Sunteți pe pagina 1din 52

CUPRINS

INTRODUCERE........................................................................................................................3 Cap. 1. Evolutia, definitia, elementele, trasaturile si formele creditului.....................................4 1.1. Evolutia, definirea si continutul creditului ............................................................4 1.2. Elementele si trasaturile creditului ........................................................................6 1.3. Formele creditului:.................................................................................................8 1.3.1. Creditul comercial.....................................................................................................9 1.3.2. Creditul bancar...................................................................10 1.3.3. Creditul de consum............................................................11 1.3.4. Creditul obligatar...............................................................11 Credit Ipotecar...................................................................................................................11 Alte forme ale creditului...................................................................................................12 1.4. Rolul si functiile creditului in economia de piata................................................13 1.5. Pricipii generale de creeditare bancara.................................................................14 1.6. Modul de acordare si ramburasre a creditelor.......................................................15 1.6.1 Categoriile de credite acordate de bncile comerciale.........15 Tipuri de credite ...............................................................................................................16 Cap. 2. Evolutia sistemului bancar in Romania........................................................................20 2.1. Istoria sistemului bancar in Romania..................................................................20 2.2. Banca Nationala a Romaniei...............................................................................21 2.3. Sistemul bancilor comerciale..............................................................................22 2.4. Bancile Cooperatiste...........................................................................................23 Cap. 3. Creditul neguvernamental.............................................................................................24 3.1. Evolutia creditului bancar in Romania..................................................................24 3.2. Creditul neguvernamental notiuni generale...................................................................27 3.3. Evolutiile recente ale creditelor bancare........................................................................32 3.4. Evolutia creditului acordat populatiei, companiilor si pentru finantarea IMM-urilor ...............................................................................................................................................33 3.5. Evoluii structurale ale creditului neguvernamental tip retail.....................................34 3.6. Evolutia creditului neguvenamental acordat societatilor nefinanciare si gospodariilor populatiei ..............................................................................................................................35 3.7. Evolutii ale creditului de consum acordat populatiei.....................................................37 3.8. Evolutia creditului ipotecar acordat populatiei .............................................................38 3.9. Evolutii ale creditului neguvernamental acordat populatiei sau firmelor:.....................39 CONCLUZII:............................................................................................................................42 BIBLIOGRAFIE:......................................................................................................................43 Anexe:...................................................................................................................................44

INTRODUCERE

Problema creditului n jurul anului 1900 avea o vechime de aproximativ un secol. Primele ncercri de organizare a lui dateaz din epoca Regulamentelor Organice. Oamenii politici i economitii au propus i i-au propus diferite forme de constituire a unor instituii bancare i de credit. Teoreticieni ai epocii au fost: Dionisie Pop Marian, Nicolae uu, Ion Ionescu de la Brad dintre economiti, Ion C.Brtianu, Ion Ghica, P. Mavrogheni dintre oamenii politici, etc.Ce i propuneau i unii i alii era desfiinarea cametei nelegiuite care fcea ravagii, att n rndul marilor proprietari, ct i n rndul ranilor. Creditul organizat nu era numai un factor de progres, modern, ci era i un mijloc pentru ca statul s-i procure sursele financiare ieftine i suficiente pentru ndeplinirea rolurilor sale politice, economice i sociale. Modernizarea i dezvoltarea societii romneti nu era posibil fr organizarea unui sistem de credit pe cele trei paliere: banc central de emisiune i scont, bnci comerciale de toate tipurile i mrimile i instituii de credit specializate.Cum capitalurile erau puine i scumpe rolul principal n organizarea creditului revenea statului. El trebuia s fie i pe aceast direcie promotorul modernizrii, att ca iniiator, ct i ca investitor prin avansarea capitalurilor necesare. Pentru a-i ndeplini misiunea sa civilizatoare creditul trebuia s ndeplineasc o sum de condiii eseniale: 1. s fie abundent fa de cerere; 2. s fie ieftin, cu dobnd mic, de regul sub nivelul profitului mediu ; 3. s aib caracter permanent i pe termene adecvate : scurt, mediu i lung ; 4. s fie specializat pe domeniile principale ale economiei : comer, agricultur, industrie, etc ; 5. s aib caracter preponderent economic, productiv, nu de consum ; 6. s se ntemeieze pe garanii rezonabile ; 7. s mobilizeze economiile populaiei i ale agenilor economici n bnci, n scopul transformrii lor n capitaluri. Prezenta lucrare i propune s abordeze problematica creditului bancar n Romnia si in mod special evolutia in timp a creditelor acordate de bancile comerciale din Romania. Astfel primul capitol se refer la credit ca notiune generala precum si tipurile de credite acordate de bancile comerciale din Romania. n capitolul al II-lea am prezentat structura sistemului bancar din Romania precum si evolutiile recente ale creditelor bancare acordate de acestea. n capitolul al III-lea am abordat pe larg pe larg notiunea de credit neguvernamental precum si evolutia acestora in ultimi ani.

Cap. 1. Evolutia, definitia, elementele, trasaturile si formele creditului 1.1. Evolutia, definirea si continutul creditului Izvoarele istorice atest c formele incipiente ale creditului au aprut in Orientul Mijlociu,ele constituind monopolul marilor proprietari funciari si al preoilor.De pild,Codul lui Hammurabi vorbete despre credit nca la inceputul mileniului al II-lea .e.n.Comerul cu bani a aprut probabil la egipteni si fenicieni,existnd n mod sigur la greci si romani,fiind practicat de trapezii si respective argentari,a caror activitate era,in realitate,fie cmtria ,fie zrfia. Cmtria s-a concretizat n operaiunile de mprumutare a unor sume de bani cu camt,fiind o ndeletnicire curent a tezaurizatorilor de profesie.Ea a condus la accentuarea inegalitaii sociale,mprumuturile cmtreti fiind,de regul, mprumuturi de consum.Cu toate limitele sale,a avut o anumit contribuie la nlocuirea unui mod de producie perimat cu altul superior. Zrfia,la rndul su,s-a materializat in operiunile de vnzare-cumprare a unor monezi strine.Circulaia unei mulimi eterogene de monezi metalice strine,calitatea foarte diferita a exemplarelor din aceeai specie,amplitudinea accentuat a cursurilor de schimb,etc.,au facut ca zarafii s fie singurii care aveau experiena necesar pentru a se orienta in acest haos,speculnd pe cei care aveau nevoie de serviciile lor. Primele instituii care au efectuat operaiuni de profilul actualelor bnci au aparut in oraelerepublici italiene,in secolele XII-XIV.De exemplu,Banca din Veneia a fost infiinat in anul 1171.Cu toate acestea,creditul a devenit,in adevartul sens al cuvantului una din componentele fundamentale ale economiei,abia in a doua jumtate a secolului al XIXlea,cand a fcut posibil anticiparea cumprrilor,exercitnd astfel un efect de multiplicare asupra activitii economice. n aceste condiii,se poate afirma c,creditul i cadrul instituional-organizatoric aferent a luat natere din lupta mpotriva capitalului cmtresc,care nu mai corespundea noilor realiti economice.Burghezia avea nevoie de capitaluri suplimentare,dar vitalitatea pe care o nou clas o imprim vieii economice feudale,lancede si nchistate,era frnat de camta ridicat,care absorbea n cea mai mare parte valoarea nou creat.Apruse,de fapt,o veritabil contradicie ntre natura general a capitalului-ca valoare ce se autovalorific i aduce valoarea nou creat-i starea sa monetar,de capital bnesc temporar disponibil,degajat la unii participani la procesul reproduciei ca sume temporar fr utilizare,inactive.Aceast contradicie s-a solutionat prin reintroducerea n procesul reproduciei a capitalului temporar disponibil,adic prin restabilirea capacitaii sale de a produce valoare. n concluzie,creditul exprim tocmai acest ansamblu de relaii economice prin care capitalul disponibil ca urmare a nesincronizrii momentelor reproduciei este reintrodus n circuitul economic. Noiunea de credit este utilizata cu sensuri diferite,dupa cum este vorba de comert,de legislaie fiscal sau de contabilitate.Somabart a definit creditul ca fiind o putere de cumprare cnd nu ai numerar.La randul lor,anglo-saxonii ineleg prin credit mai ales mijloacele de plat cror acesta le d natere.Muli practicieni inclina s identifice creditul cu sumele mprumutate. Pentru definirea creditului, este necesar prezentarea a trei opinii care s-au conturat cu 4

privire la acest concept, respectiv: creditul ca ncredere; creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire; creditul ca form a relaiilor de schimb. Creditul ca ncredere: este o concepie care plaseaz la baza relaiilor de credit ideea de ncredere, de unde rezult caracterul subiectiv al acestora. Considerarea creditului ca ncredere se fundamenteaz pe definiiile date acestui concept. Termenul credit i are originea n cuvintele latine creditum, de credere care desemneaz ncrederea n ceva sau cineva. n practic, aceast ncredere se concretizeaz n relaiile dintre creditor i debitor, n sensul c cel din urm trebuie s prezinte o anumit bonitate, astfel nct s genereze ncredere din partea creditorului. Creditul ca expresie a relaiilor de schimb, reprezint un acord prin care anumite bunuri, servicii sau o cantitate de moned sunt cedate n schimbul unei promisiuni de plat viitoare1. Unei asemenea abordri a creditului, i sunt aduse contraargumente dintre care cel mai puternic, acela potrivit cruia creditul nu este o form a schimbului, nici din punct de vedere al scopului i nici al coninutului material al valorii2. Creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire reprezint o abordare care pornete de la coninutul economic specific al creditului, respectiv transferul unei pri din produsul social de la unii din participanii la circuitul economic ctre ali participani la acest circuit. Spre deosebire de alte forme ale relaiilor de redistribuire a veniturilor, ca de exemplu impozitele i taxele, care au caracter definitiv, creditul este o form particular a acestor relaii, prin caracterul temporar al transferului din economie. Definirea complet a creditului poate fi realizat prin luarea n considerare i corelarea acestor trei abordri, ceea ce poate duce la urmtoarea formulare: Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei pri din PIB sau din venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie disponibilitile din economie i se creeaz noi mijloace de plat, n scopul satisfacerii unor nevoi de capital i al realizrii unor obiective ale politicii economice. n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare actuale contra unei valori monetare viitoare. Coninutul i semnificaia acestui concept rezult i din funciile care sunt atribuite creditului, i care n funcie de opiniile care s-au conturat, pot fi grupate astfel: a) o prim grup de opinii abordeaz funciile creditului n acelai mod ca i funciile finanelor, respectiv funciile de repartiie i control. Potrivit acestei idei, relaiile de credit fac parte din relaiile financiare n sens larg; b) o a doua grup de opinii consider trei funcii caracteristice ale creditului (cele dou precedente) plus funcia de emisiune; c) a treia grup analizeaz funciile creditului ca: funcie de mobilizare i funcie de redistribuire; d) a patra grup de opinii apreciaz creditul prin aceea c este nsoit permanent de dobnd, atribuindu-i-se funcia de purttor de dobnd. Dintre toate aceste opinii exprimate cu privire la funciile creditului, rein atenia cele
1 2

Thomas Fitch, Dictionary of Banking Terms, New York, 1993. Vasile Turliuc, Vasile Cocri Moned i Credit, Ankarom, 1997.

