Proiect - Tehnici de Evaluare a Riscurilor SC Faimaxim SA

Soare Cristina Scortanu Vlad Sisu Veronica Nicula Cristina

Grupa 1532, FAIMA

Cuprins Capitolul 1 Analiza firmei-prezentare generala................1 Definirea riscurilor Matricea riscurilor . Capitolul 2 Analiza economica din punct de vedere al departamanetului de cercetare dezvoltare Definirea riscurilor .. Matricea riscurilor . Capitolul 3 Analiza economica din punct de vedere al departamanetului de productie.. Definirea riscurilor .. Matricea riscurilor .. Capitolul 4 Analiza economica din punct de vedere commercial Definirea riscurilor .. Matricea riscurilor .. Capitolul 5

Analiza economica din punct de vedere al departamanetului financiar contabil Definirea riscurilor ........... Matricea riscurilor Capitolul 6 Analiza economica din punct de vedere al resurselor umane Definirea riscurilor . Matricea riscurilor Capitolul 7 Concluzii

PREZENTAREA GENERAL A SOCIETII COMERCIALE

SC Faimexim SA este o societate pe actiuni cu capital integral privat, cu o bogata experienta n domeniu, nca din anul 1991. Obiectul de activitate al societatii consta, n principal, din producerea de confectii metalice grele si usoare, subansamble, piese de schimb si utilaj tehnologic, utilaje si instalatii de industrie alimentara, structuri metalice sudate, echipamente complexe avnd posibilitati de prelucrare diversificate, de la prelucrari prin aschiere, la prelucrari prin deformare plastica la rece si sudura. Societatea a inregistrat mereu un trend ascendent, consolidandu-si pozitia in relatiile cu clientii, atat din tara cat si

din strainatate: Ungaria, Germania, Franta, Anglia, Italia, Elvetia, Polonia, China, Ucraina. Capitalul social este de 1 milion RON si o cifra medie de afaceri pe ultimii 3 ani de 20 milioane RON. Faimexim, cu ajutorul celor 600 de membri ce alcatuiesc echipa de personal (ingineri, economisti, muncitori calificati), ofera solutii complete de antreprenoriat, proiectare, aprovizionare, executie, transport, montaj, punere in functiune, cu scopul finalizarii diverselor proiecte civile si industriale. Faimexim are sediul central la Bucuresti si un birou tehnico-comercial la Cluj Napoca. Dotarea tehnic permite producerea unei mari varietati de produse metalice prin operaii de debitare, strunjire, frezare, gurire, mortezare, danturare, roluire tabl i profile i sudare.SC Faimexim a realizat investitii importante n tehnologii si echipamente de vrf mondial care sa asigure obtinerea unor produse finite cu un nalt standard calitativ.Firma detine un punct de lucru care include: 2 hale, atelier mecanic in suprafata de 2500mp, magazii, spatiu de depozitare, birouri in suprafata de 2500mp. Compania nu are un department de cercetare-dezvoltare dar spiritul inovativ si adaptarea continua fac parte din cultura organizational. Avand la dispozitie personal foarte bine calificat si cu experienta in domeniu, dar si resurse financiare, firma reuseste sa se mentina la inaltime cu cele mai inalte cerinte ale clientilor. Astfel, in functie de cererile acestora, firma furnizeaza servicii de proiectare si productie respectand standardele de ultima ora. Inovarea in firma Faimexim se dezvolta pe urmatoarele directii: proiectare asistata de cele mai sofisticate softuri realizarea produselor proiectate sau a celor proiectate in prealabil de client, indiferent daca firma le-a mai realizat in trecut reorganizarea interna permanenta a diferitelor sectoare, in special cel de productie, pentru cresterea productivitatii

Definirea riscului

Risc Cutremur Inundatie Epidemii

Probabilitatea 0.023 0.002 0.001

Impact 0.87 0.60 0.50

Incendiu Sabotaj Inflatie Modificarea legislatiei Conflicte militare Accidente de munca Furt de date Furt Greva

