Plan de Afaceri

Hotel President
Realizat de :Ionescu Victor-Emanuel , an 1 Master Publicitate si Promovarea Vanzarilor
Facultatea de Economie si Administrare a Afacerilor Timisoara

13

Cuprins

1 Afacerea............................................................................4 1.1 Scopul si obiectivele planului de afaceri

1.2 Prezentarea pe scurt a noii afaceri 1.3 Sursele de documentare asupra mediului economic 1.4 Managementul i obiectivele noii afaceri.........................................5 1.4.1 Strategia activitatii viitoare 1.4.1.1 Obiectivele strategice 1.4.1.2 Masuri necesare indeplinirii obiectivelor 1.4.2.Structura organizatorica.................................................................6 1.4.3 Conducerea afacerii, structura si calitatea echipei de proiect.....8 1.4.4 Sistemul informational preconizat 1.5 Structura capitalului initial

2 Prezentarea investitiei
2.1.Proiectul investitiei 2.2 Esalonarea investitiei.........................................................................10 2.3.Planul de finantare al investitiei

3 .Piata..............................................................................11
3.1.Produse si servicii oferite 3.1.1.Prezentarea caracteristicilor produselor oferite 3.1.2.Nivelul de competitivitate pe piata..............................................12 3.1.3.Sezonalitatea serviciilor oferite 3.2. Piata si comercializarea 3.2.1 Analiza cererii si ofertei pe piata turistica 3.2.1.1. Definirea segementelor de piata tinta 3.2.1.2.Estimarea structurii si volumului cererii pe piata.................13 3.2.1.3 Concurenta si avantaje competitive 3.3.Managementul comercial al serviciilor turistice..........................14 3.3.1.Promovarea si distributia serviciilor turistice 3.3.1.1. Metode de promovare

4 Management si personal.........................................................................15
4.1.Capacitatea tehnica si de productie a hotelului 4.1.1.Amplasare si facilitati 4.1.2 Program de activitate 4.1.2.1 Evolutia activitatii in perioada urmatoare............................16 4.1.2.2.Capacitati si grad de ocupare.................................................17 4.1.2.3.Prognoza activitatii pe termen mediu si lung 4.2. Activitatea operationala a proiectului 4.2.1 Estimarea cheltuielior cu forta de munca 4.2.1.1 Evolutia structurii personalului 4.2.1.2. Cheltuieli anuale cu forta de munca 4.2. Estimarea cheltuielilor cu materii prime,materiale si marfuri.18 4.2.2.1 Nomenclatorul materialelor utilizate 2

4.2.2.2 Surse de aprovizionare..........................................................19 4.2.2.3Consumuri specifice i politica de stocuri 4.2.2.4 Cheltuieli anuale cu materii prime ,materiale si marfuri 4.2.3. Estimarea costurilor cu utilitatile 4.2.4 Avize si autorizatii de functionare..........................................20

5. Informatii financiare
5.1. Analiza patrimoniului 5.2.Analiza veniturilor si cheltuielilor 5.3. Evaluarea activitatii viitoare......................................................21 5.3.1.Proiectia contului de rezultate 5.3.1.1. Proiectia veniturilor pe activitati.........................................22 5.3.1.2. Proiectia cheltuielilor pe activitati 5.4 Calculul indicatorilor economico financiari..............................23 5.4.1 Calcului indicatorilor de solvabilitate si lichiditate 5.4.2 Indicatori de echilibru financiar 5.4.3. Indicatori de rentabilitate.......................................................24 5.5.Analiza de sensibilitate si risc

6.Sinteza si concluziile planului de afaceri.....................................25

PLAN DE AFACERI HOTELUL President

1.

Afacerea 1.1. Scopul i obiectivele planului de afaceri

Prezentul plan de afaceri este acela de a se constitui ntr-un material documentat i riguros, n vederea prezentrii hotelului President: se vor descrie natura afacerii, piaa-int, obiectivele strategice, investiia iniial i ealonarea acesteia, instrumentele promoionale, precum i resursele de care dispun proprietarii afacerii. Planul de afaceri va servi i pentru cristalizarea i dezvoltarea ideilor privitoare la modul de conducere a afacerii, la evaluarea noii idei de afacere, precum i la obinerea unor finanri suplimentare. Planul de afaceri va constitui de asemenea un ghid util pentru ntreaga echip de management i va fi controlat i adaptat n funcie de cerinele mediului. 1.2. Prezentarea pe scurt a noii afaceri

Hotelul de 4 stele President va fi amplasat n zona Vatra Dornei i vine astfel n sprijinul autoritilor n lupta acestora cu relansarea zonei ca zon turistic i n reducerea omajului. n calitate de hotel de 4 stele, President va fi dotat cu un restaurant de nalt clas, room service cu program prelungit, parking i sli de conferin. Materialele de nalt calitate i designul modern i rafinat, mpreun cu o suit larg de servicii adiacente, garanteaz nivelul superior de satisfacere a clienilor. Cod CAEN 2011:551 - Hoteluri si alte facilitati de cazare similar; 561- Restaurante.

1.3.

Sursele de documentare asupra mediului economic

Principalele obiective ale analizei mediului economic n care i va desfura activitatea hotelul se refer la clientela acestuia, concurena, statul i organizaiile profesionale. Informaii despre acestea au fost obinute consultnd Anuarul Statistic al Romniei 2003-2005, Buletinele statistice de preuri pe ultimii 3 ani, datele puse la dispoziie de ctre Federaia Industriei Hoteliere din Romnia (FIRH) i de Asociaia Naional a Ageniilor de Turism (ANAT). De asemenea, a fost comandat un studiu de pia la firma Daedalus Consulting, companie specializat n marketing i cercetarea pieei. Studiul de pia a fost realizat pe un eantion de 1000 de persoane dintre care 30% firme, 30% persoane cu venituri mai mari de 1000 lei, 20% persoane cu venituri medii, 20% persoane cu venituri mici (pensionari i tineret). n urma studiului, persoanele intervievate i-au artat dorina de a vizita zona Vatra Dornei n inters personal sau de afaceri, 40% au recunoscut c nu au fost niciodat n zona Vatra Dornei, 25 % au rspuns c au fost n trecere, 25% au rspuns c au fost o singur dat n zon, 10% au fost fost de mai multe ori n zona Vatra Dornei. 75% dintre subieci i-au artat dorina de a vizita aceast zon. 4

1.4.