care atribuie creditului urmtoarele funcii: - de repartiie - de control - de emisiune. 1.2. Elementele si trasaturile creditului Pentru evidenierea funciilor i caracteristicilor creditului, este necesar prezentarea elementelor incluse n relaiile de credit, astfel: - participanii la raportul de credit; - promisiunea de rambursare; - scadena; - dobnda (preul creditului). Participanii la raportul de credit, creditorul i debitorul sunt denumii n literatura de specialitate cu termenul subiecte ale raportului de credit3. Analiza participanilor la raportul de credite evideniaz marea diversitate a acestora i dimensiunile ample ale creditrii. Dac se procedeaz la gruparea n trei categorii principale a creditorilor i debitorilor, se disting: populaia; statul, agenii economici. Agenii economici dein o important poziie n rndul creditorilor, n cazul n care obin rezultate financiare pozitive, pentru care caut cele mai eficiente modaliti de plasare pe piaa monetar sau de capital. Disponibilitile monetare degajate de ntreprinderi se constituie n resurse de creditare a activitilor unitilor deficitare, fie n mod direct, fie prin intermediul bncilor i al altor instituii financiare. Potenialul de economisire, implicit de creditare al ntreprinderilor poate fi evideniat prin analiza disponibilitilor n depozite la termen i ale portofoliilor de titluri deinute ca participaii la capitalul social al altor ageni economici i ca subscriptori la titlurile emise de stat. Pentru anul 1998 valoarea depozitelor la termen n lei a agenilor economici din Romnia s-a situat la 5498 mild. lei, iar valoarea depozitelor n valut a reprezentat 1637 mild. lei, constituindu-se ntr-o surs important de creditare a economiei. Populaia particip la procesul de creditare n dubl calitate, de creditor i debitor, remarcndu-se prin rolul important n asigurarea resurselor de creditare. Pentru anul 1998, de exemplu, potenialul de economisire al populaiei, reflectat n volumul depozitelor n lei i valut, l-a depit pe cel al agenilor economici. Astfel, depozitele n lei ale populaiei s-au situat la 30966 mild. lei, iar cele n valut la 10895 mild. lei. O asemenea tendin este specific i rilor dezvoltate, unde aportul populaiei la formarea resurselor de creditare este aproximativ egal cu cel al ntreprinderilor. Participarea statului n calitate de creditor nu poate fi analizat dect n situaia nregistrrii de excedente bugetare i a disponibilizrii n economie a unor importante sume, dirijate ctre sistemul asigurrilor i proteciei sociale ori ctre alte destinaii. n schimb, calitatea de debitor a statului este bine definit n toate economiile contemporane, ca urmare a nregistrrii de deficite bugetare.
3

Cezar Basno, Dardac Nicolae Moned, Credit, Bnci, EDP, 1996, pag. 126.

Promisiunea de rambursare reprezint angajamentul debitorului de a rambursa, la scaden, valoarea capitalului mprumutat, plus dobnda, ca pre al creditului. Datorit unei conjuncturi nefavorabile, interne sau externe, debitorul se poate afla n incapacitate de plat, sau poate ntrzia plata sumelor ajunse la scaden. Din acest motiv, este necesar, ca la nivelul creditorului s se adopte msurile necesare pentru prevenirea i eliminarea riscului de nerambursare, printr-o analiz temeinic a solicitantului de credite, din mai multe puncte de vedere: poziia pe piaa intern i n cadrul ramurii, situaia financiar, gradul de ndatorare, forma juridic i raportul cu ceilali participani pe pia. Strns legat, i decurgnd din promisiunea de rambursare apare garantarea creditului. Garantarea creditelor constituie o caracteristic legat de rambursabilitatea acestora. n funcie de natura elementelor care constituie obiectul garaniei, se poate face distincie ntre garania real i garania personal. Garania real are la baz garantarea sau gajarea creditului cu valori materiale, prin a cror valorificare se pot obine sumele necesare achitrii creditului. O form distinct de garantare real o constituie ipoteca, actul prin care debitorul acord creditorului dreptul asupra unui imobil, fr deposedare. Garania personal reprezint angajamentul luat de o ter persoan de a plti suma ajuns la scaden, n cazul incapacitii de plat a debitorului. Cea mai adecvat form de garantare a creditelor o constituie garantarea financiar, fapt care este posibil prin asigurarea n viitor a unor fluxuri de venituri suficiente pentru acoperirea cheltuielilor legate de rambursarea creditului i dobnda aferent. n acest scop, se procedeaz la garantarea creditului cu elementele patrimoniale ale debitorului (active fixe i circulante). n practic se utilizeaz metoda garantrii creditelor pe seama portofoliului de efecte comerciale deinute de agentul economic solicitant de credite. Scadena sau termenul de rambursare stabilit n contract este diferit n funcie de particularitile sectorului de activitate i de nivelul eficienei activitii beneficiarilor de credite. Astfel, exist o diversitate a termenelor scadente, de la 24 ore (n cazul pieei interbancare) pn la durate medii i lungi (20 sau 30 ani) n cazul mprumuturilor obligatare. ntre scaden i modul de rambursare al creditului se poate stabili o corelaie, astfel: creditele pe termen scurt sunt rambursabile integral la scaden, n timp ce creditele pe termen mijlociu i lung implic rambursarea ealonat. Dobnda reprezint o caracteristic a creditului i constituie, dup cum se desprinde din literatura de specialitate, preul capitalului utilizat, sau chiria, pe care o pltete debitorul pentru dreptul care i se acord, cel de a folosi capitalul mprumutat. n general, nivelul dobnzii se coreleaz cu rata profitului obinut de ntreprinztor. Cuantificarea dobnzii se realizeaz prin utilizarea ratei dobnzii, care se constituie ntr-un instrument de influenare a cererii i ofertei de credite. Un nivel redus al ratei dobnzii antreneaz o cerere sporit de credite, ceea ce determin efecte favorabile asupra produciei i economiei, dup cum un cost ridicat al creditelor, respectiv o rat a dobnzii ridicat, genereaz diminuarea cererii de credite. Luarea n considerare a ratei inflaiei, comparativ cu rata dobnzii utilizat n contractul de credit, conduce la constatarea

faptului, c n perioadele cu inflaie sporit, creditele constituie pentru debitori o modalitate perfect de finanare. n funcie de acelai element, inflaia, se utilizeaz n raporturile de credit, dou tipuri de dobnd: fix i variabil. Dobnda fix este stabilit n contractul de credit i este valabil pe ntreaga durat a creditului. Dobnda sensibil (variabil) se modific periodic n funcie de presiunile inflaioniste i de evoluia nivelului dobnzii pe pia. Pentru conturile curente ale clienilor se calculeaz att dobnda debitoare, ct i dobnda creditoare, ca pre pltit de client, sau de banc, pentru utilizarea unei anumite sume. 1.3. Formele creditului: Diversitatea formelor sub care se manifest creditul n economie a impus utilizarea mai multor criterii semnificative de clasificare, n funcie de care se disting urmtoarele: 1. Dup natura economic i participanii la relaia de creditare, se remarc: - creditul comercial; - creditul bancar; - creditul de consum; - creditul obligatar; - creditul de consum. 2. Dup calitatea debitorului se delimiteaz: - creditul acordat persoanelor fizice; - creditul acordat persoanelor juridice. 3. Dup calitatea debitorului i a creditorului se disting: - creditul privat, atunci cnd creditorul i debitorul sunt subiecii de drept privat(firme,populaie,etc.); - creditul public, atunci cnd creditor este populaia i debitor este statul sau o alt instituie de drept public. 4. Dup scopul acordrii creditului: - credit de consum,situaia n care suma mprumutat este utilizat de debitor pentru procurarea de bunuri de consum i de servicii; - credite de producie situaie n care creditul este utilizat de debitor pentru acoperirea unor cheltuieli productive.La rndul su,creditul de producie poate fii mprit n urmtoarele forme: credit pentru investitii,utilizat pentru achiziionarea de echipamente de producie; credit de exploatare,utilizat pentru acoperirea cheltuielilor curente de producie; credit de circulaie,situaie n care creditul este utilizat pentru acoperirea cheltuielilor de stocare i transport a mrfurilor,ca avans pentru mrfurile vndute i nencasate,deci pentru tratele i biletele la ordin emise,pentru acoperirea altor cheltuieli de circulaie credit de speculaie,utilizat pentru crearea sau valorificarea unei anumite conjuncturi favorabile consolidrii financiare a ntreprinderii debitoare; 5. Dup natura garaniilor: - credite reale real (garantat sau acoperit).care,la rndul su poate fi: credit acoperit cu garanii imobiliare,numit si credit ipotecar; credit acoperit cu garanii mobiliare,sub form de gaj. Gajul poate fi: gaj in mrfuri i gaj n hrtii de valoare.Gajul se poate afla n mna creditorului (gaj ferm),cat si n mna debitorului (gaj n circulaie); - credite personale (neacoperit),care are drept premise ncrederea n calitaile personale ale debitorului. Poate fi:

credit individual,cnd se accord direct unei persoane,fr nici o formalitate; credit cu gir personl,atunci cnd o ter persoan garanteaz rambursarea pe propria rspundere moral; credit cu gir colectiv,cnd mai multe persoane garanteaz rambursarea pe propria lor rspundere moral. Rspunderea moral devine,uneori,rspundere juridic,de pild,atunci cnd girul personal sau colectiv se exprim prin semnare de cambia tras asupra debitorului. 6. Dup ntinderea drepturilor creditorului: - credite denunabile cnd creditorul i rezerva dreptul c,n orice moment,cu sau fr aviz s cear restituirea mprumutului; - credite nedenunabile cnd dreptul creditorului de a cere restituirea opereaza doar la scadena; - credite legale cnd creditorul condiioneaz acordarea creditului aprobat,de utilizarea sa de ctre debitor pentru cumprarea anumitor produse; 7. Dup modul de stingere al obligaiilor de plat: - credite amortizabile: cnd rambursarea se efectueaz n rate egale sau inegale,la termene stabilite cu anticipaie. Ratele pot sau nu sa includ dobanda aferent; - credite neamortizabile cnd rambursarea se efectueaz integral,o singur cot la scadent. 8. Dup termenul la care trebuie rambursat creditul: - credite pe termen scurt (cu perioad de acordare situat sub un an). Acestea reprezint forma curent a creditului la banc, ntruct corespunde exigenei de lichiditate impuse bncilor. - credite pe termen mijlociu (acordat pe un interval de 1-5 ani). Se acord pentru activitatea de export import ori pentru activitatea de investiii; - credite pe termen lung (acordat pe durate mai mari de 5 ani) . Se ntlnete n cazul creditelor pentru construcii de locuine i a creditelor obligatare. Indiferent de criteriile de clasificare utilizate, se pot desprinde cteva caracteristici eseniale ale creditului n economia contemporan: - s-au produs schimbri n destinaia creditului, n sensul c a sporit ponderea celor speculative i cele destinate satisfacerii nevoilor statului; - se produc modificri frecvente ale nivelului dobnzii, cu scopul de a favoriza sau limita dimensiunile creditului; - se remarc sporirea creditului bancar n detrimentul celui comercial; - prin scontarea efectelor de comer (a cambiilor) se realizeaz mpletirea creditului comercial cu cel bancar. Cea mai important clasificare este cea n funcie de care se disting formele creditului, de la cel comercial, pn la cel de consum, a cror prezentare este realizat n continuare. 1.3.1. Creditul comercial Reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea mrfii sub forma amnrii plilor. Avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorii i pot desface producia fr s atepte momentul n care cumprtorii vor deine bani. Se apreciaz, astfel, c se accelereaz circuitul capitalului real. Creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor va putea vinde marfa pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit continuarea activitii. De asemenea, creditul comercial este limitat n funcie

de regularitatea ncasrii contravalorii mrfurilor. O limit a creditului comercial deriv din destinaia mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate. Creditul comercial se manifest sub dou forme: creditul cumprtor care se manifest sub forma plilor n avans. Aceste credite apar ca o prefinanare de ctre beneficiari a produselor pe care intenioneaz s le achiziioneze. Sunt frecvente n ramuri precum: agricultura i construciile de locuine creditul vnztor are ca obiect vnzarea mrfurilor cu plata amnat. Factorii care converg la sporirea dimensiunilor creditului comercial decurg din cele trei componente care acioneaz n acest domeniu, respectiv cea tradiional, comercial i financiar. Componenta tradiional reprezint interesele comune ale participanilor n sporirea fluiditii schimburilor i diminuarea costurilor de organizare a activitii comerciale. Se reduc costurile de depozitare ale stocurilor de mrfuri (pentru productor) i costurile aferente mijloacelor de plat (n cazul cumprtorilor). Componenta comercial semnific utilizarea creditului ca mijloc de promovare a vnzrilor. Componenta financiar reprezint o alt motivaie a creditului comercial i semnific punerea la dispoziia clientului, pentru o perioad dat, a unei pri din capital sub form de marf, pentru care plata este amnat. n prezent, n rile dezvoltate creditele comerciale reprezint ntre 10% i 30% din datoriile ntreprinderilor i reprezint un instrument de promovare i de reducere a cheltuielilor cu plata dobnzilor. Pe baza creditelor comerciale primite se pot reduce solicitrile de credite bancare, sau se poate amplifica cifra de afaceri. Creditul comercial antreneaz emisiunea de titluri specifice acestui credit (cambii, bilete de ordin) ca titluri de creana, care prezint avantajul scontrii la bnci. n acest mod, creditul comercial devine credit bancar, iar prin cedarea portofoliului de efecte comerciale de ctre o banc comercial, bncii centrale prin rescontare, se antreneaz un mecanism de emisiune de moned central. 1.3.2. Creditul bancar Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general, de un agent nebancar (productorul sau agentul economic), pe de o parte, i banc, pe de alta. Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti comparativ cu cel comercial, ntruct sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate economic. ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur, n sensul c uneori creditul comercial se poate transforma n credit bancar, sau acesta poate constitui suport al acordrii unui credit comercial. Activitatea de creditare se poate realiza prin folosirea mai multor metode: - avansuri n cont curent sunt credite pentru acoperirea unor goluri de casa. Nu au destinaie prestabilit i din acest motiv sunt denumite credite de trezorerie; Aceste credite nu sunt garantate prin anumite garanii, ci prin starea de bonitate a clientului. - linia de credit simpl reprezint nivelul maxim al creditului care se poate acorda unui client, ntr-un cadru prestabilit. - linia de credit confirmat semnific suma ce poate fi acordat sub form de credit i care este consemnat ntr-un document scris, convenit de banc.

