Sunteți pe pagina 1din 26

Economia asigurrilor

Ediia a II-a revizuit i adugit

Roxana Ionescu

Economia asigurrilor
Ediia a II-a revizuit i adugit

EDITURA UNIVERSITAR Bucureti, 2012

Referent tiinific: Tehnoredactare computerizat: Roxana Ionescu Coperta: Angelica Mlescu Ilustraia copertei: COPERTA 1 COPERTA 4 Copyright 2012 Editura Universitar Director: Drd. Vasile Muscalu B-dul. N. Blcescu nr. 27-33, Sector 1, Bucureti Tel.: 021 315.32.47 / 319.67.27 www.editurauniversitara.ro e-mail: redactia@editurauniversitara.ro

EDITUR RECUNOSCUT DE CONSILIUL NAIONAL AL CERCETRII TIINIFICE (C.N.C.S.)

Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei IONESCU, ROXANA Economia asigurrilor / Roxana Ionescu. - Ed. a 2-a, rev. i adugit. - Bucureti : Editura Universitar, 2012 Bibliogr. ISBN 978-606-591-346-2 368

Toate drepturile asupra acestei lucrri sunt rezervate autorului.

Distribuie: tel.: 021-315.32.47 /319.67.27, comenzi@editurauniversitara.ro ISBN 978-606-591-346-2 DOI: 10.5682/9786065913462

Economia asigurrilor

CUPRINS
INTRODUCERE ......................................................................................................... CAPITOLUL 1. IMPORTANA, CONINUTUL ECONOMIC I PRINCIPIILE ASIGURRILOR ........................................................................................................ 1.1. Necesitatea i principiile sistemului public naional de asigurri sociale i a celor private .................................................................................................................... 1.2. Coninutul economic al asigurrilor din Romnia ............................................... 1.3. Echilibrul financiar-valutar i eficiena economico-social a asigurrilor ........ 1.4. Indicatori economico-financiari utilizai n evaluarea societilor de asigurare . 1.4.1. Indicatori ai investiiilor ............................................................................. 1.4.2. Indicatori ai performanelor firmei ............................................................ 1.4.3. Indicatori ai echilibrului financiar .............................................................. 1.4.4. Indicatori de solvabilitate ........................................................................... 1.4.5. Ratele de rentabilitate ................................................................................. CAPITOLUL 2. CARACTERISTICI ALE PIEEI ASIGURRILOR N ROMNIA ................................................................................................................... 2.1. Conceptul tiinific al pieei asigurrilor .............................................................. 2.1.1. Caracteristicile pieei de asigurri din Romnia ........................................ 2.1.2. Produse de asigurri excepionale .......................................................... 2.2. Atribuiile principalilor actani de pe piaa asigurrilor ...................................... 2.2.1. Rolul intermediarilor n materie de asigurri ............................................. 2.2.2. Analiza managementului riscului n asigurri ........................................... 2.3. Tendinele pieei asigurrilor din Romnia .......................................................... CAPITOLUL 3. ASIGURRILE DE BUNURI ....................................................... 3.1. Clasificarea asigurrilor ....................................................................................... 3.2. Caracteristici generale ale asigurrilor de bunuri ............................................... 3.3. Reguli generale n cadrul asigurrilor de bunuri ................................................. 3.3.1. Asigurarea cldirilor i a coninutului acestora pentru pagube produse de incendii i alte calamiti ............................................................................ 3.3.2. Asigurarea autovehiculelor ........................................................................ 3.3.3. Asigurarea bunurilor pe timpul transportului terestru ............................... 3.3.4. Asigurarea aeronavelor .............................................................................. 3.3.5. Asigurarea maritim ................................................................................... 3.3.6. Asigurarea animalelor i a culturilor agricole ............................................ CAPITOLUL 4. ASIGURRI DE RASPUNDERE CIVIL ................................. 4.1. Caracteristici ale asigurrilor de rspundere civil ............................................. 4.2. Importana i clasificarea asigurrilor de rspundere civil ............................... 4.2.1 Asigurrile de rspundere civil auto (RCA) ............................................. 4.2.2. Asigurarea de rspundere civil profesional ............................................ 4.2.3. Asigurri de rspundere civil a prestatorilor de servicii .......................... 7 9 10 16 20 25 27 28 31 32 33 34 35 37 38 39 42 51 54 57 57 61 63 70 77 81 82 84 90 94 94 96 99 105 109

Roxana Ionescu

CAPITOLUL 5. TIPOLOGIA PRODUSELOR DE ASIGURRI DE PERSOANE EXISTENTE N ROMNIA N ETAPA ACTUAL ............................................. 112 5.1. Istoricul tipologiei produselor de asigurri .......................................................... 115 5.2. Produse de asigurri cu caracter clasic ............................................................... 119 5.3. Produse de asigurri de tip Unit Link ................................................................... 125 5.4. Asigurri de persoane, altele dect cele de via ................................................. 129 5.5. Clauze suplimentare n realizarea produselor de asigurri ................................. 131 CAPITOLUL 6. ANALIZA ELEMENTELOR TEHNICE I CONTRACTUALE ALE ASIGURRILOR .............................................................................................. 6.1. Analiza contractului de asigurare ......................................................................... 6.1.1. Trsturi ale contractului de asigurare ....................................................... 6.1.2. Coninutul (pri integrante) contractului de asigurare .............................. 6.1.3. ncheierea contractului de asigurare .......................................................... 6.1.4. Derularea contractului de asigurare ........................................................... 6.1.5. ncetarea contractului de asigurare ............................................................ 6.1.6. Alte elemente/prevederi ale contractului de asigurare ............................... 6.2. Analiza elementelor tehnice ale contractului de asigurare de via ..................... 6.3. Relaiile juridice dintre asigurtori i intermediari de asigurri ......................... CAPITOLUL 7. INDICATORI SPECIFICI DE MSURARE A PIEEI ASIGURRILOR ........................................................................................................ 7.1. Analiza activitii societilor de asigurare n Romnia n perioada 2002-2008 7.1.1. Structura capitalului social ......................................................................... 7.1.2. Analiza activitii societilor de asigurri-reasigurri pe regiuni de dezvoltare ................................................................................................... 7.1.3. Nivelul i dinamica Produsului Intern Brut ............................................... 7.1.4. Primele brute subscrise interne .................................................................. 7.1.5. Gradul de penetrare a asigurrilor .............................................................. 7.1.6. Densitatea asigurrilor ............................................................................... 7.1.7. Indemnizaii brute pltite i sume de rscumprare pltite n asigurri ..... 7.2. Cadrul legislativ al asigurrilor de persoane din Romnia ................................. 7.2.1. Comisia de Supraveghere a Asigurrilor (CSA) ........................................ 7.2.2. Procesul de armonizare a legislaiei romneti n materie de asigurri cu cea din rile Uniunii Europene ................................................................. CONSIDERAII FINALE I PROPUNERI ............................................................ TESTE GRIL ............................................................................................................ BIBLIOGRAFIE ......................................................................................................... 136 136 137 141 149 153 156 158 164 171 178 180 183 184 186 188 191 192 194 197 205 212 218 224 233

Economia asigurrilor

INTRODUCERE
Dac ar fi dup mine, a scrie cuvntul asigurare pe ua fiecrei case i pe fruntea fiecrui om pentru c sunt convins c pentru sacrificii neconceput de mici, familii ntregi pot fi protejate mpotriva catastrofelor care le-ar putea distruge pentru totdeauna... Abia atunci a putea fi mulumit, cci asigurarea protejeaz familia n cazul ivirii unei nenorociri i a unor pagube ireparabile... Winston Churchill