Managementul i obiectivele noii afaceri 1.4.1. Strategia activitii viitoare 1.4.1.1. Obiectivele strategice

Misiunea hotelului PRESIDENT este aceea de a asigura servicii complete de cazare i alimentaie, flexibile, responsabile i profesionale, att pentru turismul de afaceri, precum i pentru petrecerea vacanelor, prin creterea calitii operaiunilor i a performanelor financiare. Viziunea companiei este aceea de a oferi un raport avantajos pre-calitate, n condiiile unor dotri de 4 stele. Obiective strategice: crearea unui nume important n industria hotelier, demn de luat n seam obinerea unui profit i a unei cifre de afaceri considerabile

Obiective tactice: un termen de recuperare a investiiei de maxim 5 ani o rentabilitate a investiiei iniiale de cel puin 50% asigurarea unui grad mediu minim de ocupare a camerelor de 65% n primii 5 ani 1.4.1.2. Msuri necesare ndeplinirii obiectivelor

Punerea n practic a strategiilor va ine cont de balana ntre nevoile clienilor, angajailor, partenerilor i investitorilor, respectnd diversitatea lor. Se vor avea n vedere: - asigurarea unei baze materiale i umane adecvate din punctul de vedere al mrimii, tipologiei, dotrilor, pentru a oferi turitilor condiii optime de nnoptare, precum i alte servicii, dup caz - organizarea raional i judicioas a muncii personalului, stimularea i motivarea acestuia, precum i o pregtire adecvat - diversificarea serviciilor oferite i ridicarea nivelului lor calitativ - modernizarea permanent a capacitilor de cazare, n scopul mbuntirii confortului - eficientizarea activitilor de servire a clienilor, att n cadrul serviciului de cazare ct i al aceluia de restaurant, prin eliminarea timpilor mori

1.4.2.

Structura organizatoric, organigrama i diagrama de relaii

Structura organizatoric a unitii este de tip ierarhic-funcional i se prezint dup cum urmeaz: Direcia general

Direcia cazare

Direcia restaurant

Serviciul tehnic

Direcia administrativ i financiar

Direcia comercial

Serviciul cazare

Serviciul restaurant

Diagrama de relaii Ministerul Transporturilor, Construciilor i Turismului Centrul teritorial de promovare a turismului Birouri de turism Comisiile locale de turism

Institutul Naional de Cercetare-Dezvoltare n Turism

Federaia Industriei Hoteliere din Romnia Hotelul PRESIDENT

Primria municipiului Vatra-Dornei

Asociaia Naional pentru Turism Rural, Ecologic i Cultural

Organigrama hotelului PRESIDENT

Director general

Serviciul administrativ i financiar Director cazare

Director executiv

Serviciul comercial

Director restaurant

Serviciu tehnic

Buctar ef

ef sal 2

ef recepie - 1

Guvernant - 1

Coordonator barmani

Recepionere 3

Cameriste - 6

Bagajiti - 2

Portar - 3

Osptari 5

Buctari - 3

Lenjerie - 1

Barmani 2

Departament room service

1.4.3. management

Conducerea

afacerii,

structura

calitatea

echipei

de

Directorul general al societii este de formaie economist, cu o vechime de peste 20 de ani n sectorul hotelier, o persoan care a parcurs toate treptele afirmrii, de la recepioner stagiar la manager general. Este, deci, o persoan care cunoate n toate detaliile problemele comerciale, tehnice, de producie, economice i sociale, cu care s-ar putea confrunta n viitor hotelul Montserrat. Directorul executiv a lucrat la hoteluri precum Intercontinental i Hilton i a reuit pe parcursul anilor s stpneasc temeinic mecanismele i procesele economice specifice industriei hoteliere. 1.4.4. Sistemul informaional preconizat

Sistemul informaional va fi realizat cu ajutorul sistemelor informatice computerizate de gestiune hotelier, cu ajutorul crora toate compartimentele vor fi legate printr-o reea de computere, cu acces la o anumit seciune a programului. Sistemul Front Office va ndeplini funciile de: - nregistrare a turitilor: preluare a datelor turitilor - comercializare a produselor turistice: nchiriere de autoturisme, comercializare ziare, reviste, cosmetice, etc. - gestiune a camerelor: informaii privind nivelul de ocupare a camerelor, statutul (liber/ ocupat, curenia .a), situaia financiar, preluarea mesajelor, precum i diverse informaii statistice - eviden a ncasrilor: procesarea tranzaciilor i oferirea de informaii despre debitele i creditele n relaie cu clienii. Pentru rezervri se va folosi sistemul Worldspan, lider n industria turistic de ecommerce, ce asigur o conexiune direct client hotel n procesul rezervrii, precum i o operativitate sporit n comercializarea prestaiilor turistice. 1.5. Structura acionarilor i capitalul iniial Hotelul PRESIDENT este o societate cu capital privat 100%, unic acionar fiind Directorul General, dl.Ionescu Sorin-Cristian. 2. Prezentarea investiiei 2.1. Proiectul de investiii, prezentare i costuri de realizare

Tabloul investiiei iniiale Terenul Construcia Mobilier 96 000 EUR [5 nivele a cte 450 mp + 300 mp 2 040 000 EUR (restaurantul)] x 800 EUR 440 EUR (set complet mobil) x 60 26 400 EUR camere Birou recepie, scaune, canapele hol 2 000 EUR 8

