Estudio de Prefactibilidad para Un Proyecto de Inversion de Una Granja de Ganado de Ovino

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA UN PROYECTO DE INVERSIN DE UNA GRANJA DE CRIA DE GANADO OVINO
Universidad de las Amricas Puebla Escuela de Negocios Departamento de Administracin de Empresas Tesis profesional presentada por Jos Luis Daz Lpez como requisito parcial para obtener el ttulo en Maestra en Administracin de Empresas con especialidad en Proyectos de Inversin Jurado Calificador Vocal y Director: Dr. Jorge Alberto Durn Encalada Cholula, Puebla, Mxico a 29 de octubre de 2003 Derechos Reservados 2003.
ndice de contenido
Portada Resumen Glosario Captulo 1. Introduccin

1.1 Introduccin a la problemtica 1.2 Objetivo general 1.3 Objetivos particulares 1.4 Alcances 1.5 Limitaciones 1.6 Justificacin
Captulo 2. Marco de referencia
2.1 Proyecto 2.2 Estudio de previabilidad 2.3 Finalidad del estudio de un proyecto 2.4 Partes generales de la evaluacin de proyectos 2.5 Estudio de mercado 2.6 Estudio tcnico 2.7 Estudio econmico 2.8 Estudio organizacional 2.9 Evaluacin econmica 2.10 Razones financieras 2.11 Sensibilizacin del proyecto 2.12 Beneficios del proyecto
Captulo 3. Metodologa

3.1 Objetivo de la investigacin 3.2 Fuentes de datos e informacin 3.3 Diseo y evaluacin de la informacin 3.4 Esquema para evaluar la informacin
Captulo 4. Estudio de mercado

4.1 Definicin del producto 4.2 Consumo de carne en Mxico 4.3 Resultados de las encuestas 4.4 Consumo de carne de ovino 4.5 Caractersticas, precio y competencia 4.6 Comercializacin de la carne de ovino 4.7 Proyecciones de demanda 4.8 Resumen
Captulo 5. Estudio tcnico

5.1 Instalaciones 5.2 Manejo de la crianza 5.3 Alimentacin 5.4 Organizacin y operacin del proyecto
Captulo 6. Estudio econmico

6.1 Costos de instalacin 6.2 Depreciacin y amortizacin 6.3 Costos variables 6.4 Costos fijos
Captulo 7. Evaluacin econmica
7.1 Anlisis de sensibilidad
Captulo 8. Conclusiones Referencias Anexo 1. Anexo 2. Anexo 3. Anexo 4. Anexo 5. Anexo 6. Anexo 7. Anexo 8. Anexo 9. Anexo 10. Anexo 11. Control de hembras Anexo 12. Control de sementales Anexo 13. Control de cras Anexo 14. Control de ventas Anexo 15. Control de compras Anexo 16. Control de compra de alimentos Anexo 17. Control de compra de animales Anexo 18. Control de desparacitaciones Anexo 19. Control de vacunaciones Anexo 20. Costo de los establos Anexo 21. Costo de los establos Anexo 22. Costo de los establos Anexo 23. Costo de los establos
Anexo 24. Costo de oficina Anexo 25. Instalaciones externas
GLOSARIO Abrevar. Dar de beber al ganado. Aprisco. Paraje en donde los pastores recogen el ganado. Calostro. Primera leche que da la hembra despus de parida. Cebo. Alimento que se da a los animales para engordarlos o para atraerlos. Celo. poca de cubrirse los animales. Celosas. Enrejado que se pone en las ventanas para ver sin ser vistos. Concentrado. Reactivo que contiene un mnimo de agua u otro solvente. Cubricin. Juntarse el macho con la hembra. Desparasitar. Eliminar parsitos. Destetar. Hacer que deje de mamar la cra de un animal. Edfica. Perteneciente o relativo al suelo, especialmente en lo que respecta a la
vida de las plantas. seca. Lactacin. Este periodo comprende desde el parto y hasta el destete de los corderos y es cuando la madre da de lactar a sus cras. Ovinocultores. Criadores de ovinos. Efecto macho. Es la atraccin de la hembra hacia el macho. Empadre. Es la actividad reproductiva en la que hembra es cubierta por el carnero. Engorda. Ganado que se engorda. Ensilaje. Es el producto que resulta del almacenamiento y la fermentacin de
forraje fresco en condiciones anaerobias (sin oxgeno). Establo. Sitio cubierto para encerrar el ganado. Estabulacin. Estancia de los ganados en el establo: estabulacin prolongada. Forraje. Hierba, heno o paja que se da a las bestias. Gestacin. Tiempo que dura la preez. Granja. Finca rural destinada a la cra de animales domsticos. Henil. Lugar en donde se apila el heno. Heno. Es el forraje que se seca y se almacena con cerca de 85% a 90% de materia
INTRODUCCION
Ovinos F1 o F2. Cruza de ovinos de raza Dorper con otras razas, media y tres
cuarto de sangre. Palatabilidad. Cualidad de ser grato al paladar un alimento. Poroso. Que tiene poros. Prolfico. Dcese de lo que tiene virtud de engendrar, que se multiplica
rpidamente. Purines. La parte liquida que rezuma del estircol. Rumen. Accin de rumiar. Segadora. Dcese de la maquina que siega. Silos. Depsitos cilndricos que, cargado por su parte superior, se vaca por la
inferior y sirve como almacn de granos u otras cosas. Suplementacin. Agregar para complementar.
INTRODUCCION
1. 1.1
INTRODUCCIN INTRODUCCIN A LA PROBLEMATICA El sector agrcola tabasqueo enfrenta el desafo de actualizar y modernizar sus
practicas, a fin de fortalecer y ampliar su presencia en los mercados del centro y sureste del pas. Esta exigencia afecta particularmente a los medianos y pequeos ganaderos, que requieren reestructurar y definir sus sistemas de produccin, para poder desarrollarse tcnica y econmicamente en el mercado mexicano.
La cra de ganado ovino se muestra como alternativa para fortalecer y ampliar la presencia en los mercados, la que ha venido transformndose en los ltimos aos de ser una prctica de pastoreo en los campos abiertos, a ser criado en establos cerrados (llamados explotacin intensiva). Tal practica ha pasado a ser una fuente interesante de ingresos, menor deforestacin, mayor y mejor control de los animales.
Durante los ltimos aos la demanda nacional de carne ovina es tan alta que tendran que pasar ms de 20 aos para que Mxico sea autosuficiente en este sector1, alcanzando altos precios en el mercado. La importacin de carne ovina representa ms del 60% del consumo nacional, provenientes principalmente de Estados Unidos, Australia y Nueva Zelanda. Por todo esto surge la necesidad de responder a esta demanda.
Jorge Andrs Gmez Pineda (2003) Entrepreneur: www.SoyEntrepreneur.com/negocios sin lana Entrepreneur
INTRODUCCION
De acuerdo con las proyecciones, el Consumo Nacional Aparente de carne de ovino durante 2001, fue de 58,826.7 toneladas2, y este mismo consumo prevalecer los siguientes aos, hasta el ao 2010 es cuando se espera un pequeo movimiento a la alza, lo que hace la cra de ovinos an ms prometedor todava.
1.2
OBJETIVO GENERAL Desarrollar un estudio de prefactibilidad para un proyecto de inversin de una granja
de cra de ganado ovino en el estado de Tabasco, para poder comprobar utilidades o prdidas, tomando en cuenta los costos que se incurren en este tipo de negocio.
Tambin plantea el conocimiento y manejo de una explotacin de ovinos, analizando las caractersticas de las diferentes etapas de su desarrollo y sus procedimientos para la crianza.
1.3
OBJETIVOS PARTICULARES Ratificar la existencia de una necesidad en el mercado. Conocer el medio de comercializacin que se acostumbra en la localidad. Explicar el procedimiento general de la investigacin del proyecto Mostrar los espacios requeridos para la crianza de estos animales en sus diferentes
etapas. Describir el manejo correcto para la obtencin de mejores resultados en la
reproduccin y engorda de los animales.

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SECRETARIA
DE
AGRICULTURA,
GANADERIA,
DESARROLLO
RURAL,
PESCA
ALIMENTACIN
www.sagarpa.gob.mx/sgar3.html
INTRODUCCION
Indicar los requerimientos nutritivos para la alimentacin de los animales en sus
diferentes etapas. Determinar la organizacin y actividades para el correcto funcionamiento de una
granja ovino. Comprobar el monto econmico necesario para la realizacin del proyecto. Analizar el comportamiento econmico de las razas ovinas convenientes para la
regin, como la cruza de las mismas. Determinar la previabilidad del proyecto, buscando la mejor rentabilidad de
acuerdo a la inversin.
1.4
ALCANCES En la realizacin de este trabajo de tesis se analizar exclusivamente la prefactibilidad
y rentabilidad del Proyecto de la granja. No se busca resolver los aspectos relacionados con el comportamiento biolgico, porque se considera que sera tema de otra disciplina; no obstante sern mencionados para tener referencia del manejo de la misma. Como es la alimentacin, el tipo de raza adecuado para la zona, manejo, sanidad, alimentacin, etc.
El desarrollo del anlisis va a tener un periodo de diez aos en el cual se van a exponer lo indispensable para el desarrollo y aprovechamiento de acuerdo con las condiciones que ofrece la localidad.
INTRODUCCION
1.5
LIMITACIONES La importancia de la investigacin ser el resultado de un anlisis del estudio de
mercado, logrando identificar las oportunidades que plantea el proyecto de inversin.
Por otra parte, los datos disponibles para la cra de ganado ovino en su mayora hacen referencia al manejo del ganado lanar, ya que para nuestro proyecto utilizaremos el ovino de pelo corto. Lo que provocara no desarrollar un anlisis del mercado lanar, que generalmente se explota en este tipo de negocios.
El anlisis del proyecto no considera las afectaciones que pudiera tener el TLCAN respecto al sector agroindustrial como tampoco las variaciones del mercado debido a la inestabilidad econmica y social, ya que provocara hacer varios escenarios. Es necesario mencionar que tampoco se utilizarn los recursos que ofrecen algunas dependencias gubernamentales, puesto que los requisitos para la obtencin de estos recursos no son aplicables en este proyecto. Como tampoco se tomara en cuenta la inflacin anual en la realizacin de los estudios financieros, ya que se espera que la inflacin no sea diferente en los ingresos y egresos a considerar.
1.6
JUSTIFICACION La realizacin de este trabajo es con la intencin de proveer la informacin necesaria
que pudiera satisfacer las necesidades actuales de muchos productores agropecuarios y pblico en general interesados en el tema. La preocupacin actual de los ganaderos es poder criar animales ms productivos en menos espacios evitando la deforestacin de los bosques tropicales de la zona, ocasionando la desaparicin de flora y fauna nativas de la zona.
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Otra oportunidad para la elaboracin de este proyecto es la poca competencia que se tiene en el estado de Tabasco, ya que ocupa uno de los ltimos lugares en la produccin de esta especie3. La aceptacin de la carne de ovino en el mercado local, como tambin la gran demanda que tienen en otros lugares (Puebla, D.F., Estado de Mxico, Hidalgo y Tlaxcala), donde el consumo de ovino ha tenido arraigo durante mucho tiempo. La cra de ovino representa una excelente oportunidad para los inversionistas que buscan otras oportunidades de desarrollo.
El clima del estado de Tabasco es propicio para el cultivo de forrajes, ya que el rendimiento por hectrea es mayor que la de otros estados dedicados a la misma actividad ganadera.
Hoy en da se cuenta con razas ovinas aptas para casi todas las regiones, incluso para climas extremos como los del sureste mexicano (mxima promedio de 30.4C). La reproduccin de esta especie ha sido desarrollada con xito en pases que tienen condiciones similares, como son: Sudfrica, Australia, Cuba, Etiopia, etc., lo que nos permite obtener canales de estos animales de excelente calidad. El ganado ovino es fcil de manejar, de rpido crecimiento, la gestacin es corta comparada con las reses, necesita relativamente poco espacio, es dcil, fcil explotacin, poca exigencia de inversin y las condiciones climticas que proporciona tener apropiado alimento. Gracias a las asociaciones ganaderas se facilita la comercializacin, transportacin, asesora y la comunicacin necesaria con otros productores para el intercambio de informacin o de animales.
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INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA, GEOGRAFIA E INFORMATICA. MXICO. www.inegi.gob.mx/
2. 2.1
MARCO DE REFERENCIA PROYECTO Se empezar por definir que es un proyecto, de acuerdo al libro Evaluacin de
Proyectos de Gabriel Baca Urbina (2001); un proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana.
En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnologa y metodologas con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como puede ser educacin, alimentacin, salud, ambiente, cultura, etc.
El proyecto de inversin se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporciona insumos de varios tipos, podr producir un bien o un servicio, til al ser humano o a la sociedad en general.
2.2
ESTUDIO DE PREVIABILIDAD Se basa generalmente en informacin secundaria considerada confiable para definir
con cierta aproximacin las variables principales relativas a: mercado, tecnologa, maquinaria y equipo, costos de produccin y venta, gastos operativos, financiamiento, etc.
Por otro lado, se investigan factores que podran repercutir en la no viabilidad del
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proyecto en forma general: disponibilidad de todos los insumos requeridos, existencia de
disposiciones legales contrarias, proyectos similares ya en proceso o estudio y reaccin de los competidores.
Como resultado de este estudio, surge la recomendacin del rechazo, diferenciamiento o aprobacin para seguir adelante a niveles ms profundos de estudio.
2.3
FINALIDAD DEL ESTUDIO DE UN PROYECTO En el libro de Nassir Sapag Chain (2000), describe que el evaluador y su cliente deben
tener muy en claro qu se puede esperar de su trabajo, y no caer en la tentacin de sobredimensionar las capacidades de la tcnica comnmente denominada de preparacin y evaluacin de proyectos.
No son pocos los casos de quienes hoy lamentan haber tomado una decisin, ya sea de invertir sus recursos o de prestarlos, basados principalmente en el resultado de una evaluacin de proyectos.
Para Sapag Chain, el resultado de un estudio de viabilidad no es sino un antecedente ms para ayudar al inversionista a tomar la decisin de llevar a cabo una determinada iniciativa de inversin. Su carcter anticipado determina, incluso, que su resultado pueda estar equivocado. Y no necesariamente por un mal trabajo del evaluador, ya que el resultado depender del comportamiento de las variables que lo condicionan y sobre las cuales ste no tiene ningn grado de control.
2.4
PARTES GENERALES DE LA EVALUACIN DE PROYECTOS De acuerdo con el libro de Gabriel Baca Urbina (2001). Cada estudio de inversin es
nico y distinto a todos los dems, la metodologa que se aplica en cada uno de ellos tiene la particularidad de poder adaptarse a cualquier proyecto. Las reas generales en las que se puede aplicar la metodologa de la evaluacin de proyectos son: Instalacin de una planta totalmente nueva. Elaboracin de un nuevo producto de una planta ya existente. Ampliacin de la capacidad instalada o creacin de sucursales. Sustitucin de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.
FIG. 2.1
ESTRUCTURA GENERAL DE LA EVALUACIN DE PROYECTOS

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
DEFINICION DE OBJETIVOS
ANALISIS DE
ANALISIS TECNICO OPERATIVO
ANALISIS FINANCIERO
ANALISIS SOCIOECONOMICO
RETROALIMENTACION
RESUMEN Y CONCLUSIONES
DECISION SOBRE EL PROYECTO
FUENTE: BACA URBINA, EVALUACIN DE PROYECTOS, 2001, PP. 5
2.5
ESTUDIO DE MERCADO Consta bsicamente de la determinacin y cuantificacin de la demanda y oferta, el
anlisis de los precios y el estudio de la comercializacin.

