES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS
TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION
RESPONSABLE :
53%
ENERO
FEBRERO
35
50
35
50
85
14122.95
85
14122.95
MARZO
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14970.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14570.95
0
0
0
0
0
0
90
100
0
0
0
190
14970.95
TOTAL
0
0
0
0
0
0
1080
1200
0
0
0
2280
175651.4
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
OBSERVACIONES
PRESUPUESTOS
ENERO
FEBRERO
5,000
5,000
1,200
1,200
3,000
3,000
500
500
9,700
9,700
MARZO
5,000
1,200
3,000
500
ABRIL
5,000
1,200
3,000
500
MAYO
5,000
1,200
3,000
500
JUNIO
5,000
1,200
3,000
500
JULIO
5,000
1,200
3,000
500
9,700
9,700
9,700
9,700
9,700
9,700
9,700
9,700
9,700
PRESUPUESTOS
TOTAL
60,000
14,400
36,000
6,000
116,400
PRESUPUESTOS
ENERO
500
200
30
FEBRERO
200
200
MARZO
500
200
20
ABRIL
700
200
MAYO
200
200
50
JUNIO
500
200
JULIO
200
200
10
730
400
720
900
450
700
410
860
500
610
400
500
PRESUPUESTOS
TOTAL
4,660
2,400
120
7,180
PRESUPUESTOS
ENERO
52,000
5,000
500
3,000
2,000
3,000
40,000
105,500
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
5,000
500
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
5,000
DICIEMBRE
5,000
500
3,000
400
2,000
5,000
3,000
400
45,000
52,500
6,000
5,000
5,000
500
70,000
70,000
5,000
PRESUPUESTOS
TOTAL
52,000
20,000
1,500
6,000
400
9,000
6,000
155,000
249,900
PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO
INGRESOS POR VENTAS
(-)TOTAL
COSTOS
DE
VENTAS
Materia Prima
Mano de Obra directa
C.I.F.
UTILIDAD BRUTA
(-)TOTAL
GASTOS
OPERACIONALES
Gastos
operacionales
de
Administracin
Gastos
operacionales
de
ventas
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS NO
OPERACIONALES
(-) OTROS EGRESOS NO
OPERACIONALES
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
(-) IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (35%)
(=) UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO
(-) RESERVA LEGAL (10%)
(=) UTILIDADES NETAS A
DISTRIBUIR
ENERO
FEBRERO
12,200.0
9,400.0
MARZO
9,400.0
ABRIL
8,900.0
MAYO
8,900.0
JUNIO
6,100.0
JULIO
6,690.0
4,588.9
2,076.7
1,012.2
1,500.0
7,611.1
4,649.2
2,098.0
1,051.2
1,500.0
4,750.8
4,848.6
2,228.7
1,119.9
1,500.0
4,551.4
4,401.5
1,964.1
937.4
1,500.0
4,498.5
4,380.6
1,946.7
933.9
1,500.0
4,519.4
3,722.6
1,488.8
733.8
1,500.0
2,377.4
3,527.1
1,359.5
667.6
1,500.0
3,162.9
4,301.8
1,896.5
905.3
1,500.0
5,468.3
4,679.8
2,145.0
1,034.8
1,500.0
5,090.2
4,749.8
2,167.0
1,082.8
1,500.0
5,550.2
4,478.5
1,983.0
995.5
1,500.0
5,821.5
9,600.6
5,435.2
2,665.4
1,500.0
17,159.4
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,971.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,571.0
14,971.0
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,516.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,416.1
3,616.1
11,154.9
-6,959.8
11,154.9
-9,820.2
11,154.9
-10,019.6
11,454.9
-10,472.5
11,154.9
-10,051.6
11,154.9
-12,193.5
11,154.9
-11,408.1
11,154.9
-9,102.7
11,154.9
-9,480.8
11,154.9
-9,020.7
11,154.9
-8,749.4
11,354.9
2,188.5
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
9,700.0
730.0
400.0
720.0
900.0
450.0
700.0
410.0
860.0
500.0
610.0
400.0
500.0
2,010.2
-520.2
-1,039.6
-1,672.5
-801.6
-3,193.5
-2,118.1
-262.7
-280.8
69.3
550.6
11,388.5
703.6
-182.1
-363.9
-585.4
-280.6
-1,117.7
-741.3
-91.9
-98.3
24.2
192.7
3,986.0
1,306.6
130.7
-338.1
-33.8
-675.7
-67.6
-1,087.1
-108.7
-521.0
-52.1
-2,075.8
-207.6
-1,376.7
-137.7
-170.8
-17.1
-182.5
-18.3
45.0
4.5
357.9
35.8
7,402.5
740.3
1,175.9
-304.3
-608.2
-978.4
-468.9
-1,868.2
-1,239.1
-153.7