Textile

Echipamente birotic Licene

recepie, comode, fotolii palier Mobilier restaurant (mese, scaune): - 30 mese x 30 EUR - 8 scaune / mas x 30 mese x 10 EUR Mobilier pentru baie: 30 EUR x 60 112 EUR (lenjerie pat dublu) x 30 (nr. camere) 70 EUR (lenjerie pat single x 30 (nr. camere) x 2 (pentru schimburi) Pturi: 50 EUR x 60 Perne: 8 EUR x 90 Draperii: 12 EUR x 60 Prosoape de baie: 6 x 30 + 3 x 30 = 270 x 3 EUR Draperii du: 60 x 5 EUR Jaluzele: 60 x 10 EUR Mochet: 2250 mp x 10 EUR (pre mediu pentru tipuri diferite de mochet pentru paliere, recepie, respectiv n camere) Covorae de baie: 60 x 15 EUR 350 EUR x 10 calculatoare (inclusiv monitor, tastatur, mouse) Licene utilizare sistem de operare (Windows XP), pachetul Microsoft Office, soft informaional front-office

900 EUR 2400 EUR 1800 EUR

10 920 EUR 3 000 EUR 720 EUR 720 EUR 810 EUR 300 EUR 600 EUR

22 500 EUR 900 EUR 3 500 EUR

Autoturisme Accesorii Televizor, lamp, veioz, telefon camere mbrcminte Uniforme recepionere, cameriste, 1 000 EUR osptari, valei Accesorii Fee de mas, vesel (tacmuri, farfurii, 1 000 EUR restaurant vaze de flori, castroane, platouri, supiere) Instalaii Instalaii sanitare, instalaii de nclzire, 1 020 000 EUR de gaz, instalaii electrice, branamente i instalaii ap-canal, sisteme de alarm, monitorizare i supraveghere, finisaje construcie (gresie, parchet) estimate la o valoare de 200% din valoarea construciei Cheltuieli de Studiul de pia comandat 1 000 EUR marketing Cheltuieli de publicitate (inserii n ziare, 10 000 EUR reviste, publicaii de profil, spoturi radiotv, bannere pe internet)

1 000 EUR 30 000 EUR 10 000 EUR

Alte cheltuieli neprevzute

200 000 EUR

TOTAL investiie iniial 2.2.

3 500 000 EUR

Ealonarea i graficul de realizare a investiiei 1 - 15 15 - 31 1 15 1 30 1 15 15 31 octombrie octombrie noiembrie noiembrie decembrie decembrie 2013 2013 2013 2013 2013 2013

Perioada Activitate Achiziie teren Construcie hotel Construcie restaurant Branamente, instalaii apcanal, gaze, electricitate, finisaje Instalarea mobilierului, amenajri finale Instalare echipamente birotic Probe Punere n funciune

2.3.

Planul de finanare a investiiei

Valoarea total a investiiei iniiale se apreciaz la suma de 3 500 000 EUR, pe lng totalul cheltuielilor prevzute n tablou alocndu-se i un procent de 0,05 % pentru cheltuieli neprevzute. Din aceast sum, acionarii vor acoperi din resurse proprii 1 000 000 EUR, 1 000 000 EUR vor fi finanai printr-un mprumut nerambursabil PHARE, iar 1 500 000 EUR vor fi acoperii printr-un credit pentru investiii de la Banca Transilvania (dobnd lunar 8%), acordat pe 24 de luni, cu o perioad de graie de 3 luni (pn la darea n funciune a hotelului). Solicitarea pentru mprumutul PHARE a fost aprobat, iar banii vor fi virai n luna septembrie 2013. Creditul bancar va fi acordat ncepnd cu luna octombrie 2013, ratele (n valoare individual de 62 500 EUR) ncepnd s se achite n ianuarie 2014. Exist posibilitatea rambursrii integrale a creditului la 12 luni dup acordarea acestuia. 10

3. Piata 3.1. Produse i servicii oferite Camer dubl 80 EURO Camer single 65 EURO Camer single (parter) 50 EURO Caracteristici Cazare n camere cu confort ridicat Camere intime Seriozitate Discreie Organizarea de conferine Oferirea unor game variate de buturi Prepararea de feluri de mncare att din buctria tradiional ct i din cea internaional Prepararea n condiii de maxim igien Competen Seriozitate Profesionalism Seriozitate

Nr. crt. 1.

Produs Cazare

Sezonalitate Tot timpul anului La cerere n cele dou sezoane

2. 3.

Sal de conferine Bar Restaurant

4.

Tot timpul anului

5. 6. 7. 8.

Organizare Mese festive Servicii curtorie Servicii relaxare Parcare

La cerere La cerere n cele dou sezoane Tot timpul anului

Aceste produse se adreseaz att persoanelor cu venituri mari ct i celor cu venituri medii, elevi i studeni organizate att n grupuri sau individual. Pentru comercializarea produselor Hotelul President va apela la ncheierea de contracte cu agenii de turism din ar i strintate, practicarea de tarife sczute pentru grupuri de elevi i studeni. 3.1.1. Prezentarea caracteristicilor produselor i serviciilor oferite Tarifele includ mic dejun. Toate ncperile sunt dotate cu : TV + satelit, internet prin fibr optic linie telefonic direct minibar nclzire central, instalaie de climatizare usctor de pr bile din apartamente au cad cu hidromasaj 11