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Aunque la cuantificacin de la oferta y demanda pueda obtenerse fcilmente de fuentes de informacin secundarias en algunos productos, siempre es recomendable la investigacin de las fuentes primarias, pues proporciona informacin directa, actualizada y mucho ms confiable que cualquier otro tipo de fuente de datos. El objetivo general de esta investigacin es verificar la posibilidad real de penetracin del producto en un mercado determinado. El investigador del mercado, al final de un estudio meticuloso y bien realizado, podr sentir el riesgo que se corre y la posibilidad de xito que habr con la venta de un nuevo artculo o con la existencia de un nuevo competidor en el mercado. Aunque hay factores intangibles importantes, como el riesgo, que no es cuantificable, pero que es perceptible, esto no implica que puedan dejarse de realizar estudios cuantitativos. Por el contrario, la base de una buena decisin siempre sern los datos recabados en la investigacin de campo, principalmente en fuentes primarias.
Por otro lado, el estudio de mercado tambin es til para prever una poltica adecuada de precios, estudiar la mejor forma de comercializar el producto y contestar la primera
pregunta importante del estudio: existe un mercado viable para el producto que se pretende elaborar? Si la respuesta es positiva, el estudio contina.
2.6
ESTUDIO TCNICO Esta parte del estudio puede subdividir a su vez en cuatro partes, que son:
determinacin del tamao ptimo de la planta, determinacin de la localizacin ptima de la planta, ingeniera del proyecto y anlisis administrativo.
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La determinacin de un tamao ptimo es fundamental en esta parte del estudio. Hay que aclarar que tal determinacin es difcil, pues las tcnicas para su determinacin son iterativas y no existe un mtodo preciso y directo para hacer el clculo.
Acerca de la determinacin de la localizacin ptima del proyecto, es necesario tomar en cuenta no slo factores cuantitativos, como pueden ser los costos de transporte, de materia prima y el producto terminado, sino tambin los factores cualitativos, tales como apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, y otros.
Sobre la ingeniera del proyecto se puede decir que, tcnicamente, existen diversos procesos productivos opcionales, que son bsicamente los muy automatizados y los manuales. La eleccin de ellos depender en gran parte de la disponibilidad de capital. En esta misma parte estn englobados otros estudios, como el anlisis y la seleccin de los equipos en la planta, as como la propuesta de la distribucin general, en la que por fuerza se calculan todas y cada una de las reas que formarn la empresa.
2.7
ESTUDIO ECONOMICO Su objetivo es ordenar y sistematizar la informacin de carcter monetario que
proporcionan las etapas anteriores y elaborar los cuadros analticos que sirven de base para la evaluacin econmica.
Comienza con la determinacin de los ingresos, costos totales y de la inversin inicial, cuya base son los estudios de ingeniera, ya que tanto los costos como la inversin inicial dependen de la tecnologa seleccionada para atender los volmenes requeridos por la
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demanda. Contina con la determinacin de la depreciacin y amortizacin de toda la inversin inicial.
Otro de sus puntos importantes es el clculo del capital de trabajo, que aunque tambin es parte de la inversin inicial, no esta sujeto a depreciacin y amortizacin, dada su naturaleza lquida.
Asimismo, es interesante incluir en esta parte el clculo de la cantidad mnima econmica que se producir, llamado punto de equilibrio. Aunque no es una tcnica de evaluacin, debido a las desventajas metodolgicas que presenta, s es un punto de referencia importante para una empresa productiva la determinacin del nivel de produccin en el que los costos totales igualan a los ingresos totales.
2.7.1 INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO El anlisis y determinacin del monto que se deber invertir en capital de trabajo de un proyecto crea, normalmente, ms de un problema a quienes deben determinar su cuanta, ya sea para calcular correctamente la rentabilidad del proyecto como para determinar el monto total de la inversin en funcin del cual deber gestionarse la consecucin de los recursos financieros que posibiliten llevarlo a cabo.
El monto para invertir en capital de trabajo es, quizs, uno de los items de la inversin ms difciles de calcular y, tambin, uno de los ms determinantes en el xito o fracaso en la operacin futura de un proyecto. En general, el clculo de las otras inversiones es posible de realizar con el respaldo de diversos estudios de orden tcnico. A diferencia de ellas, la
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inversin en capital de trabajo es el resultado de un anlisis fundamentalmente de carcter financiero.
La principal importancia del capital de trabajo reside en su funcin de construir aquella parte de la inversin que debe servir para financiar los desfases que normalmente se producirn entre la generacin de los ingresos y la ocurrencia de los egresos que se deben realizar anticipadamente a los cambios en los niveles de operacin del proyecto.
2.7.2 ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Para efectuar el anlisis y la evaluacin de los proyectos de inversin, es necesario realizar un ejercicio de simulacin financiera, cuya base sern, las operaciones que se pretenden llevar a cabo una vez canalizados los recursos a la adquisicin del activo fijo, los datos y cifras correspondientes se plasman en proyecciones financieras que se concentran en estados financieros pro forma.
Despus de realizar el estudio tcnico, se determinara el monto de los recursos econmicos necesarios para realizacin del proyecto. Para iniciar con el establecimiento se determinarn con los costos de operacin que se obtiene a travs de las funciones de produccin, administracin y ventas.
2.8
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Esta es quizs la etapa que se observa Nassir Sapag (2000), como la ms dbil en la
mayora de los estudios de la viabilidad econmica de un proyecto. No son pocos los evaluadores que plantean que no vale la pena profundizar en un estudio que tiene escasa
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incidencia en el costo total de un proyecto, y, aunque estn enfrentados a una formulacin en nivel de factibilidad, el anlisis de las variables econmicas que se derivan de la organizacin lo realizan generalmente en nivel de perfil o de prefactibilidad simple.
Aunque esta situacin puede ser cierta para algunos proyectos, slo se estar en condiciones de asegurar dicha afirmacin cuando los resultados del estudio organizacional as lo hayan demostrado. O sea, siempre deber realizarse.
2.9
EVALUACIN ECONOMICA En esta etapa se propone describir los mtodos actuales de evaluacin que toman en
cuenta el valor del dinero a travs del tiempo, como son la tasa interna de rendimiento y el valor presente neto; se anotan sus limitaciones de aplicacin y son comparados con mtodos contables de evaluacin que no toman en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo, y en ambos se muestra su aplicacin prctica.
En esta parte es muy importante, pues es la que al final permite decidir la implantacin del proyecto. Normalmente no se encuentran problemas en relacin con el mercado o la tecnologa disponible que se emplear en al fabricacin del producto; por tanto, la decisin de inversin casi siempre recae en la evaluacin econmica. Ah radica su importancia. Por eso, los mtodos y los conceptos plidos deben ser claros y convincentes para el inversionista.
2.9.1 METODO DEL VALOR PRESENTE (VPN) El mtodo del valor presente es uno de los criterios econmicos ms ampliamente utilizados en la evaluacin de proyectos de inversin. Consiste en determinar la equivalencia
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en el tiempo cero de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial. Cuando dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial, entonces, es recomendable que el proyecto sea aceptado.
Para comprenderlo mejor la definicin anterior a continuacin se muestra la formula utilizada para evaluar el valor presente de los flujos generados por un proyecto de inversin: n VPN = SO + St /(1+i)t t=1
Donde: VPN = Valor presente neto. So = Inversin inicial. St = Flujo de efectivo neto del perodo t. n = Nmero de perodos de vida del proyecto. i = Tasa de recuperacin mnima atractiva.
La formula anterior tiene una serie de caractersticas que la hacen apropiada para utilizarse como base de comparacin capaz de resumir las diferencias ms importantes que se derivan de las diferentes alternativas de inversin disponibles. Primero, la frmula anterior considera el valor del dinero a travs del tiempo al seleccionar un valor adecuado de i. Por otra parte, el utilizar como valor de i la TREMA, tiene la ventaja de ser establecida muy fcilmente, adems es muy fcil considerar en ella factores tales como el riesgo que representa
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un determinado proyecto, la disponibilidad de dinero de la empresa y la tasa de inflacin prevaleciente en la economa nacional.
Adems de la caracterstica anterior, el mtodo del valor presente tiene la ventaja de ser siempre nico, independientemente del comportamiento que sigan los flujos de efectivo que genera el proyecto de inversin.
2.9.2 METODO DE LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR) En todos los criterios de decisin segn Perea Brand (1991), se utiliza alguna clase de ndice, medida de equivalencia, o base de comparacin capaz de resumir las diferencias de importancia que existen entre las alternativas de inversin. Es importante distinguir entre criterio de decisin y una base de comparacin. Esta ltima es un ndice que contiene cierta clase de informacin sobre la serie de ingresos y gastos a que da lugar una oportunidad de inversin.
La tasa interna de rendimiento, como se le llama frecuentemente, es un ndice de rentabilidad ampliamente aceptado. Est definida como la tasa de inters que reduce a cero el valor presente, el valor futuro, o el valor anual equivalente de una serie de ingresos y egresos. Es decir, la tasa interna de rendimiento de una propuesta de inversin, es aquella tasa de inters i que satisface cualquiera de las siguientes ecuaciones: n t=0 St/(1 + i*)t =0
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n t=0 St (1 + i*)n-t =0
n t=0 St (P/F, i*, t) (A/P, i*, n) =0
Donde: St = Flujo de efectivo neto del perodo t. n = Vida de la propuesta de inversin.
En la mayora de las situaciones prcticas es suficiente considerar el intervalo 1 < i < como mbito de la tasa interna de rendimiento, ya que es muy poco probable que en un proyecto de inversin se pierda ms de la cantidad que se invirti.
2.9.3 TASA DE RECUPERACIN MINIMA ATRACTIVA De esta manera, no existe ningn riesgo en aceptar proyectos con anualidades cercanas a cero, ya que en el caso crtico de tener un proyecto con una anualidad cero, significara que el rendimiento obtenido es exactamente igual al mnimo requerido. Adems, el utilizar como valor de i la TREMA, tiene la ventaja de ser establecida muy fcilmente, porque en ella se pueden considerar factoras tales como: 1) El riesgo que representa un determinado proyecto;
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2) La disponibilidad de dinero de la empresa; y 3) La tasa de inflacin prevaleciente en la economa nacional.
2.10
RAZONES FINANCIERAS Existen tcnicas que no toman en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo y que
propiamente no estn relacionadas en forma directa con el anlisis de la rentabilidad econmica, sino con la evaluacin financiera de la empresa.
El anlisis de las tasas o razones financieras es el mtodo que no toma en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo. Esto es vlido, ya que los datos que toma para su anlisis provienen de la hoja de balance general.
2.10.1 RAZONES DE LIQUIDEZ. Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones (pagos) a corto plazo.
TASA CIRCULANTE: Es la ms empleada para medir la solvencia a corto plazo, ya que indica a que grado es posible cubrir las deudas de corto plazo slo con los activos que se convierten en efectivo a corto plazo.
RAZON CIRCULANTE = ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
PRUEBA DEL ACIDO: Mide la capacidad de la empresa para pagar las obligaciones a corto plazo sin recurrir a la venta de inventarios.
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TAZA DE LA PRUEBA DEL ACIDO =
ACT. CIRC. INVENTARIOS PASIVO CIRCULANTE
2.10.2 TASAS DE ACTIVIDAD. Mide la efectividad de la actividad empresarial y cuando se realiza el estudio no existe tal actividad.
ROTACIN DE INVENTARIO = VENTAS INVENTARIOS
ROTACIN DE ACTIVO TOTAL. Es la tasa que mide la actividad final de la rotacin de todos los activos de la empresa.
ROTACIN DE ACTIVOS TOTALES = VENTAS ANUALES ACTIVOS TOTALES
2.10.3 TASAS DE RENTABILIDAD. Es el resultado neto de un gran nmero de polticas y decisiones.
TASA DE MARGEN DE BENEFICIO =
UT. NETA DESPUS DE PAGAR IMPUESTOS VENTAS TOTALES ANUALES
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS TOTALES = UT. NETA LIBRE DE IMPUESTOS ACTIVOS TOTALES
TASA DE RENDIMIENTO SOBRE EL VALOR NETO DE LA EMPRESA = RENDIMIENTO INVERSION
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2.11
SENSIBILIZACION DEL PROYECTO De acuerdo a Nassir Sapag (2000) los criterios de evaluacin no miden la rentabilidad
del proyecto, sino que slo miden la de uno de los tantos escenarios futuros posibles. Los cambios que casi con certeza se producirn en el comportamiento de las variables del entorno, harn que sea prcticamente imposible esperar que la rentabilidad calculada sea la que efectivamente tenga el proyecto implementado. Pero, como tambin decamos, ms vale una buena aproximacin que no tener esta informacin para apoyar la toma de la decisin de emprender el proyecto.
Frente a esta limitacin y a la necesidad de entregar al inversionista el mximo de informacin, surgen los modelos de sensibilidad como un complemento de toda evaluacin.
El mtodo ms tradicional y comn es el que analiza qu pasa con VPN cuando se modifica el valor de alguna variable que se considera susceptible de cambiar durante el perodo de evaluacin.
El modelo propone que se confeccionen tantos flujos de caja como posibles combinaciones que se identifiquen entre las variables.
El modelo unidimensional permite trabajar con una sola variable cada vez. De ah el nombre de unidimensional.
Analizar qu pasa con el VPN cuando se modifica el valor de una variable estimada en el flujo inicial para que el proyecto siga siendo atractivo para el inversionista.
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Este mtodo es mucho ms eficiente, por cuanto un solo valor lmite, el cual, al ser conocido por el inversionista, le permite incorporar a la decisin su propia aversin al riesgo.
Con este mtodo se busca el punto lmite; o sea, determinar hasta dnde podra bajar la demanda para que el proyecto siga siendo conveniente. Esto es lo mismo que buscar la cantidad que hace el VPN igual a cero.
2.12
BENEFICIOS DEL PROYECTO Es frecuente encontrar, en los trminos de referencia que muchos consultores presentan
al postular en una licitacin para realizar un estudio de viabilidad, que los beneficios que han considerado sean slo aquellos calculados sobre la base de una estimacin de los ingresos que generara la venta del producto o servicio que elaborara la empresa que se creara con el proyecto que se evala.
Aunque quizs este beneficio sea el ms pertinente para determinar la convivencia de implementar el proyecto, existen a lo menos otros seis tipos distintos de beneficios que el evaluador deber tener en consideracin para lograr un mejor resultado en el estudio de un proyecto, ya sea porque le permitir reflejar de mejor forma la rentabilidad que podra esperarse del negocio como porque posibilitar, en parte, reflejar de manera importante la capacidad empresarial (viabilidad de gestin) de los distintos responsables de proyecto.
Adems de los ingresos directos por la venta del producto o servicio, debern estudiarse los beneficios que podran resultar, principalmente, de las siguientes posibles opciones:
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METODOLOGIA
Ingresos por la venta de desechos. Ahorros o reducciones de costos. Beneficios tributarios. Venta de equipos de reemplazo. Recuperacin del capital de trabajo. Valor de desecho del proyecto.
3.
METODOLOGIA Para la elaboracin de este proyecto se sigue la metodologa que se usa para los
proyectos de este tipo de inversin que indican los textos especializados en la materia. El primer punto identificar la problemtica de los productores del sector ovino, para lo cual se programan visitas a los diferentes sitios involucrados en este tipo de negocios.
3.1
OBJETIVO DE LA INVESTIGACION Con el propsito de realizar un trabajo de tesis que aporte los conocimientos adquiridos
en la maestra y un proyecto que sea de inters para toda la comunidad relacionada con la agroindustria, como tambin a todas las personas interesadas en invertir. Se realizaron investigaciones a los diferentes ncleos de informacin (INEGI, BANCOMEXT, SECOFI, SAGARPA, centrales de abastos, mercados, etc.), con el propsito de obtener un panorama del consumo de carne de ovino en Mxico y las necesidades del mercado existente. Durante las investigaciones realizadas a estos centros de informacin se descubri la falta de productores, provocando la importacin desmesurada de carne de ovino, afectando a la balanza comercial del pas.
22
METODOLOGIA
Los principales problemas que afrontan los ganaderos son: la falta de informacin acerca de manejos modernos para la reproduccin de ganado, la necesidad de utilizar espacios ms pequeos, los cambios climticos que da a da se acentan considerablemente en el mundo, las asociaciones ganaderas con falta de procedimientos internos ms eficientes, etc. Lo anterior justifica la realizacin de un proyecto que busca satisfacer la demanda existente tanto de explotacin como de consumo. Por este motivo se planteo realizar este trabajo de tesis en donde se expondrn los conceptos bsicos para el manejo y anlisis econmico que mide la
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METODOLOGIA
rentabilidad y la recuperacin de la inversin. Una vez identificado la finalidad de la investigacin, se formulan los cuestionarios para las entrevistas e investigaciones de las diferentes reas involucradas del sector.
3.2 FUENTES DE DATOS E INFORMACION La investigacin inici con la bsqueda de pginas de internet, libros, revistas y tesis relacionadas con la ganadera ovina. Una vez entendido los recursos necesarios para poder llevar a cabo un proyecto de esta envergadura. Se localizaron los recursos que existen en la localidad, como son: las granjas de reproduccin de ovinos, los programas establecidos por las asociaciones ganaderas, veterinarios, y las empresas relacionadas con la comercializacin de suplementos alimenticios para la cra de dicha especie. Posteriormente se entrevistaron con el fin de recabar informacin relacionada con la cra del ovino en la regin.
3.3 DISEO Y EVALUACION DE LA INFORMACIN Las fuentes de informacin son de gran importancia en cada uno de los trabajos de investigacin, ya que estos sustentan la veracidad de los proyectos. Para lograr la realizacin de esta bsqueda se hizo el anlisis de los datos que se deban obtener. Dentro del diseo de la investigacin, primeramente se empez con un estudio exploratorio, indagando fuentes que ayudaran a comprender el desarrollo de las granjas de ovinos.
Para continuar, se plantearon las siguientes incgnitas como son: el tipo de manejo de reproduccin de los ovinos, los alimentos propicios para la especie, las instalaciones adecuadas para el desempeo de esta actividad, la sanidad, precios de los animales y el
24
METODOLOGIA
conocimiento de las razas ovinas para ser explotadas de acuerdo a las condiciones climatolgicas.
Primeramente se inici investigando en los lugares ms accesibles, como es el internet, que hoy en da es la fuente ms cercana y fcil en la obtencin de informacin. Las pginas consultadas fueron tanto nacionales como extranjeras; con la finalidad de tener criterios ms amplios.
Posteriormente se consultaron libros, revistas y tesis relacionadas con la ganadera ovina; usando el mismo criterio que en la bsqueda en internet. Una vez localizada la informacin, se analizaron y los resultados fueron almacenados para empezar a disear la estrategia del l correcto funcionamiento del negocio, ya que es el propsito de este trabajo.
Las preguntas que a continuacin se presentan, tienen la finalidad de ser lo ms concretas y precisas, para que los entrevistados se sintieran cmodos. La encuesta I se realizo para conocer el desarrollo y manejo de las granjas, se realizaron visitas a 3 establecimientos de la localidad en donde se piensa establecer el proyecto. La encuesta II se practic en 2 expendios de carne en Villahermosa, Tabasco y 1 expendio de carne en Cd. de Puebla. La encuesta III se efectu en 2 ranchos vecinos que pueden proveer forraje.
ENCUESTA I 1. Cul es el manejo reproductivo de los animales (todas las etapas de los mismos)?. 2. Cules son las raciones alimenticias recomendados para la cra de ovinos en confinamiento?
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METODOLOGIA
3. Cul es el costo de los insumos y donde se pueden adquirir? 4. Cul es el costo de los animales (hembras reproductoras y sementales)?. 5. Cules son las razas de ovinos recomendadas para la crianza en este tipo climas?. 6. Cules son los medio de comercializar los animales y porque?.
ENCUESTA II 1. Hay temporadas en donde hay ms demanda de carne de ovino? 2. Cules son los clientes ms frecuentes de la carne de ovino? 3. Cul es el precio del kilogramo al consumidor? 4. Cules son las partes del animal con ms demanda? 5. Cul carne prefiere el consumidor la nacional o importada y porque? 6. Hay suficiente abastecimiento de carne de ovino para los distribuidores?
ENCUESTA III 1. Cuntas toneladas podra proveerme de forraje (materia seca) al ao? 2. Con cuntas variedades de forraje cuenta? 3. Cul es el precio de las distintas clases de forraje? 4. Cunto tiempo se puede almacenar el forraje?
Las respuestas de las encuestas I y III se encuentran implcitas en los captulos V y VI (estudio tcnico y estudio econmico). Las respuestas de la encuesta II se encuentran en la seccin 4.3 del capitulo IV (estudio de mercado).
26
ESTUDIO DE MERCADO
Despus de realizar este estudio exploratorio, en donde se busc generar informacin necesaria para establecer y desarrollar granjas de ovinos. Cabe mencionar que los datos recabados fueron relacionados en el orden de los captulos que lleva este trabajo de tesis.
Adems de las entrevistas obtenidas para dar respuestas a los cuestionarios, durante el proceso y desarrollo de la presente tesis, se estuvieron realizando visitas a estos negocios con el propsito de observar y obtener informacin del desarrollo de estos sitios.
Despus se pas a uno estudio descriptivo, en donde estos datos ya analizados y evaluados, fueron comparados con la finalidad de obtener solo la informacin necesaria para satisfacer la finalidad de este trabajo.
3.4
ESQUEMA PARA EVALUAR LA INFORMACIN Todo trabajo de investigacin debe de contar con un esquema, con el se pueda valorar
la informacin recabada. Para realizar dicha exploracin, se tomo en cuenta las condiciones climatologcas del estado de Tabasco, los insumos probables de la localidad y sobre todo el factor econmico para la realizacin del proyecto. Por lo anterior, la informacin recabada se concreta solo al estudio de animales idneos a esta regin de Mxico.
Es importante decir que la informacin recabada para la obtencin de insumos, se entrevisto a productores de forrajes, sobre todo cerca del lugar en donde se piensa instalar la granja. Con el fin de obtener datos confiables y as desarrollar programas planificados para la obtencin de las distintas clases de forrajes durante todo el ao.
27
ESTUDIO DE MERCADO
4. 4.1
ESTUDIO DE MERCADO DEFINICION DEL PRODUCTO La intencin al realizar este proyecto es demostrar que la cra de ganado es un negocio
rentable. Sin embargo, se encuentran una gran variedad de animales domsticos idneos para este tipo de actividad, ya sea por la preferencia que tiene el consumidor por la carne como por la piel de estos. Con el apoyo del estudio de mercado se demostrar que el ovino es uno de los ms beneficiosos animales para la prctica ganadera en Mxico.
En el presente caso, el trmino genrico de carne se emplea slo para designar la parte comestible del cuerpo de ciertos animales, particularmente la de avestruz, pollo, res, cerdo y ovino.
La carne es uno de los alimentos ms valiosos, no tan slo por la gran abundancia de protenas que contiene, sino tambin por la calidad de stas. En las protenas de la carne se encuentran los aminocidos esenciales. El porcentaje de grasa vara segn la clase de carne, as como la parte del cuerpo del animal de donde provenga el trozo. Adems de su alto valor nutritivo, la grasa contribuye a dar mejor sabor a la carne, y a que sta sea ms tierna y ms jugosa. La carne contiene cantidades importantes de las sales minerales que requiere el organismo humano.
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ESTUDIO DE MERCADO
TABLA 4.1
COMPARACIN DE CARNES COLESTEROL CARNE (100 g) Avestruz Pollo Pavo Res Ovino Cerdo (Mg) 49 73 59 77 78 84 CALORAS (kcal) 97 140 135 240 205 275 GRASA (g) 1.7 3.0 3.0 15.0 13.0 19.0 PROTEINAS (%) 23.2 27.0 25.0 23.0 22.0 24.0
FUENTE: CENTRO DE ESTUDIOS AGROPECUARIOS. MXICO (2001).
La piel de ciertos animales despus de haber sido curtidas y depiladas, se da el nombre de cueros. Se utilizan principalmente las de los animales domsticos, tales como vacas, bueyes, becerros, carneros, cabras, etc. El objeto del curtido es convertir la piel en un material que, en condiciones ordinarias, no se pudre y que, al mojarse y volverse a secar, no se endurece.
Lo anterior, nos indica que el ganado ovino cubre las expectativas del mercado consumidor requiere.
4.2
CONSUMO DE CARNE EN MXICO En lo que se refiere a las tendencias del consumo de carne va en aumento debido
principalmente al crecimiento de la poblacin, puesto que una gran cantidad de personas en su dieta cuenta con carne al menos una vez al da. Contando con una diversidad de platillos en Mxico lo que nos da la oportunidad de aprovechar diferentes tipos de carnes, teniendo a la mano l poder adquirir cualquier producto pecuario.
29
ESTUDIO DE MERCADO
TABLA 4.2 CONSUMO APARENTE DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS AGROPECUARIOS 1995-2000 (Miles de toneladas) Productos agropecuarios
Bovinos Porcinos Caprinos Ovinos Aves
1995
1,451 936 38 45 1,469
1996
1,402 917 36 43 1,480
1997
1,485 946 35 52 1,700
1998
1,601 985 39 57 1,902
1999
1,660 1,091 38 65 2,028
2000 P/
1,712 1,090 39 78 2,156
FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA, GEOGRAFIA E INFORMATICA. MXICO. www.inegi.gob.mx/
El consumo de ovino no interfiere con otra clase de carne, teniendo un lugar en la preferencia del consumidor. El sector ovino es menos importante para la economa nacional pecuaria, desde el punto de vista del volumen, que los otros grupos principales de carne. Sin embargo, debido a la resistencia del ganado ovino, que permite criarlo en condiciones difciles, como tambin a la funcin que desempea en las celebraciones y preferencia de algunos lugares como platillos tpicos. Estos animales son importantes para la seguridad alimentara y la cohesin social, especialmente en el centro y norte del pas.
Como vemos en la siguiente tabla, el consumo de carne por habitante ha venido creciendo a travs del tiempo, debido principalmente a la creacin de establecimientos para la comercializacin ms cerca de la gente como son: mercados pblicos, carniceras y tiendas de autoservicios.
30
ESTUDIO DE MERCADO
TABLA 4.3 ESTIMACIN DE LA DISPONIBILIDAD PER CPITA DE CARNES EN MXICO

