Sunteți pe pagina 1din 120

RAPORT ANUAL

2005

CUPRINS
RETROSPECTIVA ANULUI 2005
Scrisoare ctre acionari Conducerea superioar a Bncii Rezultate financiare

4
4 6 8

RETAIL BANKING
Reeaua de uniti Reele alternative de distribuie Creditele de consum Creditele ipotecare Companii mici

14
15 16 17 18 18

CORPORATE BANKING
Companii mari ntreprinderi mijlocii

20
21 22

TREZORERIE

24

Bancpost

25 APARTENENA LA GRUP I PARTICIPAIILE BANCPOST


25 30 Prezena Grupului Eurobank EFG n Romnia Participaiile de capital ale Bancpost

31 ACTIVITATEA INTERNAIONAL 33 TEHNOLOGIE, OPERAIUNI I SUPORT


33 34 35 Tehnologie i servicii Operaiuni i suport Proiectul de denominare a monedei naionale n Bancpost

36 MANAGEMENTUL RISCULUI 39 RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV


40 49 58 60 Guvernana corporativ Stakeholders (angajaii, acionarii, clienii, furnizorii) Contribuia social Premii i recunoateri

62 SITUAIILE FINANCIARE

RAPORT ANUAL 2005

SCRISOARE

CTRE ACIONARI

Stimai acionari,

Mihai Bogza Preedinte al Consiliului de Administraie

Anul 2005 a reprezentat pentru Bancpost o etap care a avut ca obiectiv principal crearea premiselor pentru ca ntr-o perioad relativ scurt s devin unul dintre juctorii de vrf ai pieei bancare din Romnia. n acest sens, Bancpost a parcurs un proces de restructurare major, care a vizat implementarea unui nou model de afaceri bazat pe principiile centralizrii, specializrii i automatizrii proceselor, susinut n paralel de introducerea unui sistem informatic de ultim generaie. n acelai timp, Banca a desfurat o ampl aciune de instruire a personalului, n sensul dezvoltrii unei atitudini pro-active i de perfecionare a abilitilor de vnzare. O alt component principal a procesului de restructurare a constituit-o reorganizarea, relocarea i modernizarea reelei de uniti, proiect care se va desfura etapizat pn n anul 2007. De asemenea, n vederea creterii productivitii i reducerii bazei de costuri, la sfritul anului 2005 Banca a iniiat un program de reducere a numrului de angajai, prin voluntariat, astfel c un numr de peste 600 de salariai au prsit Bancpost la cerere, n condiiile plii de salarii compensatorii, n funcie de vechimea n Banc. Chiar dac principala preocupare a fost restructurarea i reorganizarea, Bancpost i-a continuat creterea ntr-un ritm rapid. Dei s-a numrat printre bncile cele mai afectate de msurile introduse de BNR pentru moderarea creterii creditrii, n special n valut, Bancpost a realizat n anul 2005 o cretere a volumului total al activelor exprimate n euro de 45%, respectiv de la 1.095 milioane de euro echivalent la nceputul anului, la 1.590 milioane de euro echivalent la sfritul perioadei raportate. Din punctul de vedere al activelor totale, Bancpost se situa la sfritul anului 2005 pe locul al aselea n sistemul bancar romnesc, ctignd o poziie fa de anul precedent. n cursul anului 2005, Bancpost i-a mrit volumul de activitate att n ceea ce privete acordarea de credite, ct i n atragerea de resurse. Astfel, totalul creditelor, exprimate n euro, a crescut cu 36%, din care credite acordate companiilor cu 23% i creditele de retail cu 42%, n timp ce totalul depozitelor a crescut cu 46%. Creterea volumului de activitate a fost fcut cu respectarea strict a principiilor de prudenialitate, astfel nct Bancpost i-a meninut soliditatea financiar. De asemenea, rata de solvabilitate nregistrat la sfritul anului 2005 a fost de 25%, cu mult peste media sistemului bancar. Obiectivele ambiioase propuse prin planul de afaceri au fost susinute prin eforturi financiare adecvate. Volumul investiiilor realizate a fost de circa 22 milioane euro echivalent. Cheltuielile aferente programului de restructurare a personalului prin voluntariat au reprezentat aproximativ 9,4 milioane de euro echivalent. n plus, profitabilitatea Bncii a fost afectat de creterea cerinelor privind rezerva minim obligatorie n valut. Chiar i n aceste condiii Banca nu a nregistrat conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar (IFRS) dect o pierdere marginal de 1,2 milioane euro echivalent.

Bancpost

Eforturile de restructurare i reorganizare ale Bancpost au fost sprijinite activ de acionari, care au contribuit la majorararea capitalului propriu cu circa 80 milioane euro echivalent. Ca urmare, la sfritul anului 2005 fondurile proprii ale Bncii se ridicau la aproximativ 211,2 milioane euro echivalent. Aportul acestor eforturi substaniale la dezvoltarea i consolidarea Bncii va fi perceput intens ncepnd din 2006, an n care obiectivele Bncii sunt n continuare deosebit de ambiioase: triplarea productivitii pe angajat, creterea activelor cu nc 42%, creterea ponderii portofoliului de credite n total active de la 44% n 2005 la 68% n 2006, mrirea numrului de ATM-uri i de uniti, eficientizarea operaiunilor cu clientela, dezvoltarea de produse i servicii noi i inovative n toate liniile de activitate. n anul 2006, Bancpost va beneficia i de sinergia rezultat din prezena n Romnia a altor companii aparinnd acionarului su majoritar Eurobank EFG. Este de menionat c, pe parcursul ultimilor doi ani, n conformitate cu politica sa de extindere n sud-estul Europei, Eurobank EFG a nfiinat sau achiziionat n Romnia ase companii: Euroline Retail Service, EFG Eurobank Mutual Funds Management Romania SAI, EFG Eurobank Finance, EFG Eurobank Securities, EFG Eurobank Leasing, EFG Property Services. De asemenea, n anul 2006 se preconizeaz c EFG Eurolife i va deschide dou subsidiare n Romnia. Toate aceste societi i propun s ocupe poziii de top n sectoarele lor de activitate, iar prin cooperarea cu acestea Bancpost va oferi clienilor si produse integrate care vor asigura astfel satisfacerea celor mai sofisticate cerine. Totodat, Bancpost a nceput s se afirme ca un centru regional n cadrul Grupului n ceea ce privete sistemele informatice. Astfel, la sfritul anului 2005 a fost nfiinat Bancpost Data Center prin care se vor procesa n viitor operaiunile subsidiarelor Eurobank EFG din zona Europei Centrale i de Sud-Est. Bancpost este hotrt ca n anul 2006 s duc la ndeplinire obiectivele pe care i le-a asumat i s se impun n continuare ca o instituie financiar solid, de ncredere, care ofer servicii i produse la standarde europene. Bucureti, 1 iunie 2006

Georgios Michelis Director General

Mihai Bogza, Preedinte al Consiliului de Administraie

Georgios Michelis, Director General

RAPORT ANUAL 2005

CONDUCEREA

SUPERIOAR A

BNCII

Elena Petculescu
Preedinte de Onoare

Mihai Bogza
Preedinte al Consiliului de Administraie

Georgios Michelis
Director General

Crina Cosma
Director General Adjunct

Ioannis Kougionas
Director General Adjunct

Dorel Piti
Director General Adjunct

Philippos Karamanolis
Director General Adjunct (n curs de autorizare)

REZULTATE
A. EVOLUII

FINANCIARE
MACROECONOMICE

Anul 2005 a nsemnat un an de progres n ceea ce privete procesul de pre-aderare a Romniei la Uniunea European. Pe de alt parte, a fost un an care a ridicat semne de ntrebare vis-a-vis de potenialul susinerii ritmului nalt de dezvoltare economic a rii nregistrat n ultimii ani. Astfel, creterea economic a ncetinit, procesul de dezinflaie i-a redus ritmul, iar deficitul de cont curent a crescut sensibil. Se estimeaz c PIB a crescut n 2005 doar cu 4,1%, comparativ cu 8,3% n anul 2004, fapt datorat n mare parte agriculturii, care a suferit semnificativ din cauza inundaiilor, i sectorului industrial, care i-a redus contribuia n special datorit scderii productivitii muncii i a reducerii investiiilor directe. Inflaia n 2005 a fost de 8,6%, din care 6,7% au fost numai preurile de consum administrate.

2005

2004

Indicatori macroeconomici Creterea produsului intern brut (*) Indicele preurilor de consum Deficitul de cont curent (*) Rata de referin a BNR Curs de schimb EUR/ROL (sfrit de an) Curs de schimb USD/ROL (sfrit de an)
*) cifre estimative pentru 2005

4,1% 8,6% 8,7% 7,5% 36.771 31.078

8,4% 9,3% 8,4% 17,96% 39.663 29.067

Industria romneasc a fost, de asemenea, afectat de aprecierea monedei naionale fa de moneda european, de creterea tarifelor la energia electric, de micorarea subveniilor i de creterea competitivitii n pia. Cererea intern a crescut puternic n special datorit consumului populaiei. n mare msur, PIB a crescut pe seama sectorului de construcii i a celui de servicii, care mpreun au avut o contribuie de aproape 55% din PIB. Deficitul comercial al Romniei FOB/CIF a crescut n 2005 cu peste 40%, depind nivelul de 10 miliarde de euro, sum ce reprezint aproximativ 15% din PIB. Aceasta s-a datorat creterii semnificative a consumului intern, n special pe seama creterii importurilor, care au depit semnificativ nivelul exporturilor. Cu toate acestea, investiiile strine directe, transferurile de la Uniunea European, sumele semnificative de bani transferai de romnii care lucreaz n strintate, creditele externe i posibil intrrile speculative de capital au acoperit acest deficit i au susinut i creterea semnificativ a rezervelor.

Bancpost

Conform Ageniei pentru Investiii Strine, investiiile strine directe s-au ridicat la aproximativ 4,4 miliarde euro n 2005 i se ateapt ca 2006 s fie i mai fructuos datorit sumelor ce urmez a fi primite din privatizarea BCR i din cea a CEC. Datoria extern la sfritul lui decembrie 2005 se ridica la 24,4 miliarde euro, cu 33,4% mai mare dect la sfritul lui 2004. Reducerea deficitului bugetar de la 1,1% din PIB n anii trecui la 0,8% n 2005 a fost posibil n principal datorit unui nivel realizat al taxelor indirecte mai mare dect cel bugetat, care a contrabalansat creterea puternic a consumului public. Creterea creditului a rmas susinut, dei dinamica creditului n valut a fost ncetinit de msurile restrictive adoptate de ctre Banca Naional a Romniei (BNR). Urmare a reducerii semnificative de ctre bnci a dobzilor la creditele n lei, creterea creditului n lei a recuperat din diferen. Bugetul statului i-a meninut veniturile la un nivel aproximativ constant, pierderile cauzate de implementarea taxei pe venit unice fiind compensate de veniturile mai mari din TVA, cauzate de cererea crescut de bunuri de consum. n alt ordine de idei, rata somajului a sczut sub 6%, pentru prima dat dup 1992. Politica monetar a fost marcat de dou obiective contradictorii subminnd abilitatea BNR de a-i atinge obiectivele de inflaie. Dei contul de capital a fost liberalizat i a fost adoptat politica de intire a inflaiei, autoritatea monetar s-a confruntat cu o dilem dificil: abordarea inflaiei prin creterea ratelor dobnzii ar fi supus cursul de schimb unei presiuni puternice. BNR a contrabalansat presiunea crescut asupra cursului reducnd rata de politic monetar de 6 ori n cursul anului 2005, de la 17,5% la nceputul anului pn la 7,5% n septembrie 2005. Rata de politic monetar a ajuns chiar sub acest nivel, Banca Central lund decizia de a nu steriliza toate lichiditile la o dobnd de intervenie inferioar. Schimbarea a survenit abia n februarie 2006, cnd BNR a majorat rata de politic monetar pn la 8,5%. Politica de intire a inflaiei a fost adoptat oficial n august 2005, ca o nou strategie a politicii monetare, devenind prioritatea numrul unu pentru autoritatea central. Cu toate acestea, indicele preurilor de consum a rmas la un nivel ridicat, atingnd nivelul anual de 8,6% comparativ cu 7,5% 1% stabilit ca obiectiv. Motivul l-au constituit creterile preurilor administrate, ale petrolului i ale alimentelor. BNR a permis o mai mare flexibilitate a cursului de schimb ncepnd cu mijlocul lunii octombrie 2004, n anticiparea liberalizrii contului de capital din aprilie 2005. n 2005 moneda naional s-a apreciat cu 7,3% fa de euro i s-a depreciat cu 6,9% fa de USD, n special datorit evoluiei pieei valutare externe.

RAPORT ANUAL 2005

A. EVOLUII

MACROECONOMICE

Banca Central i-a declarat intenia, i a luat i msuri n acest sens, de a-i menine msurile prudeniale de constrngere a expansiunii creditului non-guvernamental, n special componenta n valut, i de a emite i implementa rapid msuri de reglementare a activitii de creditare n instituiile non financiare. Limitarea gradului de concentrare a expunerilor n valut la nivelul de 300% din fondurile proprii a cauzat de asemenea perturbri n activitatea bncilor, multe dintre acestea recurgnd la majorri de capital social pentru a putea continua vnzarea de produse de creditare n valut ctre clieni. n mod suplimentar, BNR a venit cu msuri de stimulare a creditului n lei, prin reducerea rezervei minime obligatorii n moneda naional (de la 18% la 16%) i prin creterea rezervei minime obligatorii n valut i a bazei acesteia, astfel: Includerea n baza rezervei minime a tuturor surselor atrase, indiferent de durata rezidual n februarie 2005; Creterea ratei rezervei de la 30 la 35% n ianuarie 2006; Creterea ratei rezervei de la 35% la 40% ncepnd cu martie 2006.

Tot n vederea limitrii expansiunii creditului de consum n valut, Banca Central a amendat reglementrile cu privire la modalitatea de calcul a provizioanelor specifice de risc de credit, msur ce a impactat negativ contul de profit i pierdere al tuturor bncilor din sistem cu portofolii semnificative de credite consum n valut. Obiectivul de inflaie pentru anul 2006 a rmas neschimbat, respectiv 5% 1%, iar cel pentru 2007 este de 4% 1%.

10

Bancpost

B.

SITUAIA

FINANCIAR A

BANCPOST*

Anul 2005 a reprezentat pentru Bancpost un an de transformri majore i de reaezare a Bncii pe o platform nou, modern, eficient, condiie necesar pentru a deveni un juctor de top ntr-un mediu bancar din ce n ce mai competitiv. Politicile i strategiile financiare, operaionale i de afaceri aplicate de Banc n cursul anului 2005 i implicit rezultatele obinute, aa cum sunt prezentate n situaiile financiare anuale, au fost direct influenate de eforturile de restructurare ntreprinse. Cu toate acestea, Banca a reuit s urce o poziie n ierarhia bncilor din Romnia (dup total active) de pe locul apte la sfritul anului 2004 pn pe locul ase, la sfritul anului 2005, avnd o cot de pia de 4,46%. La data de 31 decembrie 2005, valoarea total a activelor Bncii a fost de 5.846 milioane RON, n cretere cu aproximativ 35% fa de sfritul anului 2004, cnd se situa la un nivel de 4.343 milioane RON. Este de evideniat faptul c expansiunea bilanului Bncii s-a efectuat n condiiile n care anul 2005 a constituit o perioad de remodelare i de reorientare a activitii, pe baza unui nou model de afaceri, concomitent cu implementarea unui nou sistem informatic, schimbri ce vor asigura n viitor un puternic avantaj competiional.

Valoarea brut a creditelor (n milioane RON)


Segmentul corporativ Segmentul retail Cretere total anual

*) conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar (IFRS); toate sumele sunt exprimate n milioane RON, dac nu se specific altfel

RAPORT ANUAL 2005

11

B. SITUAIA

FINANCIAR A

BANCPOST

n totalul activelor Bncii o pondere semnificativ, de aproximativ 43%, este deinut de creditele acordate clientelei nefinanciare, portofoliu care a nregistrat o cretere de aproximativ 24% fa de anul 2004, ajungnd la o valoare brut de 2.589 milioane RON. n acelai timp, expansiunea portofoliului de credite a fost dublat de msuri cu privire la meninerea calitii acestuia, astfel nct ponderea creditelor neperformante reflectate n bilan n totalul portofoliului a sczut de la 0,75% n anul 2004 la 0,67% la sfritul anului 2005. n ceea ce privete sursele atrase de la clientel, aciunile ntreprinse de Banc s-au materializat ntr-o cretere de aproximativ 35% fa de anul 2004, acestea ajungnd la o valoare de 3.208 milioane RON, din care 1.331 milioane RON conturi curente (2004 : 949 milioane RON) i 1.577 milioane RON depozite la termen (2004 : 1.074 milioane RON).

Depozite (n milioane RON)


Instrumente de economisire Depozite colaterale Depozite la termen Conturi curente Altele Cretere total anual

Venitul net din dobnzi a crescut cu 8%, ajungnd la 289 milioane RON i a reprezentat 77% din totalul veniturilor operaionale. Veniturile din dobnzi au fost n valoare de 462 milioane RON, n uoar cretere fa de anul 2004, din care cea mai mare pondere este deinut de veniturile din dobnzi la credite, acestea avnd o valoare de 330 milioane RON, cu 14% mai mult dect n anul 2004. Creterea venitului din dobnzi la credite a fost generat de creterea portofoliului att n cazul creditelor retail ct i al celor corporate. Cheltuielile cu dobnzile s-au situat la o valoare de 173 milioane RON, n scdere fa de 190 milioane RON n anul 2004. Marja net de dobnd a sczut pn la aproximativ 5.7% fa de 7.5% n anul 2004.

12

Bancpost

Venitul total net din dobnzi i comisioane (n milioane RON)


Venitul net din speze i comisioane Venitul net din dobnzi Cretere total anual

n ceea ce privete veniturile nete din comisioane nregistrate n cursul anului 2005, un puternic impact asupra evoluiei acestora l-au avut msurile luate de Banca Naional a Romniei care au vizat creterea comisioanelor pentru cumprarea de numerar. De asemenea, venitul net din comisioane a fost afectat i de aplicarea prevederilor IAS 18 referitoare la amnarea comisioanelor ce reprezint parte integrant a randamentului efectiv, pe durata de via a creditelor. Ca urmare, veniturile nete din comisioane au sczut fa de anul 2004, ajungnd la o valoare de 38 milioane RON, valoare ce reprezint aproximativ 10% din totalul veniturilor operaionale. Amplele aciuni de reorganizare, restructurare i eficientizare a activitii Bncii au avut un efect major asupra cheltuielilor operaionale ale anului i implicit asupra rezultatelor finale. Astfel, cheltuielile operaionale s-au situat cu 105 milioane RON peste valoarea nregistrat n anul 2004, din care aproximativ 34 milioane RON a reprezentat costul de reducere a personalului prin voluntariat.

RAPORT ANUAL 2005

13

RETAIL BANKING

Reeaua de uniti
mbuntirea mediului economic, reflectat n accelerarea ritmului investiiilor, dezvoltarea de noi locuri de munc i mbuntirea condiiilor salariale, precum i perspectiva apropiatei integrri a Romniei n Uniunea European au condus la dinamizarea sectorului bancar i, implicit, la intensificarea concurenei ntre bnci. Aceasta se materializeaz prin tranzacii mai numeroase, produse i servicii bancare mai diversificate, creterea calitii serviciilor, condiii mai civilizate i prietenoase, personal specializat, dar i prin extinderea reelelor de uniti i diversificarea canalelor de vnzare alternative, menite s aduc serviciile bancare ct mai aproape de client. n contextul strategiei de restructurare i eficientizare continu a Bancpost, 2005 a fost anul n care a fost acordat o atenie deosebit optimizrii unitilor, avnd n vedere importana competitiv, probat de pia, a unei reele de uniti ct mai extinse, dar i eficient structurate. Rezultatele operaiunii de evaluare a reelei desfurat n anul 2004 au constituit fundamentul aciunilor de relocare, transformare, rentabilizare i modernizare care s-au derulat n 2005. Ca urmare a acestora, toate unitile Bancpost dispun de un program IT nou i performant, operaiuni optimizate, o nou structur a personalului cu noi roluri i responsabiliti i o nou abordare a stilului de a oferi servicii clienilor. Noul model de unitate Bancpost opereaz pe baza filozofiei orientrii ctre client, fiind cu prioritate un spaiu dedicat vnzrilor. Fluxurile au fost regndite astfel nct clientului s-i fie facilitat accesul la ofierii de cont, ofierii de credite sau ctre spaiile destinate ghieelor pentru operaiuni curente. De asemenea, unitile sunt n plin proces de remodelare n concordan cu noile standarde de identitate corporativ, special create pentru a asigura vizibilitate i accesibilitate foarte bun, spaiu deschis, elemente noi de promovare proiectate astfel nct clientul s fie complet informat, dar i mai bine orientat. n cifre, anul 2005 a adus reelei Bancpost primele 18 uniti conforme cu noua identitate. Acest proces a debutat n Bucureti, avnd n vedere mai marea afluen de clieni i volumele mai ridicate de tranzacii, a continuat cu unele uniti din provincie i se va finaliza o dat cu reformarea complet a reelei. n paralel cu restructurarea unitilor existente vor avea loc deschideri de uniti noi, rspunznd strategiei Bncii de dezvoltare continu a reelei. Bancpost dispune n prezent de o reea extins, format din 156 de uniti distribuite uniform pe ntreg teritoriul Romniei.

RAPORT ANUAL 2005

15

RETAIL BANKING

Reele alternative de distribuie


Pentru a putea facilita accesul unui numr tot mai mare de clieni, ntr-un mod simplu i rapid, la oferta sa de produse i servicii, Bancpost a acordat o atenie deosebit dezvoltrii canalelor alternative de distribuie: bancomate, POS-uri, servicii bancare la distan de tipul mobile banking i internet banking, reeaua de oficii potale. Cu un numr de peste 500 de bancomate, Bancpost deinea la sfritul anului 2005 una dintre cele mai largi reele de acceptare din Romnia. Alturi de o cretere a numrului de bancomate a avut loc i o diversificare a serviciilor oferite prin introducerea pe lista cardurilor acceptate i a celor emise de Euroline Retail Service, companie subsidiar a grupului Eurobank EFG, acionarul majoritar al Bancpost. Serviciile de plat a facturilor de telefon fix sau mobil de la bancomat, precum i posibilitile de transfer din conturi de card n conturi curente au continuat s fie activ promovate de ctre Bancpost, aceasta reflectndu-se ntr-o cretere semnificativ a acestui tip de tranzacii. Bancpost deine de asemenea o poziie de top n ceea ce privete reeaua de terminale de tip POS de acceptare a cardurilor ca mijloc de plat. n cursul anului 2005 reeaua de POS-uri a crescut remarcabil, cu peste 70%, ajungnd la un numr de peste 2.550 de terminale, iar serviciile de acceptare a cardurilor au fost extinse i pentru cardurile American Express. Emiterea i acceptarea n exclusivitate de ctre Bancpost a cardurilor American Express a generat atragerea unui numr important de clieni de top interesai de acest serviciu, fapt care a condus la o cretere substanial a numrului de tranzacii realizate pe terminalele Bancpost. Pe fondul extinderii reelei de acceptare a cardurilor, dar i a intensificrii campaniilor de marketing derulate, n cursul anului 2005 ponderea tranzaciilor cu carduri la comerciani, dei nc redus fa de alte ri din regiune, a continuat tendina de cretere nregistrat n anii anteriori. Reeaua de oficii potale a continuat s reprezinte un canal de distribuie important pentru atragerea de economii, plata alocaiilor colare .a. Serviciul Internet Banking, disponibil att pentru persoane fizice ct i juridice, permite derularea de la distan, confortabil i n deplin siguran, a unui numr semnificativ de operaiuni bancare, comparabile cu cele efectuate la ghieele Bancpost, dar cu costuri mult mai reduse. n 2005, serviciul Internet Banking a nregistrat o cretere cu 50% a numrului de clieni i o cretere corespunztoare a valorii tranzaciilor. Pentru a rspunde interesului crescut al clienilor fa de Internet Banking, Bancpost a iniiat un program de dezvoltare a unui sistem de ultim generaie, avnd la baz sistemul informatic central al Bncii - FlexCube. Noul sistem Internet Banking este ateptat s devin funcional n anul 2006.