Hotelul PRESIDENT dispune de un Centru de Conferine compus din 6 sli cu o capacitate de pn la 200 de persoane, dotate cu acces internet, cu posibilitate de utilizare pentru banchete sau alte tipuri de reuniuni, precum i de dou spaii expoziionale. Centrul de Conferine este dotat cu echipamente de ultim generaie dedicate acestui domeniu de activitate: scaune cu msu, desk-uri, flipchart-uri, retroproiectoare, ecrane proiectoare multimedia, table magnetice, panouri afiaj, copiator, telefon, fax, calculatoare, sistem de amplificare sunet, microfoane fixe i mobile, servicii secretariat. La cererea clienilor se pot asigura servicii de interpretariat simultan. Departamentul restauraie ofer 240 de locuri n Restaurantul PRESIDENT, restaurant clasic, care ofer preparate din buctria romneasc i internaional, precum i posibilitatea organizrii de banchete, cocktail-uri, mese festive. Departamentul ofer la cererea clienilor servicii de catering pentru organizarea diferitelor tipuri de evenimente. Spaiul de recreere pune la dispoziia clienilor o varietate de modaliti de relaxare: sal de jocuri, piscin, sal de fitness, jacuzzi, saun, sal de masaj, precum i un cabinet de cosmetic (coafur, manichiur, pedichiur). 3.1.2. Nivelul de competitivitate pe pia Managementul ntreprinderii manifest i va manifesta o permanent preocupare de studiere a cerinelor pieei i, n acelai timp, de adaptare a serviciilor oferite la aceste cerine. ntreprinderea va rspunde cu promptitudine solicitrilor clienilor interni i externi, prestnd servicii competitive dn punct de vedere calitativ, dar i din punct de vedere economic, preurile practicate fiind avantajoase i pentru beneficiari. Competitivitatea mai poate fi evideniat i prin larga gam sortimental a serviciilor oferite. Din punct de vedere al competitivitii managementului, acesta este pus n eviden de seriozitatea i rigurozitatea abordrii clienilor i a respectrii cerinelor acestora. Serviciile sunt prestate cu respectarea standardelor ecologice interne i internaionale, precum i a standardelor de calitate ISO. 3.1.3. Sezonalitatea serviciilor oferite Datorit climei zonei Vatra Dornei, se preconizeaz o afluen mare de turiti n perioada de iarn, de aceasta, n acest interval, trebuie asigurat funcionarea hotelului la capacitate maxim, fr ca acest lucru s influeneze n vreun fel calitatea. Hotelul va fi ns deschis pe tot parcursul anului, cu precdere pentru studeni sau pentru turismul de afaceri. 3.2. Piaa i comercializarea 3.2.1. Analiza cererii i ofertei pe piaa intern a serviciilor turistice 3.2.1.1.Definirea segmentelor de pia int Piaa int a hotelului President este populaia cu venituri medii i ridicate, ntre 25 i 50 de ani, care dorete s-i petreac vacana de iarn ntr-o ambian plcut, cu confort ridicat. Totodat, ns, hotelul se adreseaz i grupurilor de elevi sau studeni, acordnd importante reduceri pentru acetia, dar i turismului de afaceri, prin dotrile sale deosebite.

12

3.2.1.2.Estimarea structurii i volumului cererii pe piaa intern de servicii turistice Conform studiilor ANAT (Asociaia Naional a Ageniilor de Turism), n urmtorii ani se vor dezvolta, n Romnia, cu precdere, turismul de afaceri, incomingul i turismul de eveniment. Totodat, potrivit estimrilor, cea mai bun perioad pentru turism este vara (maiseptembrie), lunile octombrie, ianuarie i februarie nregistrnd o afluen mai mic de turiti. De asemenea, aderarea Romniei la Uniunea European reprezinta un plus pentru segmentul turismului. 3.2.1.3.Concuren i avantaje competitive n Vatra Dornei se afl numeroase hoteluri i restaurante datorit potenialului natural diversificat. Fiecare dintre aceste hoteluri vin cu oferte diversificate ceea ce duce la o competiie acerb, n atragerea clienilor. Hotel Carol *** este unul dintre concurenii redutabili. Hotelul Carol*** este situat n staiunea balneo-climateric Vatra Dornei, Amplasat ntr-un cadru natural deosebit i uor accesibil, avnd o poziie privilegiat n centrul staiunii balneo - climaterice Vatra Dornei, Construcia este ridicat ntro zon ce ofer o privelite ncnttoare a depresiunii Dornelor. Complexul Bradul Climani ** se afl la baza prtiei de pe Dealul Negru n apropierea frumosului parc dendrologic al oraului. Hotelul Bradul are o capaciate de 312 locuri dispuse n camere cu 2 paturi, 6 apartamente, i camere cu paturi matrimoniale. n urma unor ample lucrri de modernizare, hotelul a fost clasificat la categoria *** . Camerele situate la etajele 1 i 6 dei sunt modernizate au ramas la clasificarea de ** ( fr frigider i teras). Hotelul Climani are o capacitate de 290 de locuri dispuse n 4 apartamente, camere cu 2 paturi i camere cu pat matrimonial. Hotelul Climani a fost de asemenea supus unor ample lucrri de investiii, lucrri care au schimbat categoria de confort de la ** la ***. Camerele situate la etajele 1 si 6 sunt modernizate, dar au ramas la clasificarea de ** ( fr balcon i frigider). Avnd capaciti mari de cazare i o gam variat de servicii oferite clienilor, aceste dou hoteluri reprezin adevraii concureni ai Hotelului President****. Avantajul acestor hoteluri ar fi vechimea lor, avnd astfel clieni fideli. Avantajul competitiv al Hotelului President este ns acela al dotrilor de 4 stele, oferind clienilor confort i relaxare. Spre deosebire de cei doi competitori, Hotelul President dispune i de Restaurantul President situat lng hotel, asigurnd astfel alimentaia clienilor hotelului i nu numai. 3.2.2. Analiza cererii i ofertei pe piaa extern 3.2.2.1.Definirea segmentelor de pia int Clienii strini ai hotelului President sunt n principal turiti care doresc s cunoasc destinaii noi, s se relaxeze ntr-un loc ferit de poluare i de dezvoltare excesiv. Este vorba de persoane cu venituri medii i ridicate ntre 30 i 50 de ani, care i permit vacane n afara granielor rii i care apreciaz peisajele naturale, dar i confortul. 3.2.2.2.Estimarea structurii i volumului cererii pe piaa extern Hotelul i restaurantul President nu se limiteaz doar la turismul intern, dorind s fac parte i din circuitul extern. Administraia dorete s ncheie contracte cu agenii turistice strine. Hotelul va fi 13