10

- linia de credit revolving este un mecanism de creditare care presupune ca pe msur ce au fost rambursate creditele anterioare, se acord noi credite, fr ntocmirea de noi documente. - credite cu destinaie special sunt cele pentru care constituirea de stocuri sezoniere privind materiile prime agricole, creditele pentru producia de conserve, ori pentru stocarea unor materiale de construcii. 1.3.3. Creditul de consum Reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal, de folosin ndelungat i de mare valoare (mobil, autoturisme, articole de uz casnic). Intre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi, n sensul unor raporturi de determinare. Pentru plata n rate, comercianii recurg la credite bancare. In condiii de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, iar uneori, n funcie de clauzele contractuale, nu se mai pot recupera nici ratele achitate. 1.3.4. Creditul obligatar Constituie o form a creditului contractat de stat prin lansarea titlurilor de mprumut (obligaiuni, bonuri de tezaur) n scopul acoperirii deficitului bugetar; n economiile moderne, creditul obligatar deine o pondere important, care se msoar ca pondere a datoriei publice fa de produsul intern brut; mprumuturile obligatare se pot diferenia prin caracteristicile acestora, astfel: - modaliti de lansare; - modaliti de rambursare; - tipuri de obligaiuni. Din punct de vedere al modalitilor de lansare se remarc: emisiunea de obligaiuni i distribuirea direct de ctre organismul emitent; emisiunea de obligaiuni i lansarea prin intermediul unui sindicat sau consoriu format din bnci comerciale i instituii financiare. Ca tipologie a obligaiunilor se remarc: obligaiuni cu venit fix; obligaiuni indexabile; obligaiuni cu rat variabil a dobnzii; obligaiuni convertibili n aciuni; obligaiuni cu cupon reinvestit. Ca modaliti de rambursare se pot distinge: rambursarea prin anuiti constante; rambursarea prin amortismente constante (serii egale); rambursarea la sfritul perioadei; rambursarea prin tragere la sori. Principala form de existen a creditului obligatar o reprezint creditul public. Rambursarea acestui credit se face din fonduri speciale de amortisment al datoriei publice, din surse bugetare curente sau din excedente bugetare. Exist i alte forme ale creditului obligatar, respectiv, cel ntlnit n cazul societilor comerciale. Acestea prefer emisiunea de obligaiuni ca form de mobilizare a capitalurilor pe termen lung, obligaiunile respective fiind denumite obligaiuni corporative. Credit Ipotecar Reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma cldirilor (n special n 11

mediul urban) sau de natura terenurilor (n mediul rural). Cunoate mai multe forme i are o amploare deosebit n rile dezvoltate: - credit ipotecar cu dobnd variabil; - credit ipotecar cu rambursare progresiv (cu reduceri ale anuitilor, mai mari la nceputul perioadei de rambursare); - credit ipotecar inversat purttor de anuiti (caz n care mprumutul aduce proprietarului un venit regulat). Importana creditului ipotecar provine din aceea c permite mobilizarea capitalurilor disponibile pe termen lung. Prin intermediul titlurilor de ipotec sunt finanate aproximativ 60% din locuinele familiilor (de pn la 4 persoane). Exist i titluri de ipotec prin care sunt finanate construciile de apartamente i imobile destinate afacerilor. n calitate de participani, pe aceast pia apar societile de asigurri, bncile comerciale, bncile mutuale, ceea ce dovedete un interes sporit al investiiilor, ca urmare a importanei pe care o acord autoritile acestui tip de credite. Alte forme ale creditului n continuare este prezentat diversitatea tipurilor de credit, n funcie celelalte criterii de clasificare, astfel: a). Dup calitatea debitorului se face distincie ntre creditele acordate persoanelor fizice (particulare) i cele acordate persoanelor juridice. Persoanelor fizice (particulare) li se acord urmtoarele forme de credit: - credite de trezorerie, ntlnite n cazul n care bncile dau posibilitatea efecturii unui volum de pli din contul curent care depesc nivelul disponibilitilor existente. n aceste condiii, contul curent apare cu sold debitor. - credite pentru construcii de locuine, pe termen lung, cu garanii ipotecare. Dobnda perceput este dobnda pieei; se pltete, n general la scaden. Dac debitorul dorete i are posibilitatea s ramburseze creditul ntr-un interval de timp mai scurt, trebuie s suporte penaliti. Ipoteca nu produce obligaii dect n sarcina celui care o constituie i reprezint un contract imobiliar, care ia natere din convenia prilor, potrivit legii. - credite pentru consum destinate procurrii unor bunuri care se pltesc n rate. O pondere important dein, n cadrul acestei categorii, creditele pentru cumprri de automobile. Aceste credite sunt cumprate de ctre banca ce le acord, de la vnztorul de automobile, n pachete de valori mari. In rile cu economie de pia, exist companii financiare aflate n proprietatea marilor companii constructoare de maini, care acord asemenea credite, fcnd, astfel, concuren puternic bncilor comerciale. - credite pentru studii, se acord pentru ntreinerea studenilor i acoper, ca nivel, taxele anuale pltite de acetia. Asemenea credite dein o pondere sczut n portofoliul de credite al bncii, datorit nivelului sczut al profitabilitii acestora. - liniile de credit pentru crile de credit. Utilizarea crilor de credit ca instrumente de plat a impus ca bncile, n funcie de bonitatea fiecrui client, s stabileasc un plafon debitor pn la care s fie onorate plile fcute prin crile de credit, chiar dac nu exist disponibil n cont. Dobnzile percepute de banc au niveluri ridicate pentru soldurile debitoare, de unde rezult preocuparea clientului de a-i alimenta periodic conturile. Creditele acordate persoanelor juridice (agenilor economici) pot aprea sub urmtoarele forme:

12

- credite de exploatare, destinate acoperirii cheltuielilor ce in de activitatea curent de producie i de circulaia mrfurilor. - credite de echipament ( de investiii), se acord pe termen mijlociu i lung, fiind destinate construciilor de locuine i de obiective industriale. Caracteristic acestor credite le este un grad mare de risc, de unde rezult necesitatea unor calcule de actualizare i de eficien a investiiilor. Rambursarea se realizeaz n trane regresive, cu plata lunar a dobnzilor aferente. Garania creditului este reprezentat de investiie, la care se adaug alte valori materiale aparinnd agentului economic. - creditele speciale, care se utilizeaz pentru finanarea subscrierii de titluri de credit i pentru finanarea agenilor de burs. - credite de mobilizare, obinute de agenii economici n urma scontrii cambiilor. Agenii economici beneficiaz, de asemenea, i de credite sub forma: avansurilor n cont curent i a liniilor de credit confirmate, a cror prezentare s-a realizat deja. 1.4. Rolul si functiile creditului in economia de piata n calitate de componenta a mecanismului economicde ansamblu,creditul ndeplinete,n cadrul acestuia,o serie de funcii eseniale i anume: - funcia de redistribuire a capitalurilor,care se manifest ndeosebi prin sistemul de relaii dintre ntreprinderi i bnci in cadrul crora mijloacele bneti temporar disponibile ale ntreprinderilor,degajate ca atare n conturile bancare ale acestora,sunt mobilizate de bnci i folosite ca resurse pentru acordarea de credite clienilor din diferite ramuri i sectoare de activitate. Similar se petrec lucrurile cu mijloacele sistemului financiar care i ele se elibereaz/ temporar n cadrul operaiunilor efectuate de ageniile guvernamentale,precum i cu economiile populaiei depuse la casele de economii si la bnci.n toate aceste cazuri,bncile mobilizeaz mijloacele bneti respective,crendu-i sursele de creditare de care au nevoie,pe care apoi le plaseaz sub form de mprumuturi,redistribuindu-le deci n favoarea beneficiarilor de credite; - funcia de intensificare i accelerare a procesului de concentrare i centralizare a capitalului. Astfel,creditul faciliteaz procesul de centralizare a capitalului prin fora financiar deosebit pe care o creaz firmelor care beneficiaz de el,ceea ce le permite acestora s manevreze de aa manier nct s obin conjuncturi favorabile.De asemenea,creditul joac un rol important n nfiinarea i dezvoltarea societailor pe aciuni,constituind un instrument de transformare a capitalurilor individuale n capitaluri pe aciuni. Creditul favorizeaz procesul de concentrare a capitalului,nlturnd dificultile care se opun acestuia.Astfel,creditul permite firmelor crora le este acordat s ctige timp,n sensul c,creaz posibilitatea sporirii produciei fr s mai fie nevoie s se atepte acumularea si capitalizarea profitului adus de capitalul propriu.n acest fel,se obtine un spor de valoare,care poate fi capitalizat in sume mai mari i mai rapid; - funcia de economisire a cheltuielilor de circulaie,care se manifest prin compensarea reciproc a creanelor pe care creditul o prilejuiete,prin accelerarea rotaiei fondurilor,prin utilizarea titlurilor de credit ca instrumente de plat.Pe aceste ci se reduce sau se elimin cheltuielile de confecionare,pstrare i manipulare a semnelor monetare,se diminueaz cheltuielile de conservare i depozitare a mrfurilor i alte cheltuieli de circulaie;

