ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURETI

PLANUL DE AFACERI

nfiinarea unui teren de tenis cu gazon artificial

Nume i prenume:Vlceanu Daniel Marian Master de aprofundare:Management Anul:I Seria:B Grupa:203

BUCURETI 2011

A.Prezentarea general

A.1.Agentul economic
nc de la nceput precizm faptul c planul de afaceri se refer la o societate ce urmeaz a fi nfiinat, iar datele referitoare la sfera juridico-economic se regasesc sub form ipotetic.Aadar, S.C. SportTenis.S.R.L. se dorete a fi o ntreprindere cu rspundere limitat ce va avea sediul n Curtea de Arge, pe strada Eroilor, Nr.10.Codul su unic de nregistrare va fi primit din partea Registrului Comerului odat ce actele necesare vor fi depuse. Proprietarul va fi unic i se va ragsi sub persoana mea (Vlceanu Daniel). Capitalul social va fi de 200 lei. Obiectul de activitate al firmei l va constitui prestarea de servicii prin punerea la dispoziie doritorilor a dou terenuri de tenis cu gazon artificial n regim de nchiriere.Preul va fi fixat pe or.Managementul va lua decizia asupra acestuia dup realizarea unui studiu de pia.

A.2.Afacerea
Afacerea este una destul de simpl i se rezum astfel:construirea a dou terenuri de tenis cu gazon artificial, achiziionarea echipamentelor necesare practicrii acestui tip de sport (mingi de tenis, rachete, fileu, vopsea pentrul delimitarea suprafeei de joc dup ploaie, etc.) i nchirierea acestora doritorilor n regim de cost-or.Firma are nevoie de aproximativ 20.000 E restul fiind suportat de ntreprinztor.Firma ia forma unui IMM deoarece va avea 2 angajai.Obiectivele n urmtorii ani se relateaz astfel:dezvoltarea i construirea altor terenuri de tenis n oraele aproapiate i chiar acoperirea acestora n- balon- pentru practicarea sportului i n timpul anotimpului rece atunci cnd suprafaa va fi impracticabil. Mediul exogen nu va fi afectat din niciun punct de vedere.

B.Analiza pieei

B.1.Serviciul nou
Utilitatea serviciul devine incontestabil deoarece n Curtea de Arge nc nu exist un astfel de loc n care pasionaii acestui sport s poat s se relaxeze.Cerere exist fr doar i poate deoarece acest sport este foarte cunoscut i apreciat.Prin urmare se vor exista clieni dornici s plteasc contravaloarea nchirierii pentru o or de joc.

B.2.Segmentul de pia
Afacerea se adreseaz unei piee neatinse nc.Aceast se profileaz din ansamblul persoanelor dornice s practice tenisul i s fac micare.Pasionaii acestui sport exist pe raza oraului Curtea de Arge.Concurena actual este nul, dar o analiz managerial trebuie atent marcat cu privire la poteniali competitori.Profilul clienilor va fi constiuit din persoanele de vrsta ntre 10-16 ani care vor fi trimii de ctre prini pentru a face sport, dar i din persoanele de vrst mai inaintat care apreciaz acest ramur a sportului i doresc s-l practice i s fac micare.

C.Organizarea i conducerea activitii

C.1.Condiiile necesare desfurrii activitilor propuse
Firma va dispunde de un sistem informatic simplu n care se vor defalca zilele n ore i n care se vor sintetiza rezervrile cu privire la orele de joc.Clienii vor fi nevoii s plteasc un avans n momentul n care fac rezervarea.Se vor emite de asemenea i abonamente i carduri pentru clienii fideli.Cei 2 angajai vor supraveghea clienii pentru ca acetia s desfoare jocul n parametrii normali fr s pericliteze starea gazonului i vor ncasa banii nmnndu-le clienilor echipamentele de joc.Calitatea suprafeei de joc va fi asigurat de firma care o va monta la intervalul stabilit n contract.