pregtit s primeasc oameni de afaceri i grupuri de turiti strini, s organizeze conferine i recepii. Avnd n vedere faptul c Vatra Dornei este supranumit i Perla Bucovinei, administraia dorete s exploateze potenialul natural la maxim. n condiiile aderrii la Uniunea European, turismul n Romnia se bucura de o dezvoltare deosebit, clienii strini dorind s descopere noi destinaii, unde s le fie oferite, de asemenea, toate comoditile. 3.2.2.3.Concuren i avantaje competitive Concurena pe piaa extern este una acerb, datorit multitudinii de opiuni pe care le au turitii strini atunci cnd doresc s i planifice vacana. Hotelul va avea ns atuul siturii ntr-un cadru natural nepoluat, ntr-o ar recent intrat n Uniunea European i nu foarte familiar turitilor strini, precum i acela al dotrilor la nivel european. 3.3. Managementul comercial al serviciilor turistice 3.3.1. Promovarea i distribuia serviciilor turistice propuse 3.3.1.1.Metode de promovare utilizate Promovarea produselor, att pe piaa intern, ct mai ales pe piaa extern, se realizeaz prin participarea consecvent la trguri i expoziii. Totodat, administraia hotelului i propune promovarea hotelului prin agenii de turism din ar i din strintate ncheind cu acestea contracte avantajoase, practicnd tarife sczute pentru grupuri de persoane, pentru elevi i studeni. Tot pentru promovarea hotelului administraia va utiliza ca mijloc de promovare spoturile publicitare la televiziune i radio, precum promovarea prin pliante i brouri. 3.3.1.2.Canale de distribuie a produselor i serviciilor Pe piaa intern produsele sunt distribuite n mod direct sau prin agenii de turism. Pe piaa extern, produsele sunt distribuite exclusiv prin agenii de turism specializate. 3.3.1.3.Cheltuieli pentru promovarea serviciilor Cuantumul acestor cheltuieli se va regsi n contul 623 cheltuieli de protocol,reclama si publicitate i este preconizat s creasc anual, att n proporie relevant, ct i n expresie absolut. Aceste creteri importante se vor explica nu att prin dorina ntreprinderii de a-i face publicitate, ct mai mult prin adaptarea acestei activiti la cerinele de ultim or (e-marketing). Administraia a prevzut un buget iniial de 10 000 EURO pentru publicitate. 3.3.2. Preul de vnzare al produselor i serviciilor, preul de pia i preurile practicate Camer dubl Camer single Camer single (parter)

80 EURO 65 EURO 50 EURO

14

4. Management si personal 4.1. Capacitatea tehnic i de producie a hotelului

Etaj 4

400 mp spaiu recreere, sal jocuri, biliard, piscin 15 camere duble x 25 mp = 400 mp 15 camere duble x 25 mp = 400 mp 20 camere single x 20 mp = 400 mp 10 camere single x 20 mp = 200 mp

50 mp palier

Etaj 3

50 mp palier

Etaj 2

50 mp palier

Etaj 1

50 mp palier

250 mp recepie, palier

Parter

300 mp restaurant (240 locuri)

4.1.1. Amplasare i faciliti Realizarea noului hotel n zona Vatra Dornei si propune relansarea zonei turistice existente, reducerea omajului, valorificarea factorului natural existent n zona precum i mbuntirea infrastructurii existente. Pentru o mai bun cunoatere a zonei respective, vom prezenta n continuare o analiz SWOT.

Factori pozitivi Puncte tari: Poziia geografic, cadrul natural, clima zonei posibilitatea lansrii turismului de iarn Cldirile cele mai reprezentative din ora sunt monumente arhitectonice din secolul XIX. Cel mai important monument arhitectonic este Cazinoul Vatra Dornei, construit n anul 1897 dup un proiect al curii imperiale austriece. Existena acestora constituie o premis pentru o afluen

Factori negativi Puncte slabe: Posibiliti de agrement turistic nevalorificate; Clima rece duce la costuri suplimentare pentru asigurarea confortului termic Starea precar a patrimoniului arhitectural i nevalorificarea lui economic; Slaba informare a publicului despre potenialul turistic al zonei Vatra Dornei; Starea nesatisfctoare a infrastructurii de 15

mare a turitilor i, implicit, pentru o bun dezvoltare a turismului n aceast zon; Existena condiiilor pentru turismul cultural i istoric, cinegetic; Reele tehnico-edilitare dezvoltate (ap, canal, energie electric, energie termic, telefonie digital, cablu TV, internet), reea comercial dezvoltat; Piaa turistic nc nesaturat; ncadrearea n cadrul zonelor defavorizate faciliti acordate investitorilor; Existena unui aeroport n vecintate; For de munc ieftin i calificat; Spaii i programe de agrement; Disponibilitatea administraiei locale de a concesiona terenuri; existena terenurilor i spaiilor neutilizate; Potenialul uman bine educat; Oportuniti: Existena unor scheme de creditare i granturi; Existena unor faciliti fiscale datorit caracterului de zon defavorizat;

drumuri; Uzura moral a reelelor tehnico-edilitare (ap, canal); Slaba dezvoltare a serviciilor pentru populaie; infrastructur slab dezvoltat Inexistena unor instituii de nvmnt preuniversitar i superior n domeniul turismului ce ar putea ridica gradul de contientizare a populaiei; Pista de aterizare pentru avioane mici necesit investiii pentru repunerea n circuitul turistic; Necorelarea cerere ofert;