(kilogramos/habitante/ao) Ao 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Bovino 12.68 14.72 15.64 14.07 15.68 14.12 14.95 15.53 16.32 16.35 16.3 16.5 Porcino 11.54 12.31 12.27 11.91 12.86 12.04 11.72 12.00 12.66 13.12 13.7 15.1 Pollo 9.68 11.00 11.46 13.11 13.98 15.32 14.96 16.99 18.70 19.95 20.6 21.8 Ovino 0.58 0.72 0.77 0.77 0.81 0.56 0.53 0.62 0.67 0.75 0.9 1.0 Caprino 0.46 0.48 0.51 0.49 0.45 0.42 0.41 0.39 0.42 0.40 0.4 0.4 Pavo 0.32 0.56 0.81 0.91 0.99 0.99 1.15 1.27 1.42 1.47 1.5 1.6 Total 35.25 39.80 41.46 41.26 44.78 43.44 43.72 46.79 50.19 52.05 53.4 56.4
FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA, GEOGRAFIA E INFORMATICA. MXICO. www.inegi.gob.mx/
4.3
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS La encuesta se realizaron en diferentes lugares, en el capitulo III (Metodologa) se
encuentran las preguntas de esta encuesta.
1.
Si hay fechas en donde se vende ms la carne, ya sea de cualquier clase de
animal. Principalmente los fines de semana, fiestas onomsticas y tradicionales (por ej. 10 de mayo, 15 de sep., 24 de dic., 31 de dic., etc.).
2.
Los establecimientos dedicados a la venta de comida son los principales
compradores de la carne de ovino, puesto que hay comidas tradicionales en donde es esencial
31
ESTUDIO DE MERCADO
este tipo de carne. En la grafica 3.1 se muestran los ndices, sealando a los distintos tipos de clientes.
GRAFICA 4.1 CONSUMO DE CARNE DE OVINO
CONSUMO DOMEST ICO 25%
REST AURAN T ES 30%
T AQUERIAS 45%
FUENTE: ELABORACIN PROPIA. MAYO (2003).
3.
El precio de la carne de ovino al consumidor es de $42.00 y $50.00 el kg de
carne de pierna.
4.
La parte del animal ms vendida son las extremidades preferentemente de
animales jvenes.
5.
La carne nacional es la preferida del consumidor, debido a que la carne
importada se congela por largo tiempo perdiendo algunas de sus cualidades, como son: el sabor, la suavidad, el olor y la tonalidad.
32
ESTUDIO DE MERCADO
6.
Si, gracias a las importaciones el abastecimiento de carne de ovino no ha dejado
de consumirse, teniendo cada vez ms aceptacin en lugares en donde no era costumbre.
4.4
CONSUMO DE CARNE DE OVINO A pesar de que en ltimos aos se ha incrementado el abasto de carne de ovino al
mercado consumidor nacional, an no es suficiente para el abastecimiento de este producto en el pas, por lo que se ve obligado a importar grandes cantidades de carne, la que no cuenta con la calidad requerida para la preparacin, debido a que la carne pierde sus propiedades principalmente por el largo periodo de almacenaje, transporte y distribucin de la misma. Como se observa en la siguiente tabla las importaciones son progresivas afectando la balanza comercial, iniciando en el ao de 1990 con el 47.7%, y para el ao 2001 ya contbamos con el 62.1%.
Lo anterior demuestra que existe incapacidad por parte de los ganaderos, a pesar de los esfuerzos gubernamentales que existen. Los problemas radican en que el productor no ha podido cambiar sus sistemas de explotacin siguiendo al antiguo mtodo de pastoreo a campo abierto y los cambios meteorolgicos han erosionado las tradicionales zonas productoras de esta especie.
33
ESTUDIO DE MERCADO
TABLA 4.4 ESTIMACIN DEL CONSUMO NACIONAL APARENTE (CNA) DE CARNE DE OVINO
Ao 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
FUENTE:
Composicin en volumen (toneladas) Produccin Importaciones Exportaciones 24,695 26,262 27,872 28,672 30,274 29,887 29,443 30,161 30,466 30,785 33,390 36,011
SECRETARIA DE
Composicin porcentual CNA Produccin* Importaciones 52.3 43.5 42.3 42.2 41.9 58.5 58.9 51.2 46.9 42.3 38.4 37.9
RURAL,
Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
22,516.1 34,037.3 37,964.3 39,285.8 42,024.3 21,112.8 20,454.1 28,663.1 34,400.8 41,814.1 53,556.0 58,826.7
AGRICULTURA,
0.0 13.8 0.0 0.0 18.9 150.4 97.1 96.8 71.2 71.8 44.3 61.0
GANADERIA,
47,211.1 60,285.5 65,836.3 67,957.8 72,279.4 50,849.4 49,800.0 58,727.2 64,795.6 72,527.2 86,901.7 94,776.6
DESARROLLO
47.7 56.5 57.7 57.8 58.1 41.5 41.1 48.8 53.1 57.7 61.6 62.1
PESCA Y
ALIMENTACIN
www.sagarpa.gob.mx/sgar3.html El Consumo Nacional Aparente es una forma de medir la cantidad de producto de que dispone un pas para su consumo. En esta estimacin se considera la produccin nacional, las importaciones de ganado para abasto (convertidas a carne en canal) y las de carnes en canal y cortes, as como las exportaciones de ganado para abasto y/o engorda (convertidas a carne en canal) y carne en canal y cortes.
Es importante decir que las importaciones provienen principalmente de pases tradicionalmente productores de esta especie como son: Estados Unidos, Australia y Nueva Zelanda.
TABLA 4.5 CARNE EN CANAL DE OVINO AO 2002 (TONELADAS)

ESTADO AGUASCALIENTES BAJA CALIFORNIA BAJA CALIFORNIA SUR CAMPECHE PRONOSTICO 235 291 129 283 PARTICIPACION 0.6 0.8 0.3 0.7 LUGAR 26 23 29 24 TOTAL 247 165 195 267 34
ESTUDIO DE MERCADO
COAHUILA COLIMA CHIAPAS CHIHUAHUA DISTRITO FEDERAL DURANGO GUANAJUATO GUERRERO HIDALGO JALISCO MXICO MICHOACN MORELOS NAYARIT NUEVO LEON OAXACA PUEBLA QUERETARO QUINTANA ROO SAN LUIS POTOS SINALOA SONORA TABASCO TAMAULIPAS TLAXCALA VERACRUZ YUCATN ZACATECAS TOTAL NACIONAL
FUENTE: SECRETARIA DE www.sagarpa.gob.mx/sgar3.html
680 87 888 361 110 363 1077 497 4913 1457 5603 1274 332 131 520 1606 2644 533 118 2086 1659 253 187 1370 1116 4629 517 1990 37939
AGRICULTURA,
1.8 0.2 2.3 1.0 0.3 1.0 2.8 1.3 12.9 3.8 14.8 3.4 0.9 0.3 1.4 4.2 7.0 1.4 0.3 5.5 4.4 0.7 0.5 3.6 2.9 12.2 1.4 5.2
GANADERIA, DESARROLLO
15 32 14 21 31 20 13 19 2 9 1 11 22 28 17 8 4 16 30 5 7 25 27 10 12 3 18 6
RURAL, PESCA Y
578 86 880 355 108 376 1078 480 4944 1543 5548 1257 332 120 521 1606 2592 645 120 1947 1551 378 191 1277 1215 4365 434 2022 37423
ALIMENTACIN
Como se puede observar en la tabla anterior, el estado de Tabasco en donde se pretende realizar este proyecto ocupa el 27o lugar nacional en la produccin ovina del pas. Lo que da una alta expectativa para asegurar el mercado local y buscar en un futuro la entrada de nuestros productos en los estados vecinos. En las entidades con tradicin ganadera principalmente con especies pequeas como los ovinos y caprinos tienen graves problemas para la alimentacin. La falta de lluvia que cada da es ms notable, se acenta en la produccin del forraje esencial para la subsistencia de la ovinocultura. Haciendo que estos
35
ESTUDIO DE MERCADO
estados disminuyan la produccin y difundindose en otras regiones donde las lluvias son abundantes, haciendo ms fcil la produccin de forraje.
4.5
CARACTERISTICAS, PRECIO Y COMPETENCIA Para definir el producto se har de la siguiente manera; el animal se ofrecer en pie, es
decir el animal vivo con un peso aproximado de entre 35 a 47 kg, dependiendo de la raza. Con una edad de 5 meses de aspecto saludable y sin rasgos de maltrato sobre todo en la piel. De acuerdo con los ganaderos y comerciantes es el cordero el ideal para la venta, contando con una excelente calidad. De acuerdo con la USDA (Servicio de Inspeccin y Seguridad Alimentara del Departamento de Agricultura de Estados Unidos) el grado de calidad se clasifica por Prime y Choice. Utilizado por algunos establecimientos en Mxico.
Los precios comerciales son el principal elemento, como sabemos es la base para poder calcular los ingresos futuros y el crecimiento del establecimiento. Como nuevo negocio que piensa en criar animales para la venta tanto para mercados locales como para mercados forneos (Puebla, Cd. De Mxico, Hidalgo y tlaxcala). Se fij el precio del tipo regional interno el que solo es vigente en una sola parte del pas y controlado por la Secretaria de Economa; el precio del animal en pie es de $20.00 el kg (precio promedio en el sureste en el ao en curso), el precio de la carne importada es de $19.00 el kg (animal en pie). El precio de la carne en canal (es el precio que sale de los rastros) es de $40.00 el kg, el precio en carniceras y en otros expendios es de $42.00 el kg de carne y $45.00 el kg de carne de pierna. Comparando los precios, refleja una verdadera competencia, sin embargo de acuerdo a las encuestas practicadas a los diferentes comercializadoras de carne, el precio no es obstculo
36
ESTUDIO DE MERCADO
alto, ya que el consumidor tiene preferencia por el producto nacional debido principalmente por la calidad que mantiene la carne fresca y que pierde la carne importada.
A pesar de que las importaciones son bastantes altas no afecta a gran escala la produccin nacional, lo que da lugar de poder compartir el mercado con otros pases.
4.6
COMERCIALIZACION DE LA CARNE DE OVINO Hay varios escenarios para determinar la distribucin del producto, esta es la ms
recomendada para la zona de reproduccin sealada en este trabajo. El primer punto es acercarse con la asociacin ganadera de la localidad o estatal como tambin a las dedicadas exclusivamente a la crianza de ovinos, dentro de las funciones de estas agrupaciones es buscar mercados para los productos, suscribiendo convenios con intermediarios por tiempo adecuados para los involucrados. Posteriormente renen un grupo de ganaderos para comunicarles la cantidad de animales que deben ser entregados en el periodo acordado; segn peso, edad y caractersticas definidas. Una vez trasladados los animales se dirigen a rastros para ser sacrificados (llamados carne en canal), en donde los intermediarios lo distribuyen en los diferentes mercados locales y forneos (mercados de abastos, supermercados, carniceras, etc.). Al llegar a estos lugares ya tiene otro precio ms alto y algunas veces mucho ms alto debido a que la carne tiene un corte o preparacin especial (ahumado, enchiladas, secas, marinadas, etc.)
37
ESTUDIO DE MERCADO
4.7
PROYECCIONES DE DEMANDA De acuerdo a la Organizacin de las Naciones Unidas para la alimentacin y la
Agricultura (FAO). Durante el ltimo decenio, la economa pecuaria nacional se ha caracterizado por el aumento ms rpido del consumo y el comercio de todos los principales productos agrcolas. El nmero cada vez mayor de consumidores urbanos conscientes de la calidad en Mxico ha estimulado la demanda de carne, que ha pasado cada vez ms del comercio de carne a productos ms especficos con valor aadido, fundamentalmente, a cortes especiales. Gran parte de esta demanda se ha satisfecho gracias al incremento de la produccin en los estados en donde se ha venido desarrollando la ganadera y las importaciones, provocando los precios relativamente bajos para los consumidores.
Para el ao 2010 se prev que la produccin nacional de carne ovina aumentar en 100 toneladas (promedio). Ser posible un crecimiento anual medio del 1.9 por ciento en el sector de la carne ovina debido a las innovaciones tcnicas y a la reestructuracin de los sectores ganaderos, es ms rpido que el aumento anual medio del 0.1 por ciento observado durante el perodo comprendido en el decenio pasado.
TABLA 4.6 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE PRODUCCIN HASTA 2010 PRODUCCION

AO DE REF. 1998-2000 PROYECTADA 2010 TASA CRECIMIENTO 92-99 (% POR AO) 0.1 1.9 99-2010
MILLONES DE TONELADAS (APROXIMADAMENTE) 0.1 0.1
FUENTE: ORGANIZACIN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIN Y LA AGRICULTURA. FAO. www.fao.org.
38
ESTUDIO DE MERCADO
El consumo para el ao 2010 se prev de 100 toneladas (promedio), con un crecimiento anual medio del 0.1 por ciento en este sector, igual que el periodo 1992-1999.
TABLA 4.7 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE CONSUMO TOTAL HASTA 2010 CONSUMO TOTAL
AO DE REF. PERIODO PROYECTADA 2010 TASA CRECIMIENTO 92-99 (% POR AO) 2.6 2.5 99-2010
La preferencia de la carne ovina ser casi igual para el ao 2010 a la del periodo de 1998-2000.
TABLA 4.8 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE CONSUMO POR PERSONA HASTA 2010 POR PERSONA
AO DE REF. PERIODO: 1998-2000 KG./PERSONA (APROXIMADAMENTE) 0.8 0.9 PROYECTADA 2010
Para la satisfaccin del consumo ser necesario seguir con las importaciones, ya que la produccin nacional no seguir abasteciendo la produccin demandada.
39
ESTUDIO DE MERCADO
TABLA 4.9 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE IMPORTACIONES HASTA 2010 IMPORTACIONES

AO DE REF. PERIODO: 1998-2000 PROYECTADA 2010 TASA CRECIMIENTO 92-99 (% POR AO) 9.9 3.6 99-2010
Como hasta ahora las exportaciones sern nulas, reflejando la falta de inters de ciertos sectores en la agroindustria.
TABLA 4.10 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE EXPORTACIONES HASTA 2010 EXPORTACIONES

AO DE REF. PERIODO: 1998-2000 PROYECTADA 2010 TASA CRECIMIENTO 92-99 (% POR AO) 0.0 0.0 99-2010
4.8
RESUMEN El estudio de mercado es uno de los ms importantes en el proyecto. Ayuda al
inversionista a planificar las estrategias para incorporar el producto al mercado, analizando los escenarios de las demandas, proveedores, competidores y distribuidores. El producto que se pretende producir tiene algunas complicaciones, si no se tiene una planeacin adecuada y la
40
ESTUDIO TECNICO
importancia requerida. Cuando no se desarrolla el animal a la edad y peso demandado para la comercializacin, la carne pierde calidad y por consiguiente el precio de la carne disminuir con relacin a lo planeado, vindose afectado el proyecto en lo tcnico y econmico. La importancia de ser parte activa de una asociacin ganadera facilita la correcta comercializacin,
El campo mexicano sigue brindando posibilidades inimaginables para incursionar en la produccin de alimentos, y en cuestin de productos de origen animal hay renglones verdaderamente promisorios. Como se ha descrito el panorama para el desarrollo de la ganadera ovina en Mxico es halagador, ya que hay un hueco existente en este sector, y cada vez ms grande.
Sobre el precio del producto no se detecta problema alguno, ya que los insumos necesarios se encuentran en la localidad.
5.
ESTUDIO TCNICO Se escogi el estado de Tabasco para la realizacin de este proyecto, ya que la
ganadera es una de las principales actividades del estado y al paso del tiempo se ha montado una infraestructura agropecuaria ideal para el desarrollo de la cra de ovinos. Entre los que se encuentran las asociaciones ganaderas regionales, teniendo la funcin de buscar mercados para la colocacin de los productos dentro y fuera del estado, venta de productos veterinarios a costos bajos, asesoras sobre el manejo y alimentacin de los animales, etc. Como tambin se cuenta con una red de comunicacin para la facilitacin del traslado de los animales a los
41
ESTUDIO TECNICO
mercados consumidores, como se puede ver en el mapa las carreteras nos comunican con los principales mercados del centro y sur del pas.
MAPA 5.1
PRINCIPALES CARRETERAS
FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADITICA, GEOGRAFA E INFORMATICA. MXICO. www.inegi.gob.mx/
42
ESTUDIO TECNICO
En tiempos pasados no se hubiese pensado en realizar este tipo de actividad ganadera, en climas como los del sureste mexicano (hmedos y calurosos), puesto que los ovinos conocidos contaban con lana en su cuerpo. Sin embargo, gracias a las nuevas tcnicas genticas se han desarrollado animales adaptados a casi cualquier clima. Para la realizacin de este proyecto se contempla utilizar animales de la raza Pelibuey y Dorper, como tambin la cruza de ambas razas denominadas F1 y F2. Sus principales caractersticas son: estar provisto de pelo corto, excelente eficiencia reproductiva, la oveja presenta estro o celo durante la mayor parte del ao, por lo que es una excelente alternativa para la produccin de carne, como tambin la rpida adaptacin climtica.
El tipo de explotacin es intensiva, contrariamente al sistema tradicional de pastoreo, los ovinos se explotan en forma estabulada en total confinamiento. Con este sistema, se obtiene mejores resultados, tanto productivos como econmicos, debido a que permite un mejor control en las diversas operaciones de la granja.
El manejo en el sistema de crianza intensivo se divide en 3 grandes grupos, de acuerdo con su estado reproductivo; stos son: 1. Hembras reproductoras (vacas y preadas) y machos reproductores. 2. Hembras y sus corderos en lactancia. 3. Corderos en crecimiento (para el mercado y de reemplazo).
Cada uno de estos grandes grupos deben ser mantenidos y criados en forma separada, por lo cual se requiere que el establecimiento posea instalaciones adecuadas.
43
ESTUDIO TECNICO
Para la exposicin de este captulo se dividir en cuatro partes: instalaciones, alimentacin, manejo de la reproduccin, organizacin y operacin del negocio.
5.1
INSTALACIONES La crianza ovina en forma tcnica exige instalaciones que respondan a las necesidades
de manejo de esta especie; en la actualidad casi la totalidad de las granjas usan el sistema de explotacin intensiva o de confinamiento total.
A.
CONDICIONES BSICAS Se debern considerar los siguientes aspectos: Proveer una adecuado refugio al animal. Deben facilitar su manejo, es decir, deben ajustarse al ciclo de vida de la especie. Deben permitir una buena higiene. Deben permitir el uso eficiente de la mano de obra.
B.
TOPOGRAFA El terreno ideal para instalar una granja de explotacin intensiva de ovinos, es aquel
que es seco o semiseco, con vegetacin moderada y se encuentra alejado de lagos, ros o zonas pantanosas, debido al peligro de difusin de agentes vectores.
Asimismo, un terreno plano o semiplano, facilita el planteo de las instalaciones y las laborales de manejo de los ovinos.
44
ESTUDIO TECNICO
C.
POSIBILIDAD DE CRECIMIENTO La construccin de los establos se realizar tomando en consideracin las posibles
ampliaciones que se necesiten debido al crecimiento de la operacin.
D.
DRENAJE Cuando el establo se ubica en un lugar con alguna inclinacin, la pendiente natural es
suficiente, pero si las instalaciones se encuentran sobre un terreno totalmente plano, es fundamental que el suelo sea de tipo poroso y liviano, que permita un buen drenaje.
Las humedades resultantes de un deficiente drenaje dificultan el trabajo de los animales y permiten la difusin de diversas enfermedades.
E.
ABASTECIMIENTO DE AGUA Es esencial que los establos cuenten con una fuente confiable de agua, la cual servir
no slo para satisfacer la sed de los animales, sino que tambin es necesaria para la limpieza peridica de las instalaciones, como tambin para regar el pasto cultivado para su alimentacin; sea cual fuera la fuente de agua, es recomendable que todo la granja cuente con un reservorio de agua, para imprevistos.
F.
CERCOS Los cercos son parte fundamental en la planeacin de una granja, pues sirven para
mantener a los animales confinados, as como para separar distintos lotes de acuerdo con su estado productivo.
45
ESTUDIO TECNICO
G.
SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD La luz elctrica facilita el trabajo y hace posible el uso de equipos tales como lmparas
de calefaccin, etc.; un generador elctrico es una buena opcin.
H.
MEDIDAS UTILES Datos a tomar en cuenta al diseo de las instalaciones: El ritmo productivo tiende a ser intensivo con intervalos entre partos a los 8 m.
(1.5 partos / ao). La proliferacin puede ser elevada (1.3-1.7 o superior) El destete se realiza entre
los 45-60 das (2 meses). La vida til de las ovejas suele ser elevada (6-7) aos y la entrada en
reproduccin precoz, en las corderas (8 meses). Adems es necesario considerar un 2% de sementales.
La construccin del aprisco debe de estar orientada norte-sur para aprovechar la mayor exposicin al sol y la proteccin de los vientos.
46
ESTUDIO TECNICO
TABLA 5.1 BASES DIMENSIONALES DE CALCULO DE LOS ALOJAMIENTOS

PATIO DE TIPO PRODUCTIVO SUPERFICIE CUBIERTA (m2/CABEZA)
2
EJERCICIO (2) (m /CABEZA)
COMEDERO ABREVADEROS No. OPTIMO DE (m/CABEZA) AUTOMATICOS CABEZAS/LOTE
OVEJAS LIGERAS
30 (CUBRICIN) 0.6-0.8 1.2-2.0 0.3-0.4 50 (CRIAS) 100 (SECAS)
OVEJAS PESADAS SEMENTALES CORDERAS DE REPOSICION
0.7-1.0
1.5-2.5
0.4-0.5
2.0-2.5
2.0-2.5
0.4-0.5
10-15
0.6-0.8
1.2-2.0
0.3-0.4
30-60
1/20 (1) CORDEROS LACTANTES CORDEROS DE CEBO LIGEROS (25 kg) CORDEROS DE CEBO PESADOS (35 kg) CAJAS DE PARTO 2.0-2.5 0.4-0.5 1 0.5-0.75 0.1-0.15 40-50 0.2-0.3 0.05-0.1 40-50 0.2-0.3 0.01-0.05 1 20-25
(1) (2)
Puede sustituir por canales de 1 m/50 ovejas Opcional. No imprescindible ni en situacin de estabulacin permanente
FUENTE: ASOCIACIN MEXICANA DE CRIADORES DE OVINOS.
http://mx.geocities.com/amco_org/instalaciones/index.html
47
ESTUDIO TECNICO
La fachada sur puede estar abierta (rasurada o protegida por celosas), Situando las ventanas de regulacin de la ventilacin en la fachada norte.
Las vallas de separacin no debern tener una altura inferior a 0.8 m, (0.8-1.2 m), as como tambin los frentes de los comederos.
Los comederos deben de situarse a 0.35-0.40 m, sobre la altura del escaln de acceso, con anchuras de 0.40 m, y profundidad no superior a 0.20 m.
En todos los casos se facilitar la extraccin de los alimentos rechazados y su limpieza o barrido diario. Suele ser muy conveniente la disposicin de pasillos de manejo, para el paso del ganado, entre las paredes y los corrales, siendo suficiente una anchura de 0.5 m.
Los mtodos actuales de la reproduccin aconsejan la situacin de los machos en locales aislados de las hembras con objeto de aprovechar el llamado "efecto macho". Para ello es necesario impedir la comunicacin visual y olfativa, siendo por lo tanto preferible alojarlos en edificios distintos.
I.
DISPOSICIN DE EDIFICIOS En todos los casos, el diseo del alojamiento deber complementarse con una
ordenacin del espacio, que contemple los movimientos de ganado y maquinaria, as como conservacin del paisaje y asegurarse de la eliminacin del estircol y residuos (agua de lluvia, escurrimiento de purines, etc.)
48
ESTUDIO TECNICO
FIG. 5.1
INSTALACIONES DE LA GRANJA (VISTA PANORAMICA)
FUENTE: ELABORACIN PROPIA. (MAYO/2003)
Descripcin de la figura 5.1 El espacio con el que se dispone para esta granja, es de 20 hectreas en total. Se cuenta con 19 hectreas para la produccin de forraje (zacate tipo estrella africana), y para reproduccin de animales se cuenta con 1 hectrea.
Se instalo la granja a un costado de la carretera para la comodidad del traslado de los ovinos que se destinan para la venta, como tambin para la transportacin de los insumos requeridos.
49
ESTUDIO TECNICO
FIG. 5.2
ZONA DE ESTABLOS
FUENTE: ELABORACIN PROPIA. (MAYO/2003)
Descripcin de la figura 5.2 1, 2, 3 y 4. Establos para empadre, gestacin y lactancia: medidas 28*16 m, dividido en 8 m. corrales de 7.1*7.1 m teniendo capacidad, el establo para 200 ovejas en lactancia con sus corderos o para 392 ovejas en gestacin. En total, para los 4 establos la capacidad es de 800 ovejas lactantes o 1568 ovejas gestantes.
5. Establos para sementales: medidas 5*5 m Con capacidad total para 8 animales.
49
ESTUDIO TECNICO
6 y 7. Establos para engorda y ovejas suplentes: medidas 25.4*14.7 m, dividido en 8 corrales de 6.35*6.35 m Con capacidad para cada corral de 50 ovejas para engorda o suplentes, en total la capacidad es de 800 animales.
8. Establo para uso general: medidas 10*10 m Con capacidad para 50 ovejas lactantes con el cordero o para 100 ovejas gestantes.
9. Oficina. En este mdulo se llevar todo el control de la granja, disponiendo de un rea donde se guardarn los equipos y medicamentos para los animales.
Silos. Con capacidad para 3 toneladas.
J.
EQUIPOS NECESARIOS Bebederos. Los bebederos deben considerarse para que los ovinos consuman entre 7 y
8 litros de agua por da; los bebederos sern automticos, de manera que siempre habr agua y no se derrochara, evitando probables daos a los corrales. Lo recomendable es implantar un bebedero por cada 25 animales.
Bscula. Toda granja debera contar con una balanza que permita controlar el peso individual de los animales y el peso de los insumos alimenticios; su capacidad mnima debe ser de 250 kg.
Otros. Carretillas para el reparto de alimentos.