C.2.Suprafaa de serviciu
3

Pentru fabricarea gazonul artificial din dotare se folosete cea mai avansat tehnologie existent la momentul actual.Una dintre cele mai recente descoperiri este fibra Thiolon material existent la temperaturi extreme, raze UV, i care asigur o durat de via ridicat a suprafeei de joc. Un alt avantaj pentru sportivi este reducerea frecvent a accidentelor. Un studiu recent din SUA susine faptul c aceast rat de accidentri este cu 35% mai scazut n cazul terenurilor cu gazon sintetic fa de cele cu gazon natural. Adevarul este c avantajele gazonului artificial sunt net superioare celui natural: costuri minime de ntreinere, calitate crescut a jocului, durabilitate, accidentri reduse i posibilitatea folosirii terenului pe tot parcursul anului. Suprafaa cu gazon artificial este comfortabil pentru a proteja ligamentele sportivilor i, de asemenea, asigur o micare mai buna a mingii. Cele mai importante avantaje sunt posibilitatea utilizrii pe termen lung a gazonului artificial fa de terenul natural, costuri de ntreinere foarte mici, aproape ZERO, pe toat perioada anului.

C.3.Utilaje i echipe
Un teren standard de tenis are urmtoarele dimensiuni:18 metri lime i 36 metri lungime de unde rezult o arie de 648 metri ptrai.innd cont de faptul c afacerea incorpoeaz un necesar de dou terenuri, suprafaa total va fi de 1296 metri ptrai.Un metru ptrat de gazon artificial cost 17.5 Euro de unde rezult o investiie de 1350*17.5=23.625 Euro cu tva i montaj. Terenul trebuie nconjurat de o plas din srm ce are un pre de 1 euro metru ptrat.Perimetrul terenurilor este de 72+36=108 metri.nalimea plasei de srm va fi de 6 metri.De aici rezult 6*108=648 euro cu tva i montaj.Nocturna cost 4256 euro cu tva i motaj, iar turnarea cimentului nainte de aezarea suprafeei artificiale produce cheltuieli n valoare de aproximativ 4000 Euro.De asemenea fileul , vopseaua, mingi i rachete(10) vor necesita investiii in valoare de 1000 euro.Investiia total se ridic la: 23625 E+ 648 E 4256 E 5000 E

33529 Euro
4

C.4.Conducerea personalului
ntreprinztorul va fi cel care va lua deciziile i va fi ajutat de 2 angajai care vor nota rezervrile vor conduce clienii pe suprafaa de joc, vor supraveghea desfurarea n condiii normale a jocului, vor ncasa banii. Cei doi angajai vor fi monitorizai cu ajutorul unei camere video montat la intrarea pe suprafaa de joc.Dac numrul de intrri va coincide cu suma de bani ncasat atunci personalul va cumula seriozitate.

C.5.Personalul
Numrul angajailor va fi de 2 cu studii liceale i de preferabil unul mai n vrst altul mai tnr.Primul va lucra n prima parte a zile i cellalt n cea de-a doua.Numrul de ore va fi n funcie de anotimp.Salariul va fi de 4 lei brut pe or.

D.Descrierea investiiei
Tabel 1.
Descriere investiie 1.Avize,aprobri 2.Amenajare teren 3.montare gazon 4.Instalare nocturna 5.inslatare plasa srm 6.definitivare-trasare 7.dare n funciune 8.Promovare Sapt 1 Sapt 2 Sapt 3 Sapt 4 Sapt 5 Sapt 6

X X

X X X X X

X X

X X

X X x x x x

E.Promovarea afacerii
Promovarea afacerii se va face cu ajutorul pliantelor care vor fi repartizate n prima lun prin coli i la firmele existente n ora.Fiind oraul destul de mic afacerea se va promova singur din client n client.Se vor pune i afie pe strazile principale.De asemenea pe plasele de srm se vor pune afie mari cu numere de telefon la care se poate face rezervarea cu preurile aferente pe intervalele orare.

Veniturile din vnzri(datele sunt obinute de la alte firme care au acelai

domeniu de activitate n Piteti ,dar pstrndu-se proporia privind numrul de locuitori i puterea de cumprare).