Riscuri/Pericole: Inexistena n planurile regionale a cilor de transport rutier modern (autostrzi, drumuri rapide);

4.1.2. Program de activitate 4.1.2.1.Evoluia activitii n perioada urmtoare

Venituri Venituri Estimri din din pentru activitatea activitatea anul de hotelier restaurant 2014 2015 2016 500000 750000 1000000 150000 200000 300000

16

4.1.2.2.Capaciti i grad de ocupare Hotelul dispune de 30 de camere duble a cte 25 mp i 30 de camere single a cte 20 mp, iar gradul de ocupare estimat pentru primul an este de 50%, acesta urmnd s creasc progresiv pn la vrfuri de 80% n medie i 100% n perioada de sezon. 4.1.2.3.Prognoza activitii pe termen mediu i lung Pe termen mediu, se prognozeaz o cretere considerabil a nivelului activitii pe durata primilor 3 ani, dup 2016 urmnd s se ia msuri pentru ca activitatea s creasc n continuare, ns acest lucru nu mai este posibil ntr-o proporie la fel de mare. Dac pe parcursul primilor ani activitatea va crete ca urmare a eforturilor promoionale i se va pune accentul pe atragerea noilor clieni, ulterior vor avea o importan mai mare fidelitatea i fidelizarea, se vor dezvolta programe pentru readucerea clienilor la hotelul President, pentru a avea o clientel relativ stabil. 4.2. Activitatea operaional a hotelului 4.2.1. Estimarea cheltuielilor cu fora de munc 4.2.1.1.Evoluia structurii personalului i previziuni legate de aceasta Structura personalului (pe posturi) nu este prevzut a se schimba foarte des, ns se prevede un grad ridicat de mobilitate a personalului, datorit sezonalitii ridicate specifice activitii. 4.2.1.2.Cheltuieli anuale cu fora de munc Salarii
2016

Venituri din activitatea de restaurant

2015
Venituri din activitatea hotelier

2014

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

17

Postul Director general Director comercial Director administrativ-financiar Director executiv Director cazare Director restaurant Director tehnic ef recepie Guvernant Recepionere 3 Portari - 3 Bagajiti 2 Cameriste - 6 Lenjereas Buctar ef ef sal - 2 Coordonator barmani Coordonator departament room service Buctari - 3 Osptari - 5 Barmani - 2 Alte cheltuieli salariale (lucrtori sezonieri, etc.)

Salariu individual lunar 6000 RON 5000 RON 4500 RON 4500 RON 4000 RON 4000 RON 3500 RON 2000 RON 1600 RON 1100 RON 900 RON 800 RON 900 RON 800 RON 1900 RON 1200 RON 1100 RON 1100 RON 1000 RON 1000 RON 1000 RON

Salariu anual pe categorie (RON) 72 000 60 000 54 000 54 000 48 000 48 000 42 000 24 000 19 200 39 600 32 400 19 200 64 800 9 600 22 800 28 800 13 200 13 200 36 000 60 000 24 000 100 000

TOTAL CHELTUIELI SALARIALE: 884 800 RON 253 000 EUR Se estimeaz 50% n plus pentru totalul contribuiilor la stat (CAS, CASS, omaj, att cuvenite angajatorului, ct i angajatului).

4.2.2. Estimarea cheltuielilor cu materiile prime, materialele i mrfurile aprovizionate 4.2.2.1.Nomenclatorul materialelor utilizate Materiale pentru activitatea hotelier: materiale utilizate: produse de curenie, dezinfectante, hrtie igienic, spunuri obiecte de inventar: lenjerii, pturi, perne, prosoape, perdele, draperii, umerae, etc.

18

Materii prime pentru activitatea de restaurant: ingrediente (carne, legume, zarzavaturi, zahr, orez, etc.) produse de curenie Mrfuri: buturi reviste, ziare, diverse obiecte de igien personal ce se pot achiziiona n incinta hotelului

4.2.2.2.Surse de aprovizionare Furnizorii de materii prime sunt furnizori locali, pentru a reduce la maxim costurile de transport i a eficientiza activitatea. Pentru materiile prime destinate activitii de restaurant, se vor prefera colaborrile cu ferme agricole, pentru a asigura prospeimea i calitatea crnii, a legumelor, zarzavaturilor, etc. Mobilierul i diversele instalaii necesare bunei funcionri a hotelului i restaurantului (calculatoare, frigidere, boilere, maini de gtit) vor fi de asemenea de provenien autohton.

4.2.2.3.Consumuri specifice i politica de stocuri Administraia va avea grij s existe n permanen stocuri de materiale i materii prime, att pentru activitatea de restaurant, ct i pentru activitatea hotelier, pentru a nu pune n pericol prestarea de servicii. Consumurile specifice vor fi definitivate de ctre responsabilul fiecrui departament cu aproximativ 1 lun nainte de nceperea efectiv a activitii. 4.2.2.4.Cheltuieli anuale cu materii prime, materiale, mrfuri Activitatea de restauraie: cheltuieli materiale medii pe meniu = 15 RON 4,3 EUR Activitatea hotelier: o medie de 50 000 EUR 4.2.3. Estimarea costurilor cu utilitile Principalii furnizori: Pentru energia electric: E.ON MOLDOVA Pentru gaz: S.C. ECOTERM GAZ S.A. Pentru ap curent: Direcia Local de Ap-Canal Telefonie: S.C. ROMTELECOM S.A. Internet, radio-tv: MAX TV, DIGISAT SYSTEMS Cheltuieli cu nclzirea: pentru 450 Gcal estimat pe an: 13 820 EUR Cheltuieli cu electricitatea: 7915 EUR Cheltuieli cu apa curent i canalizare: 4000 EUR 19