Un aspect esenial n viaa i evoluia omului, nc din cele mai vechi timpuri l-a constituit grija fa de viitor, teama combinata cu precauie i nelepciunea cu sigurana unui lucru mplinit. Oamenii s-au unit pentru a face fa consecinelor accidentelor. Astfel, comercianii din Antichitate practicau forme de protecie n vederea acoperirii pagubelor produse pe perioada transportului mrfurilor. De exemplu: n legislaia maritim a Rodhosului se prevedea ca pierderile produse prin aruncarea peste bord a unei pri din bunuri pentru a se putea salva restul ncrcturii, s fie suportate de toi proprietarii de mrfuri ncrcate la bord. i n Roma Antic existau asociaii bazate pe solidaritate care interveneau dup producerea pagubelor. Apoi, apar elementele unui contract incipient de asigurare, sub forma unui contract de mprumut n care suma garanta un transport de mrfuri la mare distan; n cazul n care acestea nu ajungeau la destinaie, creditorul pierdea suma mprumutat. Acest contract se extinde treptat, fiind valabil i existnd chiar i n evul mediu timpuriu. Putem spune, ntr-un fel, c asigurarea a aprut odat cu apariia societii umane. Avem cunotina de dou tipuri de economii care au caracterizat societatea de-a lungul timpului: economiile de schimb (realizate cu elemente corespunztoare: piee de schimb, bani, instrumente financiare diverse) i economiile naturale, n lipsa acestor elemente, acestea datnd din timpuri mult mai vechi dect primele. ntr-o astfel de economie natural, putem privi conceptul de asigurare ca pe o form de ajutorare ntre indivizii din societate. De exemplu, dac o cas sufer un incendiu devastator, membrii comunitii respective vor ajuta mpreun la reconstruirea casei; altfel, nu vor primi nici ei ajutor n viitor. Acest tip de asigurare a supravieuit pn n zilele noastre n regiunile n care economiile de schimb moderne nu au ptruns dect superficial (de exemplu n unele ri de pe teritoriul fostei Uniuni Sovietice). Asigurarea exprima n principal o protecie financiara pentru pierderile suferite de oameni sau companii datorate unor diverse riscuri.

Roxana Ionescu

Metodele de asigurare s-au dezvoltat o data cu nevoile de protecie existente la un moment dat pentru oameni i afacerile acestora. Astfel oamenii de afaceri au neles s foloseasc asigurarea pentru a micora riscurile ce pot aprea n tranzaciile comerciale i cele legate de protecia patrimoniului. Lucrarea se adreseaz, n primul rnd, studenilor din nvmntul superior economic de stat i particular, elevilor din liceele cu profil economic, cadrelor didactice din nvmntul universitar i liceal, agenilor economici i instituiilor statului i oricror alte persoane fizice sau juridice care doresc s dobndeasc cunotine n domeniul asigurrilor.

Autoarea

Economia asigurrilor

CAPITOLUL 1. IMPORTANA, CONINUTUL ECONOMIC I PRINCIPIILE ASIGURRILOR


Cunoscut este faptul c asigurrile s-au nscut din nevoia imperioas de protecie a omului i a avutului su agonisit cu trud, mpotriva forelor distructive ale naturii, accidentelor i bolilor, din nevoia constituirii unor mijloace de existen n condiiile pierderii sau reducerii capacitii de munc n urma accidentelor, bolilor sau atingerii unei anumite vrste1. De-a lungul timpului, oamenii s-au strduit s gseasc soluii la aceste probleme. Evident, odat cu dezvoltarea societii au aprut i noi ci i modaliti de lup a omului cu forele naturii, cu evenimentele nefavorabile, cu ntmplrile i situaiile nefericite din viaa fiecrei entiti umane. Cu toate acestea oamenii sunt nc neputincioi n faa unor calamiti ale naturii, cum sunt: furtunile, uraganele, trsnetele, cutremurele de pmnt, erupiile vulcanice, alunecrile i scufundrile de teren, ploile toreniale, seceta, grindina, avalanele de zpad, bolile etc.. Cum sunt puine mijloace tehnice eficiente de lupt mpotriva acestor calamiti ale naturii, devine imperios necesar aprarea oamenilor i societii de prejudiciile aduse. Mai mult dect att, activitatea oamenilor, comportamentul lor n societate pot aduce prejudicii terelor persoane. Spre exemplu se poate meniona neglijena n serviciu, nclcarea normelor de igien, protecie i securitate a muncii, comiterea de infraciuni cum sunt: spargere, furt, tlhrie, crim etc.. De asemenea, viaa oamenilor este influenat nu numai de fenomene independente sau de cele cu caracter subiectiv ce in de modul lor de comportament n societate, ci i de diferii factori economico-sociali, cum sunt: crizele economice, inflaia, omajul, conjunctura internaional, conflictele dintre state etc.. n aceste condiii au aprut asigurrile, n general, i a celor de persoane, n special ca fiind singura cale de solidarizare i ajutor reciproc n demersul suportrii efectelor calamitilor naturii, accidentelor i bolilor, prin care pagubele provocate de un eveniment sunt suportate de mai multe persoane fizice i juridice cuprinse n asigurare.

Bistriceanu, Gheorghe, Sistemul asigurrilor din Romnia, Editura Economic, Bucureti, 2002, pag.146

10

Roxana Ionescu

1.1. Necesitatea i principiile sistemului public naional de asigurri sociale i a celor private
Ideea de asigurare apare cu mii de ani n urm, cnd oamenii primitivi au format pentru prima oar grupuri sociale. Informaiile antropologice dezvluie faptul c vntorii respectivelor grupuri vnau mpreun pentru a asigura protecia indivizilor. Odat prada omort, carnea era mprit ntre toi membrii grupului, indiferent de cine a depus efort pentru procurarea przii. Se poate spune c, mprirea era prima form de rspndire a riscului - asigurarea supravieuirii grupului. Cu multe secole n urm s-a observat c asigurrile constituie o tehnic eficient de a pulveriza (dispersa) pierderile individuale pe o arie ct mai larg, fcndu-le mai uor de suportat, prin acoperirea lor de ctre un numr mai mare de persoane. n China antic, negustorii i mpreau marfa pe care o transportau pe fluviile interioare pe un numr ct mai mare de vase, pentru ca n caz de naufragiu pierderea s fie parial i mai uor de suportat. De asemenea, importana asigurrilor este demonstrat i de istoria asigurrilor. Astfel, este de remarcat faptul c, n literatura de specialitate2 este prezentat pe larg istoricul asigurrilor. O incursiune asupra asigurrilor n lume. O form precar de asigurare era utilizat de ctre tietorii de piatr egipteni (acum 2700 .Hr.), care se organizau n case de ntrajutorare pentru a-i putea acoperi mai uor cheltuielile funerare3. Se pare ns c cele mai vechi forme de asigurare n comer dateaz din antichitate, care au generat, pe de o parte, adevrate instituii de ajutor mutual ntre persoanele expuse aceluiai risc, iar pe de alt parte diverse forme premergtoare ale asigurrii maritime. De fapt, istoria asigurrilor comerciale este strns legat de istoria comerului mondial. n codul lui Hammurabi este inserat un sistem de credite maritime nc din 4000 - 3000 .Hr. atunci cnd babilonienii practicau o form de asigurare a bunurilor. Specificul respectivei forme de asigurare prezenta particularitatea c mprumuturile nu mai trebuiau returnate n cazul n care marfa sau nava erau avariate. Dobnda practicat acoperea riscul. Fenicienii, mari negustori maritimi, intrnd n contact cu babilonienii, au adoptat i ei contractul comercial babilonian, la care au operat modificri. Sistemul de credite maritime a fost utilizat mai trziu de grecii i de romani; legile romane recunoscnd importana contractelor comerciale maritime. De fapt, legislaia roman cuprindea contracte care
Bistriceanu, Gheorghe, Sistemul asigurrilor n Romnia, Editura Economic, Bucureti, 2002, pag. 132 3 Quidmonde, Ed. Robert Laffont, Paris, 1997
2