Tabel 2.
Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie 2 ore/zi*2 terenuri*20lei/or*31zile=2480 lei 2400 lei 3 ore/zi*2 terenuri*20 lei/or*31 zile=3720 lei 5 ore/zi*2 terenuri*20 lei/or*30 zile=6000 lei 7 ore/zi*2 terenuri*25 lei/or*31 zile=10850 lei 10 ore/zi*2 terenuri*25 lei/or*30 zile=15000 lei 15000 lei 12 ore/zi*2 terenuri*25 lei/or*31 zile=18600 lei 15000 lei 10.850 lei 3720 lei 2400 lei

TOTAL

106020 lei

Pre.20 lei/or. Pentru lunile octombrie,noiembrie,decembrie,ianuarie,februarie,martie, Aprilie. Pre 25 lei/or.Pentru lunile celelalte(clduroase).

Cheltuieli directe - salarii(cumulat pentru cei 2 angajai n funcie de anotimp)

6

Tabel 3.
Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie 8 ore*4 lei/or*31 zile=992 lei 8 ore*4 lei/or*28 zile=896 lei 8 ore*4 lei/or*31 zile=992 lei 10 ore*4 lei/or*30 zile=1200 lei 10 ore*4 lei/or*31 zile=1240 lei 16 ore* 4lei/or*30 zile=1920 lei 16 ore* 4lei/or*31 zile=1984 lei 16 ore* 4lei/or*31 zile=1984 lei 16 ore* 4lei/or*30 zile=1920 lei 10 ore*4 lei/or*31 zile=1240 lei 8 ore*4 lei/or*30 zile=960 lei 8 ore*4 lei/or*31 zile=992 lei

Total

16320 lei/an
Credit banc de 20.000 euro pe 5 ani cu dobnd de 10% pe an cu rate fixe.

20.000 E*4.3lei/E=86.000 lei*1.3=111.800/60 luni=1863 lei/lun rat fix

Cheltuieli indirecte credit

Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie

Tabel 4.

1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband) 1863 lei/lun (1433 rata+430 doband)

Total

22356 lei/an Cheltuieli indirecte chirii(cu tva)

1500 lei/lun* 12 luni=18000/an

.13680lei/an(fr TVA)

TVA=4320 lei

Cheltuieli indirecte utiliti(curent electric)(cu tva)

n funcie de orele la care se joac dac este necesar sau nu s se aprind nocturna. Datele sunt luate de la alte firme din Piteti cu acelai domeniu de activitate i adaptate proporional.

Tabel 5.
Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie 200 lei 200 lei 250 lei 300 lei 800 lei 1000 lei 1000 lei 1000 lei 700 lei 300 lei 200 lei 200 lei

Total

6150 lei/an 4674 lei/an fr tva Cheltuieli indirecte reclam(cu tva) tva=1476 lei

Se realizeaz doar n prima lun i se ridic la 1000 lei. -----

760 lei(fr tva)

------- 240 lei=tva Menionm faptul c n contractul cu firma de montaj gazon se stipuleaz faptul c beneficiarul primete n pre i service i reparaii la gazon n primii 5 ani.

Cheltuieli indirecte amortizare-cot de amortizare 25% pe an

33529 E*4.3 lei/E=144174 lei Amortizare/an=25%*144174=36043 lei

Cheltuieli indirecte-alte cheltuieli

8

Alte cheltuieli=400 lei ( cu TVA) TVA=96 lei Alte cheltuieli fr TVA=304 lei

Situaia veniturilor i a cheltuielilor

Explicaie An1 (lei) An2(lei) An3 (lei)

Tabel 6.
An4(lei)

*Anexa 1
Venituri din vnzri 106020 106020 16320 16320 13680 4674 36043 760 1433 430 304 57420 73740 6036 79776 26244 4199 22045 22045 150804 150804 17805 17805 15336 5368 36043 1433 430 341 58951 76756 6644 83400 67404 10784 56620 78665

*Anexa 2
204469 204469 19425 19425 17191 6061 36043 1433 430 382 61540 80965 7461 88426 116043 18566 97477 176142

*Anexa 3
279228 279228 21192 21192 19270 6853 36043 1433 430 428 64457 85649 8382 94031 185197 29631 155566 331708

I.Total Venituri
Cheltuieli directe: 1.Cheltuieli cu manopera

II.Total chelt.directe
Cheltuieli indirecte: 1.Chirii 2.Utiliti 3.Amortizare 4.Reclam 5.Rate rambursare 6.Chel cu dobanzile 7.alte cheltuieli

III.Total chelt.indirecte IV.Total Cheltuieli V. T.V.A. VI.Total chel.generale VII.Profit impozabil VIII.Impozit pe profit IX.Profit net X.Profit cumulat

* NOT 1.cheltuielile cu salariile cresc cu 2% peste rata inflaiei (7,1%) de la un an la altul. 2.chiriile i alte cheltuieli cresc cu 5% peste rata inflaiei (7,1%) de la un an la altul.