13

- funcia de emisiune a creditului,care se manifest prin faptul c ,creditul constituie principala cale de punere n circulaie a mijloacelor bneti suplimentare necesare economiei ca urmare a intrrii in circuitul economic a unor valori. Dar,pentru c emisiunea monetar realizat prin intermediul creditului,s fie n concordan cu necesitaile economiei trebuie ndeplinite urmatoarele condiii: s existe echipamentede producie,for de munc i resurse naturale disponibile,pe baza crora s se creeze un spor de productie echivalent cu sporul de moned pus in circulaie; producia suplimentar s corespund n volum si n structura nevoilor pieii; rambursarea creditului s fie efectuat ntr-un timp scurt. n caz contrar,moneda suplimentar pus n circulaie creaz un dezechilibru inflaionist n economie. Examinarea,dei succinta a funciilor creditului,relev caracterul economic contradictoriu al acestuia.Pe de o parte,el fiind o component eseniala a mecanismului economic de ansamblu i confer acestuia supleea necesar,permindu-i s depaeasc o serie de perturbaii i conflicte.Pe de alta parte,n aceeai calitate,cnd este utilizat n mod abuziv poate genera noi contradicii sau tensiuni sau le poate amplifica pe cele existente. 1.5. Pricipii generale de creeditare bancara Activitatea de creditare desfurat de bncile comerciale din ara noastr respect prevederile Legii 58/1998 privind activitatea bancar,ale normelor,instruciunilor i regulamentelor emise de Banca Naional a Romniei n calitate sa de banc central cu atribuii de reglementare n domeniile monetare ,de credit,valutar i de pli. Operaiunile de creditare efectuate de bncile comerciale au la baz prudena bancar ca principiu fundamental de politic bancar ce caracterizeaz ntreaga activitate,precum i urmtoarele principii generale: a) n conformitate cu prevederile Legii 58/1998 privind activitatea bancar,n procesul de acordare a creditelor,bncile comerciale vor urmri ca solicitanii s prezinte credibilitate i,toate operaiunile de creditare vor trebui consemnate n documente contractuale care s reflecte cu claritate toi termenii i toate condiiile operaiunilor de creditare; b) activitatea de creditare trebuie s aib la baz analiza viabilitii i realismul afacerilor n vederea identificrii i evalurii capacitii de plat a clientilor ,respective de a genera venituri i lichiditi,ca principal surs de rambursare a creditului i de plat a dobnzii; c) creditele,indiferent de suma sau de perioada de rambursare,se acord pentru destinaia stabilit prin contracte,destinaia precis fiind obligatorie pentru imprumutai; d) pentru creditele acordate bncile comerciale percep dobnzi i comisioane ale cror niveluri se stabilesc de fiecare banc,precum i penaliti stabilite conform legii,n cazul nerambursrii la scaden a creditelor i/sau neachitrii dobnzilor datorate; e) creditele se acord,n toate cazurile,pe baz de garanii;volumul maxim al garaniilor constituite trebuie s acopere datoria maxim a mprumutatului ctre banc,format din credite i dobnzi.Banca are dreptul s verifice,la clienii si,existena permanent i integritatea garaniilor asiguratorii pe toat durata creditrii; f) pe perioada creditrii,beneficiarii de credite-persoane juridice,au obligaia s pun la dispoziia bncii un exemplar din bilanul contabil,situaiile contabile periodice i orice alte documente solicitate de banc; g) rambursarea la termen a creditului,principiu care asigur reluarea permanent a procesului de creditare,se realizeaz prin determinarea real a capacitii mprumutatului de a realiza venituri,prin alegerea i convenirea garaniilor asiguratorii precum i prin supravegherea permanenta a modului de utilizare a creditului;

14

h) creditele se acord la cererea agenilor economici care ndeplinesc cumulativ urmatoarele condiii:sunt constituii potrivit legii;posed capital social vrsat,potrivit actului constitutiv;desfaoar activiti legale i eficiente;ndeplinesc un nivel optim al indicatorilor de bonitate;din analiza fluxului de lichiditi rezult c exist posibiliti reale de rambursare la scaden a ratelor din credit i plata dobnzilor aferente;valoarea garaniilor materiale acceptate este mai mare sau cel puin la nivelul creditelor solicitate i a dobnzilor aferente calculate pe ntreaga perioad de creditare;au deschise conturi la banca de la care solicit creditul;prezint situaia angajamentelor din conturile deschise la alte societi bancare i a garaniilor aferente;accept clauzele contractului de creditare; i) persoanele fizice pot beneficia de credite,dac sunt indeplinite cumulativ urmatoarele condiii:realizeaz venituri certe i cu caracter permanent,pe ntreaga perioad de creditare;constituie i utilizeaz surse proprii de finanare;garanteaz rambursarea creditelor solicitate cu veniturile pe care le realizeaz,precum si cu garanii reale;nu nregistreaza debite i alte obligaii neachitate la scaden ctre banc i teri la data solicitrii mprumutului; j) bncile comerciale,n vederea administrrii riscului i acoperirii eventualelor pierderi din credite i dobnzi,i constituie rezerva general pentru riscul de credit i provizioane specifice de risc pentru credite i dobnzi. 1.6. Modul de acordare si ramburasre a creditelor Operaiunea de creditare reprezint actul prin care o banc comercial se oblig s pun la dispoziia clienilor fondurile solicitate sau i ia un angajament prin semntura,de natura avalului,cauiunii sau garaniei,n favoarea acestora. 1.6.1 Categoriile de credite acordate de bncile comerciale Bncile comerciale pot s acorde credite n lei i valut,pe termen scurt,mediu i lung,n vederea completrii fondurilor proprii,pentru:acoperirea cheltuielilor de producie i desfacere;achiziionarea de produse i mrfuri n vederea comercializrii;efectuarea cheltuielilor aferente produciei din perioada urmtoare;pentru unele nevoi temporare de fonduri aprute n aprovizionarea i desfacerea produselor;pentru realizarea unor obiective de investiii. Creditarea pe termen scurt reflect opeiunile de mprumut a unor sume de bani pe o durat ce nu depaete 12 luni,cu excepia creditelor pentru produse cu ciclu lung de fabricaie. Creditele a cror durat de rambursare este ntre un an i cinci ani sunt considerate pe termen mediu,iar cele care depesc durate de 5 ani,dar nu mai mult de 25 de ani,sunt credite pe termen lung. Perioada de creditare,cuprinde: perioada de timp n care creditul se angajeaz,respectiv de la o dat,stabilit prin contract,de punere a creditului la dispoziia mprumutatului i pn la angajarea integral a creditului; perioada de utilizare,cuprinde intervalul de timp dintre angajarea integral a creditului i data primei rate scadente; perioada de graie,reprezint intervalul de timp n care beneficiarul de credite nu este obligat s restituie bncii sume din mprumuturile primate,mprumutatul achitnd doar dobnzile datorate i comisioanele i taxele aferente; perioada de rambursare,este reprezentat de intervalul de timp n care sumele mprumutate clienilor trebuie restituite integral bncii.Perioadele de rambursare i de graie se negociaz cu fiecare solicitant de credite; perioada de ntrziere,cuprinde intervalul de timp de la scadena creditului pn la recuperarea efectiv a acestuia,inclusiv prin executarea silit sau lichidarea judiciar a debitorului. n general,bncile comerciale pot acorda clienilor lor urmtoarele categorii de credite: 15

a)credite pe termen scurt ,n lei,pentru:activitatea curent de exploatare;stocuri,cheltuieli i alte active constituite temporar;stocuri i cheltuieli sezoniere;producia de export i exportul de produse;produse cu ciclu lung de fabricaie;CEC-uri remise spre ncasare;scont;factorying;facilitate de cont;valuta vndut;dezvoltare n completarea surselor proprii,pn la un an;mrfuri vndute cu plata n rate;activiti desfaurate de persoanele fizice autorizate i productorii agricoli individuali,pe termen de pn la 1 an;consumul gospodresc al persoanelor fizice. b)credite pe termen scurt,n valut,pentru:importul de bunuri i servicii;linii de credite de tip revolving pentru importul de materii prime i materiale;importul de bunuri i servicii,pe baza de finanare extern;documente remise spre ncasare. c)credite pe termen mediu i lung,n lei,pentru:dezvoltare n completarea surselor proprii,peste un an;activiti de forfetare;finanarea investiiilor i achiziionarea de active fixe de ctre persoanele fizice autorizate i productorii agricoli individuali;investiii imobiliare i cumprarea de bunuri de folosina ndelungat de ctre persoanele fizice. d)credite pe termen mediu i lung,n valut,pentru:modernizarea i dezvoltarea capacitilor de producie existente; retehnologizarea proceselor de producie;achiziionarea din import de maini,utilaje,tehnica de calcul,etc.;efectuarea oricror alte cheltuieli legate strict de realizarea i darea n exploatare a investiiilor. Tipuri de credite Fiecare din categoriile de credit prezentate anterior n afara cadrului general,se individualizeaz printr-o tehnic de creditare i o metodologie specific. Creditele pentru capital de lucru: Se acord pentru aprovizionri cu stocuri de materii prime i materiale,mrfuri,subansamble,piese de schimb,energie,combustibili,cheltuieli necesare realizrii i finalizrii produciei de mrfuri,executrii de lucrri i prestrii de servicii care au consum i desfacere asigurat prin contracte i comenzi ferme,pe o perioad de 90 de zile,cu posibilitatea de prelungire pe noi perioade de 90 de zile fiecare,dar fr a se depai 12 luni de la acordarea primului credit,pe baza fluxului de lichiditi. Fluxul de lichiditi se determin pornind de la ultima situaie contabil ncheiat i reflect situaia intrrilor de lichiditi ntr-o perioada viitoare dat.O analiz corect a fluxului de lichiditi presupune cunoaterea activitii clientului,perspectivele de afaceri,ramura n care evolueaz n scopul verificrii viabilitii i posibilitii de realizare a ipostazelor care stau la baza prognozei.El arta evoluia ncasrilor i plilor,iar diferena dintre acestea reflect disponibilul sau necesarul de lichiditi nete. Nivelul maxim al creditelor pentru capital de lucru,ce poate fi acordat unui client,este dat de necesarul de lichiditi stabilit pentru care s-a ntocmit fluxul de lichiditi. Creditele pentru capital de lucru se acord prin contul separat de mprumut credite pentru capitalul de lucru,care se debiteaz pe masura angajrii creditului,n limita plafonului aprobat,pe baz de ordin de plat ntocmit de agentul economic,prin creditarea contului curent al acestuia,de unde se vor efectua plile dispuse de client. Rambursarea creditelor pentru capital de lucru se face la termenele stabilite i n sumele stabilite prin contractul de credit,din disponibilitile existente n contul curent i din ncasrile zilnice,prin debitarea acestuia n corespondena cu contul separate de mprumut,pe baz de ordin de plat emis de client. Linia de credit:

16

Este o modalitate de creditare a agenilor economici care funcioneaz dupa sistemul revolving,respectiv se pot efectua trageri i rambursri pe toat durata de valabilitate a liniei,cu condiia ca soldul zilnic al angajamentelor s nu depaeasc volumul liniei de credit aprobate. Se acord pentru creditarea de ansamblu a activitii curente de aprovizionare,producie ,desfacere sau pentru finanarea unor proiecte-contract,care,prin natura lor,se desfaoar i se evideniaz distinct,pe o perioada de 90 de zile,180 de zile sau cel mult 12 luni. Pentru a putea beneficia de linii de credite,agenii economici trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii: s nregistreze performane financiare corespunztoare i s aib un serviciu al datoriei bun; s fie clieni permaneni ai bncii care acord creditul i s deruleze operaiunile de ncasri i pli,n lei i n valut,prin banca respectiv; s dispun de un capital social vrsat de cel puin 1 000 ron (10 milioane lei) i,prin natura activitii desfaurate,plaile i ncasrile s aib caracter de permanen; s aib o situaie financiar corespunzatoare i o evoluie favorabil a indicatorilor de bonitate. Volumul liniei de credit,n cazul creditrii de ansamblu a activitii curente,se determin n funcie de cifra de afaceri i durata medie de ncasare a clienilor,potrivit formulei: Linia de credit=Capc*Dmc/Pcz , Unde : Capc cifra de afaceri pe perioada creditrii; Dmc durata de ncasare a clienilor; Pcz perioada de creditare n zile Cifra de afaceri pe perioda creditrii luat n calculul dimensionrii liniei de credit se determin pornind de la cifra de afaceri realizat pe o perioad precedent,egal cu perioada de creditare,care va fi corectat cu o serie de informaii privind portofoliul de contracte i comenzi de aprovizionare i desfacere,cash-flow-ul agentului economic ,precum i orice alte informaii care pot conduce la crearea unei imagini ct mai reale asupra cifrei de afaceri care poate fi realizat n perioada pentru care se solicit linia de credit. Durata medie de ncasare a clientilor se exprima n zile i reprezint amnarea medie a plii acordat clienilor i se calculeaz dup formula: Nz=Smlpp*Pcz/Capp , Unde: Smlpp soldul mediu lunar al clienilor nencasai pe o perioad precedent egal cu perioada de creditare; Pcz perioada de creditare n zile; Capp cifra de afaceri realizat n perioda precedent,egal cu perioada de creditare. Rambursarea liniilor de creditare se realizeaz ca i n cazul creditelor pentru capital de lucru.Un agent economic nu poate beneficia in acelai timp de credite pentru capitalul de lucru si de credite sub forma liniilor de credite. Credite pentru stocuri si cheltuieli constituite temporar: Se accord pentru acoperirea stocurilor i a cheltuielilor rezultate din primirea de la furnizori a unor materii prime i materiale n avans faa de termenele din contracte,ntreruperea produciei din motive justificate,lipsa mijloacelor de transport,etc.,prin