Cheltuieli cu abonamentul la internet, telefonie, pres: 3000 EUR

4.2.4. Avize i autorizaii de funcionare 4.2.4.1.Costuri cu avizele de funcionare, costuri cu autorizaiile de funcionare De obinerea autorizaiilor i avizelor necesare funcionrii hotelului se va ocupa o firm de specialitate, cu care se va ncheia un contract n acest sens. Printre aceste tipuri de avize se numr: Certificatul de urbanism, Autorizaia de construire, Autorizaia PSI pentru cldiri noi, Autorizaii pentru Protecia Muncii, Autorizaia Sanitar, Autorizaia Sanitar-Veterinar, Autorizaia Sanitar-Veterinar pentru alte activiti, Avizul pentru Protecia Mediului. 5. Informatii financiare 5.1. Analiza patrimoniului Pentru elementele patrimoniale se preconizeaz urmtoarele direcii : Se preconizeaz un nivel iniial al activelor de aproximativ 2 000 000 EURO. Att activele imobilizate, ct i cele circulante vor crete n valoare absolut de la un an la altul, cu o cretere semnificativ a ponderii activelor circulante n totalul activelor. n cadrul activelor circulante, se preconizeaz o cretere a ponderii stocurilor i creanelor i o scdere de structur a disponibilitilor bneti. Datoriile ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de 1 an vor nregistra reduceri ca urmare a nceperii rambursrii creditelor. Se preconizeaz scderea ponderii datoriilor n totalul pasivelor. Capitalurile ntreprinderii vor crete cu aproximativ 4-5%, aceast cretere datorndu-se n principal sporirii rezervelor, rezultatului reportat, dar n cea mai mare proporie creterii profitului, care va nregistra un trend ascendent n urmtorii ani. Sub acest aspect, se poate aprecia c activitatea ntreprinderii va avea o evoluie pozitiv. 5.2. Analiza veniturilor, cheltuielilor i rezultatelor anuale Veniturile Veniturile totale ale ntreprinderii exprimate n preuri curente i n preuri comparabile vor crete de la un an la altul, att ca urmare a modificrii preurilor n urmtorii ani, dar i a creterii volumului de activitate. n cadrul veniturilor, ponderea cea mai nsemnat o dein, cum este i firesc, n fiecare an veniturile din exploatare. Studierea evoluiei trimestriale a veniturilor totale n perspectiv evideniaz existena unor disproporii, astfel n trimestrul al IIIlea nregistrndu-se cele mai mari ncasri, urmat de trimestrul al IV-lea, trimestrul I i apoi trimestrul al II-lea. Aceste disproporii sunt date de sezonalitatea pronunat a activitii de turism. Cheltuielile Cheltuielile vor nregistra i ele, pe termen mediu i lung, o cretere, datorit creterii volumului activitii, ns ntr-un ritm mai rapid dect acela al veniturilor din dou motive. 20

Astfel, dei volumul activitii imprim att o cretere a cheltuielilor ct i a veniturilor, iar cheltuielile financiare se reduc drastic ncepnd cu cel de-al treilea an de funcionare, pe msura trecerii timpului, instalaiile i activele imobilizate vor necesita cheltuieli mai mari de ntreinere. Datorit uzurii pot aprea deficiene de utilizare, care trebuie prevenite i reparate. n ceea ce privete structura cheltuielilor, n primii doi ani de funcionare ponderea cheltuielilor financiare n cadrul cheltuielilor totale va fi mult mai mare n comparaie cu ponderea deinut de veniturile financiare n veniturile totale. Rezultatele Profitul va proveni aproape exclusiv din activitatea de exploatare, activitatea financiar i activitile extraordinare avnd o importan redus. Valoarea adugat: Conform metodologiei Institutului Naional de Statistic, indicatorul valoarea adugat brut este soldul contului de producie i msoar excedentul valorii bunurilor sau a serviciilor produse peste valoarea bunurilor i serviciilor consumate pentru producie, reprezentnd deci valoarea nou creat n procesul de producie. n coninutul su regsim acele elemente ce au caracter de valoare nou adugat, adic: cheltuielile cu personalul total; ajustarea valorii imobilizrilor corporale i necorporale; ajustarea valorii activelor circulante; alte cheltuieli de exploatare; rezultate din exploatare (profit / pierdere). O alt modalitate de calcul a valorii adugate brute care conduce n final la obinerea aceluiai nivel al indicatorului ia n considerare urmtoarele elemente: salariile i adaosurile la salarii; cheltuieli pentru asigurrile i protecia social; cheltuieli ctre instituii financiare de stat; cheltuieli pentru rezultatele negative nregistrate n activitatea firmei; cheltuieli cu amortizarea mijloacelor fixe. Valoarea adugat reprezint un indicator important n activitatea de turism, i n sectorul teriar n general. 5.3. Evaluarea activitii viitoare 5.3.1. Proiecia contului de rezultate (pe 10 ani) (mii EURO) Indicatori 1. Venituri din exploatare 2. Venituri financiare 3. Venituri extraordinare 4. TOTAL VENITURI 5. Cheltuieli de exploatare 6. Cheltuieli financiare 7. Cheltuieli extraordinare 2013 650 10 5 665 430 60 10 2014 950 15 10 975 550 60 10 2015 1300 20 10 1330 650 10 10 2016 1300 20 10 1330 670 10 10 2017 1300 20 5 1325 700 20 10 2018 1350 20 5 1375 730 20 10 2019 1370 25 5 1400 750 20 10 2020 1380 25 5 1410 780 25 10 2021 1380 25 5 1410 820 25 10 2022 1380 25 5 1410 840 25 10

21

8. TOTAL CHELTUIELI 9. Rezultatul brut 10. Impozit pe profit 11. REZULTATUL NET

500 165 26.4 138.6

620 355 56.8 298.2

670 660 105.6 554.4

690 640 102.4 537.6

730 595 95.2 499.8

760 615 98.4 516.6

780 620 99.2 520.8

815 595 95.2 499.8

855 555 88.8 466.2

875 535 85.6 449.4

5.3.1.1.Proiecia veniturilor pe activiti (mii EURO) Indicatori 2013 1. Venituri din 650 exploatare, din care: 2. Venituri din 500 activitatea hotelier 3. Venituri 150 din activitatea de restaurant 4. Venituri 10 financiare 5. Venituri 5 extraordinare 665 6. TOTAL VENITURI 2014 950 2015 1300 2016 1300 2017 1300 2018 1350 2019 1370 2020 1380 2021 1380 2022 1380