0.16 0.10 0.016 0.013 0.01 0.05 0.01 0.19 0.12

0.36 0.42 0.91 0.55 0.63 0.32 0.54 0.45 0.75

II.Cercetare-dezvoltare 1. Functiunea de cercetare-dezvoltare este reprezentata de ansamblul activitatilor desfasurate n cadrul firmei, n scopul producerii de idei noi si transformarea lor n noutati utile. Aceasta functiune are un caracter complex, se manifesta n toate domeniile si rezida n necesitatea adaptarii permanente a firmelor la noile cuceriri tehnico-stiintifice. Principalele activitati ale acestei functiuni sunt cercetarea stiintifica, ingineria tehnologica si introducerea progresului tehnic, investitii precum si organizarea productiei si a muncii. Funciunea de cercetare-dezvoltare care cuprinde activitile de studiere, concepere i elaborare a cadrului tehnic i tehnologic. Ea vizeaz aspecte cum ar fi proiectarea produselor, asimilarea de produse noi, elaborarea planurilor i previziunea activitii, etc.; Formele sub care se desfasoara actiunile sale sunt: a) cercetarea pura, b) cercetarea fundamentala, c) cercetarea aplicata, d) inventia si inovatia.

Compania nu are un department de cercetare-dezvoltare dar spiritul inovativ si adaptarea continua fac parte din cultura organizational. Avand la dispozitie personal foarte bine calificat si cu experienta in domeniu, dar si resurse financiare, firma reuseste sa se mentina la inaltime cu cele mai inalte cerinte ale clientilor. Astfel, in functie de cererile acestora, firma furnizeaza servicii de proiectare si productie respectand standardele de ultima ora.

Inovarea in firma Faimexim se dezvolta pe urmatoarele directii:

-proiectare asistata de cele mai sofisticate softuri

-realizarea produselor proiectate sau a celor proiectate in prealabil de client, indiferent daca firma le-a mai realizat in trecut -reorganizarea interna permanenta a diferitelor sectoare, in special cel de productie, pentru cresterea productivitatii Matricea riscurilor

Analiza economica din punct de vedere al departamentului de cercetare dezvoltare Definirea riscului Risc Eroare de proiectare Neconformitate Produse prea avansate Produse care nu respecta cererea Nesatisfacerea nevoilor pietei Comunicare ineficienta Investitii Schimbarile din organizatie sa nu aiba impactul dorit Probabilitate 0.2 0.1 0.15 0.25 0.13 0.08 0.33 0.26 Impact 0.5 0.45 0.3 0.35 0.6 0.5 0.71 0.2

Matricea riscurilor

III.Productie Funciunea de producie se refer la activitile de baz ale ntreprinderii i include aciuni care contribuie la desfurarea normal a

proceselor de producie, inclusiv a celor auxiliare, etc.;Funciunea de producie cuprinde ansamblul proceselor de munc prin care obiectele muncii se transform n produse finite, semifabricate, lucrri sau servicii, precum i activiti auxiliare cere asigur desfurarea normala a activitilor de baz. Activitile funciunii de producie pot fi grupate n : a) activiti de pregtire organizatoric a produciei b) activiti de producie propriu-zise; c) activiti de deservire; d) activiti de ntreinere i reparaii. Firma detine mai multe hale de productie pentru confectii metalice / utilaj tehnologic si piese de schimb, dotate cu urmatoarele echipamente: Poduri rulante 3,5 to, Ghilotina (< 12 mm), Valt (< 20 mm), Abkant (< 5 mm), Prese PAI 63, Presa hidraulica 40 to, Foarfeca combinata, Strung / freza / masina de rectificat plan / masina de gaurit G40, Instalatie de sablare profile, Instalatie de vopsit in camp electrostatic.

Tipuri de lucrari pe care societatea FIBEC METALGLASS le executa: Confectii metalice grele: Executie si montaj stlpi pentru telecomunicatii cu naltimi de la 10 m la 64 m; Executie si montaj hale industriale cu structura metalica, acoperite si nvelite cu panouri termoizolante sau cu tabla cutata; Executie si montaj SITE-uri telefonie mobila tip TOP-ROOF si GREEN FIELD; Executie si montaj containere pentru echipamente de telecomunicatii dotate cu instalatie electrica, senzori de fum si antiefractie, instalatie climatizare, izolate termic si fonic;