50
ESTUDIO TECNICO
Jeringas dosificadoras. Picadora de forraje. Segadora Bomba de fumigacin Herramientas menores (machetes, bielmo, palas, martillo y pinzas) Bomba centrfuga. Vehculo.
5.2
MANEJO DE LA CRIANZA El aspecto ms importante en la produccin de ovinos es el manejo. Si ste es
deficiente, la empresa no obtendr utilidades satisfactorias.
Para realizar un buen manejo, se necesitan conocimientos de alimentacin, reproduccin, sanidad, higiene, economa y gentica. El objetivo principal de la reproduccin de ovinos es lograr la ms alta produccin a los menores costos. Cada ovinocultor debe saber la aplicacin de las prcticas de manejo, posibilidades y limitaciones.
A.
REPRODUCCIN Los aparatos de reproduccin de los ovinos y los bovinos son bsicamente iguales. El
ciclo reproductivo de las ovejas de pelo es continuo. Despus de un empadre que origina la concepcin, empieza la gestacin. Esta dura 150 das con una variacin de dos das. Despus del parto, empieza la lactancia que dura 60 das.
51
ESTUDIO TECNICO
B.
EMPADRE Es la actividad reproductiva en la que la hembra es cubierta por l semental; por lo
general se realiza mediante monta natural.
Bajo las condiciones en que se manejar esta granja, las hembras pueden ser cubiertas a partir de los 6 o 7 meses de edad; se recomienda que las hembras alcancen el 65% de su peso adulto antes que puedan aparearse.
En crianzas intensivas para produccin de carne, se recomienda realizar l empadre utilizando un cuidadoso plan de cruzamientos de razas. En este caso se utilizarn las razas ms difundidas en el sureste mexicano para carne.
La cantidad de hembras que un semental puede servir vara con la edad, el medio ambiente y la condicin fsica, siendo el promedio entre 25 y 30. No es indicado dejar a los sementales con las hembras las 24 horas; lo recomendable es alojarlo en un ambiente fresco durante el da y llevarlo con las reproductoras por las noches.
Con el fin de tener un suministro continuo de corderos para el mercado, el periodo de empadre con cada grupo de hembras puede durar unos 30 das, lo que significa que ese determinado lote de reproductoras compartirn su ciclo reproductivo en un mismo periodo de tiempo.
52
ESTUDIO TECNICO
C.
GESTACIN Se denomina gestacin a la etapa que va desde la monta positiva, es decir, cuando ha
habido fecundacin, hasta el momento previo al parto.
La gestacin en ovinos dura en promedio unos 150 das, pudiendo haber alguna variacin de acuerdo a la raza, edad de la madre.
D.
PARTO Se define como parto al momento en que la hembra expulsa a o los fetos; un buen
manejo durante este periodo constituye un factor clave, por lo que es importante tener en cuenta diversos factores: Preparacin para el parto. Sntomas del parto. Momento del parto. Despus del parto.
F.
LACTACIN Este periodo comprende desde el parto hasta el destete de los corderos y es cuando la
madre da de lactar a sus cras.
En explotaciones aceleradas como en este caso, el periodo de lactacin puede durar un aproximado de 60 das, para lo cual las diversas condiciones deben ser ptimas.
53
ESTUDIO TECNICO
Terminada la lactacin, las hembras deben ser examinadas, para de esta manera iniciar un nuevo ciclo reproductivo.
G.
DESTETE Es el periodo en que se separa a la hembra de sus cras; el destete marca el fin de un
ciclo reproductivo y el inicio de uno nuevo.
En condiciones intensivas s prctica el destete brusco: esto viene a ser la separacin definitiva de la hembra de sus corderos.
H.
ELECCIN DE LOS CARNEROS Y/O LAS OVEJAS DE REEMPLAZO La eleccin de los carneros para sementales o de las ovejas de reemplazo, no depende
del valor en que son vendidos o adquiridos (no siempre el mejor animal es el de mayor precio), sino que deben considerarse aquellas caractersticas que le representen al productor mayores ganancias, como son la produccin de corderos, de carne, de lana o de leche. Es por esto, que tanto la adecuada eleccin del carnero como de la oveja son muy importantes por los efectos que tendrn en la productividad de todo el rebao.
I.
FACTORES A CONSIDERAR EN LA ELECCION DE UN CARNERO PARA
SEMENTAL O UNA OVEJA PARA CRIA. Aspectos que determinan que un animal se deba eliminar. Caractersticas genticas o reproductivas. 1. Ausencia de los dos testculos. 2. Ausencia de un testculo
54
ESTUDIO TECNICO
3. Testculos pequeos.
Elegir dentro de los carneros de la misma edad, aquel o aquellos que dejen al mayor nmero de hembras cargadas. Esta caracterstica es transmisible a sus hijos.
Entonces, si el inters es el aumentar el nmero de cras o su peso al destete, la apariencia del animal es una caracterstica muy discutible, porque ella no guarda ninguna relacin con la produccin y por el contrario la eleccin de los carneros o de las hembras en base al tipo racial puede retrasar el programa de mejoramiento gentico. 1. Aplomos. 2. Conformacin y constitucin.
Es mejor elegir por aquellas caractersticas que realmente aumentarn la capacidad productiva del animal en forma objetiva.
J.
MANEJO DE LOS CORDEROS La poca del nacimiento del cordero hasta su destete, l cual puede ser de 45-60 das,
es de gran importancia en cualquier explotacin ovina, ya que el mayor porcentaje de mortalidad se encuentra en este perodo, por lo que es necesario l poder considerar algunos aspectos que nos pueden ayudar a mejorar el nmero de corderos destetados por borrega.
Se pondr atencin a nuestras borregas no nicamente al momento del parto, sino que desde que stas estn gestantes, ya que se tienen que preparar para obtener un mejor rendimiento al parto, as que un mes antes de que esto suceda hay que hacer una
55
ESTUDIO TECNICO
suplementacin alimenticia con productos de buena calidad, (ya sea alfalfa, pasto, granos, soya, etc.) esto para asegurar un buen peso al nacimiento de nuestro cordero y una buena produccin de leche por parte de la borrega, adems de desparasitar y vacunar.
Las borregas tienen un marcado instinto gregario (lo que significa que permanecen en grupo), es por esto que al tener el lote de nuestras hembras gestantes, podemos detectar con facilidad a la hembra(s) que comienzan con el trabajo de parto, ya que ellas se separan del resto de las dems, este es el momento en el cual nosotros debemos estar alertas, sin acrcanos.
Una vez que el cordero ha nacido, es muy importante dejar que la borrega haga una identificacin plena de su cra, de esto depender su supervivencia en las primeras horas de vida, sobre todo porque es importante que lo ms pronto posible tome el calostro, ya que ste es una fuente de energa y de proteccin contra muchas enfermedades. Posterior a esto es necesario desinfectar el ombligo del cordero, para prevenir muchas infecciones que puedan entrar por esta va. Ya en este lugar podemos pesar al cordero, identificarlo (ya sea con arete de metal, de plstico, tatuaje, muesca, collar, etc.), a la borrega le verificaremos la ubre para asegurarnos que se encuentra en buena condicin.
Los nmeros y los pesos, tanto al nacimiento como al destete de los corderos debern ser registrados en una hoja de control de partos, esto con la finalidad de llevar un control estricto de las borregas, as como l poder hacer en determinado momento una buena seleccin de hembras de reemplazo y sementales.
56
ESTUDIO TECNICO
Se revisar diariamente este corral haciendo que todos los animales (cras y adultos), se muevan para poder detectar problemas respiratorios, digestivos u otros, adems nos aseguraremos que todas las cras sigan siendo aceptadas, esto es que todas sigan mamando.
Desde que las cras llegan a este corral se les arma una zona de aislamiento llamada Creep Feeding que permite ofrecer un alimento de alta calidad nicamente a los corderos, este alimento debe de ser muy palatable para evitar consumos errticos, pareciera ser un mayor gasto pero con esto tendremos mejores pesos al destete, preparamos al rumen del cordero para una dieta de engorda intensiva, son ms resistentes a enfermedades, evitando que el cordero dependa 100% de la leche de la madre, por lo que es ms fcil que nuestra hembra mantenga una mejor condicin corporal hasta el destete y podamos cargarla ms rpido.
Al momento del destete los corderos se pesan, se vacunan y desparasitan. Este debe ser abrupto, separando completamente la madre de su cra.
57
ESTUDIO TECNICO
FIG. 5.3
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
ENTRADA ( 30 DIAS)
EMPADRE (30 DIAS)
GESTACION (150 DIAS)
LACTACION (60 DIAS)
CORDEROS PARA REPRODUCCION (150 DIAS)
DECISION
CAMBIO DE BORREGAS
CORDEROS DE ENGORDA (90 DIAS)
VENTA FUENTE: ELABORACIN PROPIA. (MAYO/2003)
58
ESTUDIO TECNICO
J.
RESUMEN Para obtener 3 partos en 2 aos, nuestro ciclo de produccin en el sistema de
explotacin intensiva debe estructurarse en promedio de la siguiente forma: Empadre:30das Gestacin:150das Lactancia:60das Total: 240 das
Empezando con la seleccin de los sementales y las borregas de reproduccin, por los mtodos antes mencionados. Siguiendo con el empadre y lactancia, en donde los cuidados no se escatiman, ya que son los momentos ms susceptibles en la cra. Y por ltimo la seleccin de los animales adecuados para la reproduccin o engorda. En el aspecto sanitario se vacunaran y desparacitarn cada cuatro meses.
Para la realizacin de este proyecto, se contemplar los nacimientos de los corderos con una proliferacin del 1.6% para la raza Pelibuey, 2% para la raza Dorper y 1.8% lo normal para cruza de estas razas. Puesto que la mortandad es del 2% y la no-cubricin de las borregas es del 5% aproximadamente.
A partir del quinto ao de produccin el negocio, empezar a llevar el programa de renovacin de las borregas reproductoras, el cual consiste en cambiar (vender) 200 borregas de peso aproximado de 37 kg para la raza Pelibuey, 70 kg para la raza Dorper y para las cruzas (F1 y F2) pesos promedio de 65 kg Como tambin criar borregas reproductoras para no dejar que los animales envejezca.
59
ESTUDIO TECNICO
Los sementales se cambiarn por otros con los reproductores locales o de otros lugares de preferencia, con el propsito de evitar la degradacin de la especie. Aproximadamente cada 3 aos; evitando el desembolso econmico en la compra de nuevos animales.
Se encuentran en los anexos 1-10 los parmetros considerados en el anlisis del proyecto. Como tambin, para el correcto manejo de la granja se encuentran en los anexos 1118 los reportes de los diferentes controles de los establos, tanto de animales como econmicos.
5.3
ALIMENTACIN Los costos de alimentacin de los ovinos comprenden un gran porcentaje de los costos
de produccin. Si la alimentacin es deficiente, la explotacin ovina no tendr xito.
A.
NUTRICIN Y MANEJO DE CORRALES DE ENGORDA La creciente demanda de carne de ovino y la cada vez mayor necesidad de abastecer al
mercado nacional con producto de superior calidad, ha trado como consecuencia en los ltimos aos el inters del productor de corderos de diversificar su explotacin o bien iniciarla en el aspecto de la engorda del corderaje en corral, al estilo de las operaciones existentes en otros pases y que en los Estados Unidos reciben el nombre "Fedd lot" o " corral de engorda".
En nuestro pas, tradicionalmente las engordas de corderos, si bien no establecidas de una manera continua, se venan realizando principalmente en la zona central, utilizando insumos como rastrojos, pollinaza, subproductos, granos y forrajes. Sin embargo, las raciones utilizadas la mayora de las veces no cumplan con los requerimientos de los corderos,
60
ESTUDIO TECNICO
haciendo la engorda bajo este sistema un proceso lento y no redituable en numerosas ocasiones.
Recientemente, la demanda de carne de cordero, ha creado un creciente inters por las engordas tecnificadas, contando adems con el aprovisionamiento de corderos aptos para la cra..
Tenemos que considerar que los corderos son sometidos a estrs durante su transporte al sitio de engorda. De esta forma, las 2-3 primeras semanas son crticas, siendo en este periodo cuando ocurren la mayora de bajas, la vacunacin previa al arribo al corral de engorda, disminuir considerablemente este problema.
Con un adecuado manejo, las bajas durante la engorda no deben exceder a un 2%. Cada precaucin tomada tiende a reducir los problemas sanitarios, esto es importante para mantener bajo el porcentaje de mortandad, sobre todo durante las 2-3 primeras semanas de la engorda.
Considerando el tipo de alimentacin se utilizarn forrajes y concentrado proporcionados separadamente. En esta modalidad se requiere mayor espacio de comedero, ya que la racin se proporciona 1-2 veces al da, mayor mano de obra, pero con la ventaja de poder utilizar ingredientes como ensilaje.
El forraje puede ser:
Alfalfa picada
61
ESTUDIO TECNICO
Cascarilla de arroz Bagazo de caa Ensilaje de buena calidad
El concentrado se prepara con:

82% Grano (maz, sorgo, cebada) 15% Pasta de Soya 3.0% Sales minerales.
B.
BORREGAS GESTANTES Considerando la importancia de la buena nutricin de la oveja para lograr la
produccin adecuada de corderos, en este proyecto se tocaran los puntos primordiales para el correcto manejo de la alimentacin de la borrega a lo largo de su ciclo reproductivo.
C.
EVENTOS DEL CICLO PRODUCTIVO Si consideramos a la borrega como una fbrica de corderos, debemos programar a lo
largo del proceso la serie de eventos que nos permitan obtener el mximo provecho de la funcin esperada, corderos saludables y viables para ser engordados en forma intensiva posterior al destete.
D.
PRIMEROS 100 DAS DE LA GESTACIN Durante los 2 primeros tercios de la preez, o sea, los primeros 100 das, la borrega se
encuentra en una etapa de bajo ndice de nutrientes, ya que el desarrollo interno de l o los fetos es mnimo, existiendo en el vientre de la oveja espacio suficiente para permitir una
62
ESTUDIO TECNICO
ingesta voluminosa de forrajes todos que de alguna manera llenen sus necesidades de mantenimiento de la gestacin.
E.
LTIMOS 50 DAS DE LA GESTACIN El ltimo tercio de la preez es un periodo critico en el ciclo reproductivo de la
borrega. Durante este lapso de aproximadamente 50 das, los fetos crecen casi el 70% del total de su peso al nacimiento, adems, es en este periodo cuando la ubre desarrolla el tejido mamario para la etapa de lactancia. Por lo anterior, es de primordial importancia el suplementar con alimentos concentrado y/o pastura de excelente calidad a las ovejas prximas al parto. Como gua sencilla, debemos contemplar la utilizacin de un concentrado de base a granos enteros y pasta de soya a razn de 400-700 g por da ya que la oveja necesita no solamente un adecuado aporte energtico (grano) sino adems cantidades importantes de protena (pasta de soya) que le permitan preparar la ubre para la produccin de leche.
De no hacer este manejo nutricional, estamos condenando a la borrega a sacrificar sus reservas corporales para el mantenimiento de la gestacin que en casos extremos puede terminar en aborto por carencia de condiciones corporales. De manera similar, al llegar al parto en bajo estado de carnes, la produccin de leche ser mnima, con lo que el cordero difcilmente sobrevivir su primera semana.
F.
CORDEROS Llegado el momento del parto con una borrega en buenas carnes (condicin 3.5 en
escala de 1-5), sin exceso de grasa, con buen desarrollo de ubre y lista para parir sus corderos. Tenemos ahora en puerta la ultima etapa del ciclo reproductivo, la poca de lactacin.
63
ESTUDIO TECNICO
Es primordial durante esta etapa el mantener una adecuada produccin de leche que permita un desarrollo adecuado del cordero buscando un destete a los 60 das de edad y con pesos de 15-18 kg para Pelibuey, 18-22 para Dorper y cruzas F1 o F2 se destetan a los 18-20 kg, peso que alcanzan entre los 60 y 70 das de nacidos1. Adems, debemos de mantener a la borrega en condicin corporal aceptable, buscando que al momento del destete no sea mucho el tiempo que necesitemos para reponer su estado y pensar en el prximo empadre en un programa intensivo de produccin de corderos con empadre cada 8 meses.
Por todo lo anterior, para asegurar una buena lactacin, debemos proveer a la oveja durante el primer mes de lactancia de 500 g hasta 1.5 kg de concentrado grano-soya por da, de acuerdo a su peso corporal y al numero de corderos que este amamantando, tambin hay que considerar la calidad del forraje que estamos proporcionando.
G.
CREEP FEEDING Este termino se refiere al mtodo por el cual se provee de alimento suplementario a los
corderos durante la lactacin, su uso es esencial en sistemas de produccin intensiva, sin embargo es recomendable que en cualquier sistema de manejo, se implemente su utilizacin.
Sus principales ventajas son:
Los corderos se convierten en rumiantes ms rpido; el destete se puede realizar
entre los 60 y 75 das sin ningn problema y con mejores pesos.
Pueden ingresar a un programa de engorda intensiva sin necesidad de tener un
periodo de adaptacin.
1
RANCHO FLORISOL. www.dorper.com.mx
64
ESTUDIO TECNICO
Mejor recuperacin de las borregas, sobre todo si tienen partos mltiples y un
programa de partos continuos (3 partos en 2 aos).
Tal alimentacin consiste en acondicionar un rea en el cual los corderos pueden entrar, no as las borregas, quedando los comederos con el alimento preparado aislado. El rea de creep puede separarse mediante madera, maya, reja de fierro o material disponible que se tenga en la explotacin para tal fin; debe de ser un corral seco, limpio, ventilado, iluminado y libre de obstculos que puedan daar a los corderos tales como palos puntiagudos, clavos, alambres sueltos, etc. El comedero siempre debe de estar con alimento limpio y fresco, libre de contaminacin de orina o heces. Se debe de colocar en el corral de lactacin desde el momento en que comiencen los partos, ya que aunque los corderos no lo utilizaran hasta el 5 o 10 da de nacido es importante que se familiaricen con esa rea. El consumo de alimento hasta la tercera semana de edad ser muy bajo, pero en estudios realizados se ha observado que a partir de esta fecha hasta el destete el consumo aproximado es de 250 g de alimento por cordero.
Es importante contemplar dentro de la racin que utilicemos para el CREEP su palatabilidad (sabor del alimento), la cual debe de ser alta, que no sean raciones muy complejas, no con muchos ingredientes, ya que los corderos tendrn una mejor respuesta.
65
ESTUDIO TECNICO
TABLA 5.2 ALIMENTACIN EN LAS DIFERENTES ETAPAS DE LOS OVINOS

FORRAJE (90% ETAPAS CONCENTRADO DE MATERIA SECA) SEMENTALES EN EMPADRE SEMENTALES NO ACTIVOS BORREGAS GESTANTES (PRIMEROS 100 DIAS) BORREGAS GESTANTES (ULTIMOS 50 DIAS) BORREGAS LACTANTES (PRIMER MES) BORREGAS LACTANTES (ULTIMO MES) 0.250 kg CORDEROS SIN DESTETAR (DESPUS DEL 5O O 10O DIA DE NACIDO) CORDEROS DE REEMPLAZO CORDEROS DE ENGORDA BORREGA EN EMPADRE 1.6 kg 0.600 kg 2.7 kg 0.500 kg 2.7 kg 0.400 kg 2.2 kg 1.6 kg 4 kg
3.3 kg
1.1 kg
1.7 kg
2 kg
FUENTE: CENTRO DE ESTUDIOS AGROPECUARIOS. MXICO. (2001) Y ELABORACIN PROPIA. (MAYO/2003)
66
ESTUDIO TECNICO
H.
PRUEBAS DE COMPORTAMIENTO EN OVINOS DE PELO De abril a junio de 1999 se llevo a cabo en las instalaciones de la Unin Ganadera de
Quertaro la primera prueba de comportamiento en ovinos para produccin de carne. Dicha prueba cont con 36 animales de 6 razas diferentes provenientes de 10 criadores de diversos estados del pas.
La raza Dorper const de 5 animales media sangre y tres cuartos de sangre (F1 y F2) del Rancho Florisol; las dems razas eran animales de registro. La alimentacin fue a libre acceso en corrales individuales monitoreando su consumo, (ver tablas 5.3 y 5.4).
TABLA 5.3
CONVERSION ALIMENTARIA PROMEDIO KILOS DE ALIMENTO NECESARIOS PARA PRODUCIR UN KILO DE CARNE
6 5 4 3 2 1 0
3.98
4.36
4.48
4.55
4.9
PELIBUEY
ROMANOV
KATAHDIN
DORPER (CRUZAS)
RAZAS
FUENTE: RANCHO FLORISOL. http://www.dorper.com.mx/.
BLACK BELLY
67
ESTUDIO TECNICO
TABLA 5.4
GANANCIA DE PESO DIARIA PROMEDIO