Economia asigurrilor

11

aveau elementele unui contract de asigurare. De exemplu, contractul ncheiat de Suetonius pentru mpratul Claudius n vederea asigurrii cu hran a populaiei insera clauze asiguratorii pentru bunurile importate. n Grecia i n Roma antic cele mai vechi forme ale asigurrii de via erau indemnizaiile de deces (pentru acoperirea cheltuielilor de nmormntare) i asigurarea de rent viager. n oraele italiene, asigurarea maritim a aprut n Evul Mediu datorit unui complex de factori, respectiv factori economici, geografici, culturali, religioi etc.. Roma fiind centrul cretinismului era evident faptul c erau folosite asigurrile maritime de ctre cei care transportau marf n aceast zon. Din aceleai motive (Bruges fiind un important centru al comerului cu ln), n 1310 Ducele de Flandra a decis nfiinarea Camerei de Asigurri di Bruges pentru asigurri mpotriva riscurilor maritime. Astfel c, n sec. XV asigurarea maritim s-a dezvoltat spectaculos n oraele state din Italia de Nord, n rile de Jos i n Anglia. Prima poli de asigurare maritim, ncheiat la Geneva pentru cltoria vasului Santa Clara de la Geneva la Mallorca, datnd din 1347 d.Hr.4. Contractele comerciale maritime au fost, mai apoi, utilizate n ntreaga lume, sub denumirea de "contract of bottomry" ("foenus nauticum"). Conform acestui contract banii sau mrfurile erau dai debitorului fie sub form de credit la o anumit rat a dobnzii pentru care creditorul nu avea dreptul s primeasc nici o cot din profitul tranzaciei comerciale, fie drept credite mixte i de parteneriat n care, alturi de plata unei anumite dobnzi i indiferent de rezultatul contractului, creditorul avea dreptul primeasc o parte din profit, dac acesta depea o anumit sum. Debitorul nu avea nici o rspundere n cazul unui accident, dac mrfurile nu ajungeau la destinaie, iar cazul n care mrfurile ajungeau atunci trebuia s plteasc mprumutul i dobnda 5. n Spania, datorit comerului intens cu statele italiene, a nceput s fie utilizat intens asigurarea maritim. n acest sens, n 1453, Jacques d'Aragon d Ordonana de Barcelona, prima lege n domeniul asigurrilor. Ordonana avea rolul "de a preveni abuzurile i fraudele i de a acorda tratament preferenial propriilor lor armatori". Alte acte legislative ce reglementau asigurrile maritime sunt emise n: Frana, la Rouen "Guidon des marchands de la mer"; 1523 la Florena; 1580 la Geneva; 1570 n Olanda; 1566 n Spania; 1570 n Anglia. n Anglia n sec. XVI centrul pieei asigurrilor era Lombard Street. n 1570, la Londra a fost nfiinat Burai Regal (Royal Exchange) dup modelul celei din Antwerp, iar apoi fost creat n 1576 Camera de Asigurri
4 Encyclopaedia Universalis France, Paris, 1998, Quidmonde, Ed. Robert Laffont, Paris. 5 Violeta Ciurel, Asigurri i reasigurri: abordri teoretice i practice internaionale, Editura All Beck, Bucureti, 2000, pag. 4

12

Roxana Ionescu

(Chamber of Assurano) Royal Exchange, care nregistra toate poliele de asigurri. Mai mult dect att, Camera de Asigurri avea rolul de a nltura practicile neloiale precum dubla asigurare supraasigurarea, care permiteau obinerea profitului n cazul producerii riscului asigurat (fapt contrar principiilor asigurrii). n 1601 Parlamentul englez a emis "Legea privind poliele de asigurare folosite ntre negustori,, ("Act Tout Policies Assurances Used Among Merchants"). Organizaia Lloyd, asociaie de armatorii ce frecventau cafeneaua lui Edward Lloyd, apare la sfritul sec. XVII, iar n 1871 Lloyd's este recunoscut printr-un act al Parlamentului britanic, ca o instituie de interes general pentru comerul maritim. Aceasta este, n prezent, una din cele mai importante organizaii de asigurare din lume. Lloyd 6 nu este o societate de asigurri propriu-zis, ci o comunitate de subscriitori care nu intr n contact direct cu asiguraii. Contractele de asigurare sunt ncheiate prin intermediul curtierilor (brokerilor) Lloyd. Lloyd's practic toate tipurile de asigurri cu excepia asigurrilor contra incendiilor i a asigurrilor de via. Asigurrile de via propriu-zise au un istoric ndelungat, cu o prezen n perioada antic n bazinul mediteranean. Cea mai utilizat form de asigurare atunci era legat de constituirea unor fonduri care s ofere sprijin financiar pentru acoperirea cheltuielilor de nmormntare. Un alt tip de asigurare, folosit mai ales de ghildele din Evul Mediu, viza obinerea unui venit constant de-a lungul vieii membrilor si, sau direcionarea unor fonduri ctre urmai ceea ce n termeni moderni se ncadreaz la capitolul asigurrilor cu component de economisire. De-a lungul vremii, aceste forme incipiente au evoluat spre produse mai complexe: asigurri pe termen scurt, asociaii mutuale de asigurri, anuiti. Asigurarea de via apare n Flandra i Italia la sfritul sec. XV nceputul sec. XVI. De asemenea, n 1583 la Londra se ncheie primul contract de asigurare de via prin care William Gibbons se asigur pentru suma de 383 n sec. XVII Pascal pune bazele calculului probabilistic i ale legii numerelor mari (1654, La Geometrie du hasard), iar olandezul Christiaan Huygens reia calculele lui Pascal i public n 1657 Calcul dans Ies jeux du hasard i redacteaz o tabel de mortalitate pe baza creia Jean de Witt (guvernator al Olandei) stabilete primul calcul al rentei viagere ce ine seama de durata de via a individului. Sistemul respectiv de calcul este perfecionat la sfritul secolului XVIII de francezul Deparcieux, baznduse pe experiena tontinelor (denumite astfel dup creatorul lor bancherul
Iulian Vcrel, Florian Bercea, Asigurri i reasigurri, Editura All Beck, Bucureti, 2000, pag. 93, Encyclopaedia Universalis France, Paris, 1998 Tontinele sunt asociaii constituite pentru o perioad de timp (de exemplu, 15 ani) formate dintr-un numr de adereni care vars la fondul comun o cotizaie anual, ce variaz n funcie de vrst.
6

Economia asigurrilor

13

napolitan Lorenzo Toni -1653). ns, primul tratat cu o influen deosebit asupra modului de funcionare al primelor mari companii de asigurare a fost tratatul de actuariat, scris de englezul Richard Price. Dei, asigurrile de via erau interzise prin legi ca Ordonana de la Barcelona sau Ordonana lui Colbert (1681), deoarece speculau asupra vieii umane i pentru c i atribuiau acesteia un pre, totui, n Frana, tontinele erau tolerate: n 1689 este autorizat tontina regal (la tontine royale); n 1770 printr-o hotrre a Consiliului de Stat al lui Ludovic XV tontinele regale sunt transformate n rente viagere cu rate fixe De altfel i n Anglia asigurrile de via au fost interzise n 1720, pentru ca un an mai trziu s devin legale. n 1774 prin Gambling Act se pun bazele raionale ale asigurrii, iar n 1762 la Londra a fost creat societatea Equitable, prima care practica un tarif variind n funcie de vrsta persoanelor asigurate. Asigurrile contra incendiilor. n 1667 a fost creat Fire Office, ca urmare a unui incendiu, care a distrus 13.000 de cldiri (din care 87 de biserici), pe o suprafa de 175 ha, la Londra n anul 1666. Mai trziu apare i prima companie de asigurri contra incendiilor Hand n Hand (1696). Istoricul reasigurrilor. n ceea ce privete reasigurrile prima poli a fost una maritim emis n 1347 pentru un voiaj de la Genova la Sluys: asigurtorul direct s-a reasigurat pentru distana Cadiz - Sluys, drumul mai sigur pe Marea Mediteran nefiind reasigurat. n Anglia legea din 1746 - "Legea pentru reglementarea asigurrii navei aparinnd supuilor Marii Britaniei i a mrfurilor sau efectelor ncrcate pe ele" se referea i la reasigurare. n Frana n 1681 reasigurrile sunt reglementate printr-o ordonan. n Danemarca, reasigurrile se practicau din 1775, iar n Norvegia din 1840. Astfel, n practica internaional, au aprut urmtoarele societi de reasigurri7: Kolnisc Ruch din Koln (1846); Swiss Reinsurance Company n Elveia (1863); Reinsurm Company Ltd. (1864) i Mercantileand general Insurance Company Ltd. (1907) n Marea Britanie; Reinsurance Company of America n SUA (1890). n sec. XX dezvoltarea asigurrilor a fost una spectaculoas i datorit faptului c progresul economic i tehnic a avut ca efect creterea numrului i gravitatea riscurilor. Istoricul asigurrilor n Romnia. Principalele forme de asigurare practicate n ara noastr de asociaiile mutuale ale breslelor de meseriai din Transilvania, nc din sec. XIV, au fost pentru stingerea incendiilor i pentru asigurrile de via. Breslele prevedeau n statutul lor, printre altele, c fiecare membru trebuia s plteasc o tax de nscriere i cotizaii
7