Executie containere pentru instalarea de grupuri electrogene, cu instalatie electrica de protectie si alimentare; Executie buncare si silozuri pentru statii de betoane si fabrici de ciment; Executie bene pentru manevrare grafit de 8.5cm; Executie si montaj vase cilindrice pentru diferite destinatii si alte tipodimensiuni de rezervoare; Executie si reconditionare piese de schimb si subansamblespecifice centralelor electrice pentru: turbine cu abur, cazane cu abur, instalatii de preparare a apei si instalatii auxiliare. Confectii metalice usoare: Executie elemente de linie( montaj) pentru lucrari de telecomunicatii; Executie tmplarie metalica pentru domeniul industrial, grile de ventilatie, cosuri fum, platforme, etc; Executie si montat accesorii terase / jardiniere, mese, scaune, mprejmuiri scari, balustrade, diverse confectii metalice usoare si grele din materiale ca: otel carbon, otel inox, aluminiu, policarbonat, sticla; Executie tablouri metalice pentru echipare electrica, cutii metalice, dulapuri, rafturi bazate pe tehnologie de stantarendoire cu masini asistate CNC; Analiza economica din punct de vedere al departamentului de productie

Definirea riscului

Riscul Nerespectarea planului de productie Materia prima necesara nu este livrata la timp Defectiuni tehnice Oprirea productiei din lipsa de resurse Numar mare de rebuturi Accidente de munca Neonorarea comenzii

Probabilitate 0.25 0.15 0.33 0.20 0.18 0.05 0.13

Impact 0.6 0.45 0.48 0.64 0.39 0.30 0.70

Matricea riscurilor

IV.Comercial Funciunea comercial include totalitatea activitilor care vizeaz relaiile ntreprinderii cu exteriorul, respectiv activitile de aprovizionare i desfacere. n acest context, preocuprile agenilor economici includ ncheierea unor contracte economice avantajoase, asigurarea aprovizionrii ritmice, prezentarea produselor i publicitatea, prospectarea pieei, etc.; Funciunea comercial ncorporeaz ansamblul proceselor de cunoatere a pieei, procurarea obiectelor muncii, a mijloacelor de munc necesare desfurrii produciei i a vanzrii produselor, lucrrilor sau serviciilor rezultate. In cadrul acestei funciuni deosebim trei activiti principale: Marketing cuprinde ansamblul atributiilor prin care se asigur studierea pieei interne i externe, cunoaterea ancesitilor i comportamentului consumatorilor n vederea stabilirii celor mai adecvate modaliti de orientare a produciei i de cretere a vanzrilor. Principalele activiti sunt: - prospectarea pietei interne chestionare, sondaje, etc. i externe prin cercetri statistice,

- promovarea produselor prin cataloage, prospecte, publicitate, participare la targuri si expoziii. Aprovizionarea cuprinde ansamblul atribuiilor prin care se asigur procurarea materiilor prime, materialelor, combustibililor, a mijloacelor de munc necesare desfsurrii procesului de producie precum i depozitarea lor. Principalele atribuii sunt - ncheierea contractelor cu furnizorii, - dimensionarea judicioas a stocurilor, - asigurarea transportului i depozitrea n magazii. Desfacerea sau vanzarea reunete ansamblul atribuiilor prin care se asigur nemijlocit trecerea produselor din sfera produciei n sfera circulaiei. Desfacerea produciei se desfoar n condiiile unei piee mai mult sau mai puin concureniale i se realizeaz prin urmtoarele atribuiuni:

- asigurarea portofoliului de comenzi i ncheierea contractelor cu beneficiarii; - asigurarea ritmicitii livrrilor i corelarea cu termenele contractuale; - asigurarea depozitrii produselor finite i lotizrii lor pentru expediere - asigurarea pieselor de schimb pentru beneficiari; - asigurarea service-ului; - asigurarea legturilor de cooperare cu partenerii.