17

contul separat de imprumut Credite pentru stocuri i cheltuieli constituite temporar se acord pe termen de maxim 180 de zile. Volumul creditelor pentru stocuri i cheltuieli temporare se stabilete pe baza documentaiei prezentate de solicitatorul de credit,iar acordarea efectiv si rambursarea lor se efectueaz conform procedurii prezentate la creditele pentru capital de lucru. Credite pentru producia de export i exportul de produse: Se aprob pe baza contractelor de export i comenzilor ferme pe care agenii economici solicitatori de credite le ncheie cu partenerii externi.Aceste credite se pot acorda numai dac o banc din ar sau strintate confirm deschiderea unui acreditiv de export irevocabil i neconditonat n favoarea solicitatorului de credit sau alte forme de plat garantate bancar. Creditele aferente produciei pentru export se acord pentru aprovizionri cu materii prime i materiale,semifabricate,subansamble,energie,etc. din ara i din import n vederea realizrii de produse cu desfacere asigurat la export,fr a depi 12 luni de la acordare,cu excepia produselor cu ciclu lung de fabricaie. Creditele pentru exportul de produse se acord pe baza documentelor care atest livrarea mrfurilor la export,fr a depi 12 luni de la acordare i cu obligativitatea asigurrii acestora la instituii specializate din ar. Creditele pentru export se accord prin contul separat de mprumut Credite pentru producia de export i exportul de produse ,iar rambursarea se realizeaz ca i n celelalte cazuri. Creditele pentru produse cu ciclu lung de fabricaie: Se acord agenilor economici care,in mod curent,execut produse cu ciclu lung de fabricaie,sub forma creditelor pentru capital de lucru sau sub forma liniilor de credite,prin contul separat de mprumut Creditele pentru produse cu ciclu lung de fabricaie se acord pe termene mai mari de 12 luni,dar fr a depi ns ciclurile de fabricaie. Volumul creditelor pentru produse cu ciclu lung de fabricaie se stabilete pe baza miscrii stocurilor i a produciei n curs de fabricaie estimate a exista n sold la sfaritul fiecrui trimestru,precum i a celorlalte cheltuieli aferente contractului,n limita costurilor totale prevzute prin contract.Bncile comerciale acord creditul ealonat,pe msura efecturii cheltuielilor cu producia n curs de fabricaie aferent produselor respective.Rambursarea creditelor pentru produse cu ciclu lung de fabricaie se face din disponibilitile existente n contul curent,prin debitarea acestuia n coresponden cu contul separat de mprumut. Creditele pentru facilitaile de cont: Facilitaile de cont reprezint credite pe perioade scurte i foarte scurte de timp,pn la 15 zile calendaristice,care se pot acorda agentilor economici cu o situaie economicofinanciar foarte bun,dar care,din cauze jutificate economic,nu pot face temporar faa plailor,iar eventualele credite de care au beneficiat n perioadele anterioare au fost clasificate n categorii cu risc minim. Se acord la cererea agenilor economici,pentru acoperirea decalajului intervenit n fluxul de lichiditi ca urmare a ntrzierilor n ncasarea mrfurilor livrate,lucrrilor executate sau serviciilor prestate,prin contul curent. Volumul creditului se determin pe baza ncasrilor medii zilnice din ultimele treiluni,a posibilitii eliminrii cauzelor care au generat nencasarea la termen a veniturilor i previziunii ncasrii creanelor pn la rambursarea creditului n termen de maxim de 15 zile.Rambursarea creditelor pentru facilitate de cont se realizeaz pe masura

18

ncasarilor,diminundu-se soldul debitor al contului curent,ir la data scadenei plafonul de credite aprobat cu aceast destinaie i pierde valabilitatea,procedndu-se la recuperarea eventualelor angajamente rmase nerestituite din responibilitile agentului economic. Creditele pentru activiti desfurate de persoanele fizice autorizate i producatorii agricoli individuali,precum i pentru consumul gospodresc al persoanelor fizice se acord pe o perioad pn la un an. Bncile comerciale acord personaelor fizice credite n lei,pe termen scurt,de pn la un an pentru producie,prestri servicii,comer,investiii,consum personal,etc. Volumul creditului pentru persoanele fizice se determin pe baza urmatoarelor elemente: -nivelul ratei lunare totale pe care o suport mprumutatul; -numrul de rate lunare de rambursat; -rata anual a dobnzii pentru caategoria de mprumut solicitat; -analiza performanei economico-financiar Documentele solicitate de banc n vederea contractrii creditului sunt urmtoarele: -copia actului de identitate i autorizaia de funcionare pentru persoanele fizice independente sau asociaiile familiale; -adeverina de salarii i de venit pentru salariaii angajai cu contract de munc; -dispoziia i declaraia de impunere pentru persoanele fizice; -bugetul de venitui i cheltuieli al familiei; -documente din care rezult datele de identificare ale vnztorului,acordul acestuia de a vinde,denumirea i caracteristicile bunurilor sau serviciilor ce urmeaz a fi vndute sau prestate,preul sau tariful acestora,termenele i modalitatea de plat; -memoriu justificativ pentru achiziii de utilaje fr montaj sau studiul de fezabilitate n cazul realizrii de investiii care necesit construcii-montaj; -devizul general i contractul cu antreprenorul pentru realizarea investiiei; -extrasul de cont,din care s rezulte constituirea surselor proprii de finanare; -copiile actelor de proprietate asupra locuinei ce se cumpr,bunurilor ce se ipotecheaz sau gajeaz sau terenului n cazul construciilor. Acordarea,derularea i rambursarea creditelor pentru personae fizice pe termen scurt se efectueaz prin contul separat de mprumut Creditele pentru persoane fizice se acord pe termen scurt. Angajarea creditelor aprobate se efectueaz prin virament,sumele putnd fie eliberate n numerar numai n cazuri justificate,cu respectarea plafoanelor legale stabilite.

19

Cap. 2. Evolutia sistemului bancar in Romania 2.1. Istoria sistemului bancar in Romania ncepnd cu 1990,viaa economico-social din Romnia a fost supus unor profunde transformri care,in mod firesc,au cuprins i sistemul bancar.Trstura dominant a procesului de restructurare i remodelare a sistemului bancar a fost aceea a organizrii sale ca un system cu dou niveluri ,respectiv Banca Comercial a Romniei ,cu rol exclusive de banc central, i cel al societailor bancare constituite ca societi comerciale.n orice analiz economic a tranziiei romneti,cercetarea evoluiei sistemului bancar ocup,cu necesitate,unul din primele locuri.Nu este nevoie,pentru a justifica afirmaia fcut,dect sa comparm dimensiunea sistemului bancar (dup orice criteriu cu dimensiunile celorlalte tipuri de intermediari financiari: piaa de capital i asigurri.Concluzia este clar: istemul bancar deine o majoritate zdrobitoare din intermedierea financiar i, ca atare, este i principalul responsabil al plasrii economisirilor.Un factor important n dinamica reformei sistemului bancar din Romnia l reprezint stocul iniial de probleme din sistem i din economia real.La debutul tranziiei, sistemul bancarera marcat ca o eficien sczut, inclusive creditele neperformante, situaie explicat prin subordonarea necondiionat a politicii de creditare obiectivelor legate de planul economic. Dezvoltarea sub aspect cantitativ a sistemului bancar romanesc este doar o caracteristic a acestei perioade de tranziie, principala trstur fiind ns dezvoltarea structural i calitativ a activitii majoritii bncilor.Falimentul unui numr semnificativ de instituii bancare, n raport cu sistemele bancare din alte ri, a aruncat o umbr peste stabilitatea sistemului bancar n ansamblul su ridicndsemne de ntrebare i asupra calitii activitii de supraveghere bancar realizat de Banca Naional a Romniei n toi aceti ani.Anumite evoluii nesatisfctoare ale bncilor romneti se explic, pe de oparte, prin nsui ritmul de evoluie a sistemului bancar, care a surprins bncile nepregtite n ceea ce privete nivelul de instruire al personalului bancar i mai ales insuficiena, la nivelul ntregului system, a managerilor bancari profesioniti.Datorit acestor deficiene care au influenat direct ncrederea deponenilor, acetia s-au orientat spre alte categorii de plasamente,n special spre cele n titluri de stat garantate, care n general au o rentabilitate ridicat, acest lucru determinnd creterea concurenei pe piaa resurselor , ct i reducerea creditului acordat economiei reale, cu efecte negative asupra principalilor indicatori macroeconomici. Sistemul bancar romnesc, dei mult mai avansat n raport cu celelalte ramuri economice, se afl nc n tranziie, fiind necesare, n continuare, restructurarea i dezvoltarea att cantitativ, sub aspectul creterii numrului de uniti bancare, ct i calitativ, n sensul perfecionrii structurilor de operare i practicilor manageriale, modernizrii activitii bancare, implementrii de produse i servicii de calitate adaptate la cerinele clienilor, toate acestea urmnd s aduc avantaje att bncilor i clientelei acestora, ct si economiei n ansamblul ei.Situaia actual a sistemului bancar romnesc a fost influenat puternic de deschiderea economiei romneti, fapt ce a determinat ajustarea sistemelor de operare la cerinele i practicile internaionaleAstfel, bncile s-au dezvoltat i si-au adaptat oferta n funcie de cerinele impuse de impactul factorilor exogeni asupra economiei reale, precum i de presiunea, din ce in ce mai puternic, exercitat de concurena pe piaa financiar-bancar din Romnia

20

2.2. Banca Nationala a Romaniei ntr-o lume aflat n continuare schimbare, n definirea noii ordini politice i economice concretizat ntr-o guvernare democratic i un sistem economic bazat pe piat, un loc important l ocup Banca Central, care pune piatra de temelie pentru o dezvoltare eficient a sistemului bancar.Pentru a-i ndeplini misiunea sa de interes public, cea mai veche banc a rii, care funcioneaz nentrerupt de la ntemeierea sa din 1880, a trebuit s se adapteze i,uneori, n momente cruciale, chiar s fac istoria rii, rspunznd exigenelor economice, constrngerilor politice i sfidrilor tuturor crizelor sistemului financiar al RomAniei moderne.Pe parcursul evoluiei sale istorice, ea a fost continuu banca de emisiune a rii , chiar dac funciile ei economice, regimul proprietii i dimensiunilor intituionale s-au modificat mult i, uneori, radical. Banca Naional a Romniei, din punct de vedere organizatoric, a fost conceput dup modelul Bncii Naionale a Belgiei, aceasta la rndul ei, folosind ca model Banca Angliei. Potrivit legii, Banca Naional rspunde numai n faa Parlamentului rii i nu este n colaborare permanent.Banca este condus de de un Consiliu de Administraie numit Parlament, la propunerea Comisiilor permanente de specialitate ale celor dou Camere.Numirile se fac pe o perioad de 6 ani, cu posibilitatea rennoirii mandatului.Principalele atribuii ale Consiliului de Administraie sunt: stabilirea politicilor n domeniile: monetar, valutar, de credit i de pli, i a msurilor necesare n domeniul autorizrii i supravegherii prudeniale a bncilor, n scopul asigurrii stabilitii sistemului bancar.n ceea ce privete reeaua teritorial a Bncii Naionale a Romniei, aceasta cuprinde pe lng unitatea central i 22 de sucursale. Activitatea Bncii Naionale a Romnieia fost perfecionat permanent , ca urmare a schimbrilor petrecute n economie i societate.Ca urmare, a fost necesar nlocuirea Statutului Bncii Naionale a Romniei, adoptat prin legea numarul 101/1998 cu noul Statut adoptat prin Legea numrul 312/2004.n acest documenr de mare nsemntate sunt precizate mai riguros atribuiile Bncii Naionale a Romniei, ca factor de stabilitate monetar i economic. Prin urmare, Banca Naional a Romniei ndeplinete urmtoarele funcii: - emisunea de moned; - acioneaz ca banc a celorlalte bnci ( banc a bncilor); - stabilirea i implementarea politicii monetare, valutare i de credit ; - supravegherea instituiilor financiar-bancare ; - monitorizarea cursurilor valutare ; - administrarea rezervelor valutare ; - acioneaz ca agent al statului i ine n evidenele sale Trezoreria statului ; - asigur fonduri pentru stat ; - asigur legturile cu organizaiile financiar-bancare internaionale ; - analist al condiiilor monetare i economice. Rolul major al Bncii Naionale a Romniei, ca autoritate de supraveghere, este acela de a preveni riscul systemic prin promovarea unor supravegheri bancare eficiente care s asigure realizarea stabilitii i viabilitii ntregului system bancar.Realizarea unui sector bancar competitiv i stabil, format din bnci care s asigure o intermediere financiar pe criterii de efici i stabil, format din bnci care s asigure o intermediere financiar pe criterii de eficien, a constituit unul dintre principalele obiective ale activitii de supraveghere, banca naional a Romniei preocupndu-se n acest sens n realizarea unui cadru de reglementare bancar compatibil cu regulile Uniunii Europene.