Violeta Ciurel, op. cit., pag. 11, 12, Gheorghe D. Bistriceanu, op. cit., pag. 136, 137

14

Roxana Ionescu

periodice iar apoi din sumele ncasate se suportau cheltuielile de nmormntare, iar dac vduvele i copii rmneau fr mijloace de trai li se acordau ajutoare din "Lada breslei". O form premergtoare de asigurare de accidente practicat la noi n ar a fost hopa. Locuitorii unei comune se ajutau n cazul n care o vit se accidenta cumprnd fiecare cte o parte din animalul care era sacrificat, proprietarul putea astfel, s-i recupereze parial sau total paguba. n 1744-la Braov a fost nfiinat Casa de incendiu, format prin reunirea mai multor asociaii pentru stingerea incendiilor. Particularitatea acestor asociaii viza faptul c, membrii si plteau trimestrial o sum de bani, iar n caz de daun primeau despgubiri. Asigurrile se dezvolt n Romnia la sfritul sec. XIX. n Romnia pn n 1871 existau agenii (reprezentane) ale unor societi de asigurare austriece, italiene, engleze i maghiare (Anker, Oesterreichischer Phonix, Assicurazioni Generali, London Insurance Cy, Grescham, Erste Ungarische Versicherung-Anstalt etc)8. Prima societate romneasc de asigurri "Dacia" a fost nfiinat prin naltul Decret Domnesc nr. 699 n 1871, pentru ca doi ani mai trziu, n 1873, s fie creat societatea de asigurri "Romnia". Aceast societate a nregistrat rezultate foarte bune, fapt ce a determinat retragerea a mai multor reprezentane din ar ale societilor strine, acestea cednd portofoliul societii "Romnia". n timp, au mai fost nfiinate i alte societi de asigurri, care au devenit nume de prestigiu n domeniu, precum: Naionala (1882) i Generala (1887). n anii 90, n Romnia asigurrile au cunoscut o cretere spectaculoas, mai ales n perioada 1930-1940, de avnt economic cnd se practicau toate tipurile de asigurare. n aceast perioad existau n Romnia 24 de societi de asigurri, Casa Armatei (secia asigurri a Casei Armatei asigura caii proprietate de stat dai n folosina ofierilor) i Eforia Bisericii Ortodoxe Romne (secia asigurri a acesteia asigura bisericile proprietate parohial i diferite bunuri parohiale). n iunie 1948 cnd a avut loc naionalizarea mijloacelor de producie, a bncilor i a societilor de asigurare, 15 societi de asigurare au trecut n proprietatea statului, iar n 1949 societatea Sovrom-Asigurare (cu capital sovietic) preia portofoliile societilor de asigurare lichidate. n 1952 ia fiin ADAS (Administraia Asigurrilor de Stat). Societate cu capital integral romnesc. ADAS era specializat n operaii de asigurare, reasigurare i comisariat de avarie i a deinut monopolul pe piaa romneasc a asigurrilor pn n 1990 cnd prin HG 1279/1990 s-a desfiinat, activele i pasivele sale fiind preluate de Asigurarea Romneasc SA (ASIROM), de ASTRA SA i de CAROM SA.

Iulian Vcrel, Florian Bercea, op. cit., pag. 167

Economia asigurrilor

15

Dup anul 1990, au aprut importante schimbri legislative care au condus la nlturarea monopolului statului, apariia multor societi de asigurare i la stabilirea climatului concurenial pe piaa asigurrilor din Romnia. Ulterior, apar alte companii cu capital privat, romnesc sau/i cu capital strin (innd cont de faptul c Legea nu permitea nfiinarea unei societi cu capital integral strin), marea lor majoritate avnd sediile n Bucureti, aa cum ar fi: n anul 1992 se nfiineaz societile AGRAS, ASIGURARE REASIGURRI ARDAF, ROUMANIE ASSURANCE INTERNATIONAL; n anul 1993 se nfiineaz societile ASIGURAREA ANGLO ROMANA, GENERALA ASIGURRI (care n anul 1999 i-a schimbat numele n GENERALI ASIGURRI); n anul 1994 se nfiineaz societile ASITRANS, ASIGURRI ION IRIAC - ASIT (care n anul 2000 i-a schimbat numele n ALLIANZ IRIAC ASIGURRI, prin cumprarea pachetului majoritar de aciuni de ctre compania ALLIANZ din Germania), ARINCO SOCIETATE DE ASIGURRI (care ulterior i schimb numele n INTERAMERICAN ROMNIA ASIGURRI), SAR TRANSILVANIA; n anul 1995 se nfiineaz societile ASIGURAREA POPULAR ROMN (care n anul 2001 i-a schimbat numele n ASIGURARE REASIGURARE AGI - ROMNIA, prin cumprarea pachetului majoritar de aciuni de compania AGI din Germania), OMNIASIG (prin cumprarea portofoliului societii MONDRAGON, nfiinat n 1992), SARA - ASIG (care n anul 1996 i-a schimbat numele n SARA MERKUR, prin cumprarea pachetului majoritar de ctre compania MERKUR VERSICHERUNG din Austria); n anul 1996 se nfiineaz societile ASIBAN SOCIETATE DE ASIGURARE I REASIGURARE, ATLASSIB SOCIETATE DE ASIGURRI (cu sediul la Sibiu); n anul 1997 se nfiineaz societatea Naionale Nederlaneden Asigurri de Via (care n 1998 i schimb numele n Nederlanden Asigurri de Via, iar n anul 2001 i schimb numele n ING Nederlanden Asigurri de Via), GARANTA; n anul 1998 se nfiineaz societatea OMNIASIG ASIGURRI DE VIA; n anul 1999 se nfiineaz societatea COMMERCIAL UNION ASIGURRI DE VIA, (care n anul 2002 i schimb numele n AVIVA Asigurri de Via).