400 350 300 250 200 150 100 50 0
337
278
268
253
241
RAZAS
FUENTE: RANCHO FLORISOL. http://www.dorper.com.mx/
I.
CARACTERITICAS
DE
PASTOS
CULTIVADOS
EN
EL
SURESTE
MEXICANO El aprovechamiento eficiente de los pastos como fuente barata de alimentacin animal en pastoreo en las regiones tropicales de Mxico, debe considerarse como una necesidad inmediata, tanto para los ganaderos como para los programas gubernamentales de desarrollo pecuario. Un manejo eficiente de los forrajes tropicales, no nicamente contempla altas producciones por animal o por hectrea a mnimos costos, sino tambin otros aspectos como: conservacin de los recursos, suelo, planta y desarrollo de sistemas sostenibles.
68
ESTUDIO TECNICO
Debido a sus caractersticas climticas y edficas prosperan un gran nmero de pastos naturales y cultivados. El pasto tipo estrella produce 24.4 t/ha. de materia seca / ao2. Por tal motivo es el indicado para la alimentacin de los animales.
El sistema de pastoreo que se utilizar es conocido como Cero pastoreo ya que en este sistema los animales no aprovechan directamente las praderas en donde crece el pasto, ya que su uso es bajo corte; sus principales ventajas son: un mayor aprovechamiento del forraje que se les ofrece a los animales y una calidad ms o menos uniforme, a la vez que se logra mantener mayor nmero de animales por unidad de rea.
Las desventajas principales de este sistema son: mayor costo por mano de obra, maquinaria, equipo e instalaciones.
5.4
ORGANIZACIN Y OPERACIN DEL PROYECTO La caracterstica principal de una granja de este tamao es que cuenta con poco
personal. Los puestos son multifuncionales, es decir, una persona va a desarrollar varias tareas. El personal necesario es: administrador, 3 empleados y un veterinario.
Actividades del administrador:

2
Dirigir la empresa. Vender los animales. Comprar animales de reproduccin. Comprar insumos para el negocio.
69
MANUAL DE MANEJO DE PRADERAS PARA TABASCO, INIFAP. (FEBRERO/1998)
ESTUDIO TECNICO
Llevar la contabilidad. Asistir a las asociaciones ganaderas (local y regional).
Actividades diarias del empleado: Observar el estado en que se encuentran los animales (60 min.). Cortar forraje (120 min.). Picar el forraje (30 min.). Mezclar y pesar alimentos (15 min.). Colocar alimento en los comederos (15 min.). Limpiar establos (120 min.). Revisin y reparacin de instalaciones (90 min.). Elaborar reporte del estado en que se encuentran los animales, instalaciones y
equipo de trabajo (15 min.).
Actividades especificas del empleado Rotar los animales de corral (cada vez que sea necesario). Desinfectar corrales (cada 3 meses). Marcar animales (cuando haya cras o nuevos animales en la granja). Fertilizacin de los campos de forraje (cada 6 meses). Apoyo en las actividades que realiza el Veterinarios.
Actividades del veterinario Revisar los animales en general.

70
ESTUDIO ECONOMICO
Vacunar. Desparasitar. Elaborar reporte del estado en que se encuentran los animales. Asesorar a los trabajadores de la granja sobre el manejo de los animales. Examinar la alimentacin.
6.
ESTUDIO ECONOMICO Despus de realizar el estudio tcnico, se determinar el monto de los recursos
econmicos necesarios para realizacin del proyecto. Para iniciar con el establecimiento se determinarn los costos de inversin donde se reflejan los costos de adquisicin de los activos fijos y diferidos, necesarios para el clculo del monto de las depreciaciones y amortizaciones. Otros rubros imprescindibles son los costos de operacin que se obtienen a travs de las funciones de produccin, administracin y ventas. Estos sern clasificados en costos variables y fijos respectivamente.
Se realizaron los costos variables analizando el costo y desarrollo de las dos razas ovinas mencionadas en el captulo de estudio tcnico, como tambin la cruza de estas dos razas. Teniendo un margen ms amplio de criterio.
6.1
COSTOS DE INSTALACIN Las instalaciones requeridas en el estudio tcnico, se proyectan econmicamente en las
siguientes tablas. La inversin inicial comprende la adquisicin de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la granja.
72
ESTUDIO ECONOMICO
Ver anexos 20-25, se describe el costo de material y construccin de los establos.
73
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.1 COSTOS DE TERRENO Y OBRA CIVIL

CONCEPTO CANTIDAD TERRENO SEMBRADO DE FORRAJE CERCA POSTES POZO 1.50*1*5 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA INSTALACION ELECTRICA EXTERNA ESTABLO 16*28 ESTABLO 4*4 ESTABLO 25.4*14.7 ESTABLO 10*10 OFICINA TOTAL
FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
UNIDAD
PRECIO COSTO TOTAL UNITARIO 15,000.00 $ 6,000.00 $ 1.11 $ 20.00 $ 300.00 $ 300,000.00 60,000.00 5,994.00 9,000.00 1,500.00
20 10 5400 450 5
HECTAREA $ HECTAREA $ M PZA. M3 $ $ $
3,342.75 $
3,342.75
1 4 1 2 1 1 UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
$ $ $ $ $ $
150.00 $ 89,626.93 $ 9,228.36 $ 81,967.43 $ 7,231.60 $ 15,180.48 $ $
150.00 358,507.72 9,228.36 163,934.86 7,231.60 15,180.48 934,069.76
TABLA 6.2 COSTOS DE INVERSIN FIJOS DE PRODUCCIN

CONCEPTO BASCULA CARRETILLAS PICADORA DE FORRAJE SEGADORA VEHICULO REMOLQUE MACHETES BIELMO PALAS MARTILLO PINZAS TOTAL
UNIDADES 1 3 1 1 1 1 3 3 3 1 1
PRECIO UNITARIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 11,260.00 $ 350.00 $ 8,400.00 $ 19,500.00 $ 8,500.00 $ 60.00 $ 125.00 $ 170.00 $ 60.00 $
COSTO TOTAL 11,260.00 1,050.00 8,400.00 19,500.00 8,500.00 180.00 375.00 510.00 60.00
$ 163,000.00 $ 163,000.00
65.00 65.00 $ $ 212,900.00
74
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.3 COSTOS DE FIJOS DE OFICINA

CONCEPTO UNIDAD Laptop Impresora Mesa Sillas Total 1 1 1 6 $ $ $ $ PRECIO UNITARIO 12,360.00 860.00 800.00 95.00 $ $ $ $ $ COSTO TOTAL 12,360.00 860.00 800.00 570.00 14,590.00
INVERSIN EN ACTIVO DIFERIDO El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, que estn perfectamente definidos en las leyes impositivas y hacendaras del pas.
Impuesto sobre adquisicin de bienes inmuebles (2%) Honorarios notariales (2%) Gastos preoperativos (Gastos de estudios topogrficos) Total
$6000.00 $6000.00 $20,000.00 $32,000.00
INVERSIN EN PIE DE CRIA La inversin en pie de cra es una de las ms importante del proyecto, puesto que la seleccin de las razas puede ser parte del xito o fracaso de la instalacin de la granja. Las razas seleccionadas son dos como anteriormente se menciono; Las razas son Dorper y pelibuey, y como consecuencia la cruza de ambas.
75
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.4 INVERSIN EN PIE DE CRIA (SEMENTALES DORPER X HEMBRAS PELIBUEY)

ANIMALES Hembras Sementales Total CANTIDAD 800 8 PRECIO UNITARIO $ 1,500.00 $ $ 20,000.00 $ $ COSTO TOTAL 1,200,000.00 160,000.00 1,360,000.00
TABLA 6.5 INVERSIN EN PIE DE CRIA (DORPER)

ANIMALES Hembras Sementales Total CANTIDAD 800 8 PRECIO COSTO UNITARIO TOTAL $ 5,000.00 $ 4,000,000.00 $ 20,000.00 $ 160,000.00 $ 4,160,000.00
TABLA 6.6 INVERSIN EN PIE DE CRIA (PELIBUEY)

ANIMALES Hembras Sementales Total CANTIDAD 800 8 PRECIO COSTO UNITARIO TOTAL $ 1,500.00 $ 1,200,000.00 $ 3,500.00 $ 28,000.00 $ 1,228,000.00
Por lo tanto, la inversin inicial es de $2,553,559.76 para la cra de ovinos de cruza de ambas razas, para la cra de ovinos de raza Dorper puro la inversin inicial es de $5,353,559.76 y para la cra de ovinos de raza Pelibuey la inversin inicial es de $2,421,559.76.
76
ESTUDIO ECONOMICO
6.2
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN Los cargos de depreciacin son gastos virtuales permitidos por las leyes hacendaras
(Ley del I.S.R.) para que l inversionista recupere la inversin inicial que ha realizado. Para la realizacin de esta prctica se utiliz el mtodo de depreciacin llamado lnea recta, autorizado por el gobierno mexicano.
TABLA 6.7 DEPRECIACIN Y AMOTIZACIN PARA LA CRUZA DE RAZAS

AO EQ. DE EQ. DE VEHICULO PRODUCCION OFICINA 0$
1 $ 2 $ 3 $ 4 $ 5 $ 6 $ 7 $ 8 $ 9 $ 10 $ 49,900.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 $ 163,000.00 $ $ $ $ $ 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,230.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00
COMPUTADORA
$ $ $ $ $ 12,360.00 3,090.00 3,090.00 3,090.00 3,090.00
VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 $0.00 OBRA CIVIL Y INVERSION PIE DE CRIA EDIFICIOS DIFERIDA
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 568,075.76 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 32,000.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 $ $ 1,360,000.00 1,360,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$0.00
$0.00
CERCA
5,994.00 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50
$ 284,037.88 $0.00 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
$0.00
$0.00
77
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.8 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN PARA LA RAZA DORPER

1 $ 2 $ 3 $ 4 $ 5 $ 6 $ 7 $ 8 $ 9 $ 10 $ 49,900.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 $ 163,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,230.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00
COMPUTADORA
$ $ $ $ $ 12,360.00 3,090.00 3,090.00 3,090.00 3,090.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 628,075.76 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 32,000.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 $ $ 4,160,000.00 4,160,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$0.00
$0.00
CERCA
5,994.00 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50
344,037.88
$0.00 $0.00 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
$0.00
78
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.9 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN PARA LA RAZA PELIBUEY

1 $ 2 $ 3 $ 4 $ 5 $ 6 $ 7 $ 8 $ 9 $ 10 $ 49,900.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 3,992.00 $ 163,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 32,600.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,230.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00
COMPUTADORA
$ $ $ $ $ 12,360.00 3,090.00 3,090.00 3,090.00 3,090.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 628,075.76 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 28,403.79 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 32,000.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 $ $ 1,228,000.00 1,228,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$0.00
$0.00
CERCA
5,994.00 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50 1,498.50
$ 344,037.88 $0.00 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
$0.00
$0.00
79
ESTUDIO ECONOMICO
6.3
COSTOS VARIABLES Son los que cambian o fluctan en relacin directa con una actividad o volumen dado.
Dicha actividad puede ser referida a produccin o ventas. Las instalaciones con las que dispone la granja tienen capacidad de almacenamiento para 15 das de alimento en grano, as como tambin para el forraje (materia seca).
A.
COSTOS DE INSUMOS El abasto suficiente en cantidad y calidad de los alimentos es un aspecto vital en l
desarrollo del proyecto. El alimento esencial para los ovinos es el forraje (materia seca), sin embargo, los alimentos concentrados ayudan a obtener peso rpidamente.
COSTOS DE FORRAJE La granja tiene la capacidad de producir 463.6 toneladas de forraje (materia seca) al ao, sin embargo las necesidades son superiores. De acuerdo a las encuestas practicadas se encontraron 5 diferentes clases de forrajes, se escogieron los que aportarn ms nutrientes requeridos por lo ovinos; como son: energa, protenas, minerales y vitaminas. Con la intencin de tener una dieta ms balanceada se opto por hacer las raciones iguales de los alimentos identificados (20% de cada uno). Los precios y las variedades son: zacate $0.08 kg, cascarilla de arroz $0.14 kg, zacate de maz $0.15 kg, cocoite $0.08 kg y bagazo de caa $0.05 kg.
80
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.10 COSTO DE FORRAJE PARA LA CRUZA DE RAZAS

CONSUMO DE CONSUMO DE FORRAJE ANUAL FORRAJE POR COMPRAR ANUAL (kg) (kg) 560,517 980,802 980,802 980,802 785,151 914,457 916,917 980,802 980,802 714,816 96,917 517,202 517,202 517,202 321,551 450,857 453,317 517,202 517,202 251,216 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTO TOTAL ANUAL 50,462.70 108,462.18 108,462.33 108,462.48 81,462.79 99,307.17 99,646.80 108,463.08 108,463.23 71,757.31
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TABLA 6.11 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA DORPER

CONSUMO DE CONSUMO DE FORRAJE ANUAL FORRAJE POR COMPRAR ANUAL (kg) (kg) 573,948 1,022,760 1,022,760 1,022,760 815,676 957,636 952,548 1,022,760 1,022,760 796,134 110,348 559,160 559,160 559,160 352,076 494,036 488,948 559,160 559,160 332,534 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTO TOTAL ANUAL 52,316.17 114,252.38 114,252.53 114,252.68 85,675.24 105,265.87 104,563.87 114,253.28 114,253.43 82,979.19
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
81
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.12 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA PELIBUEY

CONSUMO DE CONSUMO DE FORRAJE ANUAL FORRAJE POR COMPRAR ANUAL (kg) (kg) 547,086 938,844 938,844 938,844 754,626 871,482 881,286 938,844 938,844 811,554 83,486 475,244 475,244 475,244 291,026 407,882 417,686 475,244 475,244 347,954 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTO TOTAL ANUAL 48,609.22 102,671.97 102,672.12 102,672.27 77,250.34 93,376.62 94,729.72 102,672.87 102,673.02 85,107.15
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS DE ALIMENTOS CONCENTRADO Se denomina alimentos concentrados a la mezcla de insumos que por lo general contienen un bajo porcentaje de fibras y niveles altos de protenas y energa. Son bsicamente 3 insumos utilizados, los precios son: sorgo en grano $1.50 kg, pasta de soya $2.30 kg y sales minerales $6.00 kg. Lo que da un precio total de $1.75 por kg de alimento concentrado.
82
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.13 COSTO DE ALMENTO CONCENTRADO PARA LA CRUZA DE RAZAS

SALES CONSUMO PASTA DE SORGO (kg) MINERALES ANUAL (kg) SOYA (kg) (kg)
87,618.00 241,596.00 241,596.00 241,596.00 142,122.00 206,298.00 208,338.00 241,596.00 241,596.00 71,846.76 198,108.72 198,108.72 198,108.72 116,540.04 169,164.36 170,837.16 198,108.72 198,108.72 2,628.54 7,247.88 7,247.88 7,247.88 4,263.66 6,188.94 6,250.14 7,247.88 7,247.88 13,142.70 36,239.40 36,239.40 36,239.40 21,318.30 30,944.70 31,250.70 36,239.40 36,239.40 15,771.60
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTO TOTAL ANUAL

$ 153,331.50 $ 422,793.00 $ 422,793.00 $ 422,793.00 $ 248,713.50 $ 361,021.50 $ 364,591.50 $ 422,793.00 $ 422,793.00 $ 184,002.00
105,144.00 86,218.08 3,154.32 FUENTE. ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.14 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA DORPER

94,233.60 263,707.20 263,707.20 263,707.20 158,150.40 229,341.60 226,941.60 263,707.20 263,707.20 77,271.55 216,239.90 216,239.90 216,239.90 129,683.33 188,060.11 186,092.11 216,239.90 216,239.90 2,827.01 7,911.22 7,911.22 7,911.22 4,744.51 6,880.25 6,808.25 7,911.22 7,911.22 14,135.04 39,556.08 39,556.08 39,556.08 23,722.56 34,401.24 34,041.24 39,556.08 39,556.08 22,689.72
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTO TOTAL ANUAL

$ 164,908.80 $ 461,487.60 $ 461,487.60 $ 461,487.60 $ 276,763.20 $ 401,347.80 $ 397,147.80 $ 461,487.60 $ 461,487.60 $ 264,713.40
151,264.80 124,037.14 4,537.94 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
83
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.15 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA PELIBUEY

81,002.40 219,484.80 219,484.80 219,484.80 126,093.60 183,374.40 189,734.40 219,484.80 219,484.80 66,421.97 179,977.54 179,977.54 179,977.54 103,396.75 150,367.01 155,582.21 179,977.54 179,977.54 2,430.07 6,584.54 6,584.54 6,584.54 3,782.81 5,501.23 5,692.03 6,584.54 6,584.54 12,150.36 32,922.72 32,922.72 32,922.72 18,914.04 27,506.16 28,460.16 32,922.72 32,922.72 24,580.80
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTO TOTAL ANUAL

$ 141,754.20 $ 384,098.40 $ 384,098.40 $ 384,098.40 $ 220,663.80 $ 320,905.20 $ 332,035.20 $ 384,098.40 $ 384,098.40 $ 286,776.00
163,872.00 134,375.04 4,916.16 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
COSTOS DE SANIDAD Para evitar posibles contagios en los animales, se establecen controles sanitarios como son: vacunar para las diferentes enfermedades, tambin desparasitar para que los animales no pierdan peso y evitar perdidas econmicas. Otra prevencin para el cuidado es el aseo, manejo adecuado de los animales, instalaciones adecuadas y sobre todo alimentos no contaminados. Los precios de las dosis de vacunacin son $1.85 y la dosis de desparacitacin son $0.41.
Las dosis aplicables para la desparacitacin son de 1ml por kilogramo de animal.
84
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.16 COSTO DE SANIDAD PARA LA CRUZA DE RAZAS

DOSIS DE DOSIS DE COSTO TOTAL AO DESPARACITACION VACUNAS ANUAL DE (ml) (ml) DESPARACITACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 15,061.33 25,808.00 25,808.00 25,808.00 20,971.33 23,898.00 24,244.67 25,808.00 25,808.00 19,274.67 3,660.33 6,582.00 6,582.00 6,582.00 5,288.67 6,182.00 6,135.33 6,582.00 6,582.00 4,792.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6,265.51 10,736.13 10,736.13 10,736.13 8,724.07 9,941.57 10,085.78 10,736.13 10,736.13 8,018.26 COSTO TOTAL ANUAL DE VACUNACION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6,771.62 12,176.70 12,176.70 12,176.70 9,784.03 11,436.70 11,350.37 12,176.70 12,176.70 8,865.20 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTO TOTAL ANUAL 13,037.13 22,912.83 22,912.83 22,912.83 18,508.11 21,378.27 21,436.15 22,912.83 22,912.83 16,883.46
TABLA 6.17 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA DORPER

85
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.18 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA PELIBUEY

B.
COSTOS DE SERVICIOS Los costos de servicios solo sern para el consumo de energa elctrica y de
combustible (gasolina), necesarios para las actividades del negocio. A continuacin se describir el uso y costos de los mismos.
COSTOS DE ENERGIA ELECTRICA Los precios de energa elctrica varan de acuerdo a la temporada en la regin sureste, el costo de kw/hr en verano es de $1.29 y no-verano $0.59.
TABLA 6.19 COSTO DE LA ENERGIA ELECTRICA DE LOS EQUIPOS

CONCEPTO UNIDADES FOCOS 35 BOMBA 1 CENTRIFUGA PICADORA 1 TOTAL hp DEL MOTOR 1 5 CONSUMO CONSUMO kWh CONSUMO h/DA kWh/MOTOR TOTAL kWh/DIA 0.01 3.5 10 0.74 0.74 0.74 0.74 1 1 0.74 3.7 7.94 86
ESTUDIO ECONOMICO
Consumo anual Consumo verano Consumo no-verano Costo total verano Costo total no-verano Costo total anual
2898.1 kWh 1449.05 kWh 1449.05 kWh $1,866.38 $811.47 $2,677.85
COSTO DE COMBUSTIBLE El automvil y la segadora utilizan la gasolina por combustible, los clculos para estos son: El precio de la gasolina Consumo del vehculo (km/lt) Distancia recorrida por ao (km) Consumo total anual de combustible (litros) Costo total anual de combustible $5.82 10 5000 500 $2,910.00
El corte de forraje ser solo para el zacate, ya que las otras variedades solo es necesario recogerlo.
Consumo de la segadora (lt/ha)
10
87
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.20 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA CRUZA DE RAZAS

CONSUMO NUM. DE FORRAJE ANUAL HECTAREAS TOTAL DE COMPRADO POR (kg) GASOLINA CORTAR (lt) 96,917 517,202 517,202 517,202 321,551 450,857 453,317 517,202 517,202 251,216 3.97 21.20 21.20 21.20 13.18 18.48 18.58 21.20 21.20 10.30 11.92 63.59 63.59 63.59 39.53 55.43 55.74 63.59 63.59 30.89 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
AO
COSTO TOTAL ANUAL 2,921.92 2,973.59 2,973.59 2,973.59 2,949.53 2,965.43 2,965.74 2,973.59 2,973.59 2,940.89
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TABLA 6.21 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA DORPER

CONSUMO NUM. DE ANUAL FORRAJE HECTAREAS COMPRADO TOTAL DE POR (kg) GASOLINA CORTAR (lt) 573,948 1,022,760 1,022,760 1,022,760 815,676 957,636 952,548 1,022,760 1,022,760 796,134 23.52 41.92 41.92 41.92 33.43 39.25 39.04 41.92 41.92 32.63 70.57 125.75 125.75 125.75 100.29 117.74 117.12 125.75 125.75 97.89 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
88
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.22 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA PELIBUEY