16

Bancpost

Tot n 2005 a fost implementat serviciul Info Line, pentru a veni n sprijinul clienilor interesai s obin ntr-un mod simplu i unitar informaii cu privire la oferta de produse i servicii a Bncii. InfoLine este un prim pas spre servicii complexe de tipul Contact Centre care vor fi dezvoltate n perioada urmtoare.

Creditele de consum
Anul 2005 a fost nc un an de cretere semnificativ pentru piaa creditelor de consum din Romnia, ajungndu-se la un volum al creditelor de 4,3 miliarde de euro echivalent. Pe parcursul primelor luni ale anului, preferina clienilor pentru creditele n valut a fost susinut de ratele reduse practicate pentru acest tip de credite i de aprecierea monedei naionale, conducnd la o rat de cretere a creditelor n valut superioar trendului produselor n RON. Aceast situaie a determinat BNR s impun msuri care au vizat reducerea creditrii n valut, tempernd astfel acordarea acestui gen de credite n a doua jumtate a anului. Pe parcursul anului 2005 Bancpost a iniiat un proces complex de restructurare a activitii de credite de consum i a fcut investiii majore n recrutarea i formarea de personal specializat pentru vnzarea acestui tip de mprumuturi la nivelul unitilor. Portofoliul de credite de consum a crescut cu 28%, ajungnd la 212 milioane de euro echivalent. Anul 2005 a fost un an foarte bun pentru Bancpost n ceea ce privete cardurile de credit, astfel c Banca mpreun cu EuroLine Retail Services (ERS) companie n care Eurobank EFG deine 80%, iar Bancpost 20% - a ajuns lider, cu peste 350.000 de carduri emise, care reprezint 45% din pia. Un alt eveniment important l-a reprezentat semnarea acordului de parteneriat ntre Bancpost i American Express, n baza cruia Bancpost a devenit emitent i acceptant exclusiv al cardurilor American Express n Romnia. n cadrul acestui parteneriat, Bancpost a lansat n noiembrie 2005 primele carduri de credit American Express emise n RON (American Express Green i American Express Gold). Ambele produse au adus o gam larg de beneficii unice deintorilor de astfel de carduri (precum servicii de cltorie dedicate, programe de reduceri, protecia cumprturilor .a.) dnd o nou definiie pentru cuvntul premium pe piaa romneasc de carduri. Lansarea a determinat reacii pozitive, subliniate i de premiul Cel mai bun produs bancar n anul 2005 acordat de Piaa Financiar, publicaie de referin pentru mediul economic din Romnia.
Lansarea cardurilor American Express n Romnia: Domnul William Stredwick, Vicepreedinte i Director General, American Express (dreapta), Domnul Georgios Michelis, Director General, Bancpost (centru) i Domnul Philippos Karamanolis, Director General Adjunct, Bancpost (stnga).

Premiul Cel mai bun produs bancar n anul 2005, acordat de publicaia Piaa Financiar.

RAPORT ANUAL 2005

17

RETAIL BANKING

Creditele ipotecare
Credite ipotecare n sold 2003-2005 (n milioane euro) Anul 2005 a nregistrat o cretere susinut a volumului de credite ipotecare de pe pia. n cursul anului trecut, Banca Central a ncercat diverse modaliti de reducere a gradului de ndatorare a populaiei. Aceste eforturi s-au concretizat ntr-o serie de reglementri menite a impune restricii bncilor n privina raportului dintre datorii i venituri, a raportului dintre valoarea creditului i valoarea evaluat a proprietii finanate, precum i n privina activitii de creditare n valut. De asemenea, s-au nsprit reglementrile referitoare la constituirea de provizioane. n pofida acestor noi reglementri, piaa de credite ipotecare a crescut cu aproximativ 75%, totaliznd, la sfritul anului 2005, circa 1,42 miliarde de euro echivalent. Bancpost a obinut performane remarcabile n aceste condiii, atingnd o rat de cretere de 96% n 2005 i ctignd 1,1% procente la cota de pia. La finele anului 2005, cota de pia a Bancpost la credite ipotecare era de 8,1%. Noile programe de creditare cu rat iniial fix iar apoi variabil, oferite att n lei ct i n euro, cursurile de pregtire a Ofierilor de Credite Ipotecare i campaniile agresive de publicitate s-au dovedit o combinaie ctigtoare n atingerea obiectivelor ambiioase stabilite pentru anul 2005. Dobnda la lei a sczut semnificativ n cursul anului 2005, sub influena politicii monetare a Bncii Centrale. Acest fapt a permis bncilor s ofere clienilor produse mai bune n moneda naional. Pentru Bancpost, aceasta a nsemnat creterea portofoliului n lei, care a atins circa 10% din totalul portofoliului de credite ipotecare la finele lui 2005. Cu toate acestea, creditele n euro au continuat s reprezinte prima opiune a majoritii clienilor: facilitatea de 20 milioane de euro contractat de la BERD n decembrie 2004 a fost tras n ntregime n cursul primelor luni ale anului 2005. n 2006 Bancpost urmeaz s i consolideze poziia pe piaa de credite ipotecare. Creterea cotei de pia reprezint din nou principalul obiectiv al Bncii. Pentru atingerea acestui obiectiv, Bancpost va lansa noi produse de creditare i va perfeciona abilitile de vnzare ale personalului implicat n aceast activitate. Centralizarea operaiunilor va asigura optimizarea controalelor, scderea costurilor i creterea capacitii de vnzare. Noul sistem informatic central al Bncii (FlexCube), de ultim generaie, i noul sistem front-end (i-Apply) vor fi tot attea ingrediente ale unui nou an de succes, ntr-un mediu bancar care se anun i mai competitiv.

Bancpost a ctigat premiul Cea mai bun banc pentru credite ipotecare", n cadrul Galei Premiilor Bucharest Business Week pentru Excelen n domeniul financiar - 2005.

Companii mici
Anul 2005 a constituit pentru Direcia Companii Mici i Persoane Fizice Autorizate anul de debut al activitii, urmnd modelul de succes al Grupului Eurobank EFG acionarul majoritar al Bancpost - ca mod de structurare i de organizare a liniilor de business. La finele anului 2004 a fost iniiat proiectul de implementare a unei noi structuri destinate companiilor mici, funcional n cadrul activitii de retail a Bncii i avnd ca pia int att companiile mici, ct i liber profesionitii, asociaiile

18

Bancpost

familiale etc., care desfoar activiti economice n domeniile: comer, servicii, construcii, transporturi, mic producie. Proiectul de implementare a acestui nou model de business a fost conceput a se realiza n corelaie cu ntregul proces de restructurare i reorganizare a Bncii i a urmrit evoluia de la un model total descentralizat la un model centralizat al fluxului de lucru. Pe lng reglementarea aspectelor procedurale i de organizare a activitii specifice, una dintre prioriti a fost aceea de a forma o echip puternic att la nivel central, pentru suportul activitilor centralizate, ct mai ales la nivelul reelei, pentru asigurarea forei de vnzare. Acest proces s-a desfurat pe ntreg parcursul anului 2005 i a vizat totodat crearea i impunerea unei culturi orientate spre vnzri. Astfel, au fost identificai, numii i specializai un numr de 80 de ofieri de credit din cadrul unitilor Bncii, dedicai acestei activiti, crora le-a revenit responsabilitatea principal de a genera business, de a fi la curent cu oportunitile pieei n care activeaz i de a monitoriza evoluia afacerilor finanate, a clienilor din portofoliu, promovnd cu putere ideea c Bancpost ofer soluii la problemele clienilor si, construind totodat relaii de parteneriat pe termen lung cu acetia. n cursul anului 2005 a fost de asemenea implementat o nou aplicaie IT care asigur suportul on-line pentru procesul de transmitere i evaluare a solicitrilor de credit, cu scopul eficientizrii acestuia, prin creterea vitezei de operare dar i de rspuns la solicitrile clienilor, oferind n acelai timp posibilitatea unor analize de detaliu n vederea mbuntirii produselor i fluxurilor. Un alt aspect important n procesul implementrii noului model de business l-a constituit nsi separarea portofoliului de clieni i credite al Bncii pe linii de business. Astfel, n perioada decembrie 2005 ianuarie 2006, concomitent cu nfiinarea Centrelor de Afaceri pentru activitatea cu companiile mijlocii, linia de business pentru companii mici a preluat gestiunea exclusiv asupra portofoliului de clieni i credite specific. Ca an de nceput al activitii, destinat n special organizrii acesteia i asigurrii instrumentelor necesare pentru susinerea unor volume semnificative n perspectiv, anul 2005 s-a ncheiat cu un portofoliu de credite de 28,8 milioane de euro echivalent. Din totalul portofoliului de credite, 9 milioane de euro echivalent corespund celor circa 500 de clieni noi, atrai strict pe baza noului model i a produselor lansate n cadrul acestuia, fr a exista o concentrare a acestora pe un anume sector de activitate, dar cu variaii semnificative n plan regional. Anul 2006 va fi anul n care se va concretiza n rezultate tot ceea ce s-a construit n anul precedent. Un obiectiv de baz este creterea semnificativ a cotei de pia a Bncii pentru acest segment de clientel i impunerea Bancpost ca nume de referin n finanarea companiilor mici. n 2006 sunt programate proiecte ambiioase de dezvoltare i diversificare a gamei de produse i servicii oferite acestor clieni, promovarea vnzrilor ncruciate, avnd ca suport strategii de marketing i publicitate. Pe de alt parte, Banca va beneficia de un flux operaional complet centralizat, care permite un control mai bun al operaiunilor, reducerea riscurilor, costuri mai mici i creterea eficienei forei de vnzare.

RAPORT ANUAL 2005

19

Noua reea de centre de afaceri a Bancpost este special conceput pentru a aduce flexibilitate, promptitudine, eficien i o mai bun comunicare n relaia Bncii cu clienii ntreprinderi mijlocii.

CORPORATE BANKING

Companii mari
Dup creterea spectaculoas nregistrat n anul precedent, 2005 s-a dovedit a fi un an plin de evenimente n ceea ce privete activitatea Bncii cu companiile mari, care a trecut printr-un proces profund de restructurare al sistemelor organizaionale i al personalului, proces menit s construiasc o baz solid pentru creterea exponenial prognozat pentru anii care urmeaz. Cu toate c n 2005 eforturile au fost canalizate n special nspre crearea de structuri interne funcionale i c restriciile impuse de BNR n luna octombrie au afectat considerabil expansiunea creditelor n valut, pe ansamblu performana financiar a nregistrat a cretere de 16% pentru creditele n sold, de la 180 milioane euro echivalent la 209 milioane de euro echivalent. Creditele acordate companiilor mari au fost direcionate n mod uniform ctre toate sectoarele economice. Astfel, comerul i industria, sectorul imobiliar, precum i serviciile mpreun cu celelalte sectoare de activitate au acoperit fiecare cte o treime din portofoliu.

Credite acordate companiilor mari (n milioane euro)

RAPORT ANUAL 2005

21

CORPORATE BANKING

ntreprinderi mijlocii
Una dintre prioritile Bncii n anul 2005 a fost aceea de a crea un interlocutor dedicat pentru clientela comercial de talie medie. Acest lucru a fost pus n practic prin nfiinarea n cadrul Bncii a Direciei ntreprinderi Mijlocii, devenit operaional ncepnd cu luna ianuarie a anului 2006. Noua structur a avut ca punct de pornire filozofia de afaceri a Bancpost, care pune n centrul activitii sale Clientul. Astfel, ntreaga activitate a fost concentrat i orientat ctre nelegerea obiectivelor i viziunii de afaceri ale fiecrei companii, oferind un parteneriat de ncredere n vederea atingerii acestor obiective. n consecin, a fost implementat nou model organizaional, menit s optimizeze activitatea Bncii n relaia cu clienii si corporativi, existeni i poteniali. Astfel, au fost nfiinate 8 Centre de Afaceri destinate companiilor medii i 14 birouri satelit ale acestora, situate n oraele cu potenial economic ridicat, sub coordonarea Direciei ntreprinderi Mijlocii din cadrul Centralei Bancpost. Noua structur este orientat cu precdere spre latura comercial a relaiilor cu companiile, n timp ce reeaua extins de uniti bancare va continua s deruleze latura operaional. Direcia ntreprinderi Mijlocii a ncheiat anul 2005 cu o baz de clieni format din aproximativ 1.000 de companii n ntreaga ar, avnd un portofoliu de credite de 89 milioane de euro echivalent. Rolul Centrelor de Afaceri este acela de a aduce flexibilitate, promptitudine i eficien n soluionarea nevoilor de finanare ale companiilor, personal specializat n sectorul serviciilor bancare corporative, precum i o mai bun comunicare. Fiecare companie va beneficia de o comunicare direct cu managerul su de relaie, pregtit s ofere consultan n gsirea celor mai bune soluii de creditare, investiii, leasing i evaluare, adaptate oricrui tip de afacere. n 2006, Banca va adopta o politic agresiv de cucerire de noi segmente de pia, oferind o gam larg de produse i servicii personalizate de cea mai nalt calitate fiecrui client corporativ al Bncii.

22

Bancpost

Reeaua teritorial a Bancpost

RAPORT ANUAL 2005

23

TREZORERIE

Principalul eveniment de pe pia n anul 2005 a fost liberalizarea acesteia, ncurajat ncepnd din aprilie chiar de Banca Naional a Romniei. Acest lucru s-a realizat, pe de o parte, prin posibilitatea acordat nerezidenilor de a face depozite n lei (ceea ce a dus la creterea numrului de bnci strine interesate de investiii sau speculaii n moneda naional), iar pe de alt parte printr-o mult mai redus intervenie pe piaa monetar, permind o apreciere sau depreciere a leului mult mai accentuat. Ca urmare, anul 2005 a nregistrat o semnificativ volatilitate a monedei naionale, cu variaii semnificative a cursului de schimb EUR/RON. Politica Bncii Centrale referitoare la ratele de dobnd a condus, de asemenea, la o scdere accentuat a dobnzilor, ratele overnight scaznd de la 17% n ianuarie la mai puin de 1% n timpul verii. n acest context, principalele activiti ale Direciei de Trezorerie a Bancpost n 2005 au fost tranzacionrile, vnzrile de instrumente de trezorerie i administrarea lichiditilor Bncii. Activitile de tranzacionare i de vnzare s-au axat pe cursuri de schimb valutar, rate de dobnzi i obligaiuni. n cursul anului 2005 Trezoreria i-a continuat eforturile de dezvoltare a unui birou de vnzri. Biroul de vnzri acoper o gam larg de clieni care include companii mari i mijlocii, investitori instituionali, precum i clienii persoane fizice ai Bncii. Obiectivul a fost acela de a oferi clienilor toate produsele posibile conforme cu reglementrile BNR n vigoare pn n aprilie i de a pregti totodat Banca pentru liberalizarea pieelor, astfel nct aceasta s poat oferi o gam complet de produse ncepnd din luna aprilie. n 2005, Trezoreria Bancpost a fost, n continuare, foarte activ pe piaa valutar, fiind unul dintre principalii furnizori de lichiditi pe piaa monedei naionale, care a asigurat n mod susinut preuri i lichiditi n tot cursul anului, n ciuda perioadei instabile i volatilitii monetare. n acelai timp, Trezoreria a continuat s joace un rol important pe piaa n dezvoltare a obligaiunilor de stat din Romnia, fiind un intermediar semnificativ pentru titlurile de valoare emise de Guvern i furniznd preuri pentru numeroase emisiuni de obligaiuni pe piaa secundar. Acest lucru este de o importan deosebit innd cont de emiterea de ctre Guvern, pentru prima dat, a obligaiunilor n moned naional, pe termen lung, cu dobnda fix. De asemenea, Trezoreria a continuat s i ndeplineasc misiunea legat de administrarea lichiditilor Bncii, intrnd pe piee i atragnd sau plasnd cu succes fonduri n valut sau moneda local, n funcie de nevoile generale ale Bncii.

24

Bancpost

APARTENENA

LA

GRUP I

PARTICIPAIILE
N

BANCPOST

A. PREZENA GRUPULUI EUROBANK EFG

ROMNIA

EFG Eurobank Ergasias S.A., acionarul majoritar al Bancpost, este una dintre cele mai mari companii listate la Bursa elen din punct de vedere al capitalizrii de pia i se bucur de cel mai mare rating dintre bncile greceti. Eurobank EFG este deinut n proporie de 40,8% de ctre Grupul EFG cu sediul n Geneva. Majoritatea aciunilor sunt cotate la burs i deinute de peste 300.000 de acionari persoane fizice i instituii. Eurobank EFG ofer o gam complet de produse bancare, destinate persoanelor fizice, companiilor i instituiilor i a ajuns s fie lider de pia ntr-o serie de sectoare de activitate, n special cele cu randament ridicat i cu un ritm rapid de dezvoltare, pe acestea axndu-se n principal activitatea bncii. Eurobank EFG este liderul pieei elene la credite de consum i cri de credit, credite pentru micii ntreprinztori i persoane fizice autorizate, credite IMM i administrarea fondurilor mutuale. De asemenea, Grupul este o prezen semnificativ pe piaa creditelor pentru companii i deine pozitia de lider att n investment banking, prin EFG Telesis Finance, ct i n domeniul pieelor de capital, prin Eurobank EFG Securities. Strategia internaional a Eurobank EFG are drept obiectiv atingerea poziiei de lider de pia n Europa de Sud-Est, prin implementarea reuitului su model de business i n afara Greciei, pe o pia de peste 100 milioane de ceteni. Aceast regiune a nregistrat un ritm considerabil de dezvoltare, preconizat a fi susinut i n anii urmtori, avnd n vedere c rile din aceste zone sunt n tranziie spre economia de pia, unele dintre ele pregtindu-se de aderarea la Uniunea European n cadrul urmtorului val de extindere. Contient de oportunitile i provocrile oferite de piaa bancar din Sud-Estul Europei, Eurobank EFG a pus bazele unor ample operaiuni n cinci ri: Romnia, Bulgaria, Serbia & Muntenegru, Polonia i Turcia. Strategia de exindere a Eurobank EFG n aceste ri se axeaz pe trei coordonate: exportul de produse, servicii i expertiz n managementul resurselor umane, optimizarea i dezvoltarea reelelor de distribuie i consolidarea i modernizarea infrastructurii la standarde bancare europene. Consolidarea controlului asupra subsidiarelor sale din Sud-Estul Europei a permis Grupului Eurobank EFG restructurarea echipelor de conducere din fiecare ar i dezvoltarea unor structuri organizatorice similare structurii dovedite eficiente n cadrul operaiunilor Eurobank EFG din Grecia. De asemenea, Banca a nfiinat subsidiare locale, n vederea optimizrii serviciilor oferite clienilor i sprijinirii reelelor locale de distribuie. Aceasta practic a condus la dezvoltarea activitilor de leasing, factoring, credite de consum, procesare i emitere carduri, precum i a altor asemenea activiti, care oglindesc modelul de dezvoltare implementat n Grecia. Eurobank EFG a intrat pe piaa romneasc n anul 2000, prin achiziionarea unui pachet iniial de 19,25% din capitalul social al Bancpost SA, una dintre bncile romneti cu cea mai rapid dezvoltare. De atunci, Grupul i-a extins n mod constant prezena n Romnia. Astfel, pachetul su de aciuni n Bancpost a crescut, Eurobank

RAPORT ANUAL 2005

25

PREZENA GRUPULUI EUROBANK EFG

ROMNIA

EFG fiind n prezent acionarul majoritar, cu 62,99% din totalul aciunilor. Totodat, n cursul ultimilor doi ani, Grupul a nfiinat sau achiziionat 6 noi companii romneti, n diverse domenii de activitate: credite de consum, leasing, managementul activelor, investiii financiare i domeniul imobiliar. Aceste companii vor consolida prezena de succes a Grupului n Romnia, punnd la dispoziia clienilor Bancpost o gam mai larg de produse i servicii. n acelai timp, ele vor asigura accesul clienilor EFG Eurobank, instituii, companii i persoane fizice, din Grecia i de pe plan internaional, la ntreaga gam de produse i servicii oferite pe pieele de capital din Romnia.

EuroLine Retail Service S.A.


EuroLine Retail Service S.A. (ERS) a fost nfiinat n anul 2004, de ctre Eurobank Cards S.A. (80%) i Bancpost S.A. (19.96%), avnd ca activitate principal oferirea de produse de finanare destinate consumului. Prin lansarea cardului de credit Euroline, ERS a avut un debut extrem de agresiv pe pia, obinnd un succes remarcabil ntr-o perioad de timp foarte scurt. Astfel, cu peste 350.000 de carduri de credit emise, compania s-a distanat net de concurenii si i s-a impus ca lider al emitenilor de carduri de credit din Romnia. Cardul de credit Euroline este distribuit prin numeroase canale, printre care comercianii parteneri (credit rapid), telemarketing iar n viitorul apropiat va fi disponibil i n reeaua de uniti Bancpost. EuroLine Retail Service i propune s i menin poziia de lider pe piaa cardurilor de credit i i va continua politica de lansare de produse i servicii inovatoare, adaptate la nevoile consumatorilor din Romnia.

EFG Eurobank Leasing S.A.


EFG Eurobank Leasing S.A. a fost nfiinat n luna mai 2005 i a devenit complet operaional ncepnd din luna septembrie 2005. Companie subsidiar a EFG Eurobank Ergasias S.A., care deine 99,92% din aciuni, EFG Eurobank Leasing ofer soluii pentru toate tipurile de active (i.e. mijloace de transport, echipamente de construcii, IT i industriale i, nu n ultimul rnd, active imobiliare). Bazndu-se, pe de o parte, pe vasta experien tehnic a companiei de leasing din Grecia EFG Eurobank Ergasias Leasing SA care este lider pe piaa elen i, pe de alt parte, pe cunotintele echipei sale ambiioase, dinamice i creative, EFG Eurobank Leasing furnizeaz soluii personalizate pentru companiile medii i mari.

26

Bancpost

Mai mult, compania pune la dispoziia microntreprinderilor, persoanelor fizice i persoanelor fizice autorizate oferte tipizate de leasing pentru produse standard (autoturisme i autocamioane), la preuri extrem de competitive. Prin colaborarea cu Bancpost, serviciile EFG Eurobank Leasing sunt oferite prin toate canalele de vnzare ale Bncii, respectiv Direcia Companii Mari, cele 8 Centre de Afaceri pentru ntreprinderi mijlocii i reeaua de uniti operaionale. n plus, compania mai are o serie de ali parteneri de ncredere (dealeri/importatori auto i ageni financiari), n msur s asigure un flux susinut de afaceri. Obiectivul comercial pe termen mediu al EFG Eurobank Leasing este s devin compania de leasing de prim opiune pe piaa romneasc i s beneficieze de 8% cot de pia ntre companiile de leasing din domeniul bancar.

EFG Eurobank Mutual Funds Management Romania SAI S.A.


EFG Eurobank Mutual Funds Management Romania SAI S.A. a fost nfiinat n noiembrie 2005, prin decizia acionarului majoritar EFG Eurobank Ergasias S.A. (81%) i cu participarea Bancpost S.A. (18,90%), avnd ca obiect principal de activitate administrarea organismelor de plasament colectiv. EFG Eurobank Mutual Funds Management Romania SAI S.A. a fost autorizat ca societate de administrare a investiiilor de ctre Comisia Naional a Valorilor Mobiliare prin Decizia nr. 3214 din 29.11.2005 i nscris n Registrul C.N.V.M. cu nr. PJR06SAIR/400018. nc din primele luni de funcionare, EFG Eurobank Mutual Funds i-a fcut simit prezena pe pia n mod agresiv, plasndu-se deja n topul companiilor de profil dup valoarea activelor administrate, prin lansarea n primul trimestru al anului 2006 a dou fonduri deschise de investiii n colaborare cu Bancpost: FDI Bancpost Plus i FDI Bancpost Active Balanced. n relaie cu cele dou fonduri de investiii, EFG Eurobank Mutual Funds are calitatea de administrator, iar Bancpost este depozitar i distribuitor. Primul dintre fonduri, respectiv Bancpost Plus, are un profil preponderent monetar, ceea ce nseamn c pn la 100% din active pot fi investite pe piaa monetar. Acest fond mutual nu va investi n aciuni. n schimb, cel de-al doilea fond deschis de investiii - Bancpost Active Balanced - este un fond de tip diversificat care investete att pe piaa de capital, ct i pe cea monetar. Cele dou fonduri au deja active considerabile, n msur s i faciliteze administratorului accesul la plasamente avantajoase pe pieele financiare, i totodat beneficiaz de sprijinul, experiena i puterea financiar a Grupului Eurobank EFG.