750

1000

1000

1000

1050

1070

1070

1070

1070

200

300

300

300

300

300

310

310

310

15 10 975

20 10 1330

20 10 1330

20 5 1325

20 5 1375

25 5 1400

25 5 1410

25 5 1410

25 5 1410

5.3.1.2.Proiecia cheltuielilor pe activiti (mii EURO) Indicatori 1. Cheltuieli din exploatare, din care: 2- Cheltuieli materiale i utiliti 3 Cheltuieli de personal 4. Cheltuieli financiare 5. Cheltuieli extraordinare 6. TOTAL CHELTUIELI 2013 430 2014 550 2015 650 2016 670 2017 700 2018 730 2019 750 2020 780 2021 820 2022 840

180

250

340

350

360

380

400

430

450

470

250 60 10 500

300 60 10 620

310 10 10 670

320 10 10 690

340 20 10 730

350 20 10 760

350 20 10 780

350 25 10 815

370 25 10 855

370 25 10 875

22

5.4. Calculul indicatorilor economico-financiari Conform Ordinului Ministrului Finanelor Publice nr. 94 / 2001 metodologia de calcul a indicatorilor de solvabilitate i lichiditate este urmtoarea:

5.4.1. Indicatori de solvabilitate i lichiditate Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDITATE Lichiditate general (Active curente/Datorii curente) Lichiditate imediat (Disponibiliti/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Solvabilitate general (Active totale/Datorii totale) Solvabilitatea patrimonial (Capital propriu/ Capital total) 2013 0,48 0,27 2014 0,64 0,23 2015 1,47 0,78

1,33 0,35

2,5 0,45

3,2 0,55

5.4.2. Indicatori de echilibru financiar n aceast seciune vom determina i analiza evoluia indicatorilor fond de rulment, necesar ul de fond de rulment i trezorer ia. Fondul de rulment se determin scznd din activele circulante datoriile pe termen scurt, necesarul de fond de rulment se determin adugnd la stocuri creanele din care se scad datoriile de exploatare, iar trezoreria net se obine scznd din fondul de rulment necesarul de fond de rulment.

23

Indicatori Active circulante Datorii pe termen scurt Fond de rulment Necesar de fond de rulment Trezoreria

2013 470 000 868 000 -398 000 -890 000 492 000

2014 490 000 1 030 000 -540 000 -620 000 80 000

2015 630 000 1 280 000 -650 000 -850 000 200 000

Conform acestor estimri n perspectiv, ntreprinderea se afl ntr-o situaie de echilibru financiar riscant, un tip clasic i totodat sntos de echilibru. Astfel, resursele de fond de rulment de exploatare sunt considerate ca permanente, ceea ce permite asigurarea finanrii deficitului de fond de rulment fr cea mai mic reinere, iar insuficiena resurselor permanente n raport cu imobilizrile este intenionat. In consecin, dect s se mprumute sau s fac apel la asociai sau acionari, ntreprinderea va prefera s-i acopere aceast parte din imobilizri prin resursele de fond de rulment generate de activitatea de exploatare, constituind un bun plasament financiar.

5.4.3. Indicatori de rentabilitate INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatare (Rezultat de exploatare x 100/ Cifra de afaceri); % Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri); % Rentabilitatea capitalului propriu (Rezultat net x 100/Capital propriu); % Rentabilitatea activelor totale (Rezultat brut + dobnzi) x 100/Total active; % 73,45 78,24 68,93 105,52 111,72 61,52 21,2 31,3 42,6 2014 33,8 2015 42,1 2016 50

5.5. Analiza de sensibilitate i risc Pentru analiza de sensibilitate s-au identificat urmtoarele scenarii: 1. Situaia tensionat dintre Guvern i Patronatul Crnii poate produce o cretere cu 25%, a preului crnii, msur care genereaz o cretere a cheltuielilor variabile ale societii pentru activitatea de restauraie cu 15%. 24

n aceste condiii se vor nregistra urmtoarele efecte: o cretere cu 4% a cheltuielilor totale i o scdere implicit a profitului; scderea marjei profitului din exploatare de la 33,8% la 30,7% i a rentabilitii capitalului propriu cu aproximativ 2%.

2. Conform tendinelor actuale, se anticipeaz introducerea unor taxe suplimentare pe proprietatea imobiliar, msur ce ar conduce la creterea cheltuielilor fixe cu 15%. n mod automat are loc o cretere a nivelului cheltuielilor totale i totodat va crete i riscul exploatrii, ns cu un efect negativ mai sczut dect cel determinat de creterea cheltuielilor variabile. 6. Sinteza i concluziile planului de afaceri Din analiza detaliat efectuat pe parcursul urmtorului studiu se desprind urmtoarele concluzii: Hotelul President va funciona cu o echip de management capabil i competent, pe baza unui plan iniial de afaceri bine pus la punct, ntr-o zon cu capacitate ridicat de absorbie a turitilor, cu dotri de ultim generaie, i cu capabilitatea de a satisface cele mai ridicate exigene ale clienilor; Preurile practicate de administraie, metodele i canalele de promovare i de distribuie alese, precum i situaia curent a turismului, att n ar ct i n strintate, asigur o recuperare rapid a investiiei iniiale, precum i o rentabilitate ridicat a activitii; Estimarea evoluiei cererii, a preurilor i a cheltuielilor este una realist; n concluzie, viitorul hotel PRESIDENT va prezenta un risc infim pentru eventualii investitori.

25