Apurao de Resultados

Segue um script para auxiliar no processo de Apurao de Resultados contbeis. Para as contas a parametrizao correta 1 = no usar de branco a zzz na parametrizao 2 = colocar sempre o intervalo a ser apurado exemplo conta 3 at 49999 3 = verifique que a conta de apurao esteja sempre fora desse intervalo de apurao 4 = o mesmo serve para as entidades c.custo / item / classe de valor, a entidade de apurao no pode estar no intervalo a ser apurado. 5 = tudo o que no usa deixar em branco 6 = se for apurao anual no usar nada relacionado conta ponte EXEMPLO DO PLANO DE CONTAS 1 ATIVO 1.1 CIRCULANTE 1.1.1 BANCOS CONTAS MOVIMENTO 1.1.1.01 BANCO DO BRASIL 1.1.1.02 BANCO ITAU 2 PASSIVO 2.1 CIRCULANTE 2.1.1 FORNECEDORES 2.2 CAPITAL SOCIAL 2.2.1 CAPITAL SOCIAL 2.2.2 LUCRO / PREJUIZO NO EXERCCIO 2.2.2.01 LUCRO / PREJUIZO NO PERODO 3 DESPESAS 3.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 3.1.1 DESPESAS COM SETOR ADM 3.1.1.01 DESPESAS COM MATERIAL ESCRITRIO 3.1.1.02 DESPESAS COM MATERIAL LIMPEZA 4. RECEITAS 4.1 RECEITAS OPERACIONAIS 4.1.1 RECEITAS XXXX 4.1.1.01 RECEITAS COM JUROS OBTIDOS 4.1.1.02 RECEITAS COM VENDAS DE MERCADORIAS 4.1.1.03 RECEITA DE APLICAO FINANCEIRA 5. APURACAO RESULTADO 5.1 APURAO 5.1.1 APURACAO RESULTADO DO EXERCCIO 5.1.1.01 CONTA PONTE 5.1.1.02 CONTA APURACAO DO RESULTADO Na apurao de LUCROS E PERDAS considerar o seguinte: 1) APURAO MENSAL , BIMESTRAL , TRIMESTRAL at ms 11 ( Sem encerrar (sem zerar) os saldos das contas de despesas e receitas ), em Dezembro executar o Item II. a) Considera Entidades: Rotina de Apurao b) Conta Ponte : 5.1.1.01 c) Conta Apurao de Resultado : 5.1.1.02 d) Conta DE: 3 AT : 41103 e) Considera entidade ponte = Sim. f) Data : Posicione-se no ltimo dia do ms, bimestre ou trimestre para rodar esta rotina.

OBS: O sistema ir considerar o saldo conta a conta de Despesas e Receitas e far um lanamento deste saldo na Conta PONTE 51101 contra a conta de Apurao de Resultado 51102. Executar este processo at o ms de Novembro. Quando trabalhar com apurao Mensal, Bimestral ou Trimestral deve-se trabalhar com Conta Ponte. 2) APURAO ANUAL Zerando as contas de DESPESAS , RECEITAS e Ponte (5.1.1.01). No ms de Dezembro o procedimento o seguinte: a) Considera Entidades: Rotina de Apurao b) Conta Ponte: No informar nada c) Conta Apurao de Resultado : 5.1.1.02 d) Conta DE: 3 AT : 5.1.1.01 (Conta ponte) Se fez apurao (Mensal, Bimestral ou Trimestral), caso seja anual informar at a Conta 41103 e) Considera entidade ponte = No f) Data : Posicione-se no ltimo dia do ms para rodar esta rotina. OBS: Nesta etapa de apurao anual o valor do resultado estar contido na conta de Apurao de Resultado transitria 5.1.1.02. Desta Forma no so gerados lanamentos na conta do Patrimnio Lquido (por exemplo: Grupo 2) 3) APURAO ANUAL Zerando a conta transitria Apurao de Resultado (5.1.1.02) Faa este procedimento no final do exerccio anual aqui o sistema pegar o saldo da conta transitria de Apurao de Resultado 5.1.1.02 e far um lanamento na conta de Resultado. 2.2.2.01 a) Considera Entidades: Rotina de apurao b) Conta Ponte : no informar nada c) Conta Apurao de Resultado: 2.2.2.01 (Conta de resultado) d) Conta DE: 5.1.1.02 AT : 5.1.1.02 (Transitrio de apurao de resultado) e) Considera entidade ponte = No f) Data: Posicione-se no ultimo dia do ms para rodar esta rotina. Regra para executar o procedimento de Encerramento na Contabilidade Gerencial: Se trabalha com conta Ponte: Executar os Itens 1,2 e 3. Se no trabalha com Conta Ponte: Executar os itens 2 (Informando nos parmetros Conta De / At as contas de Despesas at a ltima conta de Receitas) Neste Caso: Conta De : 3 AT : 41103 e item 3. Observao : O Encerramento do exerccio CTBA400 , fecha somente o calendrio contbil, impedindo aps o encerramento novos lanamentos contbeis nestes perodos encerrados , porem os relatrios so emitidos normalmente.