21

Banca Naional a Romniei pstreaz rezervele trii n aur, valut convertibil i alte active de rezerv, recunoscute pe plan internional, utiliznd acesste reserve atunci cnd intervine pe pieele valutare, pentru a controla evoluia cursului de schimb al monedei naionale.n domeniul politicii valutare, Banca Naional a Romniei are urmatoarele atribuii: - stabilete cursul de schimb al monedei naionale n raport cu alte valute; - nfptuiete politica valutar; - intervine pe piaa valutar pentru susinerea cursului monedei naionale; - oblig bncile s constituie reserve minime obligatorii pentru depozitele n valut; - stabilete i aplic regimul valutar; - organizeaza activitatea valutar pe teritoriul Romniei; - este agent al statului n operaiunile i tranzaciile valutare ale acestuia; - nfptuiete controlul valutar al statului; - acord autorizaii persoanelor juridice pentru tranzacii valutare; - solicit i primete informaii valutare; - avizeaz credite n valut; - efectueaz analize privind situaia valutar u stabilitatea leului n raport cu alte valute; - reglementeaz operaiunile cu alte active externe i aur; - elaboreaz balana de pli externe; - stabilete plafoane i alte limite pentru deinerea de active externe; - particip la stabilirea condiiilor de ndatorare extern; - pstreaz i gestioneaz rezervele internaionale ale statului; - d autorizaii pentru transferal de valut n strintate; - monitorizeaz tranzaciile valutare. Regimul rezervelor obligatorii a fost instituit n Romnia la 14 ianuarie 1992 prin regulamentul afferent, acesta aplicndu-se tuturor societilor bancare, fr discriminare.La fel ca n cazul altor ri n tranziie, introducerea regimului rezervelor obligatorii s-a bazat mai puin pe elemente de natur prudenial i mi mult din nevoia de a crea un instrument de politic monetar,susceptibil s limiteze capacitatea de credite a bncilor comerciale.Rezerva minim obligatorie contituie astfel o prghie intens utilizat de ctre Banca Naional a Romniei , att n scopul asigurrii unui stoc de lichiditate corespunzator pentru fiecare banc, ct i n vederea atingerii obiectivelor politicii monetare. Din perspective integrrii Romniei n Uniunea European este necesar ca Banca Naional a Romniei s aleag acele instrumente adecvate strii reale a economiei, pentru realizarea unor obiective clar definite, totodata, n implementarea politicii monetare, instituia bancar central a statului roman, trebuind s dea dovad de consecven. 2.3. Sistemul bancilor comerciale Sistemul bancar romnesc a reuit s fie, n general, un sistem unitar, viabil, solid, ndeplinindu-i acceptabil obiectivele propuse n condiiile dificile ale tranziiei la economia de pia. O caracterizare global a istemului bancar din Romnia trebuie s in cont de capacitatea acestuia de a-i ndeplini principalele funcii, i anume atragerea de fonduri de la personae fizice i juridice sub form de depozite la vedere sau la termen n lei i n valut i acordarea de mprumuturi celor interesai n condiii de pruden bancar.Bncile comerciale s-au constituit ca principala surs de finanare a economiei, a persoanelor juridice i fizice, preocupndu-sa permanent de buntirea gradului de capitalizare, de oferirea unor produse i servicii de calitate aliniindu-se, n acelai timp, la standardele internaionale n ceea ce privete prudena bancar.

22

Evoluiile recente demonstreaz interesul pentru finalizarea procesului de privatizare a bncilor cu capital de stat, ntrirea activitii de supraveghere prudenial i izolarea bncilor cu probleme, aducerea cooperativelor de credit sub supravegherea Bncii Naionale a Romniei, creterea rolului Fondului de garantare e depozitelor n sistemul bancar i, nu n ultimul rand, mbuntirea cadrului legislativ. Pn n 1989 sistemul bancar romnesc aferea un numr limitat de servicii i produse bancare.Dup acest an, Romnia a fost martor maimultor schimbri, iar tranziia la economia de pia a determinat creterea continu a numrului de ageni economici privai.Acest aspect a determinat nevoia dezvoltrii unui sistem bancar care s rspund solicitrii pieei i s asigure oferta de produse i servicii bancare necesare unei economii de pia. Imediat dup apariia lor , bncile comerciale au nceput s se dezvolte n sensul crerii reelelor de subuniti, dezvoltarea produselor i serviciilor oferite clienilor, dezvoltarea infrastructurilor informatice i a unor activiti noi, cum ar fi managementul financiar i marketingul bancar, toate acestea n scopul dezvoltrii afacerii i obinerii de profituri substaniale.Apariia bncilor private sau mixte cu capital autohton sau strin, au dat valene sistemului bancar din Romnia, peisajul bancar din ultima perioad fiind total diferit de cel iniial, att din punct de vedere global al sistemului bancar n ansamblu, ct i individual, al fiecrei bnci n parte.Astfel,n sensul crerii unei noi reele de subuniti putem exemplifica banca Comercial Romn, care a evoluat de la 98 uniti n 1990 la 283 la nceputul anului 2003; Banca Agricol (n present Banca Agricol Raiffeisen) care avea 41 uniti n 1990 atingnd nr. 226 n 2000; Mindbank, ca prima banc privat nfiinat n Romnia , dispunnd de 12 uniti teritoriale, iar Banca Comercial Ion iriac i Banca Transilvania de 42 i respective 33 uniti proprii. Sistemul bancar romnesc a evoluat, n principiu, n acelai sens cu cel din rile europei Centrale i de Est, ns, a avut loc o cretere mai puin exploziv a numrului de uniti bancare n raport de numrul de locuitori ai Romniei ne plaseaz mult n urma celorlalte ri din Europa.Astfel, n Uniunea European, o unitate bancar revine la 1700 de locuitori, n rile din Europa Central la 11000 locuitori, n timp ce, n Romnia, o unitate bancar revine la 23500 persoane. 2.4. Bancile Cooperatiste Un rol important n evoluia micrii cooperatiste din Romnia l-a avut i codul commercial din 1887, n care au fost nscrise principiile de organizare ale societilor cooperatiste, funcionarea cooperativelor de credit din Romnia fiind pentru prima dat? Reglementat de legea bncilor populare steti i a caselor centrale, adoptat n anul 1903. Un lt moment important pe linia reglementrii activitii cooperativelor de credit l constituie Ordonana de Urgen nr. 97/2000, cu privire la organizarea cooperativelor de credit,prin care se stabilesc, ntr-un mod detaliat, aspecte legate de orgnizarea i funcionarea, att a bncilor populare,cti a caselor centrale. Noul cadru legislative al funcionrii cooperativelor de credit a fost creat, astfel, n a doua parte a anului 2000 prin intrarea n vigoare a Ordonanei de Urgen a guvernului nr. 97/2000 modificat i completat prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr.272/2000, care a abrogate prevederile referitoare la cooperaia de credit existente n Legea nr.106/1996.Conform acestei ordonane, cooperativele de credit este definit ca fiind o instituie de credit constituit ca o asociaie autonom de personae fizice unite voluntar n scopul ndeplinirii nevoilor i aspiraiilor lor commune de ordin economic, social, cultural, a cror activitate se desfoar, cu precdere, pe principiul ntrajutorrii membrilor cooperatori. Banca Naional a Romniei a cptat atribuii pe linia reglementrii, autorizrii i supravegherii organizaiilor cooperaiei de credit.n cadrul acestei activiti de autorizare,demarcate in anul 2001 , Banca Naional a Romniei a primit cereri din parteaa a

23

zece reele cooperatiste de credit, respective: Aurora Romn, Creditul Romnesc, Str Petroani, Concordia Romn, Pontica Bucureti, Minerva, familia, Millenium BPR i Creditul Popular.n present, Creditcoop este singura reea autorizat cuprinznd 1001 uniti din care 547 cooperative de credit i 554 de agenii. Cap. 3. Creditul neguvernamental 3.1. Evolutia creditului bancar in Romania In anul 2007 soldul total al creditelor inregistreaza un trend ascendent, insa cresterea inregistrata este mai lenta decat cea inregistrata in anul precedent 2006. Ritmul mediu de crestere a portofoliului de credite pe primele 7 luni din acest an (3.14%) se mentine sub nivelul celui inregistrat in perioada similara din 2006 (3.94%). In anul 2007 s-a accentuat tendinta de accelerare a creditarii in valuta fata de anul 2006, tendinta care estimam ca se va mentine in continuare fiind rezultatul evolutiei monedelor precum si al nivelului diferit al costurilor de creditare. In iulie 2006, cresterea de ansamblu a creditelor era determinata de cele in moneda nationala, in iulie 2007 contributia acestora s-a redus la 51.16% fata de 52.14%.

In cazul creditelor Retail persoane fizice in anul 2007 soldul total al creditelor retail respecta trendul creditelor totale inregistrand un trend ascendent, insa cresterea inregistrata este mai lenta decat cea inregistrata in anul precedent 2006. Spre exemplificare ritmul mediu de crestere a portofoliului de credite retail pe primele 7 luni din acest an ( 4..62%) se mentine sub nivelul celui inregistrat in perioada similara din 2006 ( 6.%). 24

Creditul retail s-a dinamizat in luna iulie 2007 fata de perioada precedenta ( 7.22% crestere lunara fata de media de 3.79% din primele 6 luni ale anului 2007), crestere atribuita evolutiei compenentei in valuta. Tendinta de accelerare a creditarii retail in valuta in anul 2007 s-a accentuat cu mult fata de anul 2006. Spre exemplificare daca in 2006 media pe primele 7 luni a ponderii creditelor in valuta era de 40.68% in aceasi perioada a anului 2007 aceasta a ajuns la 42.68%,

Ritmul de crestere a creditul retail in 2007 este mai scazut decat in 2006. Piata creditelor de retail se mentine in zona consumului, cresterea creditul imobiliar fiind sub asteptari si previziuni 2007. Se constata o revigorare a creditului in valuta si a celui imobiliar in vara 2007. Se mentine tendinta de creditare in valuta in cazul creditului imobiliar. Creditul imobiliar a performat modest in cursul anului 2007 in luna iulie 2007 avand o pondere de aprox. 19% in total credite retail persoane fizice fata de o pondere de aprox. 21% in luna dec. 2006. Insa de remarcat este cresterea mai mult decat dubla in luna iulie 2007 de 7.4% comparativ cu media lunara de crestere din primele 6 luni de 3.6%. 25

Creditul de consum (inclusiv cel cu garantii reale) a inregistrat o crestere , avand o pondere de aprox. 81% in iulie 2007 fata de 79% dec. 2006. Saltul inregistrat in iulie 2007 este de 7.4% fata de media lunara a primelor 6 luni de 5.3%.