CONSUMO NUM. DE FORRAJE ANUAL HECTAREAS TOTAL DE COMPRADO POR (kg) GASOLINA CORTAR (lt) 547,086 938,844 938,844 938,844 754,626 871,482 881,286 938,844 938,844 811,554 22.42 38.48 38.48 38.48 30.93 35.72 36.12 38.48 38.48 33.26 67.26 115.43 115.43 115.43 92.78 107.15 108.35 115.43 115.43 99.78 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
AO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
89
ESTUDIO ECONOMICO
COSTOS VARIABLES TOTALES TABLA 6.23 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA CRUZA DE RAZAS
COSTOS DE INSUMOS AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ FORRAJES 9,691.70 51,720.20 51,720.20 51,720.20 32,155.10 45,085.70 45,331.70 51,720.20 51,720.20 25,121.60 CONCENTRADO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 153,331.50 422,793.00 422,793.00 422,793.00 248,713.50 361,021.50 364,591.50 422,793.00 422,793.00 184,002.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ SANIDAD 13,037.13 22,912.83 22,912.83 22,912.83 18,508.11 21,378.27 21,436.15 22,912.83 22,912.83 16,883.46
COSTOS DE SERVICIOS GASOLINA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 3,255.61 3,315.76 3,315.76 3,315.76 3,287.76 3,306.26 3,306.62 3,315.76 3,315.76 3,277.69 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ ENERGIA ELECTRICA 2,677.84 2,677.84 2,677.84 2,677.84 2,677.84 2,677.84 2,677.84 2,677.84 2,677.84 2,677.84 TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 181,993.79 503,419.63 503,419.63 503,419.63 305,342.31 433,469.58 437,343.81 503,419.63 503,419.63 231,962.60
FUENTE. ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
90
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.24 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA DORPER

COSTOS DE INSUMOS AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 11,034.80 $ 164,908.80 $ 13,452.30 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 35,207.60 $ 276,763.20 $ 19,369.22 $ 49,403.60 $ 401,347.80 $ 22,565.57 $ 48,894.80 $ 397,147.80 $ 22,450.10 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 33,253.40 $ 264,713.40 $ 18,893.37 COSTOS DE SERVICIOS ENERGIA GASOLINA TOTAL ELECTRICA $ 2,677.84 3,320.70 $ 195,394.44 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,493.68 $ 2,677.84 $ 337,511.54 3,595.26 $ 2,677.84 $ 479,590.08 3,591.62 $ 2,677.84 $ 474,762.16 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,479.69 $ 2,677.84 $ 323,017.71
91
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.25 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA PELIBUEY

COSTOS DE INSUMOS AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 8,348.60 $ 141,754.20 $ 12,621.97 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 29,102.60 $ 220,663.80 $ 17,646.99 $ 40,788.20 $ 320,905.20 $ 20,195.65 $ 41,768.60 $ 332,035.20 $ 20,422.20 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 34,795.40 $ 286,776.00 $ 18,953.89 COSTOS DE SERVICIOS ENERGIA GASOLINA TOTAL ELECTRICA $ 2,677.84 3,301.48 $ 168,704.09 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,449.99 $ 2,677.84 $ 273,541.23 3,533.61 $ 2,677.84 $ 388,100.50 3,540.63 $ 2,677.84 $ 400,444.47 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,490.73 $ 2,677.84 $ 346,693.86
6.4
COSTOS FIJOS Son los que permanecen constantes durante un perodo determinado, sin importar si
cambia el volumen. Los costos fijos son divididos en costos directos e indirectos.
92
ESTUDIO ECONOMICO
A.
COSTOS DIRECTOS
TABLA 6.26 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

PERSONAL Jornalero Prestaciones Total CANTIDAD 3 $ 35% SUELDO DIARIO SUELDO ANUAL 41,938.50 14,678.48 56,616.98
38.30 $ $ $
TABLA 6.27 COSTOS DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIN

PERSONAL Administrador Prestaciones Total SUELDO MENSUAL $ 5,000.00 $ 35% $ $ SUELDO ANUAL 60,000.00 21,000.00 81,000.00
TABLA 6.28 COSTOS DE ADMINISTRACIN

COSTO DE ADMINISTRACION Sueldo de administrador $ 81,000.00 Gastos de oficina $ 300.00 Total $ 81,300.00
TABLA 6.29 COSTOS DE MATERIALES

CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO TOTAL ANUALES UNITARIO ANUAL $ $ $ $ 35.00 $ 110.00 $ 60.00 $ 123.00 $ $ 105.00 330.00 180.00 1,476.00 2,091.00
Guantes de carnaza 3 Cinturones para esfuerzo 3 Botas de hule 3 Jeringas dosificadoras 12 Total
93
ESTUDIO ECONOMICO
COSTOS DE FERTILIZACIN Costo de urea (ton) Cantidad de urea por hectrea (kg) Cantidad (ha) Costo total anual $1,320.00 0.4 19 $10,032.00
COSTO DE FUMIGACIN Costo de fumigar Cantidad (m2) Costo total anual $0.20 2654.76 $530.95
TABLA 6.30 COSTOS FIJOS DIRECTOS

COSTOS DIRECTOS
AO COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS DE ADMINISTRACION MATERIALES FERTILIZACION FUMIGACION TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $
2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $
10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93
B.
COSTOS FIJOS INDIRECTOS Son los pagos por servicios a externos, como son el veterinario, pago de asociacin
ganadera y mantenimiento.
94
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.31 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONAL Veterinario SUELDO SUELDO ANUAL MENSUAL $ 5,000.00 $ 60,000.00
FUENTE. ELABORACIN PROPIA
PAGO ANUAL DE ASOCIACIONES GANADERAS El pago se har solo a una asociacin local, cuya cuota es de $7,000.00 anual. Obteniendo los beneficios que fueron expuestos en los anteriores captulos.
TABLA 6.32 MANTENIMIENTO DE EQUIPO El costo de mantenimiento ser del 4% del costo de adquisicin.
MANTENIMIENTO DE EQUIPO EQUIPO Picadora de forraje Segadora Vehculo Total PRECIO $ $ $ 4% MANTENIMIENTO ANUAL 336.00 780.00 6,520.00 7,636.00
8,400.00 $ 19,500.00 $ 163,000.00 $ $
95
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.33 MANTENIMIENTO INTERNO El mantenimiento de las instalaciones ser del 2% del costo de instalacin.
MANTENIMIENTO INTERNO INSTALACIONES COSTO CERCA POZO 1.50*1*5 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA INSTALACION ELECTRICA EXTERNA ESTABLO 16*28 ESTABLO 4*4 ESTABLO 25.4*14.7 ESTABLO 10*10 OFICINA TOTAL $ $ 2% COSTO TOTAL 119.88 30.00
5,994.00 $ 1,500.00 $
3,342.75 $
66.86
$ $ $ $ $ $
632.45 $ 358,507.72 $ 9,228.36 $ 163,934.86 $ 7,231.60 $ 15,180.48 $ $
12.65 7,170.15 184.57 3,278.70 144.63 303.61 11,311.04
TABLA 6.34 COSTOS FIJOS INDIRECTOS

COSTOS DE PAGO ANUAL MANO EN INDIRECTA ASOCIACION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE INSTALACIONES 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04
96
ESTUDIO ECONOMICO
6.3 VENTAS Los animales de cruza de razas al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 42 kg, las primeras borregas reproductoras (Pelibuey) despus de 5 aos llegan a pesar de 37 kg y las borregas criadas en la granja (F1) alcanzan un peso de 65 kg en el mismo tiempo.
Los animales de raza Dorper al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 47 kg en climas tropicales, las borregas reproductoras alcanzan a pesar 70 kg.
Los animales de raza Pelibuey al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 37 kg, las borregas reproductoras pueden llegar a pesar 37 kg.
97
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.35 VENTAS DE ANIMALES DE CRUZA DE RAZAS
ENGORDA
AO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS $
VENTAS
284,750.00
$ 1,708,500.00 $ 1,423,750.00 $ 1,423,750.00 $ 1,083,750.00 $ 1,083,750.00 $ 1,423,750.00 $ 1,708,500.00 $ 1,708,500.00 $ 1,368,500.00
REPRODUCTORAS
No. DE ANIMALES DE REEMPLAZO KILOGRAMOS VENTAS VENTAS TOTALES $ $ $ $ 400 400 14800 $ 14800 $ $ $ $ 296,000.00 296,000.00 $ $ $ $ $ $ 284,750.00 1,708,500.00 1,423,750.00 1,423,750.00 1,379,750.00 1,379,750.00 1,423,750.00 1,708,500.00 1,708,500.00 1,888,500.00
400 26000 $ 520,000.00 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
98
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.36 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA DORPER
ENGORDA
AO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS
VENTAS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 349,680.00 2,098,080.00 1,748,400.00 1,748,400.00 1,372,400.00 1,372,400.00 1,748,400.00 2,098,080.00 2,098,080.00 1,722,080.00
REPRODUCTORAS
No. DE ANIMALES DE KILOGRAMOS REEMPLAZO VENTAS VENTAS TOTALES $ 349,680.00
$ 2,098,080.00 $ 1,748,400.00 $ 1,748,400.00 400 400 28000 $ 28000 $ 560,000.00 560,000.00 $ 1,932,400.00 $ 1,932,400.00 $ 1,748,400.00 $ 2,098,080.00 $ 2,098,080.00 400 28000 $ 560,000.00 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003) $ 2,282,080.00
99
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.37 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA PELIBUEY
ENGORDA AO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS
VENTAS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 214,560.00 1,323,120.00 1,102,600.00 1,102,600.00 806,600.00 806,600.00 1,102,600.00 1,323,120.00 1,323,120.00 1,027,120.00
REPRODUCTORAS
No. DE ANIMALES DE KILOGRAMOS REEMPLAZO VENTAS VENTAS TOTALES $ 214,560.00
$ 1,323,120.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 400 400 14800 $ 14800 $ 296,000.00 296,000.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 $ 1,323,120.00 $ 1,323,120.00 400 14800 $ 296,000.00 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003) $ 1,323,120.00
CAPITAL DE TRABAJO Es el capital adicional (distinto de la inversin en activo fijo y diferido) con el que hay que contar para que empiece a funcionar la empresa.; esto es, hay que financiar la primera produccin antes de recibir ingresos. La primera venta se realizar hasta 12 meses despus de puesto en funcionamiento, es decir; que el capital de trabajo se compone de los primeros 11
100
EVALUACIN ECONOMICA
meses de los costos variables y fijos. Para la cra de la cruza de razas es de $383,635.78, para el Dorper puro es de $395,635.78 y por ltimo para el Pelibuey es de $371,453.55.
7.
EVALUACIN ECONOMICA El estudio de la evaluacin econmica es la ltima parte del proyecto, puesto que se
analizar la rentabilidad econmica de la granja. En el cual se presentarn el estado de resultados del proyecto por costeo directo, estado de cambio en la situacin financiera y balance general para proyecto evaluado. Cabe mencionar que los pasivos van a ser mnimos, debido a la costumbre de la zona de liquidar en el momento de la adquisicin, excepto en el alimento concentrado que se obtiene con un crdito de 30 das.
Con la finalidad de facilitar la comprensin de los datos se tomarn los flujos de efectivo en pesos constantes. Para verificar el comportamiento del flujo de efectivo, l clculo de la TIR y el VPN, se considerar la depreciacin, el ISR y PTU. Para la TREMA se utilizar el valor de CETES nominal del 6%, con una inflacin del 4%, dando un CETES real del 1.92% y el premio al riesgo del 15%, para finalmente dar una TREMA del 16.92%.
7.1
Anlisis de Sensibilidad. En el anlisis de sensibilidad se considera la variacin del desarrollo de la
reproduccin de las razas Dorper y Pelibuey, as como tambin la cruza de ambas razas y del presupuesto de la inversin para cada uno. Para saber las limitaciones que el empresario tiene al iniciar una granja de ovinos, se analizar el proyecto con el incremento del 5% anual en el
101
EVALUACIN ECONOMICA
alimento concentrado y 5% en el precio, ya que el alimento concentrado es el costo ms alto que se tiene en la produccin.
102
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.1 ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO PARA LA CRUZA DE RAZAS POR COSTEO DIRECTO
AO VENTAS COSTOS VARIABLES UTILIDAD BRUTA COSTOS FIJOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DEPRECIACIN Y AMOTIZACIN BASE GRAVABLE ISR PTU TOTAL DE IMPUESTOS UTILIDADES NETAS AO VENTAS COSTOS VARIABLES UTILIDAD BRUTA COSTOS FIJOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DEPRECIACIN Y AMOTIZACIN BASE GRAVABLE ISR PTU TOTAL DE IMPUESTOS UTILIDADES NETAS
$ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 284,750.00 181,993.79 102,756.21 236,517.97
2 $ 1,708,500.00 $ $ 503,419.63 $ $ 1,205,080.37 $ $ 236,517.97 $ 968,562.40 $ 73,007.29 $ 895,555.11 33,051.64 24,292.96 57,344.60 911,217.80 7 1,423,750.00 437,343.81 986,406.19 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $
3 1,423,750.00 503,419.63 920,330.37 236,517.97
4 $ 1,423,750.00 $ $ 503,419.63 $ $ 920,330.37 $ $ 236,517.97 $ 683,812.40 $ 73,007.29 $ 610,805.11 27,356.64 20,107.13 47,463.77 636,348.63 9 1,708,500.00 503,419.63 1,205,080.37 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $
5 1,379,750.00 305,342.31 1,074,407.69 236,517.97 837,889.72 69,917.29 767,972.43 26,476.64 19,460.33 45,936.97 791,952.75 10 1,888,500.00 319,542.76 1,568,957.24 236,517.97 1,332,439.27 37,317.29 1,295,121.98 73,303.28 53,877.91 127,181.19 1,205,258.08
133,761.76 $ 1,433,007.29 $ 1,566,769.05 1,716.24 1,261.44 2,977.68 136,739.43 6 1,379,750.00 433,469.58 946,280.42 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $
683,812.40 $ 73,007.29 $ 610,805.11 27,356.64 20,107.13 47,463.77 636,348.63 8 1,708,500.00 503,419.63 1,205,080.37 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $
709,762.45 $ 37,317.29 $ 672,445.16 26,476.64 19,460.33 45,936.97 663,825.48 $ $ $ $ $
749,888.22 $ 37,317.29 $ 712,570.93 27,356.64 20,107.13 47,463.77 702,424.45 $ $ $ $ $
968,562.40 $ 37,317.29 $ 931,245.11 33,051.64 24,292.96 57,344.60 911,217.80 $ $ $ $ $
968,562.40 $ 37,317.29 $ 931,245.11 33,051.64 24,292.96 57,344.60 911,217.80 $ $ $ $ $
103
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.2 ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO PARA LA CRUZA DE RAZAS.
AO UTILIDAD NETA -$ DEPRECIACIN Y $ AMORTIZACIN EFECTIVO GENERADO $ CAPITAL DE TRABAJO $ FONDOS DE LA OPERACIN $ INVERSIONES $ TOTAL DE LA INVERSIN -$ FINANCIAMIENTO Y TESORERI A $ AUMENTO (DISMUCIN) AL $ EFECTIVO EFECTIVO INICIAL EFECTIVO Y VALORES DEL $ PERIODO AO UTILIDAD NETA $ DEPRECIACIN Y $ AMORTIZACIN EFECTIVO GENERADO $ CAPITAL DE TRABAJO FONDOS DE LA OPERACIN $ INVERSIONES TOTAL DE LA INVERSIN $ FINANCIAMIENTO Y TESORERI A AUMENTO (DISMUCIN) AL $ EFECTIVO EFECTIVO INICIAL $ EFECTIVO Y VALORES DEL $ PERIODO 1 136,739.43 $ 1,433,007.29 $ 2 911,217.80 $ 73,007.29 $ 984,225.09 $ 984,225.09 $ 984,225.09 $ 984,225.09 $ 3 636,348.63 $ 73,007.29 $ 4 636,348.63 $ 73,007.29 $ 5 791,952.75 69,917.29 861,870.04 861,870.04 861,870.04 861,870.04 3,699,204.77 4,561,074.81 10 1,205,258.08 37,317.29 1,242,575.37 1,242,575.37 1,242,575.37 1,242,575.37 7,899,029.50 9,141,604.86
1,296,267.85 $ 383,635.78 912,632.08 $ 2,969,195.54 2,056,563.46 $ 3,352,831.32 1,296,267.85 $
709,355.91 $ $ $ 709,355.91 $ $ 709,355.91 $ 709,355.91
709,355.91 $ 709,355.91 $ 5,994.00 703,361.91 $ 5,994.00 709,355.91 $
$ 1,296,267.85 $ 1,296,267.85 $ 2,280,492.94 $
2,280,492.94 $ 2,989,848.86 $ 2,989,848.86 $ 3,699,204.77 $
6 663,825.48 $ 37,317.29 $
7 702,424.45 $ 37,317.29 $ 739,741.74 $ 739,741.74 $ $ 739,741.74 $ $ 739,741.74 $
8 911,217.80 $ 37,317.29 $
9 911,217.80 $ 37,317.29 $
701,142.77 $ 701,142.77 $
948,535.09 $ 948,535.09 $ 5,994.00 942,541.09 $ 5,994.00 948,535.09 $
948,535.09 $ 948,535.09 $
701,142.77 $ 701,142.77 $
948,535.09 $ 948,535.09 $
4,561,074.81 $ 5,262,217.58 $ 5,262,217.58 $ 6,001,959.32 $
6,001,959.32 $ 6,950,494.41 $ 6,950,494.41 $ 7,899,029.50 $
104
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.3 BALANCE GENERAL DEL PROYECTO PARA LA CRUZA DE RAZAS.