16

Roxana Ionescu

n anul 1994 se nfiineaz, la iniiativa a treisprezece societi Uniunea Naional a Societilor de Asigurare i Reasigurare din Romnia - UNSAR. Dup anul 1990, pe piaa romneasc a asigurrilor, au aprut foarte multe societi de intermediere n asigurri (n anul 2000 activnd peste 800 de societi), care jucau rolul de ageni dar i de brokeri de asigurri (n fapt, brokeri de asigurare fiind numai cteva societi)9. Aceast analiz sumar a istoriei asigurrilor relev faptul c, n rile dezvoltate, asigurrile au cunoscut un puternic dinamism, n schimb n Romnia au avut o evoluie relativ lent, datorit condiiilor politice, economice i sociale. Asigurarea - reprezint un sistem de relaii economice care implic aportul unui numr mare de persoane fizice i juridice n constituirea unui fond bnesc, n condiiile n care sunt ameninate de aceleai pericole n existena i activitatea lor, pericole probabile, posibile, dar nesigure. Necesitatea existenei sistemului public naional de asigurri sociale a aprut datorit faptului c nu toate persoanele i pot constitui n mod individual din resursele lor, unele rezerve materiale i bneti, ns trecerea riscurilor - n anumite condiii - asupra unor societi specializate n domeniul asigurrilor i reasigurrilor reprezint o cale mai eficient n aceast situaie. Asigurarea de via reprezint o modalitate de protecie financiar, garantare i pstrare a nivelului de trai al unei familii. Ea este o parte integrant a planului financiar al familiei, alturi de alte planuri de investiii. Prin intermediul asigurrii de via se creaz garania disponibilitii unui fond de lichiditi necesar n cazul unei situaii neateptate, fr afectarea celorlalte forme de economisire.

1.2. Coninutul economic al asigurrilor din Romnia


Asigurrile se examineaz sub aspect juridic, economic i financiar. Din punct de vedere juridic - pentru a fi operant, asigurarea trebuie s capete o form juridic, fapt ce rezult dintr-un contract ca lege a prilor i din legea propriu-zis emis de puterea legislativ. Astfel, contractul de asigurare i legea de organizare a asigurrilor constituie izvoarele de drepturi i obligaii n materie de asigurri. Din punct de vedere economic - asigurarea implic constituirea, n condiii specifice, a fondului de asigurare, n legtur cu care pot fi puse n eviden cteva aspecte:
Istoria asigurrilor - Uniunea Naional a Societilor de Asigurare i Reasigurare din Romnia
9

Economia asigurrilor

17

asigurarea se constituie sub form bneasc; fondul de asigurare se constituie descentralizat, la nivelul fiecrei societi de asigurare, pe seama primelor de asigurare ncasate; constituirea i utilizarea fondului de asigurare implic relaii economice ntre pri prin fluxurile bneti pe care le presupune ncasarea primelor i apoi plata despgubirilor aferente. Fondul de asigurare se constituie, se repartizeaz i se utilizeaz n procesul repartiiei produsului naional brut, cnd ntre asigurai i asigurtor se ivesc i se folosesc anumite relaii social-economice, bneti. Aceste relaii bneti de repartiie se concretizeaz n primele de asigurare pe care le pltesc companiile naionale, regiile autonome i societile comerciale pentru asigurarea unor bunuri ale lor, unitile i organizaiile cooperatiste, private i persoanele fizice pentru asigurarea bunurilor lor sau chiar a persoanelor fizice. Relaiile de asigurare se folosesc i cu prilejul utilizrii fondului de asigurare pentru finanarea diferitelor msuri de prevenire, limitare i combatere a efectelor distructive ale manifestrii forelor naturii, accidentelor, pentru compensarea daunelor survenite i plata sumelor asigurate n cazul accidentrii sau decesului persoanelor asigurate etc. Deci, relaiile de asigurare sunt o component a finanelor, a relaiilor economice. Coninutul economic al relaiilor de asigurare este determinat de natura i trsturile ornduirii social-economice i de stat, de formele de proprietate, de legile economice obiective. ntruct asigurrile fac parte din sfera finanelor, ele ntrunesc trsturile acestora; n acelai timp ele au i unele trsturi specifice determinate de modul de constituire, de repartizare i de utilizare a fondului de asigurare. Astfel, asigurrile au fost instituite ca urmare a existenei unor riscuri comune a cror producere cauzeaz uneori pagube foarte mari economiei n ansamblu, companiilor naionale, regiilor autonome, societilor comerciale, unitilor cooperatiste sau private i populaiei. Riscurile comune determin constituirea comunitii de risc, adic anumite persoane fizice i juridice sunt ameninate de aceleai riscuri, primejdii, ceea ce determin s participe mpreun la organizarea i ducerea luptei pentru aprarea unor interese comune. Din punct de vedere financiar se poate aprecia c asigurarea se constituie ntr-un intermediar financiar ntre persoanele fizice asigurate care pltesc ealonat primele de asigurare i persoanele fizice sau juridice care au nevoie de resurse financiare suplimentare. Asigurarea compenseaz financiar efectele unui eveniment nefavorabil. Fondurile pentru compensarea financiar a asiguratului sunt create de asigurator din primele pltite de persoanele sau organizaiile care au cumprat asigurri. Asiguratul prin despgubirile primite este repus n situaia financiar pe care a avut-o nainte de producerea unui eveniment

18

Roxana Ionescu

asigurat. Acest lucru exprim scopul principal al unei asigurri, compensarea pierderilor suferite i nu obinerea unui profit. n schimbul primelor de asigurare alocate unor fonduri speciale, asiguratorul accept riscul unor despgubiri, n cazul n care deintorul poliei va suferi un prejudiciu. Astfel, se poate spune c asigurarea este o metod de transfer al riscului de la persoanele fizice i juridice ctre societile de asigurri care i asum riscul. Daunele materiale i financiare sunt despgubite de ctre societatea de asigurri persoanei asigurate, titularului asigurrii din fondurile special create prin primele de asigurare pltite de asigurai. Despgubirile se pltesc asiguratului n urma producerii unor pagube din riscuri asigurate ce au fost stipulate prin contractul de asigurare. Cheltuielile necesare reparaiei unui bun asigurat sau nlocuirii acestuia pot cuprinde n limita sumei asigurate din poli, costul la data daunei al reparaiilor, refacerii, restaurrii, recondiionrii sau nlocuirii prilor avariate sau distruse, precum i al manoperei. Definiiile prezentate utilizeaz elemente care puncteaz mai ales dimensiunea economic, social i juridic prin care se poate defini conceptul de asigurare. Domeniul asigurrilor reprezint un sistem complex, care face legtura ntre necesitile individuale i sectoarele economice i sociale unde indivizii i deruleaz existena. n contextul economic prezent, consider c o abordare holistic, complex a sistemului asigurrilor este deosebit de important. n definirea asigurrii ar trebui valorificate i motivaiile intrinseci ale individului n concordan cu piramida trebuinelor realizat de psihologul Maslov n 1954. Asigurarea este un produs personal, care se pliaz nevoilor individului i care impune promovarea procesului de contientizare a necesitii atribuirii rolului (calitii) de asigurat. De aceea, n educaia privind asigurrile ar trebui s se conceap o strategie axat pe nevoile interioare, psihice ale unui individ de a deine o asigurare. Permanentizarea, promovarea unor astfel de programe de socializare care valorific contientizarea necesitii indivizilor de a fi asigurai, ar trebui s fie o component a pieei asigurrilor din Romnia. Considerentele mai sus prezentate pot fi baza unei noi definiii a asigurrilor din punct de vedere psiho-sociologic. Din punct de vedere psihologic, asigurarea poate fi definit ca un sentiment de siguran, de mulumire, de linite i de confort psihic determinat de acoperirea riscurilor generate de diversele forme de manifestare a unor evenimente nedorite.