5.Beneficiarii produselor fac parte din categoria marilor companii din domeniile energetic , siderurgic , petrolier , constructii de masini si utilaj chimic. Firma are de asemenea relatii de colaborare cu firme importante din domeniul comertului cu produse metalurgice.Principalii clienti sunt: ARCELORMITTAL GALATI SA,PETROM OMV,LUKOIL,CHIMCOMPLEX SA ELECTROCENTRALE DEVA,ALSTOM POWER, ARGENTA SRL Principalele atuuri ale societatii sunt: - personalul bine pregatit din punct de vedere tehnic si comercial; - seriozitatea si profesionalismul fata de clienti; - abordarea si cautarea de solutii pentru orice problema transmisa de catre client, indiferent de calitatea si cantitatea produselor solicitate; - disponibilitatea in intelegerea problemelor si situatiilor clientilor; - consecventa si fermitatea. Obiectivele companiei pe plan comercial sunt: Atragerea de noi clienti, cei vizati fiind firmele mari Mentinerea si imbunaatatierea relatiilor cu clientii existenti Gasirea de noi furnizori cu preturi competitive din Europa si nu numai Obtinerea de preturi si conditii de plata mai bune de la furnizorii existenti Minimizarea costurilor fixe ale firmei

Analiza economica din punct de vedere al departamentului de comercial

Riscul Furnizorii Clientii Concurentii Volumul fizic al productiei vandute dintr-un anumit produs Costurile de exploatare Cheltuielile Pretul de vanzare

Probabilitate 0.26 0.70 0.33 0.21

Impact 0.7 0.80 0.48 0.70

0.35 0.60 0.14

0.40 0.65 0.40

Matricea riscurilor V.Financiar-contabil Funciunea financiar-contabil nglobeaz activitile de obinere i folosire raional a disponibilitilor bneti, controlul operaiilor n care sau investit fonduri bneti, stabilirea necesarului de mijloace financiare i gsirea de noi surse de finanare a activitii, etc.; Functiunea financiar contabil cuprinde ansamblul activitilor prin care se asigur resursele financiare necesare atingeerii obiectivelor unittii precum si evidena valoric a micrii ntregului su patrimoniu i urmarirea realizrii finalitii ntreprinderii. Prin natura ei, funciunea financiar contabil este n strns interdependen cu toate celelalte funciuni fiind complementar cu acestea reflectndu-le sub aspect valoric. In cadrul acestei funciuni deosebim urmtoarele activiti: activitatea financiar, contabilitatea, analiza economico-fonanciar, controlul financiar. Activitatea financiar reprezint ansamblul proceselor prin care se determin i se obin resursele financiare necesare atingerii obiectivelor ntreprinderii:

- elaborarea bugetului de venituri i cheltuieli; - determin i solicit necesarul de credite;28 - urmrete i asigur capacitatea de plat ; - asigur efectuarea la timp a obligaiilor de plat ctre bugetul de stat. Contabilitatea reunete ansamblul proceselor prin care se nregistreaz i evideniaz valoric miscrile i consumurile de materiale, fora de munc i mijloace de munc. Calitatea evidenei contabile care conine un important volum de informaii constituie unul din elementele cheie ce condiioneaz eficacitatea procesului de analiz i decizie i cuprinde urmtoarele activitti: - asigurarea evidenei tuturor cheltuielilor; - organizarea lucrrilor de inventariere; - ntocmirea bilanurilor contabile i a contului de profit i pierderi. Analiza economic este ansamblul analizelor rezultatelor evideniate n scopul informarii conducerii i administraiei pentru luarea celor mai eficiente decizii i stabilirea obiectivelor strategice ale societtii. Analiza economic a unei ntreprinderi este structurart pe urmatoarele capitole; - analiza eficienei utilizrii obiectelor muncii; - analiza eficienei utilizrii mijloacelor de munc; - analiza eficienei utilizrii fortei de munc; - analiza utilizarii resurselor financiare. Analizele trebuie fcute n dinamic cu evidenierea influenelor perturbatorii pentru a putea trage concluzii asupra traiectoriei funciei obiectiv (finalitii). Controlul financiar reprezint ansamblul proceselor prin care se verific respectarea normelor legale cu privire la existena, integritatea, utilizarea i pstrarea valorilor materiale i bneti ale societii, si cuprinde: - controlul financiar preventiv, cu rol de prentmpinare a abaterilor de la legislaia financiar contabil si de la procedurile interne stabilite; - controlul financiar de fond, cu rol de verificare a respectrii normelor legale.