RAPORT ANUAL 2005

27

PREZENA GRUPULUI EUROBANK EFG

ROMNIA

EFG Eurobank Finance S.A.


EFG Eurobank Finance S.A. a fost nfiinat n anul 1993 sub denumirea Capital S.A. i este, ncepnd din luna iunie 2005, deinut n proporie de 99,9995% de ctre EFG Eurobank Ergasias S.A. EFG Eurobank Finance S.A. este prima banc de investiii nfiinat n Romnia dup 1989 i asigur servicii de consultan pentru finanarea societilor comerciale i finanri de proiecte, att pentru firme romneti i strine, ct i pentru instituii guvernamentale din Romnia. Serviciile de consultan asigurate de EFG Eurobank Finance cuprind urmtoarele domenii: Fuziuni i achiziii de societi comerciale Privatizri Finanri de proiecte Finanri de societi comerciale prin: private equity, ofert public/plasament privat de aciuni sau datorie bancar (cu sprijinul EFG Eurobank Ergasias)

De-a lungul existenei sale, EFG Eurobank Finance a acordat servicii de consultan unor firme multinaionale, cum ar fi GE Capital, General Motors, Thames Water, Pechiney, Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD), precum i autoritilor romne din domeniul privatizrii. Firma i propune s i ntreasc poziia de lider n rndul firmelor de Corporate Finance din Romnia i, n acest sens, consider un atu apartenena la Grupul Eurobank EFG. EFG Eurobank Finance coopereaz n mod eficient cu Bancpost pentru identificarea clienilor interesai n obinerea de finanri pentru proiecte sau pentru dezvoltarea firmelor.

EFG Eurobank Securities S.A.


nfiinat n 1995 sub denumirea Capital Securities S.A., EFG Eurobank Securities este o societate de servicii de investiii financiare care ofer servicii de tranzacionare de instrumente financiare pe piaa romneasc de capital, atragere de capital i listare. EFG Eurobank Securities este membru fondator al Bursei de Valori Bucureti i al Asociaiei Naionale a Societilor de Valori Mobiliare. Din luna iunie 2005, societatea face parte din grupul EFG Eurobank Ergasias S.A., care detine 100% din aciuni (0,00125% participare direct i 99,99875% participare indirect prin intermediul EFG Eurobank Finance S.A.).

28

Bancpost

EFG Eurobank Securities asigur servicii pentru clieni instituionali romni i strini i pentru persoane fizice romne i strine. Printre clienii firmei se numr grupuri internaionale, cum ar fi: Lafarge, Arcelik, Trinity Industries, Campofrio, precum i instituii guvernamentale locale. EFG Eurobank Securities are una dintre cele mai bune echipe de analiti, care urmresc evoluia societilor listate pe Bursa de Valori Bucureti, alctuiesc rapoarte i analize economice despre diverse companii, sectoare i industrii. Societatea i propune s i continue ascensiunea n topul firmelor de profil i s i consolideze reputaia de care se bucur n rndul clienilor i partenerilor de afaceri. EFG Eurobank Securities colaboreaz cu Bancpost pentru decontarea tranzaciilor la Bursa de Valori Bucureti.

EFG Eurobank Property Services S.A.


EFG Eurobank Property Services S.A. este subsidiar a EFG Eurobank Ergasias S.A., care deine 80% din capitalul social al companiei. Compania a fost nfiinat n iunie 2005, ca un centru de servicii integrate, care ofer soluii imobiliare complete: Evaluri imobiliare (numrul acestora a depit deja cifra de 9.000 pe an) Consultan pentru investiii imobiliare Agenie imobiliar Servicii imobiliare pentru companii Studii ale pieei imobiliare Sistematizare imobiliar i servicii de expertiz tehnic Management i supervizare a lucrrilor de construcie Monitorizarea progresului lucrrilor de construcie Devize estimative pentru lucrri de construcii

Clientul principal al companiei este n prezent Bancpost S.A., datorit cruia EFG Eurobank Property Services S.A. a dezvoltat cea mai mare reea de birouri de evaluri din ar, opernd n momentul de fa prin sediul central din Bucureti i prin 13 birouri regionale amplasate n urmtoarele orae: Alba Iulia, Bacu, Botoani, Brila, Bucureti, Cluj-Napoca, Constana, Iai, Oradea, Piteti, Ploieti, Sighetu Marmaiei i Timioara. Graie paletei extinse de servicii, orientate spre client, flexibilitii, experienei locale, dar i accesului la experiena internaional a Eurobank Properties Atena, cea mai mare companie de profil ca valoare a activelor i cea mai mare companie de management al activelor imobiliare din Grecia, EFG Eurobank Property Services S.A. a reuit n mai puin de un an s i creeze un important portfoliu de clieni ce cuprinde bnci, instituii publice, fonduri imobiliare, investitori strini, companii de dezvoltare imobiliar locale i companii private.

RAPORT ANUAL 2005

29

B. PARTICIPAIILE

DE CAPITAL ALE

BANCPOST

La 31 decembrie 2005, Bancpost S.A. era acionar la un numr de 10 societi comerciale, dup cum urmeaz: Societatea Comercial Euroline Retail Service S.A., avnd ca obiect de activitate acordarea de credite de consum ctre persoane fizice pentru achiziionarea de bunuri i servicii de la comercianii cu care societatea ncheie contracte, precum i emiterea de carduri sub marc proprie. Cota de participare a Bancpost S.A. reprezenta 19,96% din capitalul social al societii. Bancpost S.A. a devenit acionar la aceast societate n decembrie 2003. Societatea Comercial EFG Eurobank Mutual Funds Management Romania SAI S.A., avnd ca obiect de activitate desfurarea de activiti de administrare a organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare, administrarea portofoliilor individuale de investiii, servicii de consultan de investiii n instrumente financiare. Cota de participare a Bancpost S.A. reprezenta 18,90% din capitalul social al societii. Bancpost S.A. a devenit acionar nc de la nfiinarea societii, care a avut loc n noiembrie 2005. Societatea Comercial Victoria Business Center S.A., avnd ca obiect de activitate nchirierea i subnchirierea bunurilor imobiliare proprii sau nchiriate. Cota de participare a Bancpost S.A. reprezenta 10% din capitalul social al societii. Bancpost S.A. a devenit acionar la aceast societate n iunie 2004. Societatea Comercial Biroul de Credit S.A., avnd ca obiect activiti auxiliare intermedierilor financiare (cu excepia caselor de asigurri i de pensii). Biroul de Credite colecteaz, administreaz i prelucreaz date i informaii privind portofoliul de clieni ai bncilor/instituiilor de credit/alte instituii financiare i de asigurri, furnizoare de informaii, oferind acestora informaii, date i studii n scopul indentificrii i cuantificrii riscului de fraud i protejrii creditorilor. De asemnea, asigur criterii uniforme de apreciere a clientelei. Cota de participare a Bancpost S.A. reprezenta 9,33% din capitalul social al societii. Bancpost S.A. a devenit acionar la aceast societate n decembrie 2003. De asemenea, Bancpost este acionar i la urmtoarele companii, deinnd pachete de aciuni n diverse cote de pn la 5%: Societatea Naional de Transfer de Fonduri i Decontri - TransFonD S.A., Societatea Naional de Compensare, Decontare i Depozitare pentru Valori Mobiliare S.A. (S.N.C.D.D.), Societatea Comercial Regisco S.A., S.W.I.F.T. SCRL, EFG Eurobank Finance S.A. i Capital Securities S.A. (n prezent EFG Eurobank Securities S.A.).

30

Bancpost

ACTIVITATEA

INTERNAIONAL

Bancpost este membru al unor importante organisme i organizaii financiare de referin pe plan mondial printre care SWIFT, REUTERS, VISA International, EUROPAY, WESTERN UNION, EUROGIRO i este partener exclusiv al American Express n Romnia. Ca membru fondator al Institutului Mondial al Bncilor de Economii (WSBI), Banca s-a numrat printre iniiatorii Forumului Bncilor Potale de Economii. Totodat, Bancpost este membru fondator i deine n prezent preedinia Comisiei Internaionale pentru Servicii Financiare Potale i de Business (CISFPB), care este Uniune Restrns pe lng Uniunea Potal Universal (UPU), n cadrul Organizaiei Naiunilor Unite. Bancpost se afl n relaii de coresponden bancar cu peste 250 de bnci din ntreaga lume. De asemenea, Banca a ncheiat o serie de acorduri i convenii de colaborare cu instituii internaionale cum ar fi Western Union, Eurogiro, Autoritatea Potal Israelian, Banco BPI sau Banca Popolare di Sondrio, n vederea extinderii operaiunilor de transferuri de bani.

Acorduri internaionale
Bancpost efectueaz transferuri de bani n USD i EUR prin sistemul Western Union prin intermediul reelei Eurogiro, o soluie inovativ care asigur suportul de transmisie pentru serviciile Western Union. Banca beneficiaz astfel de o soluie integrat on-line ce asigur centralizarea i controlul operaional al ntregii sale reele. Prin implementarea de programe specifice de calitate, de pregtire i motivare a angajailor, printr-un Help Desk cu personal dedicat i profesionist care asigur deservirea clienilor i a unitilor proprii, Bancpost i-a meninut poziia de vrf pe piaa local a acestor transferuri, poziie confirmat i de premiile internaionale primite de-a lungul activitii. Campaniile de marketing i de fidelizare a clienilor adresate att publicului din Romnia ct i comunitii internaionale de romni, dublate de o politic de optimizare a activitii operaionale i de investiii canalizate nspre creterea calitii serviciilor au condus la creterea semnificativ a volumului acestor tipuri de transferuri. Banca ofer de asemenea servicii de transfer din cont n cont, att prin sistemul clasic SWIFT, ct i printr-un canal alternativ, prin intermediul sistemului Eurogiro. Transferurile din cont n cont Eurogiro, derulate n EUR pe coridoarele Japonia (Departamentul de Economii Potale) i Germania (Deutsche Postbank) au nregistrat o cretere de 4% n volum fa de anul anterior.

RAPORT ANUAL 2005

31

ACORDURI

INTERNAIONALE

Acordul Eurogiro Sigle Settlement Point (ESSP) ncheiat cu Deutsche Potsbank permite decontarea pe moned euro ntre toate rile membre care au acorduri n derulare, asigurnd astfel un plus de flexibilitate i costuri sczute de administrare. Datorit acestui fapt, Bancpost are posibilitatea s ofere clienilor si un serviciu avantajos, prin practicarea de comisioane reduse percepute. Dezvoltrile preconizate la nivelul platformei Eurogiro i vor permite Bncii s lanseze noi produse i servicii competitive, ateptate de pia. n baza acordului cu Autoritatea Potal din Israel, Bancpost a oferit i n 2005 servicii de transfer de bani pentru muncitorii i rezidenii de origine romn din Israel n beneficiul familiilor acestora din Romnia. Plile sunt efectuate de ctre Bancpost n dolari SUA sau la cererea beneficiarului plii n echivalentul n lei al sumei primite, fr a se percepe vreun comision la retragerea de numerar. n anul 2005 au fost procesate peste 13.000 ordine de plat n valoare de aproximativ 9.500.000 USD. Bancpost i Autoritatea Potal din Israel (API) au n derulare i un acord pentru transferul n aceast ar a pensiilor i/sau a altor indemnizaii prevzute de legi speciale, n beneficiul persoanelor de origine romn, rezidente n Israel, cu cont de pensii deschis la Bancpost. De asemenea, pentru a veni n sprijinul comunitilor de romni din Portugalia i Italia, Bancpost a derulat i n 2005 acordurile ncheiate cu Banco BPI i Banca Popolare di Sondrio n vederea asigurrii transferurilor de fonduri ctre familiile acestora din Romnia.

32

Bancpost

TEHNOLOGIE,

OPERAIUNI

SUPORT

Tehnologie i servicii
Anul 2005 a reprezentat un an important pentru Divizia IT, marcat de un spectru larg de activiti, precum: Implementarea complet a sistemului central al Bncii (FlexCube) n toate unitile Bancpost, ntr-o perioad de 9 luni; Implementarea noului Sistem Electronic de Compensare i integrarea sa cu sistemele Bncii; Implementarea la nivel regional a programului Siron Embargo & AntiMoney Laundering (pentru prevenirea splrii banilor). Aceast aplicaie este utilizat i de subsidiarele Grupului Eurobank EFG din Serbia i Bulgaria; Implementarea, n premier pe piaa bancar romneasc, a noii interfee cu Biroul de Credit.

De asemenea, Divizia IT a continuat s susin activitatea Bncii prin implementarea noului sistem de administrare a cardurilor de debit, utilizat de bancomatele i de POS-urile Bncii. Noul program informatic a permis Bncii dublarea vitezei tranzaciilor (de la 12 tranzacii pe secund la 24). 507 bancomate i 1616 POS-uri sunt conectate la noul sistem, iar migrarea de la vechiul sistem s-a realizat n 6 ore. Tot n sprijinul activitii legate de carduri, Divizia a asigurat ntreaga infrastructur tehnologic ce a transformat Banca n acceptant i emitent exclusiv de carduri American Express n Romnia. n iulie 2005 a avut loc procesul de denominare a monedei naionale, astfel ncat 10.000 lei vechi (ROL Romanian Leu) au devenit un leu nou (RON Romanian New Leu). Bancpost a iniiat un amplu proiect de denominare, incluznd procesul de distribuire a noii monede i conversia tuturor conturilor la RON. Divizia IT a contribuit la acest proiect prin implementarea soluiilor conform specificaiilor utilizatorilor. Proiectul s-a finalizat cu succes n termenele stabilite. Din punct de vedere al infrastructurii, Divizia IT a susinut modernizarea i extinderea reelei de uniti, asigurnd linii de comunicaie solide i fiabile prin intermediul unei reele complet redundante de telecomunicaii i implementnd tehnologii de ultim generaie, precum Voice Over IP, n vederea facilitrii eforturilor Bncii de diminuare a costurilor. Nu n ultimul rnd, Banca a pus la dispoziia Grupului Eurobank EFG principalele resurse i expertiza necesar nfiinrii unui Centru de Date regional, ale crui baze au fost puse n septembrie 2005 i care a devenit complet operaional pn la sfritul anului. n viitor, acest centru va asigura suportul tuturor operaiunilor efectuate de subsidiarele Eurobank EFG din Centrul i Sud-Estul Europei.

RAPORT ANUAL 2005

33

TEHNOLOGIE,

OPERAIUNI

SUPORT

Operaiuni i suport
Anul 2005 a marcat pentru Divizia Operaiuni i Suport nceputul aciunii de reproiectare a proceselor i de optimizare a activitii. Finalizat n iunie 2005, migrarea la noul sistem central al Bncii - FlexCube a avut drept consecin necesitatea reevalurii procedurilor i fluxurilor pe baza noilor funcionaliti oferite de sistem, n vederea ameliorrii calitii activitii i controalelor interne. Cu toate acestea, activitatea de implementare a noilor sisteme nu a mpiedicat dezvoltarea Bncii: s-au lansat noi produse, iar infrastructura a fost mbuntit prin extinderea reelei (s-au deschis uniti noi, purtnd noua identitate corporativ, s-au nfiinat Centre de Afaceri i Regionale), pentru a asigura spaiul necesar dezvoltrii activitii. n anul 2005 s-au derulat urmtoarele proiecte aferente sectorului Operaiuni i Suport: A) Proiecte de suport al activitii - Noul model de administrare a creditelor, n sprijinul Centrelor de Afaceri - Iniierea de noi activiti: nfiinarea serviciilor de titluri i iniierea activitii de finanare a importurilor i exporturilor, conform strategiei Bncii de extindere a gamei de activiti derulate - Implementarea sistemului de pli electronice - Cursuri complete de pregtire privind utilizarea sistemului central (core banking) pentru sucursale i unitile de business din Central B) Proiecte de eficientizare a activitii - Iniierea centralizrii activitilor de Back Office din sucursale. n cursul anului 2005 s-au centralizat urmtoarele activiti: procesare cecuri pentru municipiul Bucureti, administrare Direct Debit i Business Line - Externalizarea activitii de transport numerar proiect pilot n zona Cluj - Externalizarea activitii de evaluare a garaniilor C) Proiecte de diminuare a riscului - Management de proiect pentru implementarea sistemului Siron AML and Embargo. Sistemul pentru prevenirea splrii banilor a fost implementat n perioada februarie iulie 2005, pentru a asigura suport tuturor subsidiarelor Grupului Eurobank EFG din Sud-Estul Europei - Sporirea gradului de securizare a sediilor i bancomatelor Bancpost. n cursul anului 2005 au fost upgradate sistemele de securitate ale unui numr de 63 de uniti i 379 bancomate

34

Bancpost

D) Achiziii i Cldiri - nfiinarea sediilor celor 8 Centre de Afaceri pentru activitatea cu companiile mijlocii i ale celor 8 Centre Regionale pentru activitatea de retail - Continuarea procesului de remodelare a reelei iniiat n 2004: nfiinarea de noi uniti, relocarea i modernizarea unitilor existente (18 uniti remodelate la finele anului 2005) - Finalizarea sediului Centrului IT (SemaPark), n aprilie 2005 - Derularea tuturor activitilor legate de Centrul de Recuperare n Caz de Dezastru, dat n funciune n aprilie 2005 - nfiinarea Centrului de Perfecionare Bucureti, inaugurat n septembrie 2005.

Proiectul de denominare a monedei naionale n Bancpost


Conform Legii nr. 348/2004, la data de 1 iulie 2005, moneda naional a Romniei, leul, a fost denominat astfel nct 10.000 lei vechi (sau ROL - Romanian Leu), aflai n circulaie pn la aceast dat, sunt preschimbai pentru 1 leu nou (RON Romanian New Leu). Banca Naional a Romniei a pus n circulaie noile bancnote i monede ncepnd cu data de 1 iulie 2005, iar leii vechi vor avea putere circulatorie pn la data de 31 decembrie 2006 i vor fi acceptai la plat la valoarea 10.000 ROL = 1 RON. Pentru a pregti Banca n vederea migrrii la data de 1 iulie 2005 la leul nou, Bancpost a lansat la nceputul anului 2005 un proiect intern propriu legat de procesul de denominare. Costurile totale ale acestui proiect s-au ridicat la aproximativ 1 milion de euro echivalent. Proiectul s-a dovedit un real succes pentru Bancpost, finalizndu-se la timp i asigurnd o migrare la noua moned fr probleme att pentru conturile clienilor, ct i pentru cele ale Bncii. Succesul proiectului este cu att mai important cu ct a trebuit s fie derulat n paralel cu implementarea noului sistem informatic bancar i cu cel de operaiuni prin carduri.

RAPORT ANUAL 2005

35

MANAGEMENTUL

RISCULUI

Bancpost procedeaz n mod constant la ajustarea metodelor de management al riscului n conformitate cu cele mai bune practici internaionale, pentru a asigura o monitorizare eficient i o bun gestionare a tuturor riscurilor aferente operaiunilor pe care le deruleaz. Comitetul de Administrare a Riscurilor, numit de ctre Consiliul de Administraie al Bncii, stabilete politicile de management al riscului.

Riscul de Credit
Bancpost aplic cele mai bune practici internaionale n domeniul creditrii, avnd un proces bine definit de aprobare a creditelor, referate de credit independente i o funcie eficace de gestionare global a riscurilor. Segregarea funciilor asigur independena ntre personalul responsabil cu gestionarea relaiilor cu clienii, cel care aprob creditele i cel care efectueaz angajarea i monitorizarea rambursrilor pe durata de via a mprumutului. Procesul de aprobare a creditelor este centralizat, la nivelul Centrelor de Afaceri regionale i la nivelul Sediului Central. La toate nivelele de aprobare este necesar aprobarea n unanimitate a membrilor comitetelor respective. Pentru creditarea companiilor, Banca utilizeaz instrumente adecvate de evaluare i are proceduri stricte pentru evaluarea, acceptarea i monitorizarea garaniilor, att din punctul de vedere al calitii acestora ct i din punctul de vedere al existenei unui anume grad de concentrare pentru bunurile aduse n garanie. n cursul anului 2005, segmentul retail a continuat s fie cel mai dinamic n materie de creditare n cadrul industriei bancare romneti. Ca reacie la ateptrile pieei, Banca a restructurat portofoliul de produse de retail astfel nct unele produse au fost sistate, n timp ce altele, ca de exemplu creditele ipotecare i de consum, au fost mbuntite pentru a rspunde cerinelor clienilor. Direcia Trezorerie Front Office nu este autorizat s efectueze nici un fel de tranzacii cu contrapartidele pentru care conducerea Bncii nu a stabilit o limit de expunere. n cazul n care este solicitat o limit de expunere pentru o anumit contrapartid, este necesar respectarea procedurii de stabilire i aprobare a respectivei limite. Responsabilitatea pentru stabilirea i aprobarea limitelor privitoare la bnci i a limitelor de ar aparine Comitetului Executiv sau Consiliului de Administraie, n funcie de caz. Divizia Risc, prin Direcia Control Credite, monitorizeaz cu atenie evoluia portofoliului de credite. n acest sens, Direcia Control Credite efectueaz verificri pe baz de eantioane, realizeaz vizite n unitile teritoriale i emite recomandri. De asemenea, sunt monitorizate n mod constant creditele restante; sunt ntocmite rapoarte de delicven i sunt transmise ctre unitile de business pentru urmrire i remediere, respectiv recuperare a sumelor datorate.

36

Bancpost

Pentru a mbunti eforturile de recuperare a creditelor neperformante a fost nfiinat Direcia Credite Neperformante i a fost definit un plan pentru restructurarea portofoliului de credite neperformante.

Riscul de Pia
Riscul de pia este riscul producerii de poteniale pierderi financiare datorate schimbrii adverse a preurilor pieei. Banca a elaborat i implementat proceduri privind de riscul de pia n conformitate cu cerinele Bncii Naionale a Romniei. Banca este n plin proces de implementare a unor tehnici moderne pentru monitorizarea i cuantificarea riscurilor de pia. Banca este implicat n tranzacionarea de instrumente financiare, poziiile rezultate fiind nregistrate n Portofoliul de Tranzacionare al Bncii, i efectueaz de asemenea i alte tranzacii bancare, ce sunt nregistrate n Banking Book. Abordarea tuturor activitilor de tranzacionare este dominat de tradiia Bncii n ceea ce privete prudena bancar. Direcia Trezorerie Front Office are autonomia de a lua poziii n cadrul unor limite predeterminate. n cazul poziiilor valutare, Banca respect att cerinele reglementatorului Banca Naional a Romniei, ct i cele mai bune practici din pia. Portofoliul de tranzacionare este marcat la pia zilnic. Separarea sarcinilor este prezent la toate nivelurile. Diferite limite sunt stabilite de ctre Comitetul Executiv, Consiliul de Administraie sau Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor, Banca meninnd ca unic punct de control Serviciul de Risc de Pia, parte component a Diviziei Risc, care are o independen total att fa de funcia de tranzacionare, ct i fa de funcia de decontare. Astfel, se asigur respectarea att a limitelor de tranzacionare, ct i a limitelor de contrapartid.

Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul ca Banca s nu i poat respecta deloc sau la costuri rezonabile obligaiile scadente. Politicile stabilite n acest sens satisfac cerinele normelor impuse de Banca Naional a Romniei. Politica de lichiditi a Bncii a fost formulat pentru ndeplinirea urmtoarelor scopuri: meninerea unor fonduri de lichiditi suficiente pentru a face fa obligaiilor pe msura exigibilitii acestora pstrarea unei ponderi n limite prudente de active pe termen mediu finanate de pasive pe termen mediu

RAPORT ANUAL 2005

37

MANAGEMENTUL

RISCULUI

monitorizarea continu i atent a poziiei lichiditii n desfurarea operaiunilor de tranzacionare

Responsabilitatea monitorizrii lichiditilor aparine Comitetului de Administrare a Activelor i Pasivelor. De asemenea, s-au elaborat scenarii de criz referitoare la lichiditi i au fost aprobate limitele corespunztoare de ctre Consiliul de Administraie al Bncii.