Economia asigurrilor

19

n esen, asigurrile sunt considerate o ramur prestatoare de servicii, un intermediar financiar i un activ financiar ntr-o economie de incertitudini, cu efecte asupra ntregii economii. Asigurrile de persoane, de bunuri i de rspundere civil prezint o deosebit importan economic, social i financiar. Asigurrile sunt considerate o ramur prestatoare de servicii, un intermediar financiar i un activ financiar ntr-o economie de incertitudini. n primul rnd, asigurrile contribuie la dezvoltarea economiei naionale, iau msuri pentru prevenirea daunelor, compenseaz pagubele care survin, asigur desfurarea continu a procesului de producie i reproducie, ocrotesc i mpletesc interesele generale cu cele locale i personale. Asigurrile contribuie, prin mijloace specifice, la crearea condiiilor necesare transpunerii n via a obiectivelor privind dezvoltarea economico naionale, extinderea relaiilor economice externe i a turismului. De asemenea asigurrile contribuie la realizarea progresului economico-social al rii meninerea continuitii procesului de producie, prin protecia i aprarea integritii proprietii publice, cooperatiste, private i personale, prin crearea pentru populaie a unor mijloace suplimentare de prevedere i de economisire. De altfel, asigurrile au un rol important n creterea beneficiilor i particip la repartiia produsului intern brut ntre ramuri economice, judee, municipii, orae i comune, ntre agenii economici i categorii de populaie. ntruct se asigur i mrfurile care constituie obiectul comerului exterior precum i flota civil (navele aeriene, fluviale i maritime), asigurrile externe prezint o importan deosebit sub aspect economic i financiar-valutar. Riscurile deosebit de mari din timpul transportului sunt asigurate i reasigurate; n acest mod se creeaz condiiile realizrii de valut, care este folosit n acordarea eventualelor despgubiri, obinndu-se i economisindu-se, n acelai timp, devize. n al doilea rnd, asigurrile de rspundere civil acord despgubiri pentru repararea prejudiciilor de care asiguraii sunt rspunztori. Persoanele pgubite sau vtmate prin accidente auto sau alte accidente sunt despgubite operativ. n al treilea rnd, asigurrile de persoane - care reprezint un mijloc suplimentar de economisire i prevedere - dau posibilitatea asigurailor i familiilor acestora ca, n caz de producere a evenimentelor asigurate - accidente, mplinirea unei anumite vrste, decesul - s ncaseze sumele asigurate. n al patrulea rnd, asigurrile ndeplinesc un rol educativ. Astfel, asiguraii sunt stimulai i obligai s ia cele mai eficiente msuri pentru buna conservare a bunurilor proprietate public, mixt, cooperatist, privat i personal.

20

Roxana Ionescu

n al cincilea rnd, fondurile de asigurare pstrate n conturi la unitile bancare i rezervele de prime constituite la asigurrile de via depuse n cont la bnci sau la CEC sunt folosite ca resurse de creditare a economiei naionale i contribuie la realizarea reproduciei sociale. Pe lng latura material legat de compensarea daunelor produse de calamiti ale naturii i accidente, asigurrile cuprind i latura moral, care const n aceea c asigurailor li se creeaz o anumit stare psihic, o senzaie de linite, i de siguran, care le permite s se concentreze asupra activitii lor specifice. Asigurrile trebuie s fie eficiente; ele sunt rentabile pentru societile de asigurri, convenabile i accesibile asigurailor. Concomitent, contribuie la satisfacerea cerinelor economiei naionale, ale agenilor economici i ale populaiei, prin plata prompt a sumelor asigurate i a despgubirilor, ducnd astfel la meninerea continuitii procesului de producie, prin pstrarea integritii bunurilor i asigurarea suplimentar a cetenilor n cazuri de btrnee, accidente, i deces. Asigurrile sunt foarte utile societii. Importana asigurrilor rezult i din incidena lor asupra vieii economico sociale care se manifest i se propag n urmtoarele direcii principale: sunt o ramur creatoare de valoare adugat; creeaz locuri de munc; ofer capital de mprumut pe piaa financiar; reduc incertitudinile economice; fac posibil reluarea i continuarea normal a activitii economico-sociale.

1.3. Echilibrul financiar-valutar i eficiena economico-social a asigurrilor


Asigurarea, n forma cea mai simpl, const n protecia financiar pentru pierderi cauzate de o gam larg i variat de riscuri. Asigurarea este o operaie financiar, decurgnd dintr-un contract sau dintr-o obligaie prevzut de lege, prin care asigurtorul se oblig ca n schimbul unei prime de asigurare s preia riscul producerii unui anumit eveniment i s-l despgubeasc pe asigurat pentru pierderile pe care acesta le-ar suferi n urma unor ntmplri independente de voina lui. Asigurarea, ca form de protecie mpotriva unui (unor) riscuri, este un serviciu care se vinde i se cumpr n cadrul pieei asigurrilor, pia ce este o component important a pieei serviciilor financiare. Asigurrile sunt servicii destinate att persoanelor fizice (populaiei), ct i persoanelor juridice (ntreprinderilor). n ara noastr, activitatea de asigurare este, potrivit legii nr. 32/2000, activitatea care desemneaz, n principal oferirea, intermedierea,

Economia asigurrilor

21

negocierea, ncheierea de contracte de asigurare i reasigurare, ncasarea de prime, lichidarea daune, activitatea de regres i de recuperare, precum i investirea sau fructificarea fondurilor proprii atrase prin activitatea desfurat10. Scopul asigurrii fiind diminuarea consecinelor financiare ale producerii riscului. Aceasta nseamn c asigurarea este un instrument ce ofer compensare financiar pentru evenimente nefericite, plile fiind efectuate din contribuiile mai multor pri care particip la aceast schem11. Evident, scopul asigurrii este protecia financiar a asiguratului i nu obinerea de profit. De aceea, supraasigurarea nu este o practic legal (supraasigurarea este asigurarea la o valoare peste valoarea real a bunului asigurat). Mecanismul asigurrii este bazat pe transferul riscului. Asigurarea nsemnnd transferarea riscul de la o persoan la un grup ce poate plti mai uor pagubele. Aceasta nseamn c are loc o dispersie a riscului. Asigurtorul organizeaz pe principiul mutualitii un numr mare de asigurai, expui la producerea anumitor riscuri i i indemnizeaz pe cei ce sufer de producerea unui prejudiciu, din fondul constituit pe baza primelor ncasate de la toi asiguraii, precum i din celelalte venituri rezultate ca urmare a activitii desfurate de societatea de asigurri.12. Asigurtorul trebuie s echilibreze primele ncasate cu indemnizaiile datorate, veniturile realizate angajamentele asumate fa de asigurai. Pentru ca societatea de asigurare s poat onora toate cererile de despgubire, trebuie ca aceasta s organizeze mutualitatea riscurilor dup reguli matematice stricte. Se apreciaz c baza teoretic a asigurrilor este dat de legea numerelor mari. Asigurtorul utilizeaz pentru stabilirea primei de asigurare formaii statistice numeroase i detaliate privind diversele riscuri. Combinnd un numr mare de expuneri la acelai risc asigurtorul poate previziona cu o acuratee destul de mare probabilitatea apariiei riscului i poate s-1 distribuie n mod egal. Pornind de la aceste informaii, se poate afirma c asigurarea prezint urmtoarele trsturi caracteristice: riscurile se compenseaz prin crearea unei comuniti de: suportarea daunelor se face potrivit principiului mutualitii. Aceasta presupune existena i producerea unor riscuri preluate de asigurare sub protecia sa; existena unei comuniti de risc; mutualitatea n suportarea daunelor, constituirea i folosirea fondului de asigurare n form bneasc;
Legea nr. 32 / 2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigur Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 148 din 10 aprilie 2000, Bucureti, art. 2, pct. 11 D. S. Hasell, Introduction to Insurance, Practicai Guide, LLP, Londra, 1996 12 Legea nr. 32 1 2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigur Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 148 din 10 aprilie 2000, Bucureti, art. 2, pct.
10