Creditul retail s-a dinamizat in luna iulie-august fata de perioada precedenta ( crestere lunara dubla fata de media din primele 6 luni) , crestere sustinuta si de intrarea in vigoare a noilor norme de creditare, Creditul imobiliar s-a mentinut relativ constant, in cursul anului 2007, in luna iulie 2007 avand o pondere de aprox. 21% in total credite retail persoane fizice fata de o pondere de aprox. 21% in luna dec. 2006. Avnd n vedere evolutiile pietii precum eforturile depuse in imbunatatirea produselor precum si specializarea fortei de vanzari prefiguram o crestere viitoare semnificativa a ponderii acestui produs. 26

Creditul de consum (inclusiv cel cu garantii reale) s-a mentinut relativ constant in anul 2007, in luna iulie ajungand la o pondere de aprox. 79% fata de aprox. 79% in dec. 2006. 3.2. Creditul neguvernamental notiuni generale Ca expresie a relaiilor de redistribuire, fiind inclus n sfera relaiilor financiare n sens larg, creditul reprezint o categorie economic ce exprim relaiile de repartiie a unei pri din produsul intern brut, prin care sunt mobilizate si distribuite disponibilitile existente n economie si prin care se creeaz noi mijloace de plat, n scopul satisfacerii unor nevoi de capital. Funciile eseniale ale creditului sunt, deci, mobilizarea resurselor temporar libere n economie si distribuia (repartizarea), adic acordarea de mprumuturi prin instituiile de credit din fondurile constituite de agenii economici nebancari. Pe seama ndeplinirii funciilor sale, desprindem si rolul creditului, respectiv rezultatele obinute n economie: 1. Cresterea economic, ce asigur transformarea economiilor n investiii, iar prin obligativitatea utilizrii lui conform destinaiei iniiale (pe baza unui plan de afaceri), creditul diminueaz iniiativele economice nerentabile, pguboase, si stimuleaz concurena; 2. Cresterea nivelului de trai prin faptul c stimuleaz desfacerea mrfurilor, cresterea consumului. Evident, att cresterea economic, ct si cresterea nivelului de trai sunt reflectate n Romnia de evolutia creditului neguvernamental, ncepnd de la 68,40 mil lei RON n 1990 la 7500,71 mil lei RON n 2000 si 65 675,24 mil lei RON n martie 2007, pe fondul restructurrii economiei ncepnd cu anii 90, a procesului de privatizare, n vederea obinerii statutului de economie de pia funcional (obiectiv atins n 2004, premisa semnrii n aprilie 2005 a Tratatului de aderare) capabil s fac fa forelor concureniale. Exprimarea evoluiei creditului neguvernamental n sume absolute, n condiiile existenei unui proces inflaionist n Romnia, nu este ns foarte relevant, dect n msura n care lum n considerare si ritmul de crestere a inflaiei, prin calculul modificrii procentuale a creditului neguvernamental n valoare real, fat de anul precedent (grafic 1).

27

Situaia este mai mult dect relevant: n perioada 1990-2000, creditul neguvernamental a nregistrat o reducere total cu 143%, reducere recuperat n totalitate si depsit, printr-o crestere cu 149% a acestuia n perioada 2003-2007. De asemenea, este evident legtura ntre procesul inflationist si evolutia creditului neguvernamental: anii cu inflaie ridicat (1991, 1992, 1993, 1997) se caracterizeaz prin reducerea creditului n valoare real, stiut fiind faptul c inflaia dezorganizeaz relaiile de credit, dezavantajnd debitorii, n timp ce dezinflaia reprezint o premis ce favorizeaz creditul neguvernamental, fiind vorba de perioada 2003-2007. La consolidarea procesului dezinflaionist au contribuit si politica fiscal prudent, precum si progresele nregistrate n planul reformelor structurale n aceast perioad. Totodat, atenuarea presiunilor din partea ofertei (prin reducerea amplitudinii coreciilor preurilor administrate, tendina de apreciere real a monedei naionale si intensificarea concurenei pe piaa cu amnuntul) a limitat manifestarea efectului inflaionist al cresterii rapide a consumului prin creditul de consum. Anul 2006 s-a ncheiat cu o inflaie de 9,4%, marcnd atingerea obiectivului de politic monetar, inflaie exprimat printr-o singur cifr), iar anul 2007 cu o inflaie de 8,6%, ntrind procesul de dezinflaie, favorizant al creditului neguvernamental . Tendina ascendent a creditului neguvernamental si are originea att n cresterea ofertei de creditare ( privatizarea sectorului bancar, cresterea competiiei), ct si n cresterea cererii de creditare (cresterea veniturilor, modificarea comportamentului populaiei, a preferinelor de consum a acesteia), efectul final regsindu-se n cresterea cererii agregate. Evoluia creditului neguvernamental real fa de evoluia PIB reflect interdependena enunat de teoria economic ntre credit si crestere economic. Performanele nregistrate de economia romneasc, lund ca punct de analiz anul 2000 sunt strns legate de expansiunea creditului neguvernamental n aceast perioad. Piaa nu este ns pe deplin saturat, dac avem n vedere ponderea creditului neguvernamental n PIB, de 17% n Romnia (anul 2004), fa de 99% n zona euro si ntre 25% si 45% n rile din Europa Central si de Est n acelasi an.

28

Firesc, cresterea semnificativ a creditului neguvernamental, dup anul 2000 a ridicat probleme legate de implicaiile acestui fenomen privind stabilitatea financiar, la nivel macroeconomic si la nivelul microeconomic; n acest sens, se pune problema gestionrii procesului de creditare n condiiile ascensiunii creditului neguvernamental, respectiv instituirea unor norme prudeniale privind prevenirea riscului de credit. n perioada 19921995, Banca Naional a Romniei (B.N.R.) a reusit unor norme minimale cu caracter prudenial: adecvarea capitalului: fondurile proprii ale unei bnci trebuie sa reprezinte cel puin 8% din totalul activelor acesteia(ponderate de cota de risc); ulterior procentul devine 12% pentru ponderea fondurilor proprii si rmne 8% pentru ponderea capitalului propriu n totalul activelor unei instituii de credit. expuneri mari: mprumuturile acordate unui singur debitor nu pot depsi, cumulate, 20% din totalul fondurilor proprii ale bncii; ulterior procentul devine 25% . credite acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca: totalul acestor credite nu poate depsi 20% din totalul fondurilor proprii ale bncii; ulterior procentul devine 25%. participarea la capitalul social n societile ne-bancare: participarea unei bnci nu poate depsi 20% din capitalul unei societi ne-bancare care nu are legtur cu activitatea bancar (firm sau ntreprindere), iar ulterior se adaug procentul de 15% din fondurile proprii ale instituiei de credit. participarea unei societi bancare la capitalul unei bnci: maximum 5% din capitalul noii bnci, cu condiia participrii si a unei societi bancare persoan juridic sau strin sau a unei instituii internaionale; Clasificarea mprumuturilor(creditelor) acordate: n funcie de riscul acestora, pe 5 categorii(standard, n observaie, substandard, ndoielnic, pierdere); Rezerve generale si specifice: privesc nevoile de asigurare a bncilor mpotriva riscurilor la creditele acordate. Mai trziu (1999, cu funcionare din 2000) se nfiineaz Centrala Riscurilor Bancare (C.R.B.), centru de intermediere care gestioneaz informaiile de risc bancar utile societiilor bancare. Informaiile de risc bancar cuprind datele de identificare a unui debitor non-bancar (n condiiile pstrrii secretului bancar) pentru operaiunile n lei si n valut, prin care bncile se expun riscurilor fa de acel debitor, privind acordarea de credite, asumarea de angajamente de ctre banc n numele debitorului, fa de o persoan fizic sau juridic nonbancar sau fa de alt banc. Centrala Riscurilor Bancare urmreste riscul global, determinat de nsumarea riscurilor prin nregistrarea informaiilor n Registrul Central al Creditelor si Registrul Creditelor Restante. Noul regulament4 din anul 2004 aduce nouti privind raportarea informaiilor de ctre instituiile de credit: include n categoria persoanelor recenzate si persoanele juridice nerezidente, iar n categoria informaiilor transmise, fraudele cu carduri produse de ctre posesori, precum si integrarea bazei de date a C.R.B. cu baza de date a Centralei Incidentelor de Pli (C.I.P.), privind incidentele produse cu instrumente de plat.

Regulament BNR nr. 4 /2004 privind organizarea si funcionarea la Banca Naionala a Romniei a Centralei Riscurilor Bancare

29

Pe lng aspectele pozitive ale dinamicii creditului neguvernamental, cu impact asupra cresterii cererii agregate, putem sesiza si o serie de influene negative ale acestei dinamici: cresterea preurilor, si deci presiunea inflaionist; cresterea importurilor, si deci a deficitului balanei de pli. Trebuie s inem cont c att firmele , ct si populaia au obinut n ultimii ani resurse financiare importante n afara creditrii bancare (prin cresterea capacitii de autofinanare, dar si a salariilor), ajungnd n anumite perioade s aib calitatea de creditori ( n form net) a sistemului bancar, economisind mai mult dect se mprumut de la bnci . Totusi, dinamica creditului neguvernamental din ultimii ani a fost susinut n mare parte de expansiunea accentuat a creditului acordat populaiei de ctre instituiile de credit (grafic 3), expansiune ce poate fi caracterizat drept exponenial, crend motive de ngrijorare pentru autoritatea de supraveghere bancar, B.N.R., tocmai din punct de vedere al influenelor negative menionate anterior. Modificarea strategiei bncilor ctre retail, reducerea ratelor dobnzilor, cresterea veniturilor nete sunt factorii ce au condus la cresterea ponderii creditului neguvernamental acordat persoanelor fizice n total credite, ndeosebi a creditului de consum (83,6% dinamic n anul 2005 fa de 2004), dar nc departe de nivelul regsit n zona euro, unde ponderea medie a creditului pentru populaie n total credit neguvernamental era de 50,3% n decembrie 2004.

Cresterea ofertei de credit de consum se explic nu numai prin politicile expansioniste n acest domeniu ale institutiilor de credit, ci si prin extinderea practicii unor comerciani de a vinde n rate bunuri de folosin ndelungat. Mai mult, se anticipeaz si n anii urmtori o crestere a venitului disponibil (conform teoriei lui Friedman, venitul permanent se obine prin adugarea la venitul curent a mediei ponderate a veniturilor ce se asteapt a fi realizate n perioadele urmtoare) si deci a creditului pentru populaie, ndeosebi a creditului imobiliar, dar si ca urmare a procesului de integrare n Uniunea European, astfel c este nevoie de msuri prudeniale B.N.R. a elaborat norme prudeniale5, prin care se stabilesc condiii restrictive la acordarea creditelor ctre populaie: angajamentele de plata lunare (creditul si dobnda), nu pot depsi
5

Norme BNR nr.10 privind limitarea riscului la creditele destinate persoanelor fizice

30

30% din veniturile nete ale solicitantului si ale familiei acestuia, n cazul creditelor de consum, 35% n cazul creditelor pentru investiii imobiliare si 40% pentru toate contractele de credit si alte contracte de aceeasi natur, respectiv contracte de leasing, contracte de cumprare de bunuri n rate, iar valoarea maxim a creditului ipotecar acordat est maxim 75% din valoarea creditului. Anterior acestor limitri iniiate de B.N.R., s-a nfiinat Biroul de Credit (operaional din august 2004), societate pe aciuni, creat la iniiativa sectorului bancar romnesc, avnd ca acionari 27 de instituii de credit. Scopul su este de a asigura furnizarea informaiilor referitoare la persoanele fizice, cu datorii restante privind creditele contractate de la instituii de credit si alte instituii financiare nebancare (leasing), iar ulterior si informaii referitoare la datoriile restante ctre societile de asigurri, societi de telefonie. Bazat pe principii de reciprocitate ntre participani, confidenialitate, imparialitate si corectitudine, Biroul de Credit asigur diminuarea riscului de fraud si protejarea creditorilor. n ceea ce priveste moneda de exprimare a creditelor acordate populaiei, se remarc preferina pentru valut, ncurajate de aprecierea monedei naionale si de dobnzile mult mai reduse pentru creditele n valut fa de cele n moned naional; finanarea n valut este un fenomen (euroizarea bilanului bancar), ce caracterizeaz majoritatea rilor din Europa Central si de Est n anii 2000, precum fenomenul de dolarizare (economisire n valut) caracteriza aceeasi zon n anii 90. Situaia creditelor n valut este evideniat n graficul 3:

B.N.R., ca autoritate monetar, a stabilit odat cu amplificarea acestui fenomen, n anul 2006, norme prudeniale cu scopul de a limita creditele n valut6; astfel, expunerea unei instituii de credit din credite n valut acordate persoanelor fizice si juridice nu poate depsi 300% fa de fondurile proprii nainte de deducerea provizioanelor specifice de risc (respectiv capitalul iniial n cazul sucursalelor instituii de credit strine). Obiectivul final al restruciilor si limitrilor este de a reduce riscul de credit n condiiile lrgirii finanrii; considerm c indicatorii privind riscul de credit si anume cel mai semnificativ ponderea creditelor n categoria ndoielnice si n pierdere de 2,66% (februarie 2007) reprezint un argument al gestionrii eficiente a riscului. La fel de adevrat este c majoritatea creditelor nu au ajuns la maturitate iar practica bancar demonstreaz c declinul calitii creditelor apare n faza de ncetinire a cresterii economice, si nu n faza de crestere economic. Nu n ultimul rnd trebuie s subliniem maturitatea autoritii de supraveghere bancar B.N.R., motiv pentru care inclusiv supravegherea instituiilor financiare nebancare a fost ncredinat acestei autoriti.