AO ACTIVO CIRCULANTE TESORERIA ACUMULADA $ INVENTARIOS $ $ CAJA Y BANCOS TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ ACTIVO FIJO EQUIPO, TERRENO Y OBRA CIVI L $ SEMENTALES Y BORREGAS $ REPRODUCTORAS ACTIVO FIJO DIFERIDO $ DEPRECIACION $ TOTAL ACTIVO FIJO $ TOTAL ACTIVOS $ PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ CAPITAL $ RESULTADO DEL EJERCICIO -$ RESULTADO DE EJERCICIO ANTERIOR TOTAL PASIVO + CAPITAL $ AO ACTIVO CIRCULANTE TESORERIA ACUMULADA $ INVENTARIOS $ CAJA Y BANCOS $ TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ ACTIVO FIJO EQUIPO, TERRENO Y OBRA CIVI $ SEMENTALES Y BORREGAS $ REPRODUCTORAS ACTIVO FIJO DIFERIDO $ DEPRECIACION $ TOTAL ACTIVO FIJO $ TOTAL ACTIVOS $ PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ CAPITAL $ RESULTADO DEL EJERCICIO $ RESULTADO DE EJERCICIO $ ANTERIOR TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 1 1,296,267.85 181,993.79 236,517.97 1,714,779.61 2 3 4 $ $ $ $ 5 4,561,074.81 305,342.31 236,517.97 5,102,935.09 1,193,559.76 1,360,000.00 32,000.00 1,721,946.44 863,613.32 5,966,548.41 23,063.60 3,104,356.45 791,952.75 2,047,175.62 5,966,548.41 10 9,141,604.86 319,542.76 236,517.97 9,697,665.59 1,193,559.76 1,360,000.00
$ 2,280,492.94 $ 2,989,848.86 $ 3,699,204.77 $ 503,419.63 $ 503,419.63 $ 503,419.63 $ 236,517.97 $ 236,517.97 $ 236,517.97 $ 3,020,430.55 $ 3,729,786.46 $ 4,439,142.38
1,193,559.76 $ 1,193,559.76 $ 1,360,000.00 $ 1,360,000.00 $ 32,000.00 1,433,007.29 1,152,552.48 2,867,332.09 $ 32,000.00 $ $ 1,506,014.58 $ $ 1,079,545.19 $ $ 4,099,975.73 $
1,193,559.76 $ 1,193,559.76 $ 1,360,000.00 $ 1,360,000.00 $ 32,000.00 1,579,021.86 1,006,537.90 4,736,324.36 $ 32,000.00 $ $ 1,652,029.15 $ $ 933,530.61 $ $ 5,372,672.99 $
13,742.40 $ 38,457.30 $ 2,990,329.12 $ 3,287,040.07 $ 136,739.43 $ 911,217.80 $ -$ 136,739.43 $
38,457.30 $ 38,457.30 $ 3,287,040.07 $ 3,287,040.07 $ 636,348.63 $ 636,348.63 $ 774,478.37 $ 1,410,826.99 $ 4,736,324.36 $ 5,372,672.99 $ 8 9 6,950,494.41 503,419.63 236,517.97 7,690,432.01 $ 7,899,029.50 $ $ 503,419.63 $ $ 236,517.97 $ $ 8,638,967.10 $
2,867,332.09 $ 4,099,975.73 $ 6 7 5,262,217.58 433,469.58 236,517.97 5,932,205.13 $ 6,001,959.32 $ $ 437,343.81 $ $ 236,517.97 $ $ 6,675,821.10 $
1,193,559.76 $ 1,193,559.76 $ 1,360,000.00 $ 1,360,000.00 $ 32,000.00 1,759,263.73 794,296.03 6,758,501.16 $ 32,000.00 $ $ 1,796,581.02 $ $ 756,978.75 $ $ 7,464,799.84 $
1,193,559.76 $ 1,193,559.76 $ 1,360,000.00 $ 1,360,000.00 $ 32,000.00 1,833,898.31 719,661.46 8,442,093.47
$ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 1,871,215.59 $ 1,908,532.88 $ 682,344.17 $ 645,026.88 $ 9,353,311.27 $ 10,374,692.48 24,325.70 3,117,294.79 1,205,258.08 6,027,813.90
33,445.65 $ 33,095.65 $ 3,222,101.66 $ 3,226,325.89 $ 663,825.48 $ 702,424.45 $ 2,839,128.37 $ 3,502,953.85 $ 6,758,501.16 $ 7,464,799.84 $
38,457.30 $ 38,457.30 $ 3,287,040.07 $ 3,287,040.07 $ 911,217.80 $ 911,217.80 $ 4,205,378.30 $ 5,116,596.10 $
8,442,093.47 $ 9,353,311.27 $ 10,374,692.48
105
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.4 CALCULO DE LA TIR Y VPN DEL PROYECTO PARA LA CRUZA DE RAZAS
AO FEN I D O A O PER TIV IN .A V F IN . C V T FEN I IN . D V
0 -$ -$ 2,553,559.76 -$ 383,635.78 -$ 2,937,195.54
1 136,739.43 $
2 911,217.80 $
5 791,952.75
636,348.63 $ 636,348.63 $ -$ -$ 5,994.00 5,994.00
FEN I TO L -$ 2,937,195.54 -$ D TA $
136,739.43 $ 6 663,825.48 $
911,217.80 $ 7 702,424.45 $ -$ -$
636,348.63 $ 630,354.63 $ 791,952.75 8 9 10 911,217.80 $ 911,217.80 $ 1,205,258.08 5,994.00 5,994.00 $ $ 383,635.78 383,635.78
$ TIR
663,825.48 $ 17%
702,424.45 $ V PN
905,223.80 $ 911,217.80 $ 1,588,893.86 $ 20,099.77 5.20 AO S
TIEM ER U A IO POD EC PER C N
106
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.5 ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO PARA LA RAZA DORPER POR COSTEO DIRECTO
AO VENTAS COSTOS VARIABLES UTILIDAD BRUTA COSTOS FIJOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN BASE GRAVABLE ISR PTU TOTAL DE IMPUESTOS UTILIDADES NETAS AO VENTAS COSTOS VARIABLES UTILIDAD BRUTA COSTOS FIJOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN BASE GRAVABLE ISR PTU TOTAL DE IMPUESTOS UTILIDADES NETAS
$ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 349,680.00 195,394.44 154,285.56 236,517.97
$ $ $ $
2 2,098,080.00 547,813.18 1,550,266.82 236,517.97
3 4 $ 1,748,400.00 $ 1,748,400.00 $ $ 547,813.18 $ 547,813.18 $ $ 1,200,586.82 $ 1,200,586.82 $ $ 236,517.97 $ 236,517.97 $ 964,068.85 $ 73,007.29 $ 891,061.56 33,849.64 24,879.49 58,729.13 905,339.73 8 2,098,080.00 547,813.18 1,550,266.82 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 964,068.85 $ 73,007.29 891,061.56 33,849.64 24,879.49 58,729.13 905,339.73 9 2,098,080.00 547,813.18 1,550,266.82 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5 1,932,400.00 337,511.54 1,594,888.46 236,517.97 1,358,370.49 69,917.29 1,288,453.20 75,059.28 55,168.57 130,227.85 1,228,142.64 10 2,282,080.00 353,480.16 1,928,599.84 236,517.97 1,692,081.87 37,317.29 1,654,764.58 89,046.48 65,449.16 154,495.64 1,537,586.22
82,232.41 $ 4,233,007.29 $ 4,315,239.70 2,203.22 1,619.36 3,822.58 86,054.99 6 1,932,400.00 479,590.08 1,452,809.92 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,313,748.85 $ 73,007.29 1,240,741.56 81,686.48 60,039.56 141,726.04 1,172,022.81 7 1,748,400.00 474,762.16 1,273,637.84 236,517.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,216,291.95 $ 37,317.29 $ 1,178,974.66 75,059.28 55,168.57 130,227.85 1,086,064.10 $ $ $ $ $
1,037,119.87 $ 1,313,748.85 $ 1,313,748.85 $ 37,317.29 999,802.58 33,849.64 24,879.49 58,729.13 978,390.74 $ 37,317.29 $ 37,317.29 $ $ $ $ $ $
$ 1,276,431.56 $ 1,276,431.56 $ 81,686.48 $ 81,686.48 $ 60,039.56 $ 60,039.56 $ 141,726.04 $ 141,726.04 $ 1,172,022.81 $ 1,172,022.81
FUENTE ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
107
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.6 ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO PARA LA RAZA DORPER.
AO UTILIDAD NETA DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN EFECTIVO GENERADO CAPITAL DE TRABAJO FONDOS DE LA OPERACIN INVERSIONES TOTAL DE LA INVERSIN FINANCIAMIENTO Y TESORERIA AUMENTO (DISMUCIN) AL EFECTIVO EFECTIVO INICIAL EFECTIVO Y VALORES DEL PERIODO AO UTILIDAD NETA DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN EFECTIVO GENERADO CAPITAL DE TRABAJO FONDOS DE LA OPERACIN INVERSIONES TOTAL DE LA INVERSIN FINANCIAMIENTO Y TESORERIA AUMENTO (DISMUCIN) AL EFECTIVO EFECTIVO INICIAL EFECTIVO Y VALORES DEL PERIODO
-$ $ $ $ $ $ -$ $ $
1 86,054.99 $ 4,233,007.29 $ 4,146,952.30 $ 395,919.71 3,751,032.58 $ 5,781,479.48 2,030,446.89 $ 6,177,399.19 4,146,952.30 $ $
2 1,172,022.81 $ 73,007.29 $
3 905,339.73 $ 73,007.29 $ 978,347.01 $ 978,347.01 $ $ 978,347.01 $ $
4 905,339.73 $ 73,007.29 $
5 1,228,142.64 69,917.29 1,298,059.92 1,298,059.92 1,298,059.92
1,245,030.10 $ 1,245,030.10 $ 1,245,030.10 $
978,347.01 $ 978,347.01 $ 5,994.00 972,353.01 $ 5,994.00 978,347.01 $
1,245,030.10 $
978,347.01 $
1,298,059.92 7,348,676.42 8,646,736.35 10 1,537,586.22 37,317.29 1,574,903.51 1,574,903.51 1,574,903.51
4,146,952.30 $ 5,391,982.39 $ 6,370,329.41 $ 5,391,982.39 $ 6,370,329.41 $ 7,348,676.42 $ 7 8 9 978,390.74 $ 1,172,022.81 $ 1,172,022.81 $ 37,317.29 $ 37,317.29 $ 37,317.29 $
$ $ $ $ $ $
4,146,952.30 $ 6 1,086,064.10 $ 37,317.29 $ 1,123,381.39 $ 1,123,381.39 $
1,015,708.03 $ 1,209,340.10 $ 1,209,340.10 $ 1,015,708.03 $ 1,209,340.10 $ 1,209,340.10 $ $ 5,994.00 1,015,708.03 $ 1,203,346.10 $ 1,209,340.10 $ $ 5,994.00
1,123,381.39 $
$ $ $
1,123,381.39 $ 8,646,736.35 $
1,015,708.03 $ 1,209,340.10 $ 1,209,340.10 $ 9,770,117.74 $ 10,785,825.77 $11,995,165.87 $ $13,204,505.96 $
1,574,903.51 13,204,505.96 14,779,409.48
9,770,117.74 $ 10,785,825.77 $ 11,995,165.87
FUENTE ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
108
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.7 BALANCE GENERAL DEL PROYECTO PARA LA RAZA DORPER.
AO 1 ACTIVO CIRCULANTE TESORERIA ACUMULADA $ 4,146,952.30 INVENTARIOS $ 195,394.44 CAJA Y BANCOS $ 236,517.97 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 4,578,864.71 ACTIVO FIJO EQUIPO, TERRENO Y OBRA $ 1,193,559.76 CIVIL SEMENTALES Y BORREGAS $ 4,160,000.00 REPRODUCTORAS ACTIVO FIJO DIFERIDO $ 32,000.00 DEPRECIACION Y $ 4,233,007.29 AMORTIZACION TOTAL ACTIVO FIJO $ 1,152,552.48 TOTAL ACTIVOS $ 5,731,417.19 PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 13,742.40 CAPITAL $ 5,803,729.78 RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 86,054.99 RESULTADO DE EJERCICIO ANTERIOR TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 5,731,417.19 AO 6 ACTIVO CIRCULANTE TESORERIA ACUMULADA $ 9,770,117.74 INVENTARIOS $ 479,590.08 CAJA Y BANCOS $ 236,517.97 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 10,486,225.79 ACTIVO FIJO EQUIPO, TERRENO Y OBRA $ 1,193,559.76 CIVIL SEMENTALES Y BORREGAS $ 4,160,000.00 REPRODUCTORAS ACTIVO FIJO DIFERIDO $ 32,000.00 DEPRECIACION Y $ 4,559,263.73 AMORTIZACION TOTAL ACTIVO FIJO $ 826,296.03 TOTAL ACTIVOS $ 11,312,521.82 PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 33,445.65 CAPITAL $ 6,068,222.16 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 1,086,064.10 RESULTADO DE EJERCICIO $ 4,124,789.91 ANTERIOR TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 11,312,521.82 FUENTE ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $ 5,391,982.39 547,813.18 236,517.97 6,176,313.54
4 $ $ $ $
5 8,646,736.35 337,511.54 236,517.97 9,220,765.86 1,193,559.76 4,160,000.00 32,000.00 4,521,946.44 863,613.32 10,084,379.18 23,063.60 5,936,525.68 1,228,142.64 2,896,647.27 10,084,379.18 10 14,779,409.48 353,480.16 236,517.97 15,369,407.61 1,193,559.76 4,160,000.00 32,000.00 4,708,532.88 677,026.88 16,046,434.49 24,325.70 5,951,232.20 1,537,586.22 8,533,290.37 16,046,434.49
$ 6,370,329.41 $ 7,348,676.42 $ 547,813.18 $ 547,813.18 $ 236,517.97 $ 236,517.97 $ 7,154,660.56 $ 8,133,007.57
1,193,559.76 $ 1,193,559.76 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 32,000.00 $ 32,000.00
$ 1,193,559.76 $ $ 4,160,000.00 $ $ 32,000.00 $
4,306,014.58 $ 4,379,021.86
$ 4,452,029.15 $
1,079,545.19 $ 1,006,537.90 $ 933,530.61 $ 7,255,858.73 $ 8,161,198.46 $ 9,066,538.18 $ 38,457.30 $ 38,457.30 $ 38,457.30 $ 6,131,433.61 $ 6,131,433.61 $ 6,131,433.61 $ 1,172,022.81 $ 905,339.73 $ 905,339.73 $ 86,054.99 $ 1,085,967.82 $ 1,991,307.54 $
7,255,858.73 $ 8,161,198.46 $ 9,066,538.18 $ 7 8 9 10,785,825.77 474,762.16 236,517.97 11,497,105.90 $ 11,995,165.87 13,204,505.96 $ 547,813.18 $ 547,813.18 $ 236,517.97 $ 236,517.97 $ 12,779,497.02 $13,988,837.11 $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,193,559.76 $ 1,193,559.76 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 32,000.00 $
$ 1,193,559.76 $ $ 4,160,000.00 $ 32,000.00 $
32,000.00 $
4,596,581.02 $ 4,633,898.31
$ 4,671,215.59 $
788,978.75 $ 751,661.46 $ 714,344.17 $ 12,286,084.65 $ 13,531,158.47 14,703,181.28 $ 33,095.65 $ 38,457.30 $ 38,457.30 $ 6,063,744.24 $ 6,131,433.61 $ 6,131,433.61 $ 978,390.74 $ 1,172,022.81 $ 1,172,022.81 $ 5,210,854.01 $ 6,189,244.75 12,286,084.65 $ 13,531,158.47 $ 7,361,267.56 $ $14,703,181.28 $
109
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.8 CALCULO DE LA TIR Y VPN DEL PROYECTO PARA LA RAZA DORPER
AO FENDI OPERATIVO INV.AF -$ INV. CT -$ FEND INV. -$ I FEND TOTA - $ I L
0 -$ 5,353,559.76 395,919.71 5,749,479.48 5,749,479.48 -$ $
1 86,054.99 $
2 1,172,022.81 $
5 1,228,142.64
905,339.73 $ 905,339.73 $ -$ -$ 5,994.00 5,994.00
86,054.99 $ 6 1,086,064.10 $
1,172,022.81 $ 905,339.73 $ 899,345.73 $ 7 8 9 978,390.74 $ 1,172,022.81 $ 1,172,022.81 $ -$ -$ 5,994.00 5,994.00 $ $
1,228,142.64 10 1,537,586.22
395,919.71 395,919.71 1,933,505.93
$ TIR
1,086,064.10 $ 10%
978,390.74 $ 1,166,028.81 $ 1,172,022.81 $ VPN -$ 1,577,931.59 6.56
TIEM ERECU ACIO POD PER N
AOS
110
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.9 ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO PARA LA RAZA PELIBUEY POR COSTEO DIRECTO
AO COSTOS UTILIDAD COSTOS UTILIDAD ANTES DEPRECIACIN BASE $ $ $ $ -$ $ -$ $ $ $ -$ $ $ $ $ $ $
1 214,560.00 168,704.09 45,855.91 236,517.97 190,662.06 1,301,007.29 1,491,669.35 1,189.82 874.51 2,064.33 192,726.39 6 1,102,600.00 388,100.50 714,499.50 236,517.97 477,981.53 37,317.29
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2 1,323,120.00 459,618.24 863,501.76 236,517.97 626,983.79 73,007.29 553,976.50 25,344.04 18,627.87 43,971.91 583,011.88 7 1,102,600.00 400,444.47 702,155.53 236,517.97 465,637.56 37,317.29 428,320.27 20,933.64 15,386.23 36,319.87 429,317.69
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
3 1,102,600.00 459,618.24 642,981.76 236,517.97 406,463.79 73,007.29 333,456.50 20,933.64 15,386.23 36,319.87 370,143.92 8 1,323,120.00 459,618.24 863,501.76 236,517.97 626,983.79 37,317.29 589,666.50 25,344.04 18,627.87 43,971.91 583,011.88
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4 1,102,600.00 459,618.24 642,981.76 236,517.97 406,463.79 73,007.29 333,456.50 20,933.64 15,386.23 36,319.87 370,143.92 9 1,323,120.00 459,618.24 863,501.76 236,517.97 626,983.79 37,317.29 589,666.50 25,344.04 18,627.87 43,971.91 583,011.88
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL DE UTILIDADES AO COSTOS UTILIDAD COSTOS UTILIDAD ANTES DEPRECIACIN BASE
$ 440,664.24 $ 20,933.64 $ 15,386.23 TOTAL DE $ 36,319.87 UTILIDADES $ 441,661.66 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
111
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.10 ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO PARA LA RAZA PELIBUEY.
AO UTILIDAD NETA DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN EFECTIVO GENERADO CAPITAL DE TRABAJO FONDOS DE LA OPERACIN INVERSIONES TOTAL DE LA INVERSIN FINANCIAMIENTO Y TESORERIA AUMENTO (DISMUCIN) AL EFECTIVO EFECTIVO INICIAL EFECTIVO Y VALORES DEL PERIODO AO UTILIDAD NETA DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN EFECTIVO GENERADO CAPITAL DE TRABAJO FONDOS DE LA OPERACIN INVERSIONES TOTAL DE LA INVERSIN FINANCIAMIENTO Y TESORERIA AUMENTO (DISMUCIN) AL EFECTIVO EFECTIVO INICIAL EFECTIVO Y VALORES DEL PERIODO
2 -$ $ $ $ $ $ -$ $ $ 192,726.39 1,301,007.29 1,108,280.90 371,453.56 736,827.34 2,453,560.76 1,716,733.43 2,825,014.32 1,108,280.90 $ $ $ $ $ $ $ $ 1,108,280.90 6 441,661.66 37,317.29 478,978.95 478,978.95 478,978.95 $ $ $ $ $ 429,317.69 37,317.29 466,634.98 466,634.98 466,634.98 $ 656,019.17 1,108,280.90 1,764,300.06 7 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 478,978.95 3,276,740.71 3,755,719.66 $ $ $ 466,634.98 3,755,719.66 4,222,354.64 $ $ $ 583,011.88 37,317.29 620,329.17 $ $ $ 443,151.21 1,764,300.06 2,207,451.27 $ $ $ $ $ 583,011.88 73,007.29 656,019.17 656,019.17 656,019.17 $ $ $ $ $ 370,143.92 73,007.29 443,151.21 443,151.21 443,151.21
3 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 8 $ $ $ $ $ 583,011.88 37,317.29 620,329.17 620,329.17 620,329.17 370,143.92 73,007.29 443,151.21
4 $ $ $ 556,220.93 69,917.29 626,138.22 626,138.22 626,138.22
443,151.21 $ 5,994.00 437,157.21 $ 5,994.00 443,151.21 2,207,451.27 2,650,602.49 9 $ $ $ $ $ $
626,138.22
$ 2,650,602.49 $ 3,276,740.71 10 756,861.17 37,317.29 794,178.46 794,178.46 794,178.46
620,329.17 5,994.00 614,335.17 5,994.00 620,329.17 4,222,354.64 4,842,683.81
$ $ $
620,329.17 4,842,683.81 5,463,012.97
794,178.46
$ 5,463,012.97 $ 6,257,191.43
112
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.11 BALANCE GENERAL DEL PROYECTO PARA LA RAZA PELIBUEY.
AO 1 ACTIVO CIRCULANTE TESORERIA ACUMULADA $ 1,108,280.90 INVENTARIOS $ 168,704.09 CAJA Y BANCOS $ 236,517.97 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,513,502.96 ACTIVO FIJO EQUIPO, TERRENO Y OBRA $ 1,193,559.76 CIVIL SEMENTALES Y BORREGAS $ 1,228,000.00 REPRODUCTORAS ACTIVO FIJO DIFERIDO $ 32,000.00 DEPRECIACION Y $ 1,301,007.29 AMORTIZACION TOTAL ACTIVO FIJO $ 1,152,552.48 TOTAL ACTIVOS $ 2,666,055.43 PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 11,812.85 CAPITAL $ 2,846,968.98 RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 192,726.39 RESULTADO DE EJERCICIO ANTERIOR TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 2,666,055.43 AO 6 ACTIVO CIRCULANTE TESORERIA ACUMULADA $ 3,755,719.66 INVENTARIOS $ 388,100.50 CAJA Y BANCOS $ 236,517.97 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 4,380,338.13 ACTIVO FIJO EQUIPO, TERRENO Y OBRA $ 1,193,559.76 CIVIL SEMENTALES Y BORREGAS $ 1,228,000.00 REPRODUCTORAS ACTIVO FIJO DIFERIDO $ 32,000.00 DEPRECIACION Y $ 1,627,263.73 AMORTIZACION TOTAL ACTIVO FIJO $ 826,296.03 TOTAL ACTIVOS $ 5,206,634.16 PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 26,742.10 CAPITAL $ 3,051,436.14 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 441,661.66 RESULTADO DE EJERCICIO $ 1,686,794.27 ANTERIOR TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 5,206,634.16 FUENTE: ELABORACIN PROPIA (JUNIO/2003)
2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ $ 1,764,300.06 459,618.24 236,517.97 2,460,436.28 $ $ $ $
3 2,207,451.27 459,618.24 236,517.97 2,903,587.49 $ $ $ $
2,650,602.49 $ 3,276,740.71 459,618.24 $ 273,541.23 236,517.97 $ 236,517.97 3,346,738.70 $ 3,786,799.91 1,193,559.76 1,228,000.00 $ 1,193,559.76 $ 1,228,000.00 32,000.00
1,193,559.76 $ 1,228,000.00 $ 32,000.00 $ 1,374,014.58 $ 1,079,545.19 $ 3,539,981.46 $ 32,008.20 $ 3,117,687.78 $ 583,011.88 $ 192,726.39 $ 3,539,981.46 $ 7 4,222,354.64 400,444.47 236,517.97 4,859,317.08 $ $ $ $
1,193,559.76 $ 1,228,000.00 $ 32,000.00 $ 1,447,021.86 $ 1,006,537.90 $ 3,910,125.39 $ 32,008.20 $ 3,117,687.78 $ 370,143.92 $ 390,285.49 $
32,000.00 $ 1,520,029.15
$ 1,589,946.44
933,530.61 $ 863,613.32 4,280,269.31 $ 4,650,413.23 32,008.20 $ 18,388.65 3,117,687.78 $ 2,945,230.31 370,143.92 $ 556,220.93 760,429.41 $ 1,130,573.33
3,910,125.39 $ 8 4,842,683.81 459,618.24 236,517.97 5,538,820.02 $ $ $ $
4,280,269.31 $ 4,650,413.23 9 10 5,463,012.97 $ 6,257,191.43 459,618.24 $ 285,768.95 236,517.97 $ 236,517.97 6,159,149.18 $ 6,779,478.35 1,193,559.76 1,228,000.00 $ 1,193,559.76 $ 1,228,000.00 32,000.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,193,559.76 $ 1,228,000.00 $ 32,000.00 $ 1,664,581.02 $ 788,978.75 $ 5,648,295.83 $ 27,669.60 $ 3,062,852.60 $ 429,317.69 $ 2,128,455.93 $ 5,648,295.83 $
1,193,559.76 $ 1,228,000.00 $ 32,000.00 $ 1,701,898.31 $ 751,661.46 $ 6,290,481.48 $ 32,008.20 $ 3,117,687.78 $ 583,011.88 $ 2,557,773.62 $ 6,290,481.48 $
32,000.00 $ 1,739,215.59
$ 1,776,532.88
714,344.17 $ 677,026.88 6,873,493.35 $ 7,456,505.23 32,008.20 $ 19,365.50 3,117,687.78 $ 2,956,481.19 583,011.88 $ 756,861.17 3,140,785.50 6,873,493.35 $ 3,723,797.38 $ 7,456,505.23
113
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.12 CALCULO DE LA TIR Y VPN DEL PROYECTO PARA LA RAZA PELIBUEY
0 FENDI OPER ATIVO INV .AF -$ INV CT . -$ FEN I INV -$ D . FEN I TOTA -$ D 2,421,559.76 371,453.56 2,793,013.32 2,793,013.32 -$ $ -$
1 192,726.39 $
2 583,011.88 $
3 370,143.92 $ -$ -$
4 370,143.92 $ 5,994.00 5,994.00 364,149.92 $ 9 583,011.88 $
5 556,220.93
192,726.39 $ 6 441,661.66 $
583,011.88 $ 7 429,317.69 $ -$ -$
370,143.92 $ 8 583,011.88 $ 5,994.00 5,994.00 577,017.88 $ -$
556,220.93 10 756,861.17
$ $
371,453.56 371,453.56
$ TIR
441,661.66 $ 9%
429,317.69 $ VPN
583,011.88 $ 1,128,314.73 989,662.44 7.56 A OS
TIEM ER PER CIO POD ECU A N
114
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.13 CALCULO DE LA TIR Y VPN DEL PROYECTO PARA LA CRUZA DE RAZAS, CON INCREMENTO EN EL CONCENTRADO Y EN EL PRECIO DEL 5% ANUAL.
A O FENDI OPERATIVO INV.AF INV. CT FENDI INV.
0 -$ -$ 2,553,559.76 -$ 383,635.78 -$ 2,937,195.54
1 144,406.01 $
2 951,399.25 $
4 996,148.91
710,364.26 $ 757,941.91 $ -$ -$ 5,994.00 5,994.00
FENDI TOTAL -$ 2,937,195.54 -$ $
144,406.01 $ 6 888,487.20 $
951,399.25 $ 710,364.26 $ 751,947.91 $ 996,148.91 7 8 9 10 924,836.18 $ 1,241,231.54 $ 1,299,588.40 $ 1,864,991.72 -$ -$ 5,994.00 5,994.00 $ $ 383,635.78 383,635.78
$ TIR
888,487.20 $ 22%
924,836.18 $ 1,235,237.54 $ 1,299,588.40 $ 2,248,627.50 VPN $ 737,842.56 4.68 AOS
TIEM PODER PER CION ECU A
115
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.14 CALCULO DE LA TIR Y VPN DEL PROYECTO PARA LA RAZA DORPER, CON INCREMENTO EN EL CONCENTRADO Y EN EL PRECIO DEL 5% ANUAL.
AO FENDI OPERATIVO INV.AF -$ INV. CT -$ FEND INV. -$ I FEND TOTA - $ I L
0 -$ 5,353,559.76 395,919.71 5,749,479.48 5,749,479.48 -$ $
1 94,300.43 $
2 1,223,497.71 $
5 1,518,610.12
940,093.57 $ 998,372.24 $ -$ -$ 5,994.00 5,994.00
94,300.43 $ 6 1,415,232.62 $
1,223,497.71 $ 940,093.57 $ 992,378.24 $ 7 8 9 1,268,778.20 $ 1,670,793.41 $ 1,745,342.69 $ -$ -$ 5,994.00 5,994.00 $ $
1,518,610.12 10 2,347,298.66
395,919.71 395,919.71 2,743,218.38
$ TIR
1,415,232.62 $ 14%
1,268,778.20 $ 1,664,799.41 $ 1,745,342.69 $ VPN -$ 664,128.26 5.81
TIEM ERECU ACIO POD PER N
AOS
116
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.15 CALCULO DE LA TIR Y VPN DEL PROYECTO PARA LA RAZA PELIBUEY, CON INCREMENTO EN EL CONCENTRADO Y EN EL PRECIO DEL 5% ANUAL.
A O FENDI OPER ATIVO INV .AF -$ INV CT . -$ FEN I INV -$ D . FEN I TOTA -$ D
0 -$ 2,421,559.76 371,453.56 2,793,013.32 2,793,013.32 -$ $
1 199,814.10 $
2 608,462.43 $
3 418,963.14 $ -$ -$
4 452,975.21 $ 5,994.00 5,994.00
5 713,922.94
199,814.10 $ 6 611,475.05 $
608,462.43 $ 7 632,407.31 $ -$ -$
418,963.14 $ 8 876,395.23 $ 5,994.00 5,994.00 870,401.23 $ -$
446,981.21 $ 713,922.94 9 10 858,713.88 $ 1,150,779.22
$ $
371,453.56 371,453.56
$ TIR
611,475.05 $ 14%
632,407.31 $ VPN
858,713.88 $ 1,522,232.78 461,651.26 6.31 A OS
TIEM ER PER CIO POD ECU A N
117
EVALUACIN ECONOMICA
GRAFICA 7.1 COMPARACION DE VENTAS
MILES DE PESOS ($)
10
AOS CRUZA
DORPER
PELIBUEY
TABLA 7.16 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO PARA LA CRUZA DE RAZAS.
AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTOS VARIABLES 181,993.79 503,419.63 503,419.63 503,419.63 305,342.31 433,469.58 437,343.81 503,419.63 503,419.63 319,542.76 COSTOS FIJOS 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 VENTAS 284,750.00 1,708,500.00 1,423,750.00 1,423,750.00 1,379,750.00 1,379,750.00 1,423,750.00 1,708,500.00 1,708,500.00 1,888,500.00 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 370,059.30 $ 802,692.09 $ 668,910.07 $ 668,910.07 $ 1,068,753.52 $ 752,845.62 $ 769,971.94 $ 802,692.09 $ 802,692.09 $ 1,397,822.90
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
118
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.17 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO PARA LA RAZA DORPER.
AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTOS VARIABLES 195,394.44 547,813.18 547,813.18 547,813.18 337,511.54 479,590.08 474,762.16 547,813.18 547,813.18 353,480.16 COSTOS FIJOS 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 VENTAS 349,680.00 2,098,080.00 1,748,400.00 1,748,400.00 1,932,400.00 1,932,400.00 1,748,400.00 2,098,080.00 2,098,080.00 2,282,080.00 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 423,275.11 $ 905,844.63 $ 754,870.53 $ 754,870.53 $ 1,354,167.99 $ 952,995.80 $ 871,021.44 $ 905,844.63 $ 905,844.63 $ 1,526,968.09
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TABLA 7.18 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO PARA LA RAZA PELIBUEY.
AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ COSTOS VARIABLES 168,704.09 459,618.24 459,618.24 459,618.24 273,541.23 388,100.50 400,444.47 459,618.24 459,618.24 285,768.95 COSTOS FIJOS 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 236,517.97 VENTAS 214,560.00 1,323,120.00 1,102,600.00 1,102,600.00 1,102,600.00 1,102,600.00 1,102,600.00 1,323,120.00 1,323,120.00 1,323,120.00 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 300,806.55 $ 680,873.02 $ 567,394.18 $ 567,394.18 $ 953,365.30 $ 671,951.50 $ 651,238.15 $ 680,873.02 $ 680,873.02 $ 1,095,086.28
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
119
EVALUACIN ECONOMICA
GRAFICA 7.2 PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL PROYECTO DE CRUZAS DE RAZAS. MILES DE PESOS ($)
5 AO
10
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS
GRAFICA 7.3 PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL PROYECTO DE RAZA DORPER. MILES DE PESOS ($) 1
6 AO
10
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS
120
EVALUACIN ECONOMICA
GRAFICA 7.3 PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL PROYECTO DE RAZA PELIBUEY. MILES DE PESOS ($) 1
10
AOS PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS
TABLA 7.19 RAZONES FINANCIERAS DEL PROYECTO PARA LA CRUZA DE RAZAS. A. RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZON CIRCULANTE
1 30.45 6 20.03 2 19.24 7 20.36 3 19.24 8 19.24 4 19.24 9 19.24 5 23.49 10 22.86
TASA DE LA PRUEBA DEL ACIDO