22

Roxana Ionescu

evenimentul trebuie s fie ntmpltor, adic producerea riscului independent de voina asiguratului; evenimentul trebuie s se poat evalua pe baza calculelor statistico matematice privind frecvena i proporiile valorice ale fiecrui risc; asiguraii trebuie s fie egal ameninai de riscurile respective; plata primei de asigurare i, respectiv, a indemnizaiei de asigurare. Asigurarea desfurrii normale a activitii economice i sociale impune cu necesitate constituirea unor fonduri de rezerv i de asigurare. Constituirea fondurilor de rezerv i de asigurare este impus de cerinele prevenirii i nlturrii consecinelor negative ale calamitilor naturii, ale accidentelor, ale bolilor. n vederea prevenirii i combaterii fenomenelor aleatorii i a accidentelor productoare de daune (riscurilor), oamenii pot folosi mai multe ci, i anume: prevenirea sau evitarea riscului; limitarea pagubelor provocate de riscurile produse; crearea de rezerve pe seama resurselor proprii n vederea acoperirii eventualelor pagube; trecerea riscului pe seama unei societi de asigurare. Principiile asigurrilor: universalitatea asigurrilor, care const n aceea c persoanele i bunurile se asigur mpotriva mai multor i celor mai variate riscuri, plata acelorai prime de asigurare; integralitatea asigurrilor, adic nivelul despgubirilor se determin ct mai aproape de valoarea real a bunurilor asigurate pentru ca aceste despgubiri s permit refacerea bunurilor avariate sau distruse; realitatea asigurrilor, care const n faptul c asigurrile de persoane de bunuri au la baz date reale i nu fictive, date temeinic verificate prealabil; asigurtorul pltete despgubirile i sumele asigurate numai pentru bunurile, persoanele i riscurile cuprinse n asigurare; mutualitatea asigurrilor, care presupune existena unei comuniti risc, ceea ce nseamn c asiguraii ameninai de aceleai riscuri particip, cu primele de asigurare pe care le pltesc, la constituirea fondului de asigurare cu care se apr interesele lor comune. Despgubirile i sumele asigurate se acord numai asigurailor care au suferit daune sau au fost afectai ca urmare a producerii riscurilor asigurate; realizarea unei eficiente economico-sociale ridicate n domeniul asigurrilor potrivit cerinelor gestiunii economice i financiare. Activitatea de asigurri trebuie astfel organizat, condus i realizat nct s corespund unor cerine reale ale societii, s contribuie la desfurarea normal, nestnjenit a procesului reproduciei sociale,

Economia asigurrilor

23

a vieii spirituale, la creterea produsului naional brut, a avuiei naionale. Activitatea societilor de asigurri trebuie astfel realizat nct cu eforturi materiale, financiare i umane minime s se obin rezultate ct mai bune, un anumit profit i maximizarea utilizrii activitii de asigurare. n literatura de specialitate sunt exprimate opinii diferite cu privire la funciile asigurrilor. Funciile asigurrii sunt cu att mai complexe cu ct sectorul asigurrilor este mai dezvoltat ntr-o ar. Funciile asigurrilor constau n manifestarea coninutului i a menirii (destinaiei) lor n procesul activitii economico-sociale. Astfel, se poate spune c asigurrile ndeplinesc urmtoarele funcii13: funcia de compensare a pagubelor pricinuite de calamiti ale naturii i de accidente i plata sumelor asigurate. Realizarea acestei funcii este posibil datorit existenei fondului de asigurare care se formeaz din contribuiile, respectiv primele de asigurare pltite de asigurai. Prin intermediul acestei funcii, asigurarea contribuie la refacerea bunurilor distruse sau avariate, la plata unor sume de bani n cazul producerii unor evenimente ce afecteaz viaa sau integritatea corporal a persoanelor, precum i la repararea unor prejudicii de care asiguraii rspund potrivit legii; funcia de prevenire a riscurilor i a daunelor. Este posibil tot datorit existenei fondului de asigurare din care pot fi finanate activiti de prevenire a producerii riscurilor. De asemenea, practicarea franizei (care reprezint partea din pagub ce cade n sarcina asiguratului) are un dublu scop: pe de o parte l determin pe asigurat s manifeste o grij sporit pentru ntreinerea bunurilor n vederea prevenirea pagubelor (aceasta ntruct o parte dintre ele le va suporta singur); pe de alt parte pentru pagubele mici, cheltuielile de administrare a daunei pot fi superioare nivelului despgubirii i atunci nu se justific; funcia de repartiie (financiar). Este determinat de faptul c nu toate poliele de asigurare au ca rezultat producerea riscului, pe de o parte, iar pe de alta exist decalaj ntre momentul ncasrii primelor de asigurare i momentul plii despgubirilor - ceea ce face posibil investirea de ctre societile de asigurare a sumelor ncasate sub forma primelor, sporind disponibilitile existente; funcia de control. Aceasta permite supravegherea modului n care se ncaseaz primele de asigurare, se efectueaz plata indemnizaiilor, se administreaz cheltuielile de prevenire a riscurilor i se determin corect drepturile cuvenite asigurailor;

Petrescu, Eva, Cristina, Marketing n asigurri, Editura Uranus, Bucureti, 2009, pag.126

13

24

Roxana Ionescu

funcia de economisire. Este reprezentativ mai ales pentru asigurrile de via, ntruct exist posibilitatea ca prin poliele de asigurare de via, asiguraii, la expirarea contractului de asigurare s beneficieze, pe lng protecie, i de suma asigurat i participarea la profitul obinut din sumele investite. Orice activitate desfurat (din sfera comerului, turismului, serviciilor) trebuie s obin rezultate. Examinarea activitii acesteia se va face prin prisma eficienei, pe baza rezultatelor economico-financiare obinute. n analiza eficienei activitii unei societi de asigurri se urmrete aplicarea acelorai principii de evaluare a performanelor oricrei societi. Eficiena economic a asigurrilor exprim raportul dintre rezultatele optime obinute din prima de asigurare i cheltuielile determinate de refacerea bunurilor distruse sau a sumelor asigurate. Conceptul de eficien n activitatea de asigurare are la baz raportul dintre efectul obinut i efortul depus n activitatea de asigurare. Eficiena activitii unui asigurtor va fi determinat prin prisma rezultatelor financiare obinute de acesta. Eficiena economico-social a asigurrilor trebuie examinat att prin prisma intereselor economiei naionale, a asigurtorului care i desfoar activitatea pe baza gestiunii economicofinanciare, ct i prin prisma interesele asigurailor. Acest concept poate fi privit din dou puncte de vedere: al asiguratului i al asigurtorului. Din punct de vedere al asiguratului (persoan fizic sau juridic), efectul activitii de asigurare const n primirea/ncasarea unor despgubiri i indemnizaii14 de la societile de asigurri. Prin intermediul acestor despgubiri i indemnizaii se creeaz condiii de continuitate a activitii economice, de pstrare a integritii proprietii, de economisire. Efortul activitii de asigurare const n plata unor sume de bani numite prime de asigurare i asumarea unor obligaii contractuale. Eficiena asigurrilor pentru asigurat poate fi nregistrat atunci cnd valoarea despgubirilor sau a indemnizaiilor de asigurare este ct mai apropiat de valoarea daunei nregistrate, iar timpul de la producerea fenomenului sau evenimentului asigurat pn la ncasarea despgubirilor sau indemnizaiilor este ct mai redus. Din punct de vedere al asigurtorului, efectul activitii de asigurare const n ncasarea unor sume de bani numite prime de asigurare care contribuie la realizare de profit n cadrul societii de asigurri. Efortul activiti de asigurare const n plata unor sume de bani numite despgubiri sau indemnizaii, precum i n organizarea, conducerea i implicarea n cadrul activitilor legate de asigurare.
Vcrel, Iulian, Bercea, Florian, Asigurri i reasigurri, Editura Expert, Bucureti, 2007, pag. 623
14