Norme BNR nr.11/2005 privind limitarea gradului de concentrare a expunerilor din credite n valut

31

Creditul neguvernamental s-a majorat n perioada ianuarie-octombrie 2005 cu o rat medie lunar de 3,3 la sut. Pentru decembrie 2005, se estimeaz un grad de intermediere financiar de circa 22 la sut (Anexa A-1). Structura lei-valut a creditului neguvernamental s-a meninut relativ constant (40 la sut, respectiv 60 la sut) pe parcursul primelor trei trimestre ale anului 2005, luna octombrie consemnnd o uoar cretere a ponderii creditului n moned naional, n urma intrrii n vigoare, n luna septembrie, a Normelor BNR nr. 11 privind limitarea gradului de concentrare a expunerilor din credite n valut. n perioada ianuarie-octombrie 2005, ritmul lunar de cretere a componentei n lei a fost mai rapid dect cel corespunztor componentei n valut (Anexa A-2), n condiiile redinamizrii creditului de consum n moned naional; sub efectul msurilor prudeniale mai sus menionate, dar i al scderii vizibile a dobnzilor aferente creditelor n lei, ecartul pozitiv dintre cele dou dinamici a atins aproape 5 puncte procentuale n luna octombrie. De remarcat c, n majoritatea lunilor din intervalul analizat, aprecierea nominal a monedei naionale a avut o contribuie negativ substanial la creterea creditului neguvernamental total, diminund contribuia pozitiv a componentei n lei (Anexa A-2). Creditul acordat populaiei a ajuns s reprezinte 35,4 la sut din creditul neguvernamental, ponderea acestuia crescnd numai n primele 10 luni ale anului 2005 7 cu 7 puncte procentuale, comparativ cu 3,7 puncte procentuale n ntreg anul 2004. Creditul acordat populaiei a depit ca valoare att creditele de producie, ct i pe cele de investiii ale firmelor (Anexa A-1). Dac la nceputul anului componenta n lei a creditului acordat populaiei era dominant, componenta n valut a recuperat aproape integral decalajul, astfel nct n luna octombrie cele dou ponderi erau relativ egale (Anexa A-3). Pe categorii de credite, componenta n lei predomin n cazul creditului de consum (peste 60 la sut), iar cea n valut n cazul creditului ipotecar peste 90 la sut (Anexele A-4 i A-5). Dup comprimarea suferit n anul 2004, ponderea creditului de consum n creditul acordat populaiei i-a reluat expansiunea, ajungnd la 74 la sut n luna octombrie 2005, n timp ce ponderea asociat creditului imobiliar-ipotecar s-a restrns. Cinci bnci din sistem deineau la sfritul lunii octombrie circa 75 la sut din creditele acordate persoanelor fizice. Creditul acordat companiilor i-a accelerat ritmul lunar de cretere cu 2,3 puncte procentuale n lunile septembrie i octombrie, comparativ cu media primelor 8 luni ale anului 2006, ndeosebi pe seama revigorrii creditului pentru investiii (Anexa A-1). 3.3. Evolutiile recente ale creditelor bancare Depozitele bancare la termen (inclusiv certificatele de depozit) s-au majorat n primele 10 luni ale anului 2005 cu 46,7 la sut comparativ cu perioada similar a anului anterior (34,5 la sut n termeni reali), evoluia n cadrul intervalului fiind ns inegal:

Ponderea creditului de consum n creditul acordat populaiei a fost de 74 la sut n decembrie 2003 i, respectiv, 66 la sut n decembrie 2004.

32

cretere constant8, pn la un maximum de 53,3 la sut n luna iunie, urmat de restrngeri consecutive, pn la 42,1 la sut luna octombrie. Pe tot parcursul anului, contribuia segmentului n lei la dinamica nominal a depozitelor bancare a fost superioar celei aferente componentei de volum a segmentului n valut, care, n plus, a fost erodat de tendina de apreciere a monedei naionale (Anexa B-2). n aceste condiii, ponderea depozitelor n lei s-a majorat progresiv, atingnd un maximum de circa 65 la sut n septembrie, de la un nivel de 59,1 la sut la finele anului precedent. Trebuie precizat ns c evoluia reprezint de fapt o revenire la nivelul anterior celui din decembrie 2004, raportul dintre cele dou segmente fiind puternic influenat n luna respectiv de majorarea substanial a depozitelor n valut ale firmelor ca urmare a privatizrii SNP Petrom. La nivelul structurii pe deponeni a depozitelor bancare, tendina de restrngere a ponderii depozitelor populaiei observat n anul 2004 a continuat, segmentul companiilor devenind majoritar n octombrie 2005 (o contribuie n acest sens a revenit i evenimentului menionat anterior). Aceeai poziie dominant a firmelor se regsete pe segmentul n valut, populaia deinnd mai mult de 50 la sut n cazul depozitelor n lei. De remarcat totui tendina recent de dinamizare a depunerilor n valut ale populaiei (lunile septembrie i octombrie au nregistrat cele mai ridicate ritmuri lunare din an), pe fondul inversrii trendului cursului de schimb i al accenturii scderii dobnzilor pentru depozitele n lei (Anexa B-3). Patru bnci din sistem deineau la finele lunii octombrie circa 70 la sut din depozitele persoanelor fizice. 3.4. Evolutia creditului acordat populatiei, companiilor si pentru finantarea IMMurilor - Structura creditului acordat populatie:

cu excepia lunii martie

33

- Structura creditelor acordate companiilor:

- Credite acordate pentru finantarea IMM-urilor:

3.5. Evoluii structurale ale creditului neguvernamental tip retail Creditul neguvernamental i-a continuat creterea rapid. Segmentul populaiei este cel mai dinamic (69% cretere anual n sept. 2007). Creditele n valut sunt majoritare iar scadenele creditelor sunt din ce n ce mai mari riscuri n cretere pentru sectorul bancar. Nevoia de gestiune performant a riscurilor (de credit, valutar, lichiditate) la nivelul bncilor:

34

3.6. Evolutia creditului neguvenamental acordat societatilor nefinanciare si gospodariilor populatiei In cadrul creditului neguvernamental observam un echilibru intre creditele acordate societatilor nefinanciare si cel acordat populatiei si o tendinta de crestere a creditelor acordate in valuta.

35

* Evolutia ponderii creditului acordat populatiei in PIB

Evolutia creditului acordat populatiei in totalul creditului neguvernamental Observam o tendinta de crestere importanta a creditelor acordate gospodariilor populatiei in totalul creditului neguveramental.

* Evolutia tipurilor de credite acordate gospodariilor populatiei: In cadrul creditelor acordate populatiei ponderea principala o detin creditele de consum iar monada principalka in care se acorda aceste credite este leul.

36

3.7. Evolutii ale creditului de consum acordat populatiei Se observa ca ponderea principala in cadrul creditelor de consum acordate populatiei o detin creditele in lei.

37

3.8. Evolutia creditului ipotecar acordat populatiei Se observa ca desii creditele ipotecare in lei acordate populatiei se afla in crestere vizibila ocupa inca o pondere destul de scazuta in totalul creditelor ipotecare acordate de banca.

38

3.9. Evolutii ale creditului neguvernamental acordat populatiei sau firmelor: * Se observa in evolutia creditului guvernamental o crestere a ponderii creditelor acordate in valuta in comparatie cu cele in lei unde cresterea este mai moderata. Si in cadrul

39

creditelor acordate in lei si in cazul celor in valuta ponderea principala o detin creditele acordate populatiei:

* Se observa si in evolutia creditului acordat populatiei o crestere mai accentuata a creditelor acordate in valuta populatiei decat a celor in lei. In cazul creditelor acordate in lei

40

ponderea majtoritara o detin creditele acordate pe termen mediu iar in cel al creditelor acordate in valuta ponderea pricipala o detin cele acordate pe termen lung.

41

CONCLUZII:

Dei la nceputul anilor 1990, sectorul bancar din Romnia nu s-a dezvoltat conform ateptrilor, aspect scuzabil datorit rigiditii acestuia din perioada comunist, in ultimii ani, ns, datorit intrrii noilor bnci n sistem care au determinat creterea concurenei, politicile bancare au fost orientate spre clieni, a avut loc o diversificare substanial a activelor i pasivelor, au fost introduse servicii bancare noi pentru a crete eficiena operaiunilor i pentru a satisface diferitele cerine ale clienilor. Totodat a avut loc i o reform comportamental, materializat n educarea comunitii bancare n ceea ce privete administrarea riscurilor, cultura de credite, codul de etic i nu n ultimul rnd educarea terilor (autoriti, acionari, clieni, jurnaliti, etc.). Produsele i serviciile legate de bani, au cptat o dezvoltare care absoarbe atenia uman, eforturile i preocuprile societii, genernd un nou grad de interes, de confort (crile de credit, de pild), de stabilitate sau siguran (asigurri), emoii (speculaii financiare) i nu n ultimul rnd sperane. n acest context este necesar s contientizm c ne ndreptm spre o lume dominat tot mai mult de civilizaia financiar. Civilizaie care trebuie s recunoatem, c la ora actual acumuleaz minile cele mai creative ale societii, pe care n alte vremuri le atrgea arta, tiina sau filozofia. Avnd n vedere toate aceste nu este exclus s ntlnim ntre cei ce conduc i domin lumea financiar (ca de altfel n orice domeniu social, economic, politic), persoane care au drept el, nainte de orice, propriul interes. Interes care n cele mai multe situaii are un singur scop: BANUL. Chiar daca procesul de creditare bancar implica riscurile cele mai mari pentru banca, este insa si cel mai rentabil si reprezinta principala madalitate de plasare a resurselor bancare in prezent. In viitor se estimeaza ca volumul creditelor acordate de banci va creste dupa cum am prezentat in studiile mai sus.

42

BIBLIOGRAFIE:

Basno Cezar, Dardac Nicolae Moned, Credit, Bnci, Editura didactica si pedagogica, Bucuresti 1996; Bosno Cezar, Darmac Nicolae, Floricel Constantin- Moneda, credit, banci, Ed. Didactica si Pedagogica- Bucuresti 1995; Norme BNR nr.10 privind limitarea riscului la creditele destinate persoanelor fizice Opricescu Marin, Jenica Popescu, Cristi Spulbar Moneda si credit ed. Universitatea din Craiova 2002; Opricescu Marin, Cristi Spulbar, Ungureanu P. Moneda si Credit- teorie si practica ed. Universitaria Craiova 1998. Radulescu Magdalena - Moneda si credit. 2008; Regulament BNR nr. 4 /2004 privind organizarea si funcionarea la Banca Naionala a Romniei a Centralei Riscurilor Bancare Thomas Fitch, Dictionary of Banking Terms, New York, 1993. Vasile Turliuc, Vasile Cocri Moned i Credit, Ankarom, 1997. www.bnr.ro

43

Anexe:

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53