Anul 2.

I.
Venituri din vnzri=150804 lei (*vezi Anexa 1)metoda nivelrii exponeniale

II.
Cheltuieli cu salariile=16320*1.091=17805 lei

III.
Cheltuieli cu chiriile=18000*1.121=20178 lei (cu tva) !!! TVA=4842 lei Cheltuieli cu chiriile fr tva=15336 lei

IV.
Alte cheltuieli=400*1.121=448 lei (cu tva) !!! TVA=107 lei Alte cheltuieli fr tva=341 lei

V.
Cheltuieli cu utiliti=7063(*vezi Anexa 1metoda nivelrii exponeniale) cu TVA TVA=1695 lei Cheltuieli cu utiliti fr TVA=5368 lei

*TOTAL TVA( Anul II)=1695+107+4842=6644 lei

10

Anul 3.

I.
Venituri din vnzri=204469 lei (*vezi Anexa 2)metoda nivelrii exponeniale

II.
Cheltuieli cu salariile=17805*1.091=19425 lei

III.
Cheltuieli cu chiriile=20178*1.121=22619 lei (cu tva) !!! TVA=5428 lei Cheltuieli cu chiriile fr tva=17191 lei

IV.
Alte cheltuieli=448*1.121=502 lei (cu tva) !!! TVA=120 lei Alte cheltuieli fr tva=382 lei

V.
Cheltuieli cu utiliti=7974(*vezi Anexa 2metoda nivelrii exponeniale) cu TVA TVA=1913 lei Cheltuieli cu utiliti fr TVA=6061 lei

*TOTAL TVA( Anul II)=1913+120+5428=7461 lei

Anul 4.

11

I.
Venituri din vnzri=279228 lei (*vezi Anexa 3)metoda nivelrii exponeniale

II.
Cheltuieli cu salariile=19425*1.091=21192 lei

III.
Cheltuieli cu chiriile=22619*1.121=25355 lei (cu tva) !!! TVA=6085 lei Cheltuieli cu chiriile fr tva=19270 lei

IV.
Alte cheltuieli=502*1.121= 562lei (cu tva) !!! TVA=134 lei Alte cheltuieli fr tva=428 lei

V.
Cheltuieli cu utiliti=9016 (*vezi Anexa 3metoda nivelrii exponeniale) cu TVA TVA=2163 lei Cheltuieli cu utiliti fr TVA=6853 lei

*TOTAL TVA( Anul II)=2163+134+6085=8382 lei

FLUXUL DE NUMERAR(lei) Explicaii 1.Numerar la nceputul perioadei 2.Intrari de numerar din vanzari A.Total Numerar Disponibil Cheltuieli directe: Chelt cu salarii 250194 16320 12 172849 17805 283134 19425 106020 150804 204469 Anul 1 144174 Anul 2 22045 Anul 3 78665

Tabel 7.
Anul 4 176142

279228

455370 21192

TOTAL CHEL. DIRECTE Cheltuieli indirecte: 1.Chirii 2.Utiliti 3.Amortizare 4.Reclam 5.Rate rambursare 6.Chel cu dobanzile 7.alte cheltuieli TOTAL CHELT. INDIR. I.Total cheltuieli II.Chelt. investiionale III.TVA IV.Impozit pe Profit B.Total ieiri Surplus/Deficit

16320 13680 4674 36043 760 1433 430 304 57420 73740 144174 6036 4199 228149 22045

17805 15336 5368 36043 1433 430 341 58951 76756 6644 10784 94184 78665

19425 17191 6061 36043 1433 430 382 61540 80965 7461 18566 106992 176142

21192 19270 6853 36043 1433 430 428 64457 85649 8382 29631 123662 331708

13