Rezultate financiare la data 31.12.2008 - conform OMFP nr. 1752/2005 Situatia patrimoniului Formularul 10 - RON Nr. rd. B 19 06 SOLD LA 01.01.2008 31.12.2008 1 2

Denumirea indicatorului

A A. ACTIVE IMOBILIZATE I. Imobilizari necorporale II. Imobilizari corporale 1. Terenuri si constructii 2. Instalatii tehnice si masini 3. Alte instalatii, utilaje si mobilier 4. Avansuri si imobilizari corporale in curs Total imobilizari corporale: III. Imobilizari financiare B. ACTIVE CIRCULANTE I. Stocuri 1. Materii prime si materiale consumabile 2. Productia in curs de executie 3. Produse finite si marfuri 4. Avansuri pentru cumparari stocuri Total stocuri: II. Creante III. Investitii financiare pe termen scurt IV. Casa si conturi la banci C. CHELTUIELI IN AVANS D. DATORII: Sumele care trebuie platite intr-o perioada de pana la un an:

56.715.436 54.749.347 4.301.496 4.757.076

07 08 09 10 11 18 35

39.583.123 11.378.993 136.905 1.314.919

38.256.565 11.082.069 181.655 471.982

52.413.940 49.992.271 0 0

70.808.768 85.361.408

20 21 22 23 24 30 33 34 36 45

32.495.100 875.005 4.679.925 1.873.544

42.971.756 2.745.708 10.399.550 1.449.854

39.923.574 57.566.868 26.455.239 25.242.623 14.326 4.415.629 579.834 14.326 2.537.591 511.337

50.752.876 69.643.250

E. ACTIVE CIRCULANTE / DATORII CURENTE NETE F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE G. DATORII: Sumele care trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an: H. PROVIZIOANE I. VENITURI IN AVANS: J. CAPITAL SI REZERVE Total capitaluri proprii din care: I. Capital II. Prime de capital III. Rezerve din reevaluare IV. Rezerve V. Profitul sau pierderea reportat: Sold C Sold D VI. Profitul sau pierderea exercitiului financiar: Sold C Sold D Repartizarea profitului

46 47 56 60 63 85 83 67 68 69 74

20.617.735 16.229.495 77.333.171 70.978.842 594.205 0 258.097 110.190 0 214.212

76.498.860 70.654.440 76.498.860 70.654.440 24.873.443 24.873.443 0 0

27.833.274 27.638.391 12.047.612 18.067.531

78 79

0 0

0 501.185

80 81 82

12.502.822 12.502.822 758.291

626.391 0 50.131

Contul de profit si pierdere Formularul 20 - RON REALIZARI AFERENTE Nr. PERIOADEI DE RAPORTARE rd. 31.12.2007 31.12.2008 B 01 10 32 1 218.763.069 232.835.605 214.864.441 2 202.255.924 224.695.806 217.234.485

Denumirea indicatorului

A 1. Cifra de afaceri neta Venituri din exploatare - TOTAL Cheltuieli din exploatare - TOTAL

Profitul sau pierderea din exploatare - Profit - Pierdere Venituri financiare - TOTAL Cheltuieli financiare - TOTAL Profitul sau pierderea financiar(a) - Profit - Pierdere 14. Profitul sau pierderea curent(a) - Profit - Pierdere Venituri extraordinare 16. Cheltuieli extraordinare 17. Profitul sau pierderea din activitatea extraordinara - Profit - Pierdere Venituri totale Cheltuieli totale Profitul sau pierderea brut(a) - Profit - Pierdere Profitul sau pierderea net(a) a exercitiului financiar - Profit - Pierdere 64 65 12.502.822 0 626.391 0 60 61 15.165.828 0 1.002.619 0 56 57 58 59 0 0 233.893.893 218.728.065 0 0 226.780.180 225.777.561 52 53 54 55 15.165.828 0 0 0 1.002.619 0 0 0 50 51 0 2.805.336 0 6.458.702 33 34 42 49 17.971.164 0 1.058.288 3.863.624 7.461.321 0 2.084.374 8.543.076

Analiza economica din punct de vedere al departamentului de financiar-contabil

Riscul Riscul de lichiditate Riscul de schimb valutar Risc de rata de dobanda Risc legislativ Risc de contrapartida Risc contabil Risc de credit

Probabilitate 0.10 0.30 0.30 0.20 0.35 0.40 0.20

Impact 0.5 0.80 0.55 0.70 0.40 0.65 0.60

Matricea riscurilor