1 1721% 6 707% 2 615% 7 715% 3 615% 8 615% 4 615% 9 615% 5 1026% 10 972%
121
EVALUACIN ECONOMICA
B.
TASAS DE ACTIVIDAD
ROTACIN DE INVENTARIOS
1 1.56 6 3.18 2 3.39 7 3.26 3 2.83 8 3.39 4 2.83 9 3.39 5 4.52 10 5.91
ROTACIN DE ACTIVOS TOTALES

1 0.23 6 0.94 2 1.14 7 1.00 3 0.98 8 1.17 4 1.00 9 1.20 5 1.16 10 1.57
C.
TASAS DE RENTABILIDAD
TASA DE MARGEN DE BENEFICIO

1 -48% 6 48% 2 53% 7 49% 3 45% 8 53% 4 45% 9 53% 5 57% 10 64%
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS TOTALES

1 -5% 6 19% 2 26% 7 20% 3 18% 8 26% 4 18% 9 26% 5 24% 10 34%
TASA DE RENDIMIENTO SOBRE EL VALOR NETO DE LA EMPRESA

1 -36% 6 206% 2 238% 7 173% 3 166% 8 183% 4 166% 9 238% 5 206% 10 238%
122
EVALUACIN ECONOMICA
TABLA 7.20 RAZONES FINANCIERAS DEL PROYECTO PARA LA RAZA DORPER. A. RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZON CIRCULANTE
1 31.43 6 21.41 2 20.39 7 21.49 3 20.39 8 20.39 4 20.39 9 20.39 5 24.89 10 24.25

1 1721% 6 707% 2 615% 7 715% 3 615% 8 615% 4 615% 9 615% 5 1026% 10 972%
B.
TASAS DE ACTIVIDAD
1 1.79 6 4.03 2 3.83 7 3.68 3 3.19 8 3.83 4 3.19 9 3.83 5 5.73 10 6.46

1 0.22 6 1.25 2 1.13 7 1.17 3 0.98 8 1.37 4 1.02 9 1.40 5 1.34 10 1.80
C.
123
EVALUACIN ECONOMICA
1 -25% 6 56%
2 56% 7 56%
3 52% 8 56%
4 52% 9 56%
5 64% 10 67%

1 -2% 6 16% 2 17% 7 15% 3 14% 8 17% 4 14% 9 17% 5 18% 10 23%

1 -1% 6 19% 2 20% 7 17% 3 16% 8 20% 4 16% 9 20% 5 21% 10 27%
TABLAS 7.21 PELIBUEY. A.
RAZONES FINANCIERAS DEL PROYECTO PARA LA RAZA
RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZON CIRCULANTE
1 34.30 6 23.36 2 21.75 7 23.02 3 21.75 8 21.75 4 21.75 9 21.75 5 27.74 10 26.97

1 2002% 6 884% 2 739% 7 855% 3 739% 8 739% 4 739% 9 739% 5 1286% 10 1221%
124
CONCLUSIONES
B.
TASAS DE ACTIVIDAD
1 1.27 6 2.84 2 2.88 7 2.75 3 2.40 8 2.88 4 2.40 9 2.88 5 4.03 10 4.63

1 0.14 6 0.76 2 0.75 7 0.77 3 0.65 8 0.91 4 0.68 9 0.94 5 0.80 10 1.10
C.

1 -90% 6 40% 2 44% 7 39% 3 34% 8 44% 4 34% 9 44% 5 50% 10 57%

1 -7% 6 13% 2 17% 7 13% 3 11% 8 17% 4 11% 9 17% 5 18% 10 24%

1 -7% 6 16% 2 21% 7 15% 3 13% 8 21% 4 13% 9 21% 5 20% 10 27%
125
CONCLUSIONES
8.
CONCLUSIONES De acuerdo a los objetivos planteados en el Captulo I, el proyecto de implementacin
de la granja de ovinos en el estado de Tabasco es factible de llevarse a cabo. Sin embargo, solo si se lleva con la cruza de las razas propuestas, en l anlisis (tabla 7.4) se observa la TIR de 17% escasamente superior a la TREMA de 16.92% y el VPN positivo. No obstante, los anlisis de la razas ovinas Dorper y Pelibuey puros arrojan la TIR del 10% (tabla 7.8) y 9% (tabla 7.12) respectivamente, ambos inferiores a la TREMA y con el VPN negativo. Los cambios que pudieran afectar el desarrollo de esta empresa, como es el caso del aumento del alimento concentrado del 5% anual al igual que en el precio del producto. Tiene un impacto considerado en el proyecto, puesto que en el anlisis de la cruza de razas (tabla 7.13) arroja una TIR del 22% superior a la TREMA de 16.92% y con el VPN positivo. En el anlisis para la raza Dorper (tabla 7.14) da una TIR del 14% muy por debajo de la TREMA y por ltimo, para la raza Pelibuey (tabla 7.15) da una TIR del 14% tambin debajo de la TREMA.
Principalmente el motivo de la rentabilidad de la reproduccin de cruza de ovinos se debe: Utilizacin de hembras reproductoras econmicas. Sementales con caractersticas para capacidad de transmitir genes deseables como
son: alta fertilidad, elevada prolificidad, velocidad de crecimiento, rpida ganancia de peso, resistencia a las enfermedades y rusticidad. Adecuada alimentacin balanceada para alcanzar niveles de calidad de la carne,
piel y peso requerido.

126
CONCLUSIONES
Confinamiento de los animales para evitar perdida de peso y posibles enfermedades
tpicas de la regin. Adecuado manejo del establo con procedimientos tcnicamente aprobados por
criadores expertos en la ganadera ovina. proyecto. Apropiado empleo de los recursos econmicos para la realizacin y desarrollo del
Si bien es cierto que el proyecto referente a la produccin de ganado ovino con la utilizacin de la raza pura Dorper es de baja rentabilidad, es debido al alto costo de adquisicin de pie de cra. El cual se debe primordialmente al poco tiempo de su manejo en el pas, se puede suponer que a travs del tiempo dicha raza va a estar ms difundida y como consecuencia el precio variar. Cambiando las expectativas que se tiene actualmente del anlisis proyecto.
Por otro lado, cabe mencionar que los resultados obtenidos en el anlisis de produccin de ganado ovino de la raza Pelibuey pura, presenta baja rentabilidad. No satisfaciendo los intereses del proyecto, debido a las caractersticas que la raza presenta no alcanzan los estndares requeridos para la competencia.
Despus de todo lo anterior, se llega a la conclusin que la seleccin de animales es de suma importancia para la realizacin de proyectos ganaderos. Hoy en da se cuenta con una extensa variedad de razas dedicadas a la produccin que se desee obtener: carne, leche, lana,
127
BIBLIOGRAFIA
piel, doble propsito, etc. Tambin es importante integrarse a las asociaciones ganaderas, ya sean locales, regionales, especificas de esta especie o grupos de criadores de ovinos.
Para el anlisis de proyectos relacionados con la agroindustria no es requisito indispensable ser especialista en temas de esta rama; si no, conocer la problemtica tanto de la regin como del resto de pas. La solucin se encuentra realizando trabajos de investigacin como el presente, con propuestas claras y precisas para el beneficio de todos los interesados y relacionados con el medio.
155
BIBLIOGRAFIA
BIBLIOGRAFA
ANLISIS Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN. RAL COSS BU. 15a REIMPRESIN DE LA 2a EDICIN 1994 LIMUSA DIRECCIN Y GESTIN DE PROYECTOS JAIME PEREA BRAND 1991 DIAZ DE SANTOS, S.A. METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN ROBERTO HERNNDEZ SAMPIERI, CARLOS FERNNDEZ COLLADO, PILAR BAPTISTA L. 2a EDICIN JUNIO DE 1999 MC. GRAW HILL CRITERIOS DE EVALUACIN DE PROYECTOS. NASSIR SAPAG CHAIN 2000 MC. GRAW HILL EVALUACIN DE PROYECTOS GABRIEL BACA URBINA 4a EDICIN NOVIEMBRE DE 2002 MC. GRAW HILL CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. DAVID NOEL RAMREZ PADILLA 5a EDICIN JUNIO DE 1998 MC. GRAW HILL MANUALES PARA EDUCACIN AGROPECUARIA OVINOS. REA: PRODUCCIN ANIMAL 3 7a REIMPRESIN JUNIO 2001 SEP/TRILLAS
156
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CRIANZA DE OVINOS CENTRO DE ESTUDIOS AGROPECUARIOS 2001 GRUPO EDITORIAL IBEROAMRICA. MANUAL DE MANEJO DE PRADERAS PARA TABASCO INSTITUTO DE INVESTIGACIONES FORESTALES, PECUARIAS. FEBRERO 1998 SAGAR PAGINAS DE INTERNET
AGROPECUARIAS
RANCHO FLORISOL QUERETARO www.dorper.com.mx
RANCHO EL SUSPIRO CD.VICTORIA, TAMPS. www.ranchoelsuspiro.com
RANCHO LA REFORMA NUEVO LEON www.reformadorpers.com
RANCHO SAN FRANCISCO CD. JUREZ, N. L. www.dorpermex.com GENETICA OVINA MXICO www.geocities.com/WallStreet/Exchange/849/embryo.html RANCHO ALAMO EDO. DE MXICO www.geocities.com/alamodorper
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GAB DORPER TAMPICO, TAMPS. www.gab-criadores.com RAM H BREEDERS ALBERTA CANADA EMBRIONES ALBERTA, CANADA www.ramhbreeders.com/embriones.htm FORO ZOE TECNO-CAMPO BUENOS AIRES, ARGENTINA www.zoetecnocampo.com SOYENTREPENUER MXICO www.soyentrepenuer.com ASOCIACIN MEXICANA DE CRIADORES DE OVINOS MXICO http://mx.geocities.com/amco_org RANCHO DORPER RANCHO NUEVO EDO. DE MXICO www.rhcdorper.com INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA GEOGRAFIA E INFORMATICA MXICO www.inegi.gob.mx SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN MXICO www.sagarpa.gob.mx SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO MXICO www.shcp.gob.mx ORGANIZACIN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA AGRICULTURA Y LA ALIMENTACIN FAO http://www.fao.org/
158

Estudio de Prefactibilidad para Un Proyecto de Inversion de Una Granja de Ganado de Ovino

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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA UN PROYECTO DE INVERSIN DE UNA GRANJA DE CRIA DE GANADO OVINO

Captulo 2. Marco de referencia

Captulo 4. Estudio de mercado

Captulo 5. Estudio tcnico

Captulo 6. Estudio econmico

Captulo 7. Evaluacin econmica

7.1 Anlisis de sensibilidad

Anexo 24. Costo de oficina Anexo 25. Instalaciones externas

etapas. Describir el manejo correcto para la obtencin de mejores resultados en la

reproduccin y engorda de los animales.

Indicar los requerimientos nutritivos para la alimentacin de los animales en sus

diferentes etapas. Determinar la organizacin y actividades para el correcto funcionamiento de una

ALCANCES En la realizacin de este trabajo de tesis se analizar exclusivamente la prefactibilidad

LIMITACIONES La importancia de la investigacin ser el resultado de un anlisis del estudio de

mercado, logrando identificar las oportunidades que plantea el proyecto de inversin.

JUSTIFICACION La realizacin de este trabajo es con la intencin de proveer la informacin necesaria

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA, GEOGRAFIA E INFORMATICA. MXICO. www.inegi.gob.mx/

proyecto en forma general: disponibilidad de todos los insumos requeridos, existencia de

ESTRUCTURA GENERAL DE LA EVALUACIN DE PROYECTOS

ANALISIS TECNICO OPERATIVO

DECISION SOBRE EL PROYECTO

FUENTE: BACA URBINA, EVALUACIN DE PROYECTOS, 2001, PP. 5

ESTUDIO DE MERCADO Consta bsicamente de la determinacin y cuantificacin de la demanda y oferta, el

anlisis de los precios y el estudio de la comercializacin.

ESTUDIO ECONOMICO Su objetivo es ordenar y sistematizar la informacin de carcter monetario que

demanda. Contina con la determinacin de la depreciacin y amortizacin de toda la inversin inicial.

inversin en capital de trabajo es el resultado de un anlisis fundamentalmente de carcter financiero.

n t=0 St (P/F, i*, t) (A/P, i*, n) =0

Donde: St = Flujo de efectivo neto del perodo t. n = Vida de la propuesta de inversin.

2) La disponibilidad de dinero de la empresa; y 3) La tasa de inflacin prevaleciente en la economa nacional.

RAZON CIRCULANTE = ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

TAZA DE LA PRUEBA DEL ACIDO =

ACT. CIRC. INVENTARIOS PASIVO CIRCULANTE

ROTACIN DE INVENTARIO = VENTAS INVENTARIOS

ROTACIN DE ACTIVOS TOTALES = VENTAS ANUALES ACTIVOS TOTALES

2.10.3 TASAS DE RENTABILIDAD. Es el resultado neto de un gran nmero de polticas y decisiones.

TASA DE MARGEN DE BENEFICIO =

UT. NETA DESPUS DE PAGAR IMPUESTOS VENTAS TOTALES ANUALES

TASA DE RENDIMIENTO SOBRE EL VALOR NETO DE LA EMPRESA = RENDIMIENTO INVERSION

FUENTE: CENTRO DE ESTUDIOS AGROPECUARIOS. MXICO (2001).

FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA, GEOGRAFIA E INFORMATICA. MXICO. www.inegi.gob.mx/

TABLA 4.3 ESTIMACIN DE LA DISPONIBILIDAD PER CPITA DE CARNES EN MXICO

FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA, GEOGRAFIA E INFORMATICA. MXICO. www.inegi.gob.mx/

encuentran las preguntas de esta encuesta.

Si hay fechas en donde se vende ms la carne, ya sea de cualquier clase de

Los establecimientos dedicados a la venta de comida son los principales

GRAFICA 4.1 CONSUMO DE CARNE DE OVINO

CONSUMO DOMEST ICO 25%

REST AURAN T ES 30%

FUENTE: ELABORACIN PROPIA. MAYO (2003).

El precio de la carne de ovino al consumidor es de $42.00 y $50.00 el kg de

La parte del animal ms vendida son las extremidades preferentemente de

La carne nacional es la preferida del consumidor, debido a que la carne

Si, gracias a las importaciones el abastecimiento de carne de ovino no ha dejado

de consumirse, teniendo cada vez ms aceptacin en lugares en donde no era costumbre.

TABLA 4.5 CARNE EN CANAL DE OVINO AO 2002 (TONELADAS)

PROYECCIONES DE DEMANDA De acuerdo a la Organizacin de las Naciones Unidas para la alimentacin y la

TABLA 4.6 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE PRODUCCIN HASTA 2010 PRODUCCION

MILLONES DE TONELADAS (APROXIMADAMENTE) 0.1 0.1

MILLONES DE TONELADAS (APROXIMADAMENTE) 0.1 0.1

TABLA 4.9 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE IMPORTACIONES HASTA 2010 IMPORTACIONES

MILLONES DE TONELADAS (APROXIMADAMENTE) 34.0 50.4

TABLA 4.10 CARNE DE OVINO PROYECCIONES DE EXPORTACIONES HASTA 2010 EXPORTACIONES

n t=0 St (P/F, i, t) (A/P, i, n) =0