Economia asigurrilor

25

Eficiena asigurrilor pentru asigurtor poate fi nregistrat atunci cnd valoarea despgubirilor sau a indemnizaiilor de asigurare pltite ctre asigurai este mai mic dect cea a primelor ncasate de la acetia. O alt modalitate de abordare a conceptului de eficien se raporteaz la rezultatele (veniturile) optime obinute din asigurare i cheltuielile determinate de asigurare. ns aceast abordare trebuie s in cont de cteva aspecte specifice activitii de asigurare. Majoritatea societilor i pot estima costurile, cu precizie, nainte de stabilirea preurilor la produsele sau serviciile lor. Societile de asigurri nu pot face acest lucru, deoarece procesul de producie se desfoar diferit. Asigurtorul vinde nainte de a fi produs, i nu cunoate costul produsului vndut15. Asigurtorul trebuie s stabileasc mai nti preurile serviciilor prestate, i apoi costurile aferente acestora. n aceast situaie, preurile curente se determin pe baza calculelor previzionale ale costurilor finale, costuri ateptate s apar n perioada pentru care s-au ncasat primele de asigurare. De remarcat c societatea de asigurri va folosii n calcularea costurilor sale date statistice, calcule matematice i calcule probabilistice bazate pe metode actuariale. Aceast modalitate unic de stabilire a preului influeneaz situaiile financiare prin constituirea rezervelor e daun16. Cunoaterea preciziei cu care sunt constituite i meninute rezervele este fundamental pentru evaluarea unui asigurtor17. Analiza eficienei activitii de asigurri se mai stabilete prin evaluarea volumului cheltuielilor efectuate de ctre societatea de asigurri cu plata despgubirilor i a sumelor asigurate, avnd n vedere caracterul aleatoriu al fenomenelor generatoare de daune. Analiza eficienei va trebui s se realizeze pe o perioad de timp ct mai ndelungat, dar nu mai puin de 5-10 ani (spre deosebire de celelalte activiti economice a cror eficien poate fi determinat i anual). n acest fel se pot trage concluzi ct mai bine fundamentate.

1.4. Indicatori economico-financiari utilizai n evaluarea societilor de asigurare


Eficiena economico-social a asigurrilor se analizeaz i se exprim cu ajutorul mai multor indicatori, dintre care unii sunt specifici anumitor tipuri de asigurri.

Bistriceanu, Gheorghe, Sistemul asigurrilor din Romnia, Editura Economic, Bucureti, 2002, pag. 146 16 Rezerve de daun Totalul sumelor nregistrate n contabilitatea Asigurtorului pentru obligaii aferente daunelor nereglementate la data contabil. 17 Constantinescu, Dan, Anghel, Management n asigurri, Editura Semne 94 SRL, Bucureti, 2000, pag. 404

15

26

Roxana Ionescu

Indicatorii de evaluare a eficienei activitii societii de asigurare se stabilesc lund n calcul mai multe elemente: - obiectivele concrete care sunt urmrite - nivelul la care se apreciaz eficiena (micro sau macro) - reglementrile legale aflate n vigoare - categoria de asigurri i clasa de asigurri despre care este vorba. Conceptele de lichiditate, grad de ndatorare, profitabilitate sunt folosite i aici. Caracteristicile specifice operaiunilor de asigurare determin, ns, anumite modificri n aplicarea acestor concepte. Documentele contabile pe baza crora se face analiza eficienei activitii sunt datele financiare publicate de companie. n paginile urmtoare ne vom concentra asupra indicatorilor de performan asociai celor trei laturi ale analizei financiare a unei societi de asigurri i asupra implicaiilor strategice ale acestor indicatori. Cele trei laturi de analiz financiar a firmei sunt: Investiiile: Acestea sunt reprezentate de plasamentele asigurtorului pe piaa de capital, n diferite fonduri de investiii. Analiza eficienei acestora va urmrii randamentul adus de aceste plasamente i valoarea de pia a aciunilor societii. Performanele: Prin aceast latur va fi analizat performana firmei din punct de vedere comercial, modalitatea de utilizare a fondurilor pentru a genera cifr de afaceri i profit. Echilibru financiar: Prin analiza acestuia se va determina dac societatea este solvabil sau lichida. Indicatorii calculai pentru fiecare dintre aceste laturi prezint importana diferit pentru diferii stakeholderi18. Acionarii i potenialii investitori sunt interesai s cunoasc valoarea indicatorilor de investiii. Indicatorii de performana relev managerilor i strategilor care este situaia economic a companiei. Bncile i ali creditori doresc s cunoasc, n afara performanelor firmei, i care este situaia acesteia din punct de vedere al
Aa cum sublinia un bine cunoscut specialist american, Marc Dollinger, imaginea larg rspndit a ntreprinztorului ca persoan izolat, ce depete obstacolele ntlnite i nltur de unul singur pericolele, este demult depit. Dimpotriv, practica managerial, ca i numeroase studii publicate n literatura de specialitate n ultimul deceniu, relev c ntreprinztorii n general i cei performani n special sunt integrai puternic n context, avnd o capacitate ridicat de a identifica i cultiva stakeholderii. O definiie larg rspndit n literatura de specialitate definete stakeholderul ca o persoan sau un grup de persoane care are (au) un interes sau o implicare personal ntr-o anumit ntreprindere i performanele sale. Stakeholderul mai poate fi definit ca o persoan sau un grup de persoane care are (au) interese importante n funcionarea unei organizaii i pe care le poate (pot) influena de o manier semnificativ. Deci, stakeholderii individuali sau de grup prezint dou caracteristici majore: - au interese importante n conceperea, derularea i finalitatea activitilor firmei; - pot s influeneze coninutul i rezultatele activitilor firmei, n mod semnificativ, apelnd la mijloace formale i informale, de diverse naturi, inclusiv sentimentale.
18

Economia asigurrilor

27

solvabilitii i lichiditii. Indicatorii financiari se calculeaz pe baza datelor publicate de ctre companie. Pentru o analiz corect valorile obinute trebuiesc analizate pe perioade mai mari de timp i corelate cu valorile externe nregistrate n economie sau n industrie. Este obligatoriu ca rezultatele firmei s fie comparate cu indicatorii economiei, cu performanele celorlalte societi concurente.

1.4.1. Indicatori ai investiiilor


Pentru a reflecta eficiena investiiilor societii din perspectiva acionarilor firmei am prezentat civa indicatori prin care acionarii determin ct de optim este investit capitalul societii de asigurri. 1. Rentabilitatea capitalului propriu se calculeaz prin raportarea profitului disponibil acionarilor (dup deducerea tuturor obligaiilor fiscale) la totalul fondurilor investite de ctre acionari (capitalurile proprii sau capitalul social). Dac valoarea indicatorului depete 100, firma are un profit mai mare dect capitalul propriu. 2. Indicatorul ctigul per aciune surprinde raportul dintre profitul obinut de firma i numrul de aciuni ordinare emise. Pentru a compara dou firme ntre ele, este indicat s calculam i raportul pre-ctiguri (indicator 3). 3. Valoarea indicatorului pre-ctiguri indica multiplul ctigurilor per aciune pentru care un potenial investitor accepta s cumpere o aciune. Valoarea acestui indicator este influenat de profitul sau succesul anterior al companiei dar, n realitate, reprezint un indicator al ateptrilor investitorilor. De asemenea, indicatorul arat ct de costisitoare este atragerea de fonduri de ctre companie. De exemplu, dac compania opteaz s atrag fonduri de la acionarii existeni oferindu-le aciuni noi (n procentul n care acetia participa la capital), cu ct valoarea indicatorului este mai mare, cu att costul capitalului este mai mic. Indicatori pre-ctiguri per aciune i ctiguri per aciune sunt indicatori care pot fi aplicai n principal companiilor cotate la burs. 4. Rentabilitatea aciunii poate fi echivalat cu dobnda pe care acionarul o primete la investiia n aciuni, calculat n raport cu preul de pia al aciunii. Acest indicator trebuie utilizat cu pruden deoarece nu ia n calcul preul pltit de cumprtor (valoarea nominal la care a fost emis aciunea) pentru aciunile sale ci preul sau valoarea de piaa a aciunii la un moment dat. Calculul este reprezentativ dac se apropie sfritul anului financiar, cnd se repartizeaz, de regul, dividendele.