-164.3
40.5
322.1
6,662.3
PRESUPUESTOS
ENERO
FEBRERO
9.49%
7.32%
MARZO
7.32%
ABRIL
6.93%
MAYO
6.93%
JUNIO
4.75%
JULIO
5.21%
7.92%
7.75%
7.70%
8.33%
10.79%
8.03%
7.83%
8.00%
8.33%
6.73%
8.37%
8.32%
8.52%
8.33%
6.45%
7.60%
7.33%
7.13%
8.33%
6.38%
7.56%
7.27%
7.11%
8.33%
6.40%
6.43%
5.56%
5.58%
8.33%
3.37%
6.09%
5.07%
5.08%
8.33%
4.48%
7.43%
7.08%
6.89%
8.33%
7.75%
8.08%
8.01%
7.88%
8.33%
7.21%
8.20%
8.09%
8.24%
8.33%
7.87%
7.73%
7.40%
7.58%
8.33%
8.25%
16.57%
20.29%
20.28%
8.33%
24.32%
8.30%
8.30%
8.30%
8.52%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.30%
8.52%
8.27%
8.27%
8.27%
8.51%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.27%
8.76%
8.30%
6.62%
8.30%
9.34%
8.30%
9.53%
8.53%
9.97%
8.30%
9.56%
8.30%
11.60%
8.30%
10.86%
8.30%
8.66%
8.30%
9.02%
8.30%
8.58%
8.30%
8.33%
8.45%
-2.08%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
10.17%
5.57%
10.03%
12.53%
6.27%
9.75%
5.71%
11.98%
6.96%
8.50%
5.57%
6.96%
48.68%
-12.60%
-25.17%
-40.50%
-19.41%
-77.33%
-51.29%
-6.36%
-6.80%
1.68%
13.33%
275.78%
48.68%
-12.60%
-25.17%
-40.50%
-19.41%
-77.33%
-51.29%
-6.36%
-6.80%
1.68%
13.33%
275.78%
48.68%
48.68%
-12.60%
-12.60%
-25.17%
-25.17%
-40.50%
-40.50%
-19.41%
-19.41%
-77.33%
-77.33%
-51.29%
-51.29%
-6.36%
-6.36%
-6.80%
-6.80%
1.68%
1.68%
13.33%
13.33%
275.78%
275.78%
48.68%
-12.60%
-25.17%
-40.50%
-19.41%
-77.33%
-51.29%
-6.36%
-6.80%
1.68%
13.33%
275.78%
PRESUPUESTOS
TOTAL
128,490.0
57,929.0
26,789.2
13,139.8
18,000.0
70,561.0
175,651.4
41,293.2
134,358.2
-105,090.4
116,400.0
7,180.0
4,129.6
1,445.3
2,684.2
268.4
2,415.8
PRESUPUESTOS
TOTAL
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
PRESUPUESTO
128,490
128,490
Menos
57,929
COSTO DE VENTAS
71
Materia Prima
26,789
72
13,140
73
C.I.F.
18,000
UTILIDAD BRUTA
70,561
Menos
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
41,293
5105
GASTOS DE PERSONAL
5110
HONORARIOS
37,117
5120
ARRENDAMIENTOS
5130
SEGUROS
300
5135
SERVICIOS
720
5160
DEPRESIACIONES
5195
DIVERSOS
300
1,800
36
1,020
GASTOS DE PERSONAL
5110
HONORARIOS
5120
ARRENDAMIENTOS
5130
SEGUROS
5135
SERVICIOS
5160
DEPRESIACIONES
5195
DIVERSOS
134,358
128,482
500
2,400
300
1,320
96
1,260
UTILIDAD OPERACIONAL
-105,090
Ms
INGRESOS NO OPERACIONALES
116,400
422010
ARRENDAMIENTOS
60,000
423005
ASESORIAS
14,400
421005
INTERESES
36,000
421010
CORRECCION MONETARIA
Menos
EGRESOS NO OPERACIONALES
7,180
COMISONES BANCARIAS
4,660
INTERESES
2,400
GASTOS NO DEDUCIBLES
120
4,130
1,445
2,684
Ms
6,000
268
2,416
82,000
84,416
PRESUPUESTOS
HOJA DE TRABAJO
CODIGO
CUENTAS
SALDOS
DEBE
HABER
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
SALDOS
DEBE
HABER
ESTADO DE
RESULTADOS
DEBE
HABER
BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
Caja
1
3,000.00
3,000.00
3,000.00
Bancos
1
5,000.00
204,018.00
63,646.18
145,371.82
145,371.82
53,000.00
128,490.00
87,618.00
93,872.00
93,872.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
10,000.00
71,336.40
71,336.40
5,000.00
5,000.00
20,000.00
5,000.00
20,000.00
5,000.00
36.00
20,000.00
20,000.00
5,036.00
5,036.00
20,000.00
10,000.00
60.00
20,000.00
20,000.00
10,060.00
10,060.00
20,000.00
12,000.00
36.00
20,000.00
12,036.00
12,036.00
1,000.00
1,000.00
74,789.20
74,789.20
7,000.00
7,000.00
810.00
810.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
82,000.00
82,000.00
158,350.62
1,000.00
30,000.00
44,789.20
7,000.00
810.00
10,000.00
128,490.00
128,490.00
128,490.00
116,400.00
116,400.00
116,400.00
10,000.00
64,162.00
PRESUPUESTOS
HOJA DE TRABAJO
CODIGO
CUENTAS
SALDOS
DEBE
HABER
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
SALDOS
DEBE
HABER
ESTADO DE
RESULTADOS
DEBE
HABER
24,268.98
24,268.98
24,268.98
132.00
132.00
132.00
800.00
800.00
800.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
600.00
600.00
600.00
2,040.00
2,040.00
2,040.00
2,280.00
2,280.00
2,280.00
3,720.00
3,720.00
3,720.00
71,336.40
71,336.40
71,336.40
BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
Gastos de personal
5
Depreciaciones
5
Honorarios
5
Arriendos
5
Seguros
5
Servicios
5
Diversos
5
Egresos no operacionales
5
Costo en ventas
6
Inventario materia prima
7
5,000.00
26,789.20
26,789.20
5,000.00
5,000.00
26,547.20
26,547.20
0.00
0.00
18,000.00
18,000.00
0.00
0.00
54,162.00
262,000.00
262,000.00
584,558.18
584,558.18
552,621.20
552,621.20
168,539.38
244,890.00
438,243.82
438,243.82
PRESUPUESTOS
1105
1110
1305
1310
12
1430
CDIGO
DISPONIBLE
CAJA
3,000
BANCOS
145,372
DEUDORES CLIENTES
93,872
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
6,000
INVERSIONES
30,000
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
10,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
2695
2205
2215
2505
2404
1,000
74,789
810
7,000
64,162
288,244
ACTIVO FIJO
TOTAL PASIVO
1504
1516
159205
1520
159215
1528
159220
1540
1592
TERRENOS
20,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
70,000
DEPRECIACION ACUMULADA
-5,000
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
20,000
DEPRECIACION ACUMULADA
-5,036
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES
20,000
DEPRECIACION ACUMULADA
-10,060
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
20,000
DEPRECIACION ACUMULADA
-12,036
TOTAL ACTIVOS FIJO
3115
CAPITAL SOCIAL
3605
147,761
100,000
158,350.6
258,351
117,868
406,112
OTROS ACTIVOS
1710
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
REPRESENTANTE LEGAL
0
406,112
CONTADOR
REVISIO FISCAL
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS
ANALISIS FINANCIERO
1. Capital de trabajo
288,244
147,761
140,483
2. Razn Circulante
288,244
147,761
1.95
Cuenta con liquidez para cubrir sus deudas a corto plazo, ya por cada US$ que debe cuenta con 1.95
para cubrir los pasivos.
3. Prueba de cido
248,244
147,761
1.68
2.75
PRESUPUESTOS
Dispone en de $ 2,75 por cada US$ que adeuda, es decir que al vender todos sus bienes, dispondra de
de dinero suficiente para cubrir sus obligaciones; por tanto es una garanta para sus acreedores de 2.75:1
5, Endeudamiento
147,761
406,112
0.364
Presenta una buena garanta para obtener mayores creditos de sus proveedores o bancos comerciales ya
que por cada US$ del activo de la empresa el $ 0,364 pertenece a los acreedores.
0.364
Por cada US$ que la empresa invierte, 0,364 pertenece a los socios.
7. Razn de proteccin al pasivo total
100,000
147,761
0.677
El capital propio existente es insuficiente para generar total proteccin a los acreedores de la empresa. 0.677:1
PRESUPUESTOS
117,868
100,000
1.18
Posee 1.18 einmovilizados en propiedades planta y equipo, lo cual significa una disminucin para su
capital de trabajo.
70,561
128,490
x 100 =
54.92
84,416
128,490
x 100 =
65.70
Tiene una una utilidad neta sobre ingresos operacionales en el ejercicio del 123.24%
PRESUPUESTOS
x 100 =
45.08
175,651
128,490
x 100 =
136.70
Ha registrado gastos de operacin del 26.71% para obtener sus ingresos en el periodo
-105,090
128,490
x 100 =
-81.79
x 100 =
84.42
La razn indica que la inversn de los socios en ese periodo produjo una utilidad del 158.35%
PRESUPUESTOS
84,416
406,112
x 100 =
20.79
La rentabilidad de la Inversin total del Capital fue de 38.99% Lo cual muestra la efciencia en la administracin de la
empresa.