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Sesin 16. Prstamos y depreciaciones

16.1. Hipotecas Excel dispone de multitud de funciones. Entre ellas hay algunas funciones financieras que nos permiten calcular cuanto tenemos que pagar cuando pedimos un prstamo. Veamos como funcionan. Compramos un piso de 295.000 . Pagamos de entrada 30.000 de entrada con lo que nos quedan por pagar 265.000 . Queremos pagarlo a 20 aos. Vamos a suponer que tenemos un inters fijo del 3%. 1. 2. Entre en Excel. Copie los siguientes nmeros y encabezamientos para empezar.

3. 4.

Guarde el archivo con el nombre Hipoteca. Ahora use las opciones para rellenar celdas del men Edicin para rellenar la columna A desde la celda A6 hacia abajo con los nmeros desde el 1 al 240, que es el nmero de meses que hay en 20 aos que deberemos estar pagando.

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Ahora vamos a ver cuanto tenemos que pagar de capital cada mes. Haga clic en la celda B6. Haga clic en el botn Insertar funcin de la barra de frmulas.

7.

Despliegue la lista de categoras y haga clic en la categora Financieras.

8.

En la lista de funciones, haga clic en la funcin PAGOPRIN.

9.

Haga clic en el botn Aceptar.

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10. Se muestra la lista de argumentos de la funcin PAGOPRIN. Haga clic en el cuadro Tasa. Aqu debemos escribir el porcentaje de inters por periodo. Nuestro inters ser del 3% anual, as que escriba en el cuadro tasa lo siguiente:

3%/12
Lo tenemos que dividir por 12 ya que vamos a calcular lo que debemos pagar cada mes.

11. Ahora haga clic en el cuadro de texto Periodo. Aqu tenemos que introducir el mes en el que queremos calcular el importe del pago principal de la hipoteca. Escriba lo siguiente: A6 Esta es la celda en la que est el nmero 1, el primer mes de pago de la hipoteca.

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@INTE ACADEMIA 12. Ahora haga clic en el cuadro Nper y escriba lo siguiente:

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240
Este es el nmero de meses durante los que tenemos que pagar, es decir, 20 aos por 12 meses.

13. Por ltimo, haga clic en el cuadro Va y escriba lo siguiente: 265000 Este es el importe total de la hipoteca.

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@INTE ACADEMIA 14. Para terminar, haga clic en el botn Aceptar.

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15. Observe como ahora tiene lo que va a pagar de capital principal. El nmero sale en negativo. Ahora copie esta frmula hacia abajo. 16. Ahora siga los pasos anteriores pero con la frmula PAGOINT para calcular los intereses que tiene que pagar cada mes.

17. Por ltimo, haga clic en la celda D6 y sume en ella el capital y el inters usando la siguiente frmula:

=B6+C6
18. Copie esta frmula hacia abajo.

19. Observe como todos los meses vamos a pagar lo mismo. Al principio se paga una cantidad mayor de intereses y una cantidad menor de capital. Al final, se paga una cantidad menor de intereses y una cantidad mayor de capital.

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Para terminar, vamos a sumar cuanto hemos pagado de capital y de intereses. Vaya hacia abajo en la hoja hasta llegar a la fila 246. Haga clic en la celda B246.

22. Haga clic en el botn Autosuma. 23. Observe como se van a sumar todas las cantidades de capital. 24. Pulse la tecla Intro. 25. Sume tambin las columnas de totales de los intereses y el total.

26. Observe como la suma de los pagos de capitales coinciden con el importe total del prstamo. Observe tambin la cantidad a la que ascienden los intereses. 16.2. Depreciacin lineal Imagine que compramos un nuevo elemento para la empresa, digamos una camioneta. Esta camioneta supone unos gastos para la empresa que no se pueden imputar al ejercicio actual sin falsear la contabilidad. Lo que se hace es repartir el gasto que supone la compra de la camioneta durante la vida til de la misma. As, si la camioneta nos dura 8 aos y nos cuesta 8.000 , podemos suponer que cada ao la camioneta nos ha costado 1.000 . Tambin tenemos que tener en cuenta el valor residual de la camioneta, que es lo que nos daran por la misma en el chatarrero. Por ejemplo, si las camioneta tiene un valor residual de 200 y la tenemos en nuestra empresa durante 8 aos, cada aos nos costara 975 . Este es el mtodo ms simple para calcular la depreciacin de un elemento. Vamos a verlo con Excel. 1. Abra Excel. 2. Escriba los siguientes datos.

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3. Hemos comprado un coche que ha costado 12.000 . Su valor residual ser de 1.000 y va a estar en la empresa durante 6 aos. Vamos a calcular la depreciacin o amortizacin anual del coche. 4. Haga clic en la celda B5. 5. Haga clic en el botn Insertar funcin de la barra de frmulas. 6. En la ventana de frmulas, seleccione la categora Financieras. 7. Seleccione la frmula SLN (Straight Line), depreciacin en lnea recta, es decir, todos los aos se deprecia la misma cantidad.

8. Haga clic en el botn Aceptar. 9. En el cuadro Costo escriba $B$1. En esta celda hemos escrito el precio al que compramos el coche. 10. En el cuadro Valor_residual escriba $B$2. Aqu escribimos lo que podremos obtener por el coche cuando acabe su vida til. 11. En el cuadro Vida escriba $B$3. Aqu escribimos cuantos aos estar el coche funcionando para la empresa.

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@INTE ACADEMIA 12. Haga clic en el botn Aceptar.

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13. Se ha calculado la depreciacin anual del coche, que es 1.833,33 al ao. Si multiplicamos este nmero por 6 y le sumamos 1.000 , obtendremos el costo del coche, esto es 12.000 .

16.3.

Depreciacin doble Cuando compramos un bien, por ejemplo, un ordenador, es lgico que al principio

nos d un rendimiento mayor. Por ello, normalmente se suele amortizar una mayor cantidad del importe del bien al principio, de modo que se impute un mayor gasto al bien cuando ms rendimiento nos est dando. Vamos a calcular una amortizacin de este tipo usando Excel. 1. 2. Copie en una nueva hoja los mismos datos que en el apartado anterior. Introduzca en una columna los aos en que el elemento va a ser til en la empresa.

3. 4. 5.

Ahora haga clic en la celda B5. Haga clic en el botn Insertar funcin de la barra de frmulas. Haga clic en la categora Financiera.

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@INTE ACADEMIA 6. Busque la frmula DB.

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7. 8. 9.

Haga clic en el botn Aceptar. En el cuadro costo escriba $B$1. En el cuadro Valor_residual escriba $B$2.

10. En el cuadro Vida escriba $B$3. 11. En el cuadro Periodo escriba A6. Observe como en esta celda no usamos referencia absoluta, ya que el periodo (en este caso, el ao) ir cambiando.

12. Haga clic en el botn Aceptar.

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13. Copie la frmula hacia abajo para obtener la depreciacin cada ao.

14.

En la celda B12, sume todas las depreciaciones.

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