Riscul Operaional
Bancpost a nfiinat Serviciul Risc Operaional pentru a se conforma cu cerinele Acordului Basel II i pentru a construi un cadru general solid de administrare a riscului operaional. n conformitate cu decizia Grupului Eurobank EFG, Banca intenioneaz s aplice Abordarea Standardizat pentru calcularea capitalului alocat riscului operaional. n acest sens, Banca a clasificat activitile sale n cele 8 domenii de activitate definite de Acordul Basel II i a continuat mbuntirea bazei de date de evenimente de risc operaional prin introducerea unor informaii mai cuprinztoare i de o mai bun calitate. De asemenea, Bancpost a desfurat un program de pregtire a angajailor pentru a realiza o cultur solid de administrare a riscului operaional. n plus, a fost demarat un proiect cu privire la dezvoltarea unor instrumente solide de administrare a riscului operaional precum Risk Control Self-Assessment i Indicatorii Cheie de Risc pentru a identifica i evalua n mod proactiv evenimentele poteniale de risc operaional care ar putea s se transforme n pierderi dac nu se ntreprind aciuni pentru prevenirea lor. Finalizarea acestui proiect este planificat n decursul primului semestru al anului 2006. Pentru a reduce riscul operaional, Bancpost a fost inclus n asigurarea Grupului Eurobank EFG denumit Crime Bond, Professional Indemnity and Directors & Officers Liability i care este subscris de companii mari de asigurri de pe piaa londonez de profil.

Politica de Provizioane
Procesul de constituire i regularizare a provizioanelor se desfoar n baza procedurilor elaborate n conformitate cu reglementrile n vigoare ale Bncii Naionale a Romniei. Totodat, pentru conformitatea cu reglementrile Grupului, Banca a stabilit o procedur suplimentar de rating i provizionare n concordan cu standardele Eurobank EFG. Ca urmare, sistemul de stabilire a ratingului de credit folosit pentru portofoliul de credite companii st la baza calculului de provizioane pentru aceast linie de business, iar provizioanele pentru creditele retail se calculeaz pe baza analizei (lunare) a delincvenelor.

38

Bancpost

R ESPONSABILITATEA

SOCIAL CORPORATIV

O banc a tuturor.

GUVERNAN CORPORATIV

Responsabilitatea social corporativ, concept integrat complex, ce reflect comportamentul voluntar i responsabil al companiilor implicate n acordarea de sprijin financiar pentru acoperirea nevoilor generale ale societii, este o noiune relativ nou pentru mediul de afaceri din Romnia. Vectorii si specifici au fost remodelai n mod dinamic i definii cu mai mult acuratee n ultimii ani, cnd s-au adoptat i implementat noi principii moderne de guvernan i conduit corporativ, cu scopul de a facilita aderarea Romniei la Uniunea European. Bancpost a avut ntotdeauna un rol principal ntre instituiile financiare locale hotrte s mbunteasc i s ncurajeze acest tip de aciuni i iniiative, crend i consolidnd n acest fel o percepie constant favorabil asupra imaginii corporative a Bncii n ochii publicului.
Bancpost a fost desemnat de ctre prestigioasa publicaie internaional Euromoney drept Cea mai bun banc din Romnia n anul 2005 pentru guvernan corporativ.

n viziunea Bancpost, responsabilitatea social corporativ are ca scop respectarea regulilor i principiilor de conducere corporativ, ndeplinirea ateptrilor tuturor prilor care dein un interes n banc - stakeholders (angajai, acionari, clieni, furnizori) i continuarea programelor sale de contribuie social.

Guvernana Corporativ
Bancpost SA stabilete i aplic linii clare de rspundere la nivelul ntregii structuri organizatorice: Consiliul de Administraie are rspunderea de a supraveghea activitatea conducerii i conformarea cu politicile Consiliului, n cadrul proceselor de verificare i evaluare caracteristice unei bune guvernri corporative. La rndul su, conducerea de vrf are rolul de a delega responsabiliti personalului subordonat i de a stabili o structur de conducere care s promoveze principiul asumrii rspunderii. Consiliul de Administraie stabilete i expune, n mod corespunztor, politica privind tranzaciile i alte relaii contractuale ntre pri aflate n relaii speciale: aceast politic are rolul de a asigura, prin intermediul unor proceduri adecvate, efectuarea tranzaciilor cu pri aflate n relaii speciale, n spe acionari, membri ai conducerii executive sau ai Consiliului de Administraie, fr lezarea intereselor Bncii i ale altor factori interesai. Direcia Guvernan Corporativ din cadrul Bancpost S.A., nfiinat la data de 1 iulie 2005 n contextul noii configuraii organizatorice a Bncii, are misiunea de a asigura dezvoltarea i implementarea principiilor i a celor mai bune practici de guvernan corporativ n cadrul Bncii i de a aciona, n numele conductorilor instituiei de credit, ca un mecanism independent de monitorizare a funcionrii adecvate i eficiente a sistemului de control intern al Bncii.

40

Bancpost

Organele de conducere ale Bncii


Consiliul de Administraie al Bancpost S.A. a fost modificat i completat n cursul anului, astfel nct la 31 decembrie 2005 avea urmtoarea componen: 1. Mihai Bogza 2. Georgios Michelis 3. David Watson 4. Theodoros Karakassis 5. Haralambos Kyrkos 6. Georgios Katsaros 7. George Orlov 8. Carmen Dumitrescu 9. Gabriela Ilie 10. Iasmi Ralli 11. Christina Theofilidi (membru n curs de autorizare BNR) Ramona Dasclu Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru

Secretar

Referitor la organele de conducere ale Bncii, Consiliul de Administraie i Comitetul Executiv, pe parcursul anului 2005 au avut loc urmtoarele modificri: Aprilie 2005 Doamna Elena Petculescu i-a dat demisia din funcia de Preedinte al Consiliului de Administraie al Bancpost S.A. i a fost numit n funcia de Preedinte de Onoare al Bancpost S.A. Domnul Mihai Bogza a fost numit n funcia de Preedinte al Consiliului de Administraie al Bancpost S.A. Doamna Iasmi Ralli a fost aleas ca membru al Consiliului de Administraie al Bancpost S.A.

Decembrie 2005 Domnul Costel Lionchescu a prsit Banca i implicit funcia de Director General Adjunct al Bancpost S.A., respectiv membru al Comitetului Executiv; Domnul Ioannis Kougionas a fost numit n funciile de Director General Adjunct al Bancpost S.A. i de membru al Comitetului Executiv; Domnul Dorel Piti a fost numit n funciile de Director General Adjunct al Bancpost S.A. i de membru al Comitetului Executiv, iar mandatul Domnului Georgios Dionysatos ca membru al Comitetului Executiv a ncetat.

RAPORT ANUAL 2005

41

GUVERNAN CORPORATIV

Componena Comitetelor Bncii la data de 31 decembrie 2005 era urmtoarea: Comitetul Executiv 1. 2. 3. 4. Georgios Michelis Crina Cosma Ioannis Kougionas Dorel Piti Ramona Dasclu Comitetul de Audit 1. Mihai Bogza 2. Haralambos Kyrkos 3. Georgios Katsaros Despina Andreadou Comitetul de Administrare a Riscurilor 1. 2. 3. 4. 5. 6. Anastasios Nicolaou Georgios Michelis Crina Cosma Georgios Dionysatos Daniela Andrei George Calligas Daniel Cor Comitetul de Evaluare a Riscurilor i a Creditelor 1. 2. 3. 4. Haralambos Kyrkos Georgios Katsaros Georgios Michelis David Watson Anastasios Nicolaou Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor 1. 2. 3. 4. 5. 6. Georgios Michelis Ioannis Kougionas Dorel Piti Anastasios Nicolaou Daniela Andrei George Calligas Ion Pitalu Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Secretar

42

Bancpost

Comitetul de Credite 1. Georgios Michelis 2. Anastasios Nicolaou 3. Ioannis Kougionas Monica Dudoiu Comitetul de Credite Neperformante 1. Anastasios Nicolaou 2. Georgios Dionysatos 3. Elena Iacob Mircea Cotig Comitetul Tehnic 1. 2. 3. 4. 5. Crina Cosma Georgios Dionysatos Daniela Andrei George Demetriades Octavian Galiuc Ctlina Kallinis Preedinte Membru Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Secretar

n primele luni ale anului 2006 au avut loc, de asemenea, diverse schimbri care au influenat componena Consiliului de Administraie i ale unora dintre celelalte Comitete ale Bncii. Ca urmare, la data de 25 mai 2006 acestea aveau componena prezentat mai jos: Consiliul de Administraie al Bancpost S.A. 1. Mihai Bogza 2. Georgios Michelis 3. Theodoros Karakassis 4. Haralambos Kyrkos 5. George Orlov 6. Carmen Dumitrescu 7. Gabriela Ilie 8. Iasmi Ralli 9. Christina Theofilidi 10. Michael G. Vlastarakis (membru n curs de autorizare BNR) Ramona Dasclu Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Secretar

RAPORT ANUAL 2005

43

GUVERNAN CORPORATIV

Comitetul Executiv 1. 2. 3. 4. 5. Georgios Michelis Crina Cosma Ioannis Kougionas Dorel Piti Filippos Karamanolis Ramona Dasclu Comitetul de Audit 1. Mihai Bogza 2. Haralambos Kyrkos 3. Iasmi Ralli Despina Andreadou Comitetul de Administrare a Riscurilor 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Anastasios Nicolaou Georgios Michelis Ioannis Kougionas Crina Cosma Dorel Piti Filippos Karamanolis Daniela Andrei George Calligas Daniela Bodrc Comitetul de Evaluare a Riscurilor i a Creditelor 1. Haralambos Kyrkos 2. Theodoros Karakassis 3. Georgios Michelis Anastasios Nicolaou Comitetul de Credite 1. Georgios Michelis 2. Anastasios Nicolaou 3. Ioannis Kougionas Mircea Benescu Preedinte Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Membru Secretar

44

Bancpost

Comitetul de Credite Neperformante 1. 2. 3. 4. Anastasios Nicolaou Ioannis Kougionas Dorel Piti Elena Iacob Mircea Cotig Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Georgios Michelis Ioannis Kougionas Dorel Piti Filippos Karamanolis Anastasios Nicolaou Daniela Andrei George Calligas Liliana Damianov Ion Pitalu Comitetul Tehnic 1. 2. 3. 4. 5. Crina Cosma Dorel Piti Daniela Andrei Marius Stoia Octavian Galiuc Ctlina Kallinis Preedinte Membru Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Secretar Preedinte Membru Membru Membru Secretar

RAPORT ANUAL 2005

45

GUVERNAN CORPORATIV

Audit Intern
Divizia Audit Intern este structura din cadrul Bncii care funcioneaz n baza Statutului i Termenilor de Referin ai Auditului Intern, avnd ca obiective principale: s asiste Consiliul de Administraie i Comitetul de Audit prin furnizarea unei evaluri independente a eficienei i eficacitii cadrului de control intern, stabilit de ctre management; s faca recomandri pentru mbuntirea continu a cadrului de control intern i a sistemelor.

Divizia Audit Intern raporteaz direct Comitetului de Audit, care este subordonat Consiliului de Administraie, precum i ctre EFG Eurobank Ergasias Internal Audit Group (EFGH IAG). De asemenea, are o linie de raportare administrativ ctre Directorul General al Bncii. Funcia de Audit Intern este independent, fiind o funcie permanent n cadrul Bancpost. Activitatea de Audit Intern se desfoar cu respectarea urmtoarelor principii: obiectivitate, imparialitate, integritate, competen profesional, confidenialitate. Divizia Audit Intern i desfoar activitatea pe baza unui plan anual de audit, elaborat pe baza unei metodologii de evaluare a riscurilor, frecvena angajamentelor de audit fiind determinat n funcie de profilul de risc al fiecrei entiti. Sfera de cuprindere a Auditului Intern include toate activitile i operaiunile desfurate de Banc prin compartimentele i direciile din Central, precum i prin sediile operaionale i unitile teritoriale; sunt, de asemenea, incluse i subsidiarele Bncii precum i furnizorii de servicii auxiliare i conexe. n scopul evitrii suprapunerilor n activitate i pentru a se asigura o acoperire corespunztoare a tuturor activitilor riscante, Divizia Audit Intern i coordoneaz activitatea cu auditorii EFGH i EFG Bank Group (ACS - Geneva). La cererea conductorilor Bncii i/sau a autoritii de reglementare i supraveghere, cu aprobarea Comitetului de Audit, Divizia Audit Intern poate realiza angajamente de audit speciale sau s exprime opinii legate de modul n care principiile de control intern sunt respectate n anumite situaii specifice, cum ar fi: reorganizri de amploare, demararea unor noi activiti importante sau riscante, constituirea sau reorganizarea sistemului de control al administrrii riscurilor sau sistemului informaional sau informatic.

46

Bancpost

Divizia Audit Intern desfoar urmtoarele forme de audit: audit financiar, care are ca obiectiv verificarea credibilitii sistemului contabil, precum i a situaiilor financiare; audit operaional, care are ca obiectiv verificarea calitii i adecvrii sistemelor i procedurilor, evaluarea structurii organizatorice i evaluarea adecvrii politicilor i resurselor folosite n raport cu obiectivele stabilite; audit de conformitate, care are ca obiectiv verificarea conformitii cu legile, reglementrile, politicile i procedurile; audit al conducerii, care are ca obiectiv evaluarea calitii managementului n privina ndeplinirii obiectivelor Bncii; audit IT, care are ca obiectiv evaluarea credibilitii, eficacitii i eficienei sistemelor informatice ale Bncii.

Pentru fiecare audit efectuat se ntocmete un raport, cuprinznd constatrile i recomandrile auditorilor, precum i comentariile i msurile asumate de partea auditat. Rapoartele sunt transmise persoanelor care coordoneaz activitatea structurii auditate, conductorilor Bncii, membrilor Comitetului de Audit i auditorului financiar al Bncii.

Conformitate
Direcia Conformitate are misiunea de a asista i de a susine conducerea Bncii n activitatea de gestionare a riscului de conformitate, care poate fi definit ca riscul sanciunilor legale sau ale organelor de reglementare, al pierderilor financiare sau al pierderii reputaiei, pe care Banca le poate suferi ca rezultat al neconformrii cu reglementrile legale, codurile de conduit i standardele de bun practic aplicabile n domeniul eticii profesionale. Activitatea Direciei Conformitate este independent fa de activitile operative ale Bncii. n acest sens, Direcia are - pentru chestiunile de natur funcional - o linie de raportare direct la Comitetul de Audit al Bncii i la Ofierul de Conformitate al Grupului EFGH, precum i o linie de raportare informal la Directorul General al Bncii. Pentru aspectele de natur administrativ, Direcia este subordonat Directorului General al Bncii. Sarcinile i responsabilitatile Direciei sunt incluse n Mandatul i Termenii de Referin - document aprobat de Comitetul de Audit i de Consiliul de Administraie.

RAPORT ANUAL 2005

47

GUVERNAN CORPORATIV

Atribuiile sale acoper urmtoarele domenii eseniale: cunoaterea clienilor, prevenirea splrii banilor i a finanrii terorismului, meninerea legturii cu autoritile competente i acordarea de instruire i consultan angajailor; dezvoltarea i monitorizarea respectrii regulilor interne privind integritatea personal a angajailor, cum ar fi Codul de Conduit, precum i prevenirea fraudei interne; monitorizarea tranzaciilor efectuate n nume propriu de angajai; protecia secretului profesional i a datelor personale de natur privat; dezvoltarea altor politici specifice domeniului propriu de activitate, pe msura apariiei de noi reglementri legale aplicabile i conform directivelor Grupului EFG.

Direcia i desfoar activitatea conform unui plan anual, fundamentat pe o metodologie de evaluare a riscurilor de conformare, care este aprobat i a crui realizare este monitorizat de Comitetul de Audit al Bncii. n acest sens, Direcia prezint trimestrial raportul de activitate Comitetului de Audit. n scopul ndeplinirii atribuiilor i responsabilitilor ce i revin, Direcia are acces nelimitat la toate activitile, personalul i informaiile din cadrul Bncii. Direcia Conformitate menine o relaie interactiv cu Divizia de Audit Intern, avnd ca scop att prevenirea i gestionarea corespunztoare a potenialelor incidente de fraud i activiti de splare a banilor, ct i evitarea oricrei suprapuneri a eforturilor n cadrul activitilor de evaluare a conformitii. Performanele Direciei n desfurarea activitii i realizarea obiectivelor specifice sunt evaluate periodic de ctre Ofierul de Conformitate al Grupului EFGH. De asemenea, activitatea Direciei este auditat de ACS - auditorul Grupului EFG.

48

Bancpost

STAKEHOLDERS
ANGAJAII

n viziunea conducerii Bancpost, angajaii reprezint unul dintre avantajele competitive de baz, care aduce plusvaloare i influeneaz n mod hotrtor evoluia Bncii pe piaa bancar din Romnia. Aliniat noilor tendine mondiale i fiind o instituie orientat spre client, Bancpost promoveaz cu consecven o politic concentrat pe construirea de parteneriate de succes pe termen lung, prin adaptarea rapid la cerinele tot mai exigente ale clienilor i prin implementarea de noi tehnici, procese operaionale, instrumente i servicii cu efecte imediate asupra perfecionrii calitii activitilor. Elementul cheie al acestei politici l reprezint calitatea resurselor umane, calificarea acestora la standarde moderne n aa fel nct s poat face fa provocrilor actuale de pe piaa financiarbancar att naional ct i internaional, n contextul alinierii Romniei la cerinele Uniunii Europene. Performanele personalului din Bancpost sunt subsumate criteriilor de eficien, fiind rezultatul unui proces complex, iniiat nc de la nfiinarea Bncii.

Structura personalului Bancpost


La finele anului 2005, numrul total de angajai ai Bancpost era de 3.366, din care 989 (29%) lucrau n Central i 2.377 (71%) n reea.

Evoluia numrului de angajai

RAPORT ANUAL 2005

49

ANGAJAII

Vrsta medie a personalului Bancpost a fost de 39 ani. Distribuia personalului pe grupe de vrst:
Numr personal

Distribuia personalului n funcie de sex n 2005: Personalul de sex feminin a fost de 2.300 de angajai, adic 68% din totalul angajailor; Personalul de sex masculin a fost n numr de 1.066, adic 32% din totalul angajailor.

Distribuia personalului pe sexe

Distribuia personalului dup vechimea n munc

Distribuia personalului pe nivele ierarhice

Brbai Femei

< 5 ani 5 - 10 ani > 10 ani

Conducere Execuie

50

Bancpost

Un numr de 1.490 angajai, adic 44% din totalul personalului, avea peste 10 ani de vechime n munc, 1.133 angajai, reprezentnd 34% din totalul personalului, aveau ntre 5 i 10 ani de vechime n munc, iar 743 angajai, adic 22% din totalul personalului, aveau mai puin de 5 ani de vechime n munc n anul 2005. Din totalul de 3.366 angajai ai Bncii n decembrie 2005, angajaii cu funcii de conducere erau n numr de 266, adic 8% din total angajai, iar angajaii cu funcii de execuie se cifrau la 3.100, adic 92% din total angajai. Angajaii cu studii superioare au avut o pondere semnificativ, reprezentnd 59% din total angajai, un procent cu 5% mai mare dect n anul precedent. n decembrie 2005, Bancpost beneficia de o reea teritorial de 150 de uniti, dintre care 30 de uniti n Bucureti i sectorul agricol Ilfov i 120 de uniti n restul rii.

Distribuia personalului dup nivelul de studii

Generale

Proiectul de raionalizare a personalului (ncetare a raporturilor de munc prin acordul prilor)


Un numr de peste 600 de angajai au prsit Banca n cadrul unui proiect de raionalizare a personalului iniiat de Banc la sfritul anului 2005 n vederea creterii productivitii, reducerii numrului de angajai per unitate, remprosptrii structurii de personal Bancpost i mbuntirii calitii acestuia. Acest proiect a determinat efectuarea de noi angajri i a permis atragerea unor profesioniti de nalt clas n domenii foarte specializate (managementul riscului, management de relaie).

Medii Universitare Postuniversitare

Recrutare i selecie
n anul 2005, activitatea de recrutare a avut drept obiectiv ocuparea poziiilor devenite vacante n urma apariiei noilor structuri organizatorice generate de dezvoltarea activitii, precum i datorit prsirii Bncii de ctre unii angajai din diverse motive, inclusiv prin planul de ncetare a raporturilor de munca prin acordul prilor. Astfel, s-au fcut 608 de noi angajri, din care 6% pentru funcii de conducere i 94% pentru funcii de execuie. Din totalul angajailor atrai, 83% au studii superioare. 40% dintre acetia au fost angajai n Central, iar restul au fost distribuii n unitile teritoriale. Procesul de recrutare i selectie s-a realizat fie prin utilizarea bazei de date creat la nivelul Bncii, fie prin intermediul referinelor, anunurilor publicitare etc. Personalul cu funcii nalte de conducere a fost ales i prin colaborare cu firme specializate de recrutare i selecie personal.

RAPORT ANUAL 2005

51

ANGAJAII

Instruire i Dezvoltare
Ore de instruire pe domenii de specializare n 2005, activitatea de instruire a personalului Bancpost a fost organizat i coordonat de Serviciul Instruire i Dezvoltare din cadrul Diviziei Resurse Umane, pe baza unui Plan de Instruire elaborat conform noii strategii a Bncii i modificrilor structurale. Astfel, s-au implementat diverse programe de pregtire, n colaborare cu instituii specializate n pregtirea personalului bancar, precum i cu sprijinul specialitilor Bncii, n centrele de pregtire profesional ale Bancpost. 1. Cursuri predate de specialitii Bncii n centrele de pregtire ale Bancpost din Slnic Moldova, Miercurea Ciuc i Bucureti
Management Bancar Vnzri IT Contabilitate Altele

a) Activiti bancare Provocri zilnice n activitatea de servire a clienilor; Tehnici de vnzare; Credite ipotecare; Prezentarea Manualului de Credite; Administrare Credite; Denominare; Cardurile American Express; Produse de trezorerie; Western Union; Procedura de evaluare a ofierilor de credite ipotecare; Cursuri de pregtire privind activitile bancare cu ntreprinderi mici i persoane fizice autorizate (SBB); Cunoaterea clientelei; Conturi de economii; b) Management Lideri n aciune; c) Tehnologia informaiei i-Apply, pentru ofierii SBB, ofierii de credite de consum i cei de credite ipotecare; cursuri de instruire privind sistemul FlexCube; d) Alte subiecte Prevenirea i stingerea incendiilor; Cursuri pentru consilieri juridici.

52

Bancpost

2. Cursuri organizate n colaborare cu firme specializate de pregtire profesional Resurse Umane: salarizare, angajri, protecia muncii, nregistrare la ITM, asigurri sociale etc; Cursuri de contabilitate: nchiderea anului financiar, Codul Fiscal; Cursuri IFRS; Produse financiare; Cursuri de brokeraj; Abiliti de vnzare; Tehnici de vnzare i negociere; Tehnici de vnzare prezentate de Intersource; Cursuri IT n colaborare cu Microsoft; Audit Intern; CFA, ACCA; Planificare i control de proiecte.

3. Programe MBA i postuniversitare. n acelai timp, un numr semnificativ de angajai au luat parte la cursurile de englez organizate n cadrul Bncii. De asemenea, Banca a sprijinit studenii Academiei de Studii Economice din Bucureti n efectuarea stagiilor de practic n Bancpost.

Participarea la programe de instruire

RAPORT ANUAL 2005

53

ANGAJAII

Evaluarea angajailor
Evaluarea performanelor angajailor reprezint un obiectiv anual important al Diviziei Resurse Umane. Sistemul de evaluare pe baz de obiective i abiliti este un nou sistem i instrument de evaluare implementat n mod susinut, att la nivelul unitilor teritoriale ct i al Centralei i care reprezint platforma comun de evaluare a tuturor angajailor din cadrul Grupului Eurobank EFG. Sistemul de evaluare a performanelor are la baz dou elemente: 1. Evaluarea obiectivelor stabilite i convenite la nceputul anului ntre eful direct i subordonatul acestuia. 2. Evaluarea abilitilor. Banca a inclus n formularele de evaluare un set de 10 abiliti, stabilite pentru funcii de conducere i funcii de execuie. n anul 2005, rolul Sistemului de evaluare pe baz de obiective i abiliti a fost de a identifica necesitile de instruire i dezvoltare ale angajailor i de a facilita comunicarea i colaborarea ntre directori i subordonaii acestora la toate nivelele Bncii. De asemenea, avnd n vedere preocuparea Bncii privind dezvoltarea fiecrui angajat, n cadrul procesului de evaluare s-a inclus i solicitarea de recomandri privind Planul general de pregtire elaborat la nivelul Bncii i necesitile de instruire particulare ale fiecrui angajat evaluat. Activitatea de evaluare a performanelor are loc n cursul unei ntlniri ntre evaluator i angajatul evaluat, fapt ce asigur comunicarea deschis, obiectivitatea i transparena procesului de evaluare. Totodat, prin intermediul unei csue dedicate comentariilor angajailor, angajatul supus evalurii are posibilitatea de a-i exprima opiniile privind necesitile sale de instruire i dezvoltare, precum i cele legate de procesul de evaluare n sine.

54

Bancpost

ACIONARII

n prezent, acionarul majoritar al Bancpost este EFG Eurobank Ergasias S.A., una dintre cele mai mari companii listate la Bursa de Valori din Atena, Grecia, din punctul de vedere al capitalizrii bursiere i membr a EFG Group din Geneva, Elveia. n vederea consolidrii poziiei sale n cadrul acionariatului Bancpost, n vara anului 2005, EFG Eurobank Ergasias S.A. i-a exercitat dreptul de opiune n achiziionarea pachetului de aciuni deinut de General Electric Capital Corporation la Bancpost, majorndu-i cota de participaie n capitalul social al Bncii la 62,7393%. n luna noiembrie 2005 Adunarea General Extraordinar a Acionarilor a hotrt majorarea capitalului social al Bncii prin emitere de aciuni. Oferta de subscriere s-a transmis ctre toi acionarii Bancpost, existeni la data de referin de 23 noiembrie 2005, iar procesul de subscriere s-a desfurat n dou perioade: 30 noiembrie - 29 decembrie 2005 i respectiv 16 - 29 ianuarie 2006. Structura acionariatului Bancpost la data de 31 decembrie 2005 (*) se prezenta dup cum urmeaz: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. EFG Eurobank Ergasias S.A. Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) Corporaia Financiar Internaional (IFC) SIF Banat-Criana S.A. SIF Moldova S.A. SIF Transilvania S.A. SIF Oltenia S.A. Ali acionari 62,7393% 7,2845% 7,2845% 5,1339% 5,1339% 5,1339% 5,1339% 2,1561%

La ncheierea celei de a doua etape de subscriere, finalizat la data de 29 ianuarie 2006, capitalul social al Bancpost s-a majorat cu 44.955.575,46 RON, ajungnd la valoarea de 201.714.755,40 RON. n luna aprilie 2006 Adunarea General Extraordinar a Acionarilor Bancpost a hotrt majorarea capitalului social al Bncii de la suma de 201.714.755,40 RON la suma de 448.255.012,00 RON, prin majorarea valorii nominale a fiecrei aciuni de la 0,18 RON la 0,40 RON. Structura acionariatului Bancpost la data de 11 mai 2006 (*) era urmtoarea: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. EFG Eurobank Ergasias S.A. 62,98597% Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) 7,28927% Corporaia de Finanare Internaional (IFC) 7,28927% SIF Banat-Criana S.A. 5,15396% SIF Moldova S.A. 5,13719% SIF Transilvania S.A. 5,15396% SIF Oltenia S.A. 5,15396% Ali acionari 1,83642%

*) Not: Potrivit nregistrrilor la Oficiul Registrului Comerului

RAPORT ANUAL 2005

55

CLIENII I

FURNIZORII

Clienii
Bancpost a reuit n cei 15 ani de existen s i consolideze un portofoliu extins de clieni, care aparin celor mai diverse categorii de consumatori: companii mari, ntreprinderi mici i mijlocii, ntreprinztori privai, persoane fizice, salariai, studeni sau pensionari. n cursul anului 2005, Bancpost s-a aflat ntr-un profund proces de restructurare i retehnologizare, menit s mbunteasc att eficiena i rentabilitatea activitilor desfurate de Banc, dar i capacitatea Bncii de a oferi clienilor si servicii mai prompte, mai flexibile i de mai bun calitate. Noua viziune a bncii prevede orientarea dinamic a ntregii activiti spre client, creterea ponderii segmentelor de clientel medii i de vrf i fidelizarea acestora. Pentru ndeplinirea cu succes a acestor obiective este n curs de elaborare o strategie de gestionare a relaiei cu clienii i de mbuntire a calitii serviciilor oferite, axat pe patru principii fundamentale: informarea corecta i transparent a clienilor, stimularea comunicrii acestora cu Banca, corelarea programelor de dezvoltare a produselor i serviciilor Bncii cu necesitile clientilor i implicarea ntregului personal n procesul de cretere a calitii. n acest context, Banca i-a construit n timp diverse canale de comunicare cu clienii, cum ar fi site-ul propriu www.bancpost.ro, newsletterele specializate pe segmentele Retail i Companii, disponibile att n format electronic ct i pe suport hrtie, sau

56

Bancpost

materialele de prezentare a activitii Bncii, a produselor i serviciilor oferite. De asemenea, au fost create canale prin care clienii s poat contacta la rndul lor Banca, fie pentru a solicita informaii sau pentru a transmite opinii i propuneri, fie pentru a semnala orice problem pe care o ntmpin n colaborarea cu Bancpost. Astfel, sistemul de colectare a mesajelor primite de la clieni si de gestionare centralizat a acestora are ca scop analizarea i soluionarea cu rapiditate a acestor mesaje, precum i prin identificarea zonelor cu probleme i iniierea propunerilor de mbuntire necesare. Mai mult, la sfritul anului 2005, INFOLINE Bancpost a devenit funcional prin linia dedicat (021) 401 0801, deschiznd astfel un nou canal de comunicare destinat clienilor sau potenialilor clieni, care este n aceeai msur i un nou canal de distribuie a produselor i serviciilor oferite de Banc. Lansarea serviciului Infoline la nivelul Bncii este n linie cu noua abordare a relaiilor cu clienii, care urmrete nu numai s menin bunele relaii cu acetia, ci i s le extind. Din aceast perspectiv, Infoline reprezint numai primul pas ctre implementarea serviciului Call Center menit s maximizeze att gradul de informare ct i satisfacia consumatorului, dar i s creasca planul de achiziii al Bncii. Infoline Bancpost asigur n prezent faza de INBOUND, prin preluarea i soluionarea tuturor solicitrilor venite din partea publicului interesat de informaii de ordin general (date despre reeaua de uniti, programul de lucru, reclamaii, cursul valutar, etc) sau de oferta de produse i servicii a Bncii (pentru nceput sunt disponibile Creditul de Consum, Creditul Ipotecar, Contul de Economii, plata facturilor telefonice la bancomat prin Contul Total, cardurile de debit i cardurile de credit American Express, urmnd ca n viitorul apropiat s fie adugate noi produse i servicii). Urmtorul pas spre dezvoltarea serviciului Call Center l reprezint faza de OUTBOUND, avnd ca obiectiv principal activiti de telemarketing i de vnzri.

Furnizorii
Bancpost i deruleaz activitatea de achiziionare de bunuri i servicii n baza unui set de politici i proceduri care asigur echidistana i transparena modului de selecie a furnizorilor si i stabilesc criterii uniforme, echitabile i eficiente de evaluare, bazate pe raportul calitate/cost, poziionarea pe pia, promptitudine .a. Ca urmare, Bancpost i-a definit n timp o list de furnizori stabili, tradiionali, cu care i-a dezvoltat relaii bune de colaborare.

RAPORT ANUAL 2005

57

CONTRIBUIA

SOCIAL

Implicarea Bancpost n sprijinirea activ a proiectelor comunitare reprezint unul dintre principalele sale crezuri corporative incluse n strategia pe termen lung a companiei: s fie perceput ca o instituie bancar de prim rang, aflat n avangarda eforturilor pentru dezvoltarea societii n ansamblul su. Filozofia de afaceri a Bancpost subliniaz orientarea sa consecvent ctre returnarea unei pri din veniturile sale nspre sectoarele publice ndreptite s fie sprijinite, prin partajarea deliberat a rezultatelor sale de succes cu toate comunitile n care opereaz. Sprijinul pe care Bancpost l-a oferit comunitii n anul 2005 a fost semnificativ nu numai din punct de vedere financiar, ci i din punct de vedere al caracterului su multidimensional. Banca i ndeplinete misiunea sa social prin intermediul sponsorizrilor, donaiilor i contribuiilor filantropice. Bancpost reprezint de mult timp deja unul dintre principalii susintori ai mediului social, culturii, educaiei, sntii i mediului economic. Bancpost s-a implicat activ n sprijinirea cauzelor i evenimentelor sociale cum ar fi reconstrucia caselor distruse de inundaii din judeul Cara Severin i a fcut dovada unei atitudini responsabile i n ceea ce privete protecia mediului, sponsoriznd Asociaia Balcanic pentru Mediul nconjurtor (Balkan Environmental Association B.EN.A.) pentru organizarea unor programe de training adresate oamenilor de tiin i tehnicienilor romni din acest domeniu. De asemenea, Banca a contribuit la participarea Romniei, sub patronajul Ministerului Afacerilor Externe, la Expoziia Mondial 2005 din Japonia. Cultura romneasc, n formele sale cele mai variate, a beneficiat n 2005 de un ajutor financiar substanial: expoziii de art i concerte organizate de Muzeul Naional Cotroceni att n ar ct i n strintate; diferite spectacole prezentate de Opera Naional din Bucureti, reeditarea celor 2 volume ale crii O istorie a societii romneti contemporane n interviuri a cunoscutului scriitor i publicist George Arion sau spectacolul Chicago prezentat de Teatrul Naional I.L.Caragiale. n acelai domeniu s-au nscris i alte evenimente culturale sponsorizate de Bancpost n 2005 cum ar fi: participarea Grupului Coral Sound la Concursul Coral Internaional pentru Muzic Sacr din Grecia, manifestarea artistic Zi i Noapte la Universitatea Naional de Art din Bucureti, Ziua Internaional a Muzeelor organizat la Muzeul Naional al Satului Dimitrie Gusti, editarea unui compact disc cu spectacolul de balet Rou i Negru, spectacolele susinute de Fundaia Oedip n toar ara sau cea de-a 10-a ediie a Festivalului Internaional al Tinerilor Chitariti Eduard Pamfil. i comunitile locale au beneficiat de suportul Bncii: Festivalul Internaional de Folclor - Cntecul Romnesc de Pretutindeni care a avut loc n Judeul Mehedini,

58

Bancpost

diverse manifestri culturale organizate cu ocazia zilelor municipiilor Botoani, AlbaIulia, Brila i Carei, Festivalul Internaional de Muzic pentru Copii - Ti amo organizat la Oneti, Trgul de Carte organizat la Iai, celebrarea zilei naionale a Romniei la Alba Iulia. n ceea ce privete sprijinul acordat instituiilor de educaie i formare profesional, proiectele realizate pentru tnra generaie au fost ntotdeauna apreciate i susinute de Bancpost: ncepnd cu renovarea i dotarea grdinielor, a colilor i liceelor, continund cu sponsorizarea, pentru al aselea an consecutiv, a Trgului Internaional Gaudeamus - Carte de nvtur organizat de Societatea Romn de Radiodifuziune i pn la finanarea concursului Invest organizat de Fundaia Sigma pentru Integrare European n vederea familiarizrii elevilor i studenilor cu tranzaciile cu valori mobiliare; mai mult, Bancpost a continuat s acorde suport financiar pentru diferite iniiative ale studenilor Academiei de Studii Economice (ASE): Conferina Internaional de Informatic Economic - EI 2005 organizat de Departamentul de Informatic Economic din cadrul ASE i concursul Studentul Anului, prin Fundaia Voluntari pentru Idei i Proiecte. Cercetarea a fost susinut prin finanarea unor instituii academice importante ca Universitatea Babe-Bolyai din Cluj-Napoca, pentru Simpozionul de Cercetare tiinific, Universitatea Tehnic Gheorghe Asachi din Iai, pentru al V-lea Congres Internaional de tiin i Ingineria Materialelor sau Institutul Naional de CercetareDezvoltare pentru Fizic i Inginerie Nuclear Horia Hulubei din Bucureti. Tot n anul 2005, Bancpost a asigurat un important sprijin financiar sectorului de sntate public, orientat ctre importante instituii medicale ca Spitalul de Urgen Floresca din Bucureti - pentru echipamente de anestezie n tratamentul intensiv, Spitalul Clinic de Urgen pentru Copii Bagdasar Arseni - pentru echipament chirurgical pentru coloana vertebral, Spitalul Judeean Bistria, Spitalul Clinic de Urgen Arad sau Spitalul Municipal Curtea de Arge. Mai mult, Bancpost a susinut financiar Al 44-lea Congres al Societii Romne de Cardiologie, editarea Compendiului de boli cardiovasculare de ctre Fundaia pentru Medicin Celular i Molecular, nfiinarea Centrului Medical Braov pentru copii suferinzi de sindromul Down. De asemenea, multe donaii au fost direcionate ctre persoane particulare aflate n situaii medicale grave, pentru a putea beneficia de transplanturi. Bancpost a fost de asemenea un promotor activ al dezvoltrii rapide i susinute a mediului de afaceri, prin finanarea substanial acordat pentru organizarea mai multor conferine tiinifice i de afaceri n ar i n strintate, cum ar fi Simpozionul de Istorie i Civilizaie Bancar - Cristian Popiteanu organizat de Revista Magazin Istoric n colaborare cu Banca Naional a Romniei sau A V-a Conferin Sud-Est European pentru Finanare i Investiii, organizat de publicaia finaciar Euromoney la Dubrovnik.

RAPORT ANUAL 2005

59

PREMII I

RECUNOA TERI

Cel mai bun produs bancar al anului 2005: cardurile de credit American Express Green i Gold.
n data de 13 decembrie 2005, prestigioasa publicaie Piaa Financiar a decernat Bancpost premiul Cel mai bun produs bancar al anului 2005 pentru lansarea de ctre Bancpost a cardurilor de credit American Express Green i Gold. Aceste dou carduri reprezint un moment foarte important pentru piaa bancar din Romnia, care ridic standardele serviciilor financiare oferite de ctre bnci. Premiul reprezint o atestare a faptului c Bancpost este o banc dinamic i inovativ, care vine n ntmpinarea nevoilor clienilor ei.

Cea mai bun banc pentru credite ipotecare - 2005


Bancpost a ctigat premiul pentru Cea mai bun banc pentru credite ipotecare n cadrul Galei Premiilor Bucharest Business Week pentru Excelen n domeniul financiar Ediia 2005. Acest premiu confirm ambiia Bancpost de a deveni o banc de referin n domeniul creditelor ipotecare.

Cea mai bun banc din Romnia n guvernan corporativ - 2005


Bancpost a fost desemnat de ctre prestigioasa publicaie internaional Euromoney drept Cea mai bun banc din Romnia n anul 2005 pentru guvernan corporativ. Implementarea principiilor de guvernan corporativ, incluznd segregarea conducerii administrative de cea executiv, va facilita procesul de repoziionare a Bancpost pe piaa romneasc. ncerc o mare satisfacie pentru acest premiu, cu att mai mult cu ct am fost direct implicat n aplicarea sistemului de guvernan corporativ. Faptul ca Euromoney ne-a acordat acest prestigios premiu reprezint pentru noi o recunoatere a drumului parcurs pn acum, precum i a corectitudinii cu care aplicm i respectm principiile guvernanei corporative, a declarat doamna Elena Petculescu, Preedinte de onoare al Bancpost. Acest premiu ne onoreaz i ne oblig totodat, cu att mai mult cu ct Bancpost se afl n plin proces de restructurare i modernizare, iar aplicarea corect a principiilor guvernanei corporative nu poate dect s conduc la nfptuirea cu succes a acestui proces n interesul acionarilor, salariailor i clienilor notri, a declarat domnul Mihai Bogza - Preedinte al Consiliului de Administraie Bancpost. Domnul Georgios Michelis, Director General al Bancpost, a precizat: Vestea c Bancpost a primit premiul pentru Cea mai bun banc din Romnia n guvernan corporativ nc din primul an de aplicare a acestui principiu n banca noastr a fost primit cu satisfacie la Eurobank, acionarul majoritar al Bancpost. Acest premiu demonstreaz justeea deciziilor luate n actul de conducere executiv, ceea ce pentru mine reprezint o mndrie i o rsplat n acelai timp.

60

Bancpost

BANCPOST S.A. SITUAII


FINANCIARE

PENTRU ANUL NCHEIAT LA

31

DECEMBRIE

2005
DE

NTOCMITE

N CONFORMITATE CU

STANDARDELE INTERNAIONALE

RAPORTARE FINANCIAR

nmatriculat n Romnia Registrul Comerului: J40/9052/1991 Codul unic de nregistrare: 404416 www.bancpost.ro Registrul bancar: PJR-40-013/1999

BANCPOST S.A.
SITUAII FINANCIARE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005
Pagina

CUPRINS
Informaii generale Raportul auditorilor independeni ctre Consiliul de Administraie Contul de profit i pierdere Bilanul contabil Situaia fluxului de numerar Situaia modificrilor capitalurilor proprii Note la situaiile financiare 1 2 3 4 5

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

BANCA I OPERAIUNILE SALE BAZELE PREZENTRII MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR ESTIMARI CONTABILE CRITICE SI RATIONAMENTE IN APLICAREA POLITICILOR CONTABILE ADOPTAREA DE STANDARDE NOI I REVIZUITE STANDARDE, INTERPRETARI SI AMENDAMENTE LA STANDARDELE PUBLICATE CARE NU SUNT INCA IN VIGOARE VENITURI NETE DIN DOBNZI VENITURI NETE DIN SPEZE I COMISIOANE VENITURI NETE DIN TRANZACII PIERDERI DIN DEPRECIEREA CREDITELOR I AVANSURILOR CHELTUIELI DIN EXPLOATARE CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT SOLDURI CU BANCA CENTRAL CREDITE I AVANSURI ACORDATE ALTOR BNCI CREDITE I AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI TITLURI DE PLASAMENT DISPONIBILE PENTRU VNZARE IMOBILIZRI NECORPORALE CLDIRI I ECHIPAMENTE ALTE ACTIVE DEPOZITE CONSTITUITE LA ALTE BNCI DEPOZITE ALE CLIENILOR ALTE FONDURI MPRUMUTATE EMISIUNE DE ACIUNI GRATUITE

6 7 18 26 27 27 29 29 30 30 30 31 33 33 34 35 37 38 40 40 41 41 43

Bancpost

Pagina

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

ALTE OBLIGAII CAPITAL SOCIAL REZERVE DIVIDENDE ANALIZA NUMERARULUI I ECHIVALENTULUI DE NUMERAR TRANZACII CU PRI AFILIATE CONCENTRARE DE ACTIVE DATORATE DE GUVERN I BANCA CENTRAL ANGAJAMENTE I OBLIGAII CONTINGENTE MEDIUL N CARE OPEREAZ BANCA EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANULUI

43 44 45 46 46 47 48 48 50 50

RAPORT ANUAL 2005

Bancpost

RAPORT ANUAL 2005

BANCPOST S.A.
BILANUL CONTABIL
LA 31 DECEMBRIE 2005
Not 31 Decembrie 2005 31 Decembrie 2004

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel


Numerar Solduri cu Banca Central Titluri tranzacionabile Credite i avansuri acordate bncilor Credite i avansuri acordate clientelei, net Titluri de participaie, disponibile pentru vnzare Imobilizri necorporale Cldiri i echipamente 233.008 1.440.027 176.111 2.501.899 931.018 63.688 468.693 32.025 5.846.469 20 21 22 23 12 24 1.306.520 3.208.031 299.709 126.333 28.482 80.809 5.049.884 185.232 1.235.825 1.594 17.553 2.019.269 381.828 32.118 440.473 28.664 4.342.556 968.845 2.370.525 307.305 128.014 25.581 40.905 3.841.175

13 14 15 16 17 18

Alte active
Total active Depozite de la alte bnci Depozite ale clienilor Alte fonduri mprumutate Titluri de crean emise Impozit pe profit amnat pasiv Alte obligaii Total pasiv Capitaluri proprii Capital social Prime de capital Rezerve Pierderi acumulate Total capitaluri proprii Total capitaluri proprii i pasiv

19

25 25 26

372.577 275.760 172.945 (24.697) 796.585 5.846.469

325.004 38.761 154.841 (17.226) 501.381 4.342.556

Notele de la paginile 6 la 50 fac parte integrant din aceste situaii financiare. 2


Bancpost

SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005
Not 31 Decembrie 2005 31 Decembrie 2004

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel


Fluxuri de numerar nete din activitatea de exploatare Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare Dobnzi ncasate Dobnzi pltite Dividende ncasate Speze i comisioane ncasate Venitul net din tranzacionare i alte venituri Recuperri din credite scoase n afara bilanului Pli ctre angajai i furnizori Impozit pe profit pltit Flux net de numerar nainte de modificrile activelor/pasivelor de exploatare Modificri ale activelor folosite n activitatea de exploatare Creterea soldurilor cu Banca Central Creterea creditelor i avansurilor acordate clienilor Creterea altor active Total modificri ale activelor folosite n activitatea de exploatare Modificarea pasivelor din exploatare Creterea depozitelor de la alte bnci Creterea depozitelor clienilor Creterea altor fonduri mprumutate Creterea altor obligaii Total modificri ale pasivelor folosite n activitatea de exploatare Flux de numerar din activiti de exploatare Fluxul de numerar din activitatea de investiii ncasri din/(achiziii de) titluri de participaie Achiziii de cldiri, echipamente i imobilizri necorporale ncasri din vnzarea de cldiri i echipamente Dividende ncasate Numerar net utilizat n activitatea de investiii

481.933 (177.415) 37.878 45.954 16.705 (301.292) (1.604)

440.882 (180.698) 50 110.525 23.818 18.820 (232.825) (24.312)

102.159

156.260

(248.189) (572.538) (3.244) (823.971)

(455.083) (911.000) (14.196) (1.380.279)

386.914 852.892 34.207 19.525 1.293.538 571.726

794.476 407.372 302.576 8.565 1.512.989 288.970

57.632 (89.732) (32.100)

(39.979) (54.038) 638 50 (93.329)

Notele de la paginile 6 la 50 fac parte integrant din aceste situaii financiare.


RAPORT ANUAL 2005

BANCPOST S.A.
SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005
Not 31 Decembrie 2005 31 Decembrie 2004

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel


Flux de numerar din activiti de finanare Dividende pltite Cretere de capital social Numerar net din activiti de finanare Efectul variaiilor de curs valutar Creterea numerarului i echivalentului de numerar Numerar i echivalent de numerar la 1 ianuarie Numerar i echivalent de numerar la 31 decembrie 28

281.437 281.437 (75.007) 746.056 851.678 1.597.734

(8.224) 29.876 21.652 (25.366) 191.927 659.751 851.678

Notele de la paginile 6 la 50 fac parte integrant din aceste situaii financiare.

Bancpost

SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel


Capital social Sold la 1 ianuarie 2004 Modificrile valorii juste a titlurilor de plasament disponibile pentru vnzare Profit net aferent anului 2004 Total venituri recunoscute Dividende distribuite din profitul anului 2003 Majorare de capital social Majorare de capital social din ncorporarea rezervelor Transfer ctre rezervele bancare generale Transfer ctre rezervele statutare Sold la 31 decembrie 2004 Sold la 1 ianuarie 2005 Pierderea net aferent anului 2005 Modificrile valorii juste a titlurilor de plasament disponibile pentru vnzare Total venituri recunoscute Majorare de capital social Emisiune de aciuni gratuite Sold la 31 decembrie 2005 288.651 Prime de capital Pierderi acumulate (92.875)

Rezerve 141.131

Total 336.907

2.292 2.292

98.825 98.825

2.292 98.825 101.117

32.819 3.534 325.004 325.004 44.438 3.135 372.577

38.761 38.761 38.761 236.999 275.760

(3.534) 14.270 682 154.841 154.841 18.104 18.104 172.945

(8.223) (14.270) (682) (17.225) (17.225) (4.337) (4.337) (3.135) (24.697)

(8.223) 71.580 501.381 501.381 (4.337) 18.104 13.767 281.437 796.585

Notele de la paginile 6 la 50 fac parte integrant din aceste situaii financiare.

RAPORT ANUAL 2005

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

1 BANCA I OPERAIUNILE SALE


Bancpost SA (Bancpost sau Banca) a fost nmatriculat n Romnia n 1991 ca o societate pe aciuni i este autorizat de Banca Naional a Romniei s desfoare activiti bancare. n principal, Banca desfoar operaiuni bancare pentru persoane fizice i juridice n Romnia i avea un numr de aproximativ 3.366 angajai la 31 decembrie 2005 (31 decembrie 2004: 4.401). Banca opereaz prin sediul central din Bucureti i prin cele 150 de sucursale i birouri (31 decembrie 2004: 162) din Romnia. Sediul social al Bncii este: Bancpost SA Calea Vitan, nr. 6-6A Bucureti, Sector 3 ROMNIA

La 31 decembrie 2005 structura Consiliului de Administraie era urmtoarea: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Mihai Bogza Georgios Michelis (Director General) David Watson Theodoros Karakassis Haralambos Kyrkos Georgios Katsaros Yasmine Ralli George Orlov Carmen Dumitrescu Gabriela Ilie Preedinte Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru Membru

Societatea-mam a Bncii este EFG Eurobank Ergasias SA Bank care este cotat la Bursa de Valori din Atena. Adresa sediului social al acestei bnci este: Strada Othonos, nr. 8, 10557, Atena, Grecia.

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII
Aceste situaii financiare au fost ntocmite conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS) pe baza conveniei costului istoric i au fost ajustate ca urmare a reevalurii activelor financiare disponibile spre vnzare i tranzaciilor derivate. Principalele politici contabile adoptate n ntocmirea acestor situaii financiare sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent pentru toate perioadele prezentate.

2.1. Utilizarea estimrilor


ntocmirea situaiilor financiare n conformitate cu prevederile IFRS impune conducerii Bncii s fac unele estimri i presupuneri. De asemenea, conducerea trebuie s realizeze un exerciiu de raionament n procesul de aplicare a politicilor contabile ale Bncii. Domeniile care presupun un grad mai mare de raionament sau complexitate, sau domeniile n care ipotezele i estimrile sunt semnificative pentru situaiile financiare sunt prezentate la Nota 4.

2.2. Compensare
Activele i pasivele financiare au fost compensate, iar rezultatul net a fost evideniat n bilanul contabil atunci cnd exist att dreptul legal de a compensa aceste sume ct i intenia prilor de a realiza aceast compensare simultan.

2.3. Moneda funcional i de prezentare


Moneda funcional a Bncii este moneda mediului economic primar n care aceasta opereaz. Aceste situaii financiare sunt prezentate n RON care este moneda funcional i de prezentare a Bncii. La 1 iulie 2005, Romnia a introdus noile cursuri valutare i a eliminat patru zerouri din leul romnesc vechi (ROL). n aceste situaii financiare este prezentat leul romnesc nou (RON).

2.4. Conversia sumelor exprimate n devize


Tranzaciile n moned strin sunt transformate n moneda funcional la ratele de schimb valabile la data tranzaciilor. Diferenele de conversie rezultate din ncheierea acestor tranzacii exprimate n moned strin sunt evideniate n contul de profit i pierdere al exerciiului la data decontrii utiliznd cursul de schimb valabil la data respectiv. Activele i pasivele monetare exprimate n moned strin sunt evideniate n RON la data bilanului contabil. La 31 decembrie 2005 principalul curs de schimb folosit pentru conversia soldurilor exprimate n valut era de 1 USD = 3,1078 RON (2004: 1 USD = 2,9067 RON) i 1 EUR = 3,6771 RON (2004: 1 EUR = 3,9663 RON). Ctigurile i pierderile din diferenele de curs valutar rezultate n urma conversiei activelor i pasivelor monetare sunt reflectate n contul de profit i pierdere al exerciiului.

RAPORT ANUAL 2005

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE) 2.5. Contabilitatea hiperinflaiei


nainte de 1 ianuarie 2004, ajustrile i reclasificrile care afectau nregistrrile statutare n scopul prezentrii conform IFRS includeau retratarea soldurilor i tranzaciilor, pentru a reflecta modificrile puterii de cumprare a RON n conformitate cu IAS 29 (Raportarea financiar n economiile hiperinflaioniste). IAS 29 cerea ca situaiile financiare ntocmite n moneda unei economii hiperinflaioniste s fie retratate n termenii puterii de cumprare de la data bilanului. ntruct caracteristicile mediului economic din Romnia indic ncetarea hiperinflaiei, ncepnd cu 1 ianuarie 2004 Banca nu mai aplic prevederile IAS 29. Prin urmare, valorile raportate n termenii puterii de cumprare la data de 31 decembrie 2003 sunt tratate ca baz pentru valorile contabile n aceste situaii financiare. Ajustrile de retratare au fost calculate utiliznd variaia Indicelui Preului de Consum (IPC) din Romnia, publicat de Comisia Naional de Statistic. Indicii utilizai n retratarea sumelor nemonetare pe baza preurilor din 1998 (1998 = 100) pentru perioada de cinci ani ncheiat la 31 decembrie 2003, precum i factorii de conversie respectivi sunt: An 1999 2000 2001 2002 2003 Variaia IPC 54,8% 40,7% 30,3% 17,8% 14,1% Indici 1,548 2,178 2,838 3,343 3,815 Factor de conversie 2,46 1,75 1,35 1,14 1,00

Principalele linii directoare urmate n retratarea sumelor corespondente au fost: Toate sumele corespondente au fost tratate n termenii unitii de msurare la 31 decembrie 2003. Activele i pasivele nemonetare deinute la 31 decembrie 2003 nu au fost retratate deoarece acestea erau deja exprimate n termenii unitii monetare la 31 decembrie. Activele i pasivele nemonetare (respectiv acele elemente din bilanul contabil care nu sunt exprimate n termenii unitii monetare la 31 decembrie 2003), precum i componentele de capitaluri proprii sunt retratate fa de costul lor istoric prin aplicarea creterii indicelui general al preurilor de la data la care elementul nemonetar a fost generat pn la 31 decembrie 2003. Toate elementele din contul de profit i pierdere i fluxurile de numerar au fost retratate prin aplicarea variaiei IPC din datele la care elementele au fost iniial tranzacionate la 31 decembrie 2003. Ctigurile sau pierderile rezultate n urma deinerii de active i pasive monetare n perioada de raportare ncheiat la 31 decembrie 2003 au fost incluse n contul de profit i pierdere sub forma unui ctig sau pierderi monetare

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE) 2.6. nregistrarea veniturilor i cheltuielilor din dobnzi


Veniturile i cheltuielile din dobnzi sunt nregistrate n contul de profit i pierdere pentru toate instrumentele evaluate la cost amortizat utiliznd metoda dobnzii efective. Veniturile din dobnzi includ cupoanele aferente titlurilor de valoare cu venit fix, discount-urile i primele acumulate la certificatele de trezorerie. Metoda dobnzii efective este metoda de calcul a costului amortizat a unui activ financiar sau a unei obligaii financiare i de alocare a veniturilor i cheltuielilor din dobnzi pe parcursul perioadei relevante. Rata dobnzii efective este rata care actualizeaz exact plile viitoare de numerar estimate sau ncasri pe durata estimat de via a instrumentului financiar sau, acolo unde este necesar, pe o perioad mai scurt la valoarea contabil net a activului financiar sau obligaiei financiare. n calculul ratei dobnzii efective, Banca estimeaz fluxuri de numerar lund n considerare toi termenii contractuali ai instrumentului financiar (de exemplu, opiuni de plat cu anticipaie) dar nu sunt luate n considerare pierderi viitoare din credite. Calculul include toate onorariile i punctele pltite sau primite ntre prile contractuale care fac parte integrant din rata dobnzii efective, costurile de tranzacionare i alte prime sau reduceri. Cnd un activ financiar sau un grup de active financiare au fost eliminate din bilan ca urmare a unei pierderi din depreciere, veniturile din dobnzi sunt recunoscute pe baza ratei dobnzii care a fost utilizat pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare n scopul evalurii pierderii din depreciere.

2.7. Venituri din speze i comisioane


Spezele i comisioanele cuprind, n principal, comisioanele ncasate pentru activitatea de transfer a sumelor pentru clieni, tranzacionare de titluri de valoare i operaiuni de schimb valutar, emiterea de scrisori de garanie bancar i acreditive. n general, spezele i comisioanele sunt recunoscute pe baza contabilitii de angajamente n momentul prestrii serviciului. Comisioanele de acordare a creditelor cu posibilitate de retragere de sume sunt recunoscute ca venituri n avans ca ajustri privind randamentul efectiv al creditului.

2.8. Active financiare


(a) Clasificare Grupul a clasificat imobilizrile financiare n urmtoarele categorii: active financiare la valoarea just prin contul de profit i pierdere, mprumuturi i creane; plasamente deinute pn la scaden i active financiare disponibile spre vnzare. Conducerea stabilete clasificarea activelor sale financiare la recunoaterea iniial.

RAPORT ANUAL 2005

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE)


(i) Imobilizri financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit i pierdere (AFVPL) Aceast categorie cuprinde dou sub-grupe: active financiare deinute n scopul tranzacionrii, i cele desemnate de entitate la recunoaterea iniial drept active financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit i pierdere. Activele financiare sunt clasificate n aceast categorie dac sunt obinute n principal n scopul vnzrii n viitorul apropiat sau dac sunt astfel desemnate de ctre conducere. n prezent, Banca nu deine active financiare evaluate iniial la valoarea just prin contul de profit i pierdere. Instrumentele derivate sunt de asemenea clasificate ca deinute n scopul tranzacionrii cu excepia cazurilor n care sunt desemnate ca fiind instrumente pentru acoperirea mpotriva riscurilor. (ii) mprumuturi i creane mprumuturile i creanele sunt active financiare nederivate cu pli fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o pia activ. Acestea apar atunci cnd Banca furnizeaz bani, bunuri sau servicii direct unui debitor, fr intenia de a tranzaciona creana. (iii) Deinute pn la scaden (AFS) Plasamentele AFS sunt active financiare nederivate cu pli fixe sau determinabile i scadene fixe, pe care conducerea Bncii are intenia i abilitatea de a le deine pn la scaden. n cazul n care Banca intentioneaza sa vinda o parte semnificativ din activele AFS, ntreaga categorie va fi modificat i reclasificat ca disponibil spre vnzare. n 2004 i 2005, Banca nu a deinut active financiare AFS n portofoliul acesteia. (iv) Disponibile spre vnzare (AFV) Plasamentele AFV sunt cele ce urmeaz a fi deinute pe o perioad nedefinit, i care pot fi vndute ca urmare a nevoii de lichiditi sau a modificrilor survenite n ratele dobnzii, cursul de schimb, preurile titlurilor. (b) Recunoatere, derecunoastere i evaluare iniial Achiziiile i vnzrile de active financiare AFVPL, AFS i AFV sunt recunoscute la data tranzacionrii data la care Banca se angajeaz pentru achiziia sau vnzarea activului respectiv. Creditele sunt recunoscute atunci cnd numerarul este acordat n avans mprumutailor. Activele financiare sunt recunoscute iniial la valoarea just plus costurile tranzaciei pentru toate activele financiare nenregistrate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere. Activele financiare sunt derecunoscute atunci cnd drepturile de a primi fluxuri de numerar din activele financiare au expirat sau acolo unde Banca a transferat n substan toate drepturile i beneficiile aferente dreptului de proprietate. (c) Evaluare ulterioar Activele financiare AFV i activele financiare AFVPL sunt nregistrate ulterior la valoarea just. Creditele i creanele, precum i plasamentele AFS sunt nregistrate la costul amortizat folosind metoda ratei efective a dobnzii. Ctigurile i pierderile rezultate din modificrile valorii juste pentru categoriile AFT sunt incluse n contul de profit i pierdere n perioada n care apar. Ctigurile i pierderile rezultate din modificrile valorii juste pentru categoriile AFV sunt recunoscute direct n capitaluri proprii, pn cnd activul financiar este derecunoscut sau depreciat, moment n care ctigul sau pierderea cumulat recunoscute anterior n capitaluri proprii trebuie recunoscute n profit sau pierdere. Totui, dobnda calculat utiliznd metoda dobnzii efective este recunoscut n contul de profit i pierdere. Dividendele aferente instrumentelor AFV sunt recunoscute n contul de profit i pierdere cnd Banca are dreptul sa le primeasc.

10

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE)


(d) Principii de evaluare la valoare just Valorile juste ale plasamentelor cotate pe pieele active se bazeaz pe preurile curente de licitare. Dac piaa nu este activ pentru un activ financiar (i pentru titluri de valoare necotate), Banca stabilete valoarea just folosind tehnicile de evaluare. Acestea includ utilizarea tranzaciilor recente cu pre obiectiv, a analizei fluxurilor de numerar actualizate, a modelelor de opiuni de pre i a altor tehnici de evaluare folosite n mod uzual de participanii pe pia.

2.9. Deprecierea activelor financiare


(a) Active evaluate la cost amortizat La fiecare dat a bilanului contabil, Banca evalueaz dac exist dovezi obiective ca un activ financiar sau un grup de active financiare s fie depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiar este depreciat, fiind nregistrate pierderi din depreciere dac, i numai dac, exist dovezi obiective de depreciere ca urmare a unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc ulterior recunoaterii iniiale a activului (un eveniment de pierdere), iar acel eveniment de pierdere (sau evenimente) are impact asupra fluxurilor de numerar estimate ale activului financiar sau grupului de active financiare care pot fi previzionate n mod credibil. Dovezile obiective privind deprecierea unui activ financiar sau a unui grup de active financiare include informaii cuantificabile identificate de Banc referitor la urmtoarele evenimente de pierdere: (i) dificultate financiar semnificativ a emitentului sau debitorului; (ii) nclcare a contractului, precum incapacitate de plat sau nerespectarea condiiilor de plat a creditului i dobnzii aferente; (iii) acordarea de ctre Banc mprumuttorului, din motive economice sau juridice legate de dificultatea financiar a debitorului, de concesii pe care creditorul nu le-ar acorda n alte condiii; (iv) este probabil ca debitorul s intre n procedura de faliment sau reorganizare financiar; (v) dispariia unei piee active pentru activul financiar respectiv datorit dificultilor financiare; sau (vi) informaii cuantificabile indic existena unei diminuri cuantificabile a fluxurilor de numerar viitoare estimate care decurg dintr-un grup de active financiare de la recunoaterea iniial a acestor active, dei diminuarea nu poate fi nc identificat la nivelul activelor financiare individuale din cadrul Bncii, inclusiv: schimbri negative privind situaia de plat a debitorilor fa de Banc; sau condiii economice naionale sau locale care sunt corelate cu nerespectarea obligaiilor privind activele Bncii.

RAPORT ANUAL 2005

11

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE)


n primul rnd, Banca evalueaz dac exist dovezi obiective de depreciere la nivel individual pentru active financiare ce sunt semnificative individual, i colectiv pentru active financiare care nu sunt semnificative individual. Dac Banca stabilete c nu exist dovezi obiective de depreciere pentru un activ financiar evaluat la nivel individual, fie c este semnificativ sau nu, activul este inclus ntr-un grup de active financiare cu caracteristici de risc de credit similare, fiind evaluate n mod colectiv n vederea identificrii deprecierii. Activele evaluate individual n vederea identificrii deprecierii i pentru care pierderea din depreciere este sau continu s fie recunoscut nu sunt incluse ntr-o evaluare colectiv de depreciere. Dac exist dovezi obiective c au fost nregistrate pierderi din depreciere cu privire la mprumuturi i creane sau active financiare pstrate pn la scaden nregistrate la cost amortizat, valoarea pierderii este determinat ca diferen dintre valoarea contabil a activului i valoarea actualizat a fluxurilor de numerar viitoare (excluznd pierderi viitoare din credite care nu au fost nregistrate) actualizate la rata efectiv a dobnzii iniiale pentru activul financiar respectiv. Valoarea contabil a activului este redus prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este nregistrat n contul de profit i pierdere. n cazul n care un mprumut sau un activ financiar pstrat pn la scaden prezint o rat variabil a dobnzii, rata de actualizare pentru evaluarea pierderii din depreciere este rata efectiv curent a dobnzii stabilit conform contractului. Calcularea valorii actualizate a fluxurilor de numerar viitoare aferente activelor financiare garantate reflect fluxurile de numerar care ar putea rezulta din aplicarea procedurii de luare a dreptului de rscumprare a unei ipoteci minus costurile de obinere i vnzare a garaniei, indiferent dac aceast procedur este probabil sau nu. n scopul evalurii colective pentru identificarea deprecierii, activele financiare sunt grupate pe baza caracteristicilor similare privind riscul de creditare (de ex. pe baza tipului de industrie i produs, i pentru persoane fizice dac expunerea este asigurat pentru riscul de creditare). Aceste caracteristici sunt relevante pentru estimarea fluxurilor de numerar viitoare aferente grupurilor de astfel de active, fiind elocvente n ce privete capacitatea debitorului de a achita toate sumele datorate n conformitate cu termenii contractuali pentru activele evaluate. Fluxurile de numerar viitoare aferente unui grup de active financiare evaluate mpreun n vederea identificrii deprecierii sunt estimate pe baza fluxurilor de numerar contractuale aferente activelor Bncii i pe baza experienei istorice privind pierderea legat de active cu caracteristici de risc de creditare similare cu cele al Bncii. Experiena istoric privind pierderea este ajustat pe baza informaiilor cuantificabile curente pentru a reflecta efectele condiiilor curente care nu au afectat perioada pe care se bazeaz experiena istoric de pierdere i pentru a nltura efectele condiiilor din perioada istoric, aceste condiii nemaifiind valabile.

12

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE)


Estimrile privind modificrile fluxurilor de numerar viitoare pentru grupe de active trebuie s reflecte i s fie consecvente cu modificrile de informaii cuantificabile de la o perioad la alta (de exemplu, modificri privind rata omajului, preurile proprietilor, situaia de plat, sau ali factori ce indic modificri n ce privete probabilitatea nregistrrii de pierderi n cadrul grupei, precum i mrimea acestora). Metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea fluxurilor de numerar viitoare sunt revizuite n mod regulat de ctre Banc pentru a reduce diferenele dintre estimrile de pierderi i experiena efectiv de pierdere. n momentul n care un mprumut este considerat nerecuperabil, acesta este sczut din provizionul pentru clieni inceri. Scderea are loc dup efectuarea procedurilor legale i doar atunci cnd valoarea pierderii este cunoscut. Recuperrile ulterioare de sume eliminate anterior din bilan reduc valoarea provizionului pentru clieni inceri n contul de profit i pierdere. Dac, n perioada ulterioar, valoarea pierderii din depreciere se diminueaz, iar diminuarea poate fi asociat obiectiv unui eveniment care are loc dup ce a fost recunoscut deprecierea (cum ar fi o mbuntire a condiiilor de creditare a debitorului), pierderea din depreciere anterior recunoscut este stornat prin ajustarea contului de provizioane. Suma stornat este recunoscut n contul de profit i pierdere. (b) Active evaluate la valoare just La fiecare dat a bilanului contabil, Banca evalueaz dac exist dovezi obiective ca un activ financiar sau un grup de active financiare s fie depreciat. n cazul titlurilor de plasament clasificate ca fiind disponibile spre vnzare, este luat n considerare declinul semnificativ sau prelungit al valorii juste a valorii mobiliare sub costul acesteia n stabilirea faptului dac activele sunt depreciate. Dac exist astfel de dovezi pentru activele financiare disponibile spre vnzare, pierderea acumulat determinat ca diferen ntre costul de achiziie i valoarea just curent, minus orice pierdere din depreciere a activului financiar respectiv recunoscut anterior n profit sau pierdere este eliminat din capitaluri proprii i recunoscut n contul de profit sau pierdere. Pierderile din depreciere recunoscute n contul de profit i pierdere pentru instrumentele de capitaluri proprii nu sunt stornate prin contul de profit i pierdere. Dac, n perioada ulterioar, valoarea just a unui instrument de datorie clasificat ca fiind disponibil spre vnzare crete, iar creterea poate fi asociat n mod obiectiv unui eveniment care are loc dup recunoaterea pierderii din depreciere n profit sau pierdere, pierderea din depreciere este stornat prin contul de profit i pierdere.

2.10

Numerar i echivalent de numerar

Pentru ntocmirea situaiei fluxului de numerar, numerarul i echivalentul de numerar includ soldurile cu scadena mai mic de 90 zile de la data achiziiei i anume: numerar, depozite la Banca Central (altele dect rezervele obligatorii), certificate de trezorerie i alte titluri precum i disponibilitile la alte bnci.

RAPORT ANUAL 2005

13

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE) 2.11. Alte angajamente referitoare la credite


Pe parcursul derulrii normale a activitii, Banca s-a implicat i n alte angajamente legate de credite, inclusiv angajamente de mprumut, acreditive i scrisori de garanie. n cazul n care Banca are o obligaie actual ca urmare a unor evenimente trecute, cnd este probabil o ieire de resurse, iar aceast ieire poate fi evaluat n mod credibil, se constituie provizioane specifice pentru alte angajamente legate de credite.

2.12. Contracte de vnzare cu clauz de rscumprare


Titlurile de valoare vndute pe baza unor contracte de vnzare cu clauz de rscumprare (repos) sunt prezentate n situaiile financiare ca titluri disponibile pentru vnzare, inclusiv certificate de trezorerie, iar obligaia fa de cealalt parte este inclus n sumele datorate clienilor. Diferena ntre preul de vnzare i cel de rscumprare este considerat dobnd i este preliminat pe durata de via a contractelor de vnzare cu clauz de rscumprare, folosind metoda rentabilitii efective.

2.13. Imobilizri necorporale


Licenele de software achiziionate sunt capitalizate la valoarea costurilor de achiziie i de instalare a programelor respective. Acestea sunt amortizate pe durata de via estimat care n general este de trei ani. Costurile asociate cu ntreinerea programelor informatice existente sunt nregistrate pe cheltuieli n perioada n care au loc. Costurile care sunt asociate direct producerii de aplicaii informatice identificabile i unice controlate de Banc, i care vor determina beneficii economice ce depesc cheltuielile pentru mai mult de un an sunt recunoscute ca imobilizri necorporale. Costurile directe includ costuri de dezvoltare de programe informative, cheltuieli de personal i o poriune corespunztoare de cheltuieli de producie relevante. Costurile de dezvoltare a aplicaiilor informatice recunoscute ca active sunt amortizate liniar de-a lungul duratelor utile de via respective, dar care nu depesc cinci ani (2004: trei ani).

2.14. Cldiri i echipamente


Cost Cldirile i echipamentele sunt prezentate la cost, retratat la puterea de cumprare a leului romnesc la 31 decembrie 2003 pentru active achiziionate nainte de data de 1 ianuarie 2004, minus amortizarea acumulat i provizionul pentru depreciere, acolo unde este necesar. Costul include costurile ndatorrii asociate fondurilor generale sau specifice mprumutate pentru finanarea construciei de active calificate. Cheltuielile cu reparaiile i renovrile sunt nregistrate n contul de profit i pierdere n momentul efecturii lor. Costul de nlocuire a pieselor sau componentelor majore ale cldirilor i echipamentelor este capitalizat, iar piesa nlocuit este casat.

14

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE)


Ctigurile i pierderile la vnzarea/casarea mijloacelor fixe se determin prin raportare la valoarea lor contabil i sunt recunoscute n profit sau pierdere. Amortizare Terenurile nu se amortizeaz. Amortizarea altor cldiri i echipamente este calculat pe baza metodei liniare pentru a distribui costul acestora la valoarea rezidual pe durata de via estimat a acestora. n 2005, conducerea a modificat duratele de via util pentru cldiri i echipamente, dup cum urmeaz: Durat de via util n ani 2004

2005 Cldiri Echipamente de birotic, instalaii Mijloace de transport mbuntirea cldirilor nchiriate

50 50 3 - 20 3 - 15 5 - 10 5 - 10 pe durata contractului de leasing aferent

Valoarea rezidual a unui activ reprezint valoarea pe care Banca estimeaz c o va obine la cedarea acestuia dup deducerea prealabil a costurilor de cedare estimate, dac activul respectiv avea deja durata de via necesar i era deja n starea estimat pentru sfritul duratei de via util. Valoarea rezidual a unui activ este zero dac Banca estimeaz s utilizeze activul pn la sfritul duratei fizice. Valorile reziduale ale activelor i duratele de via util sunt revizuite i ajustate, acolo unde este necesar, la fiecare dat a bilanului contabil. Depreciere La fiecare dat de raportare conducerea evalueaz dac exist indicii de depreciere a cldirilor i echipamentelor. Dac exist astfel de indicii, conducerea estimeaz valoarea recuperabil, determinat ca fiind diferena dintre valoarea just i maximul dintre preul de vnzare i valoarea de utilizare. Valoarea contabil este redus la valoarea recuperabil, iar pierderea din depreciere este recunoscut n contul de profit i pierdere. Pierderea din depreciere aferent unui activ recunoscut n anii precedeni este stornat dac au loc modificri cu privire la estimrile utilizate pentru a determina valoarea de utilizare sau valoarea just a activului minus preul de vnzare.

2.15. Impozit pe profit


Banca i nregistreaz cheltuiala cu impozitul pe profit pe baza situaiilor financiare statutare prezentate n conformitate cu legislaia fiscal din Romnia. Legislaia fiscal romneasc se bazeaz pe un an fiscal ncheiat la 31 decembrie. Pentru nregistrarea att a impozitului curent ct i a celui amnat pentru anul ncheiat, Banca a calculat o cheltuial anual cu impozitul pe baza legislaiei fiscale romneti n vigoare (parial sau total) la data bilanului.

RAPORT ANUAL 2005

15

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE)


Diferenele dintre situaiile financiare ntocmite n conformitate cu IFRS i normele fiscale romneti pot da natere la diferene semnificative ntre valoarea contabil a anumitor active i pasive i venituri i cheltuieli n scopul raportrii financiare i pentru calculul impozitului pe profit. Impozitul amnat este determinat folosind metoda datoriilor bilaniere pentru acele diferene temporare ce apar ntre baza de calcul a impozitului pentru active i pasive, i valoarea contabil determinat n scopul raportrii financiare. Rata de impozitare n vigoare este utilizat pentru determinarea impozitului pe profit amnat. Impozitele amnate de recuperat sunt evideniate n msura n care este posibil s existe un profit impozabil viitor care s poat fi utilizat pentru aceste diferene temporare. Principalele diferene temporare apar datorit diferenelor ntre provizioanele constituite pentru credite neperformante conform IFRS i a celor constituite conform normelor fiscale romneti i contabilitii hiperinflaiei.

2.16. Pensii i alte beneficii ulterioare pensionrii


Banca, n desfurarea normal a activitii, execut pli ctre fondurile de pensii de stat romneti pentru angajaii si din Romnia, pentru pensii, asigurri de sntate i omaj. Toi angajaii Bncii sunt inclui n sistemul de pensii de stat. Banca nu deruleaz nici un alt plan de pensionare i, deci, nu are nici o alt obligaie referitoare la pensii. Banca nu opereaz nici un alt plan de beneficii sau alt plan legat de beneficii post pensionare. Banca nu are alte obligaii legate de servicii suplimentare pentru fotii i actualii angajai.

2.17. mprumuturi
mprumuturile sunt nregistrate iniial la valoarea just, i anume sumele primite (valoarea just a sumelor primite) net de costurile de tranzacionare. n perioadele urmtoare, mprumuturile sunt nregistrate la cost amortizat, diferenele dintre sumele primite (nete de costurile de tranzacionare) i valoarea normal de rscumprare sunt recunoscute n contul de profit i pierdere pe durata contractului de mprumut pe baza metodei dobnzii efective.

16

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

2 BAZELE PREZENTRII (CONTINUARE) 2.18. Provizioane


Provizioanele sunt recunoscute n momentul n care Banca are o obligaie legal sau implicit rezultat din evenimente trecute de a transfera beneficii economice, i cnd poate fi fcut o estimare credibil n ceea ce privete valoarea obligaiei. Atunci cnd efectul valorii n timp a banilor este semnificativ, provizionul este nregistrat la valoarea actualizat a ieirii respective de resurse.

2.19. Contracte de leasing operaional


Contractele de leasing ncheiate de Banc sunt n principal contracte de leasing operaional. Ratele de leasing datorate n baza contractelor de leasing operaional sunt nregistrate pe cheltuieli prin metoda liniar pe durata contractului de leasing. Atunci cnd un contract de leasing operaional este reziliat nainte de expirarea perioadei de leasing, orice plat efectuat de locator sub form de penaliti este recunoscut ca o cheltuial n perioada n care are loc rezilierea.

2.20. Dividende
Dividendele aferente aciunilor comune sunt recunoscute n capitaluri proprii n perioada n care sunt aprobate de Adunarea General a Acionarilor. Rapoartele contabile statutare ale Bncii n conformitate cu Reglementrile Contabile Romneti reprezint baza de repartizare a profitului i alte distribuiri.

2.21. Activiti fiduciare


Banca acioneaz n calitate de mandatari i n alte caliti fiduciare care rezult din deinerea sau plasarea activelor n numele persoanelor fizice, pe baza mandatrii, n cadrul planurilor de acordare de beneficii dup pensionare i n numele altor instituii. Activele respective i veniturile aferente sunt excluse din aceste situaii financiare, deoarece acestea nu sunt activele Bncii.

2.22. Reclasificarea sumelor comparative


Acolo unde este necesar, sumele comparative au fost ajustate pentru a reflecta modificrile de prezentare din perioada curent. Reclasificrile sumelor comparative nu au fost semnificative n 2005.

RAPORT ANUAL 2005

17

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR 3.1. Strategia utilizrii instrumentelor financiare


Prin natura lor, activitile Bncii sunt n principal legate de utilizarea instrumentelor financiare. Banca accept depozite din partea clienilor att la rate fixe ct i flotante, i pe diferite perioade, i intenioneaz s obin marje de dobnd peste medie prin investirea aceste fonduri n active valoroase. Banca intenioneaz s mreasc aceste marje prin consolidarea fondurilor pe termen scurt i plasarea lor pe perioade mai lungi la rate mai mari ale dobnzii, meninnd n acelai timp lichiditi suficiente pentru a onora obligaiile scadente. Banca intenioneaz, de asemenea, s mreasc marjele de dobnd pentru a obine marje peste medie, net de deduceri, prin acordarea de mprumuturi companiilor i altor bnci cu diferite riscuri de credit. Acest tip de expuneri vizeaz nu numai mprumuturi i avansuri bilaniere; Banca particip, de asemenea, la garanii i alte angajamente cum ar fi acreditivele i scrisoarea de execuie, i alte obligaii.

3.2. Riscul de credit


Banca este expus la riscul de credit, ce presupune c una dintre pri nu va fi n msur s plteasc sumele integral la scadena acestora. Provizioanele sunt constituite atunci cnd exist dovezi obiective c banca nu va putea s colecteze toate sumele scadente. Schimbrile semnificative din economie, sau privind bunul mers al unui anumit segment din industrie care reprezint o parte important din portofoliul Bncii, pot avea ca rezultat situaii diferite de cele n urma crora s-au constituit provizioane la data bilanului contabil. n consecin, conducerea administreaz cu atenie expunerea la riscul de credit. Banca clasific nivelele de risc de credit asumat prin aplicarea de limite la valoarea riscului acceptat cu privire la un debitor, sau grupuri de debitori, i la zone geografice sau segmente industriale. Aceste riscuri sunt monitorizate n sistem revolving i sunt supuse uneia sau mai multor verificri anuale. Limitele aferente nivelului de risc de credit pe produse i sectoare industriale sunt aprobate de conducere. Expunerea cu privire la orice debitor, inclusiv bnci i brokeri, este restricionat n continuare prin sub-limite ce acoper expuneri bilaniere i extra-bilaniere, i limite de risc de livrare zilnic privind elementele comerciale precum contractele forward cu implicaii de curs valutar. Expunerile efective privind limitele sunt monitorizate zilnic. Expunerea la creditul de risc este administrat prin analize regulate a capacitii debitorilor sau potenialilor debitori de a onora obligaiile de rambursare a capitalului i dobnzii i prin modificarea acestor limite de mprumut acolo unde este necesar. Expunerea la creditul de risc este, de asemenea, administrat parial prin obinerea de garanii colaterale, personale i la nivel de societate.

18

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Angajamente legate de credit Scopul principal al acestor instrumente este de a asigura c fondurile sunt disponibile clientului la cerere. Garaniile i acreditivele standby care reprezint angajamente irevocabile c Banca va efectua plata n cazul n care clientul nu poate onora obligaiile sale fa de tere pri prezint acelai risc de credit ca i mprumuturile. Acreditivele comerciale i documentare care reprezint angajamente scrise din partea Bncii n numele unui client autoriznd o ter parte de a ncasa trate prin Banc n limita unei sume specificate conform unor anumii termeni i condiii sunt garantate prin bunurile expediate la care se refer i, prin urmare, prezint un risc mai mic dect un mprumut direct. Angajamentele aferente prelungirii creditului reprezint pri neutilizate din limitele creditului sub forma mprumuturilor, garaniilor sau acreditivelor. Referitor la riscul de credit al angajamentelor de prelungire a creditului, Banca este expus unei pierderi poteniale n valoare egal cu suma total a angajamentelor neutilizate. Totui, valoarea probabil a pierderii este mai mic dect suma total a angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de prelungire a creditului sunt contingente pentru clienii care pstreaz anumite standarde de credit. Banca monitorizeaz termenul de scaden a angajamentelor de credit pentru c angajamentele pe termen mai lung prezint n general un grad mai ridicat de risc de credit dect angajamentele pe termen mai scurt.

3.3. Riscul de rat a dobnzii


Sensibilitatea activelor, obligaiilor i elementelor extra-bilaniere la modificarea dobnzii analiza modificrii preurilor Riscul ratei dobnzii privind fluxul de numerar este riscul la care fluxurile de numerar viitoare ale unui instrument financiar vor fluctua datorit schimbrilor ratei dobnzii pe pia. Riscul ratei dobnzii privind valoarea just este riscul la care valoarea unui instrument financiar va fluctua datorit schimbrilor ratei dobnzii pe pia. Banca este expus riscurilor privind efectele fluctuaiilor ratei dobnzii pe pia att n ceea ce privete valoarea just ct i fluxul de numerar. Marjele de dobnd pot crete ca urmare a unor astfel de modificri dar pot diminua sau crea pierderi n cazul n care au loc micri neprevzute. Conducerea stabilete limite privind nivelul de neconcordan a reevalurii ratei dobnzii ce poate fi asumat, aceasta fiind monitorizat zilnic. Tabelul de mai jos prezint expunerea Bncii la riscul de rat a dobnzii la 31 decembrie 2005. Sunt incluse n tabel activele i pasivele Bncii la valorile contabile, clasificate n funcie de cea mai recent dat dintre data modificrii ratelor dobnzii i data maturitii.

RAPORT ANUAL 2005

19

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Nepurttoare de dobnd

Sub 1 lun La 31 decembrie 2005 Active Numerar 74.281 Solduri cu Banca Central 1.440.027 Credite i avansuri acordate altor bnci 176.111 Credite i avansuri acordate clientelei 1.335.835 Titluri de plasament disponibile pentru vnzare 61.670 Imobilizri necorporale Cldiri i echipamente Alte active Total active 3.087.924

1 lun la 3 luni

3 luni la 1 an

1 la 5 ani

Peste 5 ani

Total

52.714 713.170 765.884

634.717 40.071 674.788

478.633 62.909 541.542

46.453 46.453

158.727 6.745 63.688 468.693 32.025 729.878

233.008 1.440.027 176.111 2.501.899 931.018 63.688 468.693 32.025 5.846.469

Obligaii Depozite de la alte bnci 298.703 Depozite ale clientelei 2.804.690 Alte fonduri mprumutate si titluri de crean emise 6.029 Impozit pe profit amnat pasiv Alte obligaii Total obligaii Deficit de sensibilitate la modificarea dobnzii La 31 decembrie 2004 Total active Total obligaii Deficit de sensibilitate la modificarea dobnzii 3.109.422

1.007.817 121.191 139.706 1.268.714

95.960 280.307 376.267

186.190 28.482 80.809 295.481

1.306.520 3.208.031 426.042 28.482 80.809 5.049.884

(21.498)

(502.830)

298.521

541.542

46.453

434.397

796.585

2.877.707 2.938.624 (60.917)

414.217 483.321 (69.104)

269.521 200.357 69.164

162.974 162.974

618.137 218.873

4.342.556 3.841.175

20

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


n tabelul de mai jos sunt prezentate ratele efective ale dobnzii instrumentelor financiare monetare, n funcie de principalele monede. 31 decembrie 2005 USD 31 decembrie 2004 USD

EUR Active Numerar i solduri la Banca Naional a Romniei Depozite la Banca Naional a Romniei Titluri tranzacionabile Depozite constituite la alte bnci Titluri de plasament Credite i avansuri acordate clientelei Persoane fizice - pe termen scurt - pe termen mediu i lung Persoane juridice - 1-3 luni - 3-12 luni - peste 12 luni Obligaii Depozite de la alte bnci mprumuturi de la alte bnci Depozitele clientelei - pn la 30 zile - 1-3 luni - 3-9 luni - pn la i peste limita de 9-12 luni

RON

EUR

RON

0,70% 2,80% -

4,80% 5,00%

1,50% 7,50% 6,30% 13,99%

2,06% -

0,75% 2,45% 4,93%

6% 17,56% 17,07% 17,50% 14,50%

11,00% 7,50%

11,50% 8,75%

12,00% 8,00%

10,5% 9%

10% 11%

26% 26%

9,00% 7,50% 6,50%

9,50% 8,00% 7,00%

13,00% 11,00% 10,00%

9,5% 8% 7%

9,5% 7,5% 6,35%

25% 23,5% 22%

2,80% 3,67%

4,10% 6,30%

6,30% -

3,61% 4,26%

2,89% 4,53%

17,40% -

0,15% 2,50% 2,70% 2,80%

0,15% 2,25% 2,75% 3,00%

1,00% 4,50% 5,00% 5,50%

2% 2,5% 2,6% 2,8%

2% 2,5% 2,6% 2,8%

12,5% 13,5% 14% 14%

RAPORT ANUAL 2005

21

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE) 3.4. Risc valutar


Banca este supus riscului privind efectele fluctuaiilor cursului valutar asupra poziiei financiare a acesteia i fluxurilor de numerar. Conducerea stabilete limite privind nivelul de expunere pentru fiecare moned i n total pentru poziii att peste noapte ct i de o zi, care sunt monitorizate zilnic. Romnia a depit de curnd o perioad lung de rate ridicate de inflaie i devalorizare semnificativ a monedei. Astfel, exist un risc consecvent de pierdere de valoare n ce privete activele monetare nete deinute n lei romneti. Tabelul de mai jos prezint expunerea Bncii la riscul de curs valutar la 31 decembrie. Sunt incluse n tabel activele i datoriile Bncii la valorile contabile, clasificate n funcie de moned. RON La 31 decembrie 2005 Active Numerar Solduri cu Banca Central Credite i avansuri acordate altor bnci Credite i avansuri acordate clientelei Titluri de plasament disponibile pentru vnzare Imobilizri necorporale Cldiri i echipamente Alte active Total active Obligaii Depozite de la alte bnci Depozite ale clientelei Alte fonduri mprumutate i titluri de crean emise Impozit pe profit amnat pasiv Alte obligaii Total obligaii Poziia net bilanier Poziia net extra-bilanier Poziia valutar net USD EUR Altele Total

158.727 710.109 926.998 912.415 62.173 468.693 28.353 3.267.468

12.191 104.702 180.511 17.961 1.448 316.813

57.010 729.918 68.577 1.392.783 642 1.515 2.106 2.252.551

5.080 2.832 1.607 118 9.637

233.008 1.440.027 176.111 2.501.899 931.018 63.688 468.693 32.025 5.846.469

308.596 2..184.167 126.333 28.482 73.796 2.721.374 546.094 546.094

1.575 227.323 82.116 3.459 314.473 2.340 (3.379) (1.039)

996.349 789.169 217.593 3.153 2.006.264 246.287 (237.864) 8.423

7.372 401 7.773 1.864 1.864

1.306.520 3.208.031 426.042 28.482 80.809 5.049.884 796.585 (241.243) 555.342

22

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

RON La 31 decembrie 2004 Total active Total obligaii Poziia net bilanier Poziia net extra-bilanier Poziia valutar net

USD

EUR

Altele

Total

2.744.345 2.261.765 482.580 482.580

617.856 596.880 20.976 (21.879) (903)

970.416 971.950 (1.534) (10.312) (11.846)

9.939 10.580 (641) 3.647 3.006

4.342.556 3.841.175 501.381 (28.544) 472.837

Celelalte monede includ n principal lira britanic i francul elveian.

3.5. Riscul de lichiditate


Banca este expus cererilor zilnice privind decontarea n numerar a depozitelor cu scaden de o zi, conturilor curente, depozitelor scadente, tragerilor de mprumuturi i garanii. Banca nu pstreaz resurse monetare pentru a putea onora toate aceste obligaii, experiena indicnd c un nivel minim de reinvestire a fondurilor scadente poate fi prevzut cu un nivel ridicat de certitudine. Conducerea stabilete limite privind nivelul minim al fondurilor necesare n vederea onorrii unor astfel de cereri i nivelul minim al facilitilor interbancare i altor mprumuturi care trebuie s fie disponibile pentru a acoperi retrageri la nivele de cerere neprevzute. Tabelul de mai jos clasific activele i pasivele Bncii n grupe de scaden relevante pe baza perioadei rmase de la data bilanului contabil la data contractual a scadenei. Sub 1 lun La 31 decembrie 2005 Active Numerar Solduri cu Banca Central Credite i avansuri acordate altor bnci Credite acordate clientelei, net Titluri de plasament disponibile pentru vnzare Imobilizri necorporale Cldiri i echipamente Alte active Total active 1 lun la 3 luni 3 luni la 1 an 1 la 5 ani Peste 5 ani Total

233.008 1.440.027 176.111 242.857 26.441 32.025 2.150.469

149.655 713.170 862.825

843.146 18.001 861.147

893.389 120.208 1.013.597

372.852 53.198 63.688 468.693 958.431

233.008 1.440.027 176.111 2.501.899 931.018 63.688 468.693 32.025 5.846.469

RAPORT ANUAL 2005

23

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


Sub 1 lun Obligaii Depozite de la alte bnci Depozite ale clientelei Alte fonduri mprumutate i titluri de crean emise Impozit pe profit amnat pasiv Alte obligaii Total obligaii Deficit net de lichiditate La 31 decembrie 2004 Total active Total obligaii Deficit net de lichiditate 298.703 2.586.891 58.200 2.943.794 (793.325) 1 lun la 3 luni 15.000 432.074 13.080 22.609 482.763 380.062 3 luni la 1 an 188.041 38.921 226.962 634.185 1 la 5 ani 1.025 271.048 28.482 300.555 713.042 Peste 5 ani 992.817 102.993 1.095.810 (137.379)

Total 1.306.520 3.208.031 426.042 28.482 80.809 5.049.884 796.585

1.771.186 2.497.980 (726.794)

435.615 349.194 86.421

618.327 320.598 297.729

813.204 624.699 188.505

704.225 48.704 6.555.210

4.342.556 3.841.175 501.381

Conducerea Bncii consider c, n pofida unei proporii semnificative a depozitelor avnd scaden n mai puin de trei luni, diversitatea acestor depozite, ca numr i tip de depozite i experiena anterioar a Bncii arat c aceste depozite ofer o baz de finanare stabil i pe termen lung.

3.6. Valorile juste ale activelor i pasivelor financiare


n tabelul de mai jos sunt prezentate pe scurt valorile contabile i valorile juste ale acelor active i pasive financiare care nu au fost prezentate la valoarea just n bilanul contabil al Bncii. Preurile de licitare sunt utilizate pentru a estima valorile juste ale activelor, n timp ce preurile de ofert sunt aplicate pentru obligaii. Valoare contabil 2005 2004 Active financiare Solduri cu Banca Central Credite i avansuri acordate altor bnci Credite i avansuri acordate clientelei Pasive financiare Depozite de la alte bnci Depozite ale clienilor Alte fonduri mprumutate i titluri de crean emise 1.440.027 176.111 2.501.899 1.235.825 17.553 2.019.269 Valoare just 2004 1.235.925 17.554 2.022.115

2005 1.440.168 176.111 2.560.525

1.306.520 3.208.031 426.042

968.845 2.370.525 435.319

1.303.638 3.199.444 427.487

961.302 2.439.507 431.178

24

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)


(a) Credite i avansuri acordate altor bnci Creanele de la alte bnci includ plasamentele inter-bancare i elementele n curs de colectare. Valoarea just a plasamentelor cu rat flotant i a depozitelor de o zi este reprezentat de valoarea contabil a acestora. Valoarea just estimat a depozitelor purttoare de dobnd fix se bazeaz pe fluxurile de numerar actualizate, folosind rata dobnzii pe piaa monetar pentru datorii cu un risc de credit i o scaden rmas similare. (b) mprumuturi i avansuri acordate clienilor mprumuturile i avansurile sunt calculate net de provizioanele pentru depreciere. Valoarea just estimat a mprumuturilor i avansurilor reprezint valoarea actualizat a fluxurilor de numerar viitoare estimate a fi primite. Fluxurile de numerar estimate sunt actualizate la rata de pia n vederea stabilirii valorii juste. (c) Depozite i alte fonduri mprumutate Valoarea just estimat a depozitelor i a mprumuturilor fr scaden fixat, care include depozitele nepurttoare de dobnd, reprezint suma rambursabil la cerere. Valoarea just estimat a depozitelor purttoare de dobnd fix i a altor mprumuturi al cror pre nu este cotat pe pia se calculeaz pe baza fluxurilor de numerar actualizate, folosind rata dobnzii pentru datorii noi cu o scaden rmas similar.

RAPORT ANUAL 2005

25

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

4 ESTIMRI CONTABILE CRITICE I RAIONAMENTE N APLICAREA POLITICILOR CONTABILE


Banca recurge la anumite estimri i adopt anumite ipoteze care afecteaz sumele la care sunt nregistrate activele i obligaiile n cursul exerciiul financiar urmtor. Estimrile i raionamentele sunt evaluate permanent i se bazeaz pe experiena istoric i pe ali factori, inclusiv ateptrile legate de evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile n condiiile date. Pierderi din depreciere aferente creditelor i avansurilor Banca i revizuiete portofoliul de credite pentru a evalua deprecierea cel puin de dou ori pe an. Pentru a stabili dac o pierdere din depreciere trebuie nregistrat n contul de profit i pierdere, Banca face aprecieri referitor la faptul dac exist informaii evidente care s indice o diminuare calculabil a fluxurilor de numerar viitoare estimate dintr-un portofoliu de credite nainte ca diminuarea s poat fi asociat unui anumit credit din respectivul portofoliu. Aceste probe pot s includ informaii evidente care s indice o modificare nefavorabil n statutul creditorilor dintr-un grup, sau condiii economice la nivel naional sau local economic care s aib legtur cu lipsa de active din cadrul grupului. Conducerea utilizeaz estimri bazate pe experiena pierderilor istorice pentru activele cu caracteristici de risc de creditare i dovezi obiective ale deprecierii similare celor din portofoliu n planificarea fluxurilor de numerar viitoare. Metodologia i presupunerile utilizate n estimarea att a valorii ct i a calendarului pentru fluxurile de numerar viitoare sunt revizuite n mod regulat pentru a reduce diferenele dintre estimrile privind pierderile i pierderile efective nregistrate.

5 ADOPTAREA DE STANDARDE NOI I REVIZUITE


n 2005 Banca a adoptat urmtoarele standarde IFRS, care sunt relevante pentru operaiunile acesteia. Conturile aferente anului 2004 au fost modificate dup necesiti, n conformitate cu cerinele relevante. IAS 1 (revizuit 2003) IAS 8 (revizuit 2003) IAS 10 (revizuit 2003) IAS 16 (revizuit 2003) IAS 17 (revizuit 2003) IAS 21 (revizuit 2003) IAS 24 (revizuit 2003) IAS 32 (revizuit 2003) IAS 39 (revizuit 2003) IAS 36 (revizuit 2004) IAS 38 (revizuit 2004) Prezentarea situaiilor financiare Politici contabile, modificri n estimrile contabile i erori Evenimente ulterioare datei bilanului Imobilizri corporale Leasing Efectele variaiei cursurilor de schimb valutar Prezentarea informaiilor referitoare la tranzaciile cu prile afiliate Instrumente financiare: prezentare i descriere Instrumente financiare: recunoatere i evaluare Deprecierea activelor Active necorporale

26

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

5 ADOPTAREA DE STANDARDE NOI I REVIZUITE (CONTINUARE)


Adoptarea standardelor revizuite IAS 1, 8, 10, 16, 17, 21, 24, 32 i 39 (toate revizuite n 2003), precum i IAS 36 i 38 (toate revizuite n 2004) a avut ca rezultat anumite prezentri suplimentare, i nu modificri semnificative ale politicilor contabile ale Bncii i ale tratamentului contabil al tranzaciilor.

6 STANDARDE, INTERPRETRI I AMENDAMENTE LA STANDARDELE PUBLICATE CARE NU SUNT NC N VIGOARE


S-au publicat standarde noi, amendamente i interpretri ale standardelor existente care sunt obligatorii pentru perioadele contabile ale Bncii ncepnd cu 1 ianuarie 2006 sau pentru perioadele ulterioare, dar pe care Banca nu le-a adoptat nc. IFRS 7, Instrumente financiare: prezentri, i un Amendament complementar la IAS 1, Prezentarea situaiilor financiare prezentri privind capitalul (n vigoare de la 1 ianuarie 2007). IFRS 7 introduce noi prezentri pentru mbuntirea informaiilor privind instrumentele financiare. Acesta solicit prezentarea de informaii calitative i cantitative privind expunerea la risc a instrumentelor financiare, inclusiv prezentri minime specificate privind riscul de creditare, riscul de lichiditate i riscul de pia, cuprinznd i analiza variaiei la riscul de pia. Acesta nlocuiete IAS 30, Informaii prezentate n situaiile financiare ale bncilor i ale instituiilor financiare similare, i cerinele de prezentare din IAS 32, Instrumente financiare: prezentare i descriere. Acesta este aplicabil tuturor entitilor care i ntocmesc raportarea conform IFRS. Amendamentul la IAS 1 introduce prezentri privind nivelul capitalului unei entiti i modul de administrare a capitalului. Banca a evaluat impactul IFRS 7 i amendamentul la IAS 1 i a concluzionat c principalele prezentri suplimentare vor conta n analiza variaiei la riscul de pia i prezentri privind capitalul cerute de amendamentul la IAS 1. IAS 39 I IFRS 4 (Amendament), Contracte de garanie financiar (n vigoare ncepnd cu 1 ianuarie 2006). Acest amendament prevede recunoaterea iniial a garaniilor financiare emise, altele dect cele desemnate anterior de ctre entitate ca fiind contracte de asigurare, la valoarea just, iar ulterior s fie evaluate la valoarea cea mai mare a (a) soldului neamortizat al comisioanelor primite i amnate, i (b) a cheltuielilor necesare pentru decontarea angajamentului la data bilanului contabil. Exist o serie de alte standarde noi sau amendamente la cele existente, dar conducerea a stabilit c acestea nu sunt relevante pentru operaiunile Bncii. Aceste amendamente i standarde includ: IAS 19 (Amendament), Beneficiile angajailor (n vigoare ncepnd cu 1 ianuarie 2006) IAS 39 (Amendament), Contabilizarea acoperirii mpotriva riscurilor fluxurilor de numerar pentru tranzaciile estimate n cadrul grupului (n vigoare de la 1 ianuarie 2006)

RAPORT ANUAL 2005

27

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

6 STANDARDE, INTERPRETRI I AMENDAMENTE LA STANDARDELE PUBLICATE CARE NU SUNT NC N VIGOARE (CONTINUARE)


IAS 39 (Amendament), Opiunea valorii juste (n vigoare de la 1 ianuarie 2006) IFRS 1 (Amendament), Aplicarea pentru prima dat a Standardelor Internaionale de Raportare Financiar i IFRS 6 (Amendament), Explorarea i evaluarea resurselor minerale (n vigoare de la 1 ianuarie 2006) IFRS 6, Explorarea i evaluarea resurselor minerale (n vigoare de la 1 ianuarie 2006) IFRIC 4, Determinarea dac un angajament conine un contract de leasing (n vigoare de la 1 ianuarie 2006) IFRIC 5, Drepturi la interese din fonduri de lichidare, de reconstituire i de reabilitare a mediului (n vigoare de la 1 ianuarie 2006) IFRIC 6, Obligaii din participarea la o pia specific echipamente electrice i electronice deteriorate (n vigoare de la 1 decembrie 2005) IFRIC 7, Aplicarea abordrii de retratare conform IAS 29 Raportarea financiar n economiile hiperinf laioniste (n vigoare pentru perioadele anuale ncepnd cu data de 1 martie 2006). IFRIC 8, Aria de aplicabilitate a IFRS 2 (n vigoare pentru perioadele anuale ncepnd cu data de 1 mai 2006) IFRIC 9, Reevaluarea instrumentelor financiare derivate ncorporate (n vigoare pentru perioadele anuale ncepnd cu data de 1 iunie 2006)

28

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

7 VENITURI NETE DIN DOBNZI


2005 Venituri din dobnzi Credite i avansuri acordate clienilor Conturi curente i depozite la bnci Titluri de plasament Alte venituri din dobnzi Cheltuieli cu dobnzile Depozite ale clienilor Depozite ale bncilor Contracte de vnzare cu clauz de rscumprare mprumuturi de la bnci 93.254 64.992 14.567 409 173.222 129.921 45.362 12.780 2.260 190.323 330.047 75.010 49.567 7.150 461.774 288.828 120.859 39.512 7.966 457.165 2004

Veniturile din dobnzi includ suma de 24.652 mii RON (2004: 26.208 mii RON) reprezentnd venituri recunoscute pentru credite i avansuri depreciate acordate clientelei.

8 VENITURI NETE DIN SPEZE I COMISIOANE


2005 Venituri din speze i comisioane Venituri din speze i comisioane din tranzacii Alte venituri din speze i comisioane 2004

99.036 3.012 102.048

131.503 1.076 143.520

Cheltuieli cu speze i comisioane Cheltuieli cu spezele i comisioanele din tranzacii bancare Alte cheltuieli cu speze i comisioane

38.409 25.761 64.170

34.799 15.981 50.780

RAPORT ANUAL 2005

29

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

9 VENITURI NETE DIN TRANZACII


2005 Venituri realizate din operaiuni de schimb Ctig aferent conversiei activelor i pasivelor n devize 38.738 1.616 40.354 2004 23.818 152 23.970

10 PIERDERI DIN DEPRECIEREA CREDITELOR I AVANSURILOR


2005 Cheltuiala cu deprecierea creditelor clieni (Nota 15) Recuperri din mprumuturi anterior scoase n afara bilanului 18.866 (16.705) 2.161 2004 23.489 (18.837) 4.652

11 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE


2005 Salarii Cheltuieli cu disponibilizarea la cerere Depreciere i amortizare (Notele 17 i 18) Reparaii, ntreinere i utiliti Taxe potale, consumabile Cheltuieli cu chiria Asigurri politici de risc Ctig din vnzarea de mijloace fixe Impozite i alte contribuii Cheltuiala cu deprecierea altor active (Nota 19) Alte cheltuieli 173.177 34.262 30.338 33.345 27.373 15.356 2.551 (94) 28.824 987 29.930 376.049 2004 144.347 30.524 25.933 18.698 11.715 1.560 2.214 14.019 410 21.364 270.784

30

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

12 CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT


Cheltuiala cu impozitul pe profit cuprinde impozitul curent i impozitul amnat: 2005 Impozit pe profit curent Impozit pe profit amnat 675 (548) 127 2004 24.791 (17.416) 7.375

2005 Profit/(pierdere) nainte de impozitare Impozit pe profit calculat la rata de 16% (2004: 25%) Efectul fiscal al - cheltuielilor nedeductibile - veniturilor neimpozabile Efectul reducerii ratei de impozitare Cheltuiala cu /(venituri din) impozitul pe profit aferent anului (4.210) (673)

2004 106.1200 26.550

5.870 (5.070) -

2.685 (6.583) (15.277)

127

7.375

RAPORT ANUAL 2005

31

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

12 CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT (CONTINUARE)


Diferenele dintre reglementrile emise de Ministerul Finanelor Publice al Romniei i reglementrile contabile aplicate la ntocmirea acestor situaii financiare dau natere unor diferene temporare ntre valoarea contabil a anumitor active i pasive n scopul raportrii financiare i fiscale. Impozitul curent este calculat prin aplicarea unei rate de 16% (2004: 25%). Impozitul amnat se calculeaz pentru toate diferenele temporare dup metoda datoriilor, folosind o rat de impozitare a profitului de 16% (2004: 16%). Micrile n impozitul pe profit amnat activ respectiv pasiv i elementele atribuibile sunt prezentate mai jos: Impozit recunoscut n contul de profit i pierdere

31 decembrie 2005

Impozit recunoscut n capitaluri proprii

31 decembrie 2004

Efectele fiscale ale diferenelor temporare deductibile Provizion pentru deprecierea creditelor Comision amnat Alte preliminri

(3.678) 4.684 4.505 5.511

(5.971) 1.838 4.050 (83)

2.293 2.846 455 5.594

Efectele fiscale ale diferenelor temporare impozabile Mijloace fixe i titluri de participaie Ctig din valoarea just a titlurilor de plasament disponibile pentru vnzare

30.211

(630)

30.841

3.782 33.993

(630)

3.448 3.448

334 31.175

Efectul fiscal net al diferenelor temporare Impozit pe profit amnat net - pasiv

(28.482) (28.482)

547 547

(3.448) (3.448)

(25.581) (25.581)

32

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel


13 SOLDURI CU BANCA CENTRAL 31 decembrie 2005 Conturi curente - n RON - n USD Depozite la termen (Nota 28) Conturi restricionate 31 decembrie 2004

258.061 729.918 451.219 829 1.440.027

447.828 292.791 495.206 1.235.825

Conturile curente la Banca Naional a Romniei (BNR) au ca scop respectarea nivelului rezervei minime obligatorii impuse de BNR. n 2005 ratele dobnzii au variat ntre 1,5% i 6% (2004: 6%) pentru rezervele deinute n RON i ntre 0.70% i 0,75% (2004: 0,75%) pentru rezervele deinute n USD (ncepnd din luna iulie 2005, rezervele n devize sunt deinute n EUR). n 2005, ratele dobnzilor la depozitele la termen la Banca Naional a Romniei au variat ntre 4% i 17,5% (2004: ntre 17% i 21,25%). Conturile curente la Banca Naional a Romniei au fost gajate ca garanie pentru un credit de la Black Sea Trade and Development Bank (Nota 22-A). n conformitate cu contractul de credit, 150% din soldul de credit trebuie acoperit din soldurile conturilor deschise la Banca Naional a Romniei.

14 CREDITE I AVANSURI ACORDATE ALTOR BNCI


31 decembrie 2005 Conturi curente Plasamente la alte bnci 25.160 150.951 176.111 31 decembrie 2004 16.553 1.000 17.553

n 2005, ratele dobnzilor la plasamentele n USD au variat ntre 2,50% i 4,80% (2004: ntre 0,875% i 2,60%), rata medie ponderat fiind de 3.55% (2004: 1,073%), iar ratele dobnzilor la plasamentele n EUR ntre 1,5% i 3,00% (2004: ntre 1,5% i 3,05%), rata medie ponderat fiind de 2,32% (2004: 2,005%). Ratele dobnzilor la plasamentele n RON au variat ntre 1% i 17% (2004: ntre 5% i 25%).

RAPORT ANUAL 2005

33

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

15 CREDITE I AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI


Analiz pe sector pentru credite acordate persoanelor juridice i pe produs pentru creditele acordate persoanelor fizice: 31 decembrie 2005 Persoane juridice Comer Tranzacii imobiliare Industrie Leasing Transport Servicii i altele Agricultur Telecomunicaii Energie Persoane fizice Ipoteci Consum Carduri de credit i faciliti de descoperit de cont Altele Total portofoliu Minus provizion pentru credite neperformante 31 decembrie 2004

%din total

% din total

295.098 289.253 223.925 193.278 70.923 58.014 15.889 14.127 8.830

11% 11% 9% 7% 3% 2% 1% 1% -

201.411 243.054 210.159 163.485 112.626 18.636 13.887 29.038 35.278

9% 12% 10% 8% 5% 1% 1% 1% 2%

426.600 785.783 164.605 42.476 2.588.801

17% 30% 6% 2% 100%

227.664 631.109 181.742 35.538 2.103.627

11% 30% 8% 2% 100%

(86.902) 2.501.899

(84.358) 2.019.269

34

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

15 CREDITE I AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI (CONTINUARE)


Analiza curent i profilul de scaden rezidual a creditelor i avansurilor acordate clientelei sunt prezentate la Nota 3. Provizion pentru credite neperformante 31 decembrie 2005 La nceputul anului Cheltuiala nregistrat n cursul anului (Nota 10) mprumuturi scoase n afara bilanului La sfritul anului 84.358 18.866 (16.322) 86.902 31 decembrie 2004 79.648 23.489 (18.779) 84.358

16 TITLURI DE PLASAMENT DISPONIBILE PENTRU VNZARE


Plasamente clasificate ca titluri disponibile pentru vnzare 31 decembrie 2005 Titluri de crean - RON - USD Certificate de depozit emise de Banca Central (Nota 28) 31 decembrie 2004

168.876 18.001 737.396 924.273

208.817 17.722 153.687 380.226 1.602 381.828

Titluri de participaie

6.745 931.018

Obligaiunile necotate disponibile pentru vnzare includ obligaiunile exprimate n USD emise de Ministerul Finanelor Publice cu o valabilitate de trei ani, precum i obligaiunile n RON emise de Ministerul Finanelor Publice avnd scadena ntre 2 i 5 ani. Titlurile exprimate n USD sunt asociate unei rate a dobnzii ce variaz ntre 4,5% i 5%, n timp ce cele exprimate n RON sunt asociate unei rate a dobnzii variind ntre 6,75 i 13,99%. Banca a gajat titluri n valoare de 2.250 mii RON mai ales n favoarea American Express. n cadrul Titlurilor de plasament sunt incluse titlurile vndute n cadrul unor contracte de vnzare cu clauz de rscumprare, dup cum este explicitat n Nota 21 i Nota 31.

RAPORT ANUAL 2005

35

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

16 TITLURI DE PLASAMENT DISPONIBILE PENTRU VNZARE (CONTINUARE)


Titlurile de crean includ de asemenea certificate de trezorerie exprimate n RON emise de Ministerul Finanelor Publice din Romnia pe piaa local. Rata dobnzii pentru acestea a variat ntre 15,74% i 18,00% n 2004. La data de 31 decembrie 2005 nu existau titluri de trezorerie. Certificatele de depozit emise de Banca Naional a Romniei sunt n RON i au rat a dobnzii variind ntre 4,68% i 7,31% i au scadene de 3 luni. Certificatele de depozit sunt folosite drept garanie pentru credite de la alte bnci (Nota 21 H22). O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru titlurile de plasament este prezentat n Nota 3. Titlurile de participaii cuprind participrile minoritare la capitalul social al altor societi. Participaia principal este la Transfond (2004: 4.956 mii RON), casa naional de compensaie i decontri. Micrile privind activele financiare disponibile pentru vnzare n 2005 sunt prezentate n continuare: 2005 La 1 ianuarie Achiziii Vnzri Ctig din modificri de valoare just La 31 decembrie 381.828 699.525 (171.887) 21.552 931.018 2004 184.328 227.610 (32.840) 2.730 381.828

36

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

17 IMOBILIZRI NECORPORALE
Programe Programe informatice informatice n curs de dezvoltare Anul ncheiat la 31 decembrie 2004 Valoarea contabil net iniial Intrri Cheltuiala cu amortizarea Valoarea contabil net final La 31 decembrie 2004 Cost sau evaluare Amortizare cumulat Valoarea contabil net Anul ncheiat la 31 decembrie 2005 Valoarea contabil net iniial Intrri Transferuri Cheltuiala cu amortizarea Valoarea contabil net final La 31 decembrie 2005 Cost sau evaluare Amortizare cumulat Valoarea contabil net

Total

2.436 3.839 (1.935) 4.340

12.938 14.840 27.778

15.374 18.679 (1.935) 32.118

23.451 (19.111) 4.340

27.778 27.778

51.229 (19.111) 32.118

4.340 5.710 41.449 (1.779) 49.770

27.778 27.639 (41.449) 13.918

32.118 33.349 (1.779) 63.688

76.063 (26.293) 49.770

13.918 13.918

89.981 (26.293) 63.688

RAPORT ANUAL 2005

37

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

17 IMOBILIZRI NECORPORALE (CONTINUARE)


n 2005, Banca a modificat duratele de via util a programelor informatice de la 3 la 5 ani. Impactul acestei modificri asupra cheltuielilor cu deprecierea, amortizrii acumulate i valorii contabile nete este prezentat n continuare: Anterior modificrii Cheltuiala cu amortizarea Amortizarea acumulat Valoare contabil net 2.235 26.749 49.314 Ulterior modificrii 1.779 26.293 49.770 Impact (456) (456) 456

18 CLDIRI I ECHIPAMENTE

Terenuri i cldiri Anul ncheiat la 31 decembrie 2004 Valoarea contabil net iniial Intrri Ieiri Cheltuiala cu amortizarea Valoarea contabil net final La 31 decembrie 2004 Cost sau evaluare Amortizare cumulat Valoarea contabil net Anul ncheiat la 31 decembrie 2005 Valoarea contabil net iniial Intrri Ieiri Cheltuiala cu amortizarea Valoarea contabil net final La 31 decembrie 2005 Cost sau evaluare Amortizare cumulat Valoarea contabil net

Echipamente i birotic

Autovehicule

Total

330.359 3.719 (499) (8.623) 324.956

97.245 30.577 (303) (17.790) 109.729

7.317 647 (2.176) (5.788)

434.921 34.943 (802) (28.589) 440.473

519.654 (194.698) 324.956

220.793 (111.064) 109.729

33.029 (27.241) 5.788

773.476 (333.003) 440.473

324.956 17.722 (138) (7.685) 334.855

109.729 35.617 (118) (19.235) 125.993

5.788 3.715 (19) (1.639) 7.845

440.473 57.054 (275) (28.559) 468.693

521.958 (187.103) 334.855

271.234 (145.241) 125.993

35.305 (27.460) 7.845

828.497 (359.804) 468.693

38

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

18 CLDIRI I ECHIPAMENTE (CONTINUARE)


n 2005, Banca a modificat durata de via util a cldirilor i echipamentelor dup cum este prezentat la Nota 2.14. Impactul acestei modificri asupra cheltuielilor cu deprecierea, amortizrii acumulate i valorii contabile nete este prezentat n continuare: Cldiri i terenuri Impact 18 18 (18)

Anterior modificrii Cheltuiala cu amortizarea Amortizarea acumulat Valoare contabil net 7.667 187.085 334.873

Ulterior modificrii 7.685 187.103 334.855

Anterior modificrii Cheltuiala cu amortizarea Amortizarea acumulat Valoare contabil net 16.657 142.663 128.571

Instalaii i echipamente Ulterior modificrii Impact 19.235 145.241 125.993 2.578 2.578 (2.578)

Anterior modificrii Cheltuiala cu amortizarea Amortizarea acumulat Valoare contabil net 1.645 27.466 7.839

Ulterior modificrii 1.639 27.460 7.845

Mijloace de transport Impact (6) (6) 6

RAPORT ANUAL 2005

39

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

19 ALTE ACTIVE
31 decembrie 2005 Alte active Sume din deconturi Creane de la Stat privind impozitul pe profit Pli n avans Alte active i creane, net Alte active nete n continuare sunt detaliate alte active i creane, net: Alte active i creane Provizion pentru alte active i creane 10.641 (3.206) 7.435 12.114 (2.219) 9.895 13.192 8.068 3.330 7.435 32.025 12.199 3.118 3.452 9.895 28.664 31 decembrie 2004

31 decembrie 2005 Provizion pentru alte active i creane Provizion la 1 ianuarie Cheltuiala aferent perioadei (Nota 11) Provizion la 31 decembrie 2.219 987 3.206

31 decembrie 2004

1.809 410 2.219

20 DEPOZITE CONSTITUITE LA ALTE BNCI


31 decembrie 2005 Depozite la vedere Depozite la termen 88.116 1.218.404 1.306.520 31 decembrie 2004 385.478 583.367 968.845

O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru depozitele constituite la alte bnci este prezentat n Nota 3. Ratele dobnzii pentru depozite n RON variaz ntre 1% i 17,50% (2004: ntre 5% i 23,25%).

40

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

21 DEPOZITE ALE CLIENILOR


31 decembrie 2005 Conturi curente Depozite la termen Depozite colaterale Instrumente de economisire Contracte de vnzare cu posibilitate de rscumprare (Nota 31) 1.330.678 1.577.332 88.008 71.941 140.072 3.208.031 31 decembrie 2004 948.626 1.073.511 114.770 76.579 157.039 2.370.525

Ratele dobnzii n cursul anului 2005 au variat ntre 1% i 15% (2004: ntre 14% i 18,5%) pentru depozitele la termen exprimate n RON, ntre 1,3% i 2,8% pentru cele n USD i ntre 2% i 2,8% pentru cele n EUR. O analiz a monedei strine i a scadenei reziduale pentru depozitele constituite la alte bnci este prezentat n Nota 3.

22 ALTE FONDURI MPRUMUTATE


31 decembrie 2005 mprumuturi de la alte bnci mprumuturi subordonate de la alte bnci 170.824 128.885 299.709 31 decembrie 2004 307.305 307.305

O analiz a variaiei ratei dobnzii, a monedei strine i a scadenei reziduale pentru depozitele constituite la alte bnci este prezentat n Nota 3. A. La data de 15 decembrie 2001, Banca a obinut un mprumut de 10.000.000 USD de la Black Sea Trade and Development Bank, pentru finanarea dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii. Soldul creditului la 31 decembrie 2005 era de 2.500.000 USD (2004: 5.000.000 USD), echivalentul a 7.769.509 RON (2004: 14.533.500 RON). La data de 18 mai 2002, Banca a obinut un mprumut de 10.000.000 EUR de la Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) pentru finanarea dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii. La data de 31 decembrie 2005, soldul creditului era de 6.058.333 EUR (2004: 8.300.000 EUR), echivalentul a 22.277.098 RON (2004: 32.920.290 RON). La data de 1 februarie 2002, Banca a obinut un mprumut de 4.732.750 EUR de la BHF Bank, pentru finanarea a 85% din Contractul de Export ncheiat ntre Radiocomunicaii Romnia i Marconi Communications GmbH. Soldul creditului la data de 31 decembrie 2005 era de 1.893.100 EUR (2004: 2.839.650 EUR), echivalentul a 6.961.119 RON (2004: 11.262.904 RON).

B.

C.

RAPORT ANUAL 2005

41

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

22. ALTE FONDURI MPRUMUTATE (CONTINUARE)


D. n 2001, Banca a obinut un mprumut de la Eximbank Romania pentru finanarea proiectelor de investiii ale Uranus Pluton SRL. La 31 decembrie 2004, soldul aferent mprumutului era de 43.600 EUR. mprumutul a fost rambursat n 2005. La data de 14 mai 2003, Banca a obinut un mprumut de la BERD n valoare de 20.000.000 EUR pentru facilitarea de credite ipotecare. La data de 31 decembrie 2005, soldul aferent acestui mprumut era de 23.438.018 USD (2004: 24.740.130 USD), echivalentul a 72.840.672 RON (2004: 71.912.136 RON). La 3 decembrie 2004, un mprumut n valoare de 20.000.000 EUR a fost obinut de la BERD pentru facilitarea de credite ipotecare. La data de 31 decembrie 2005, soldul aferent mprumutului era de 15.900.000 EUR (2004: 4.000.000 EUR), echivalentul a 58.465.890 RON (2004: 15.865.200 RON). n octombrie 2001, Corporaia Financiar Internaional (IFC) a acordat Bncii un mprumut n valoare de 10.000.000 USD. mprumutul este rambursabil n 6 rate bi-anuale ncepnd cu 15 decembrie 2006 i pn la data de 15 iunie 2009. mprumutul ofer o opiune de conversie care poate fi exercitat oricnd pn n decembrie 2006. Pe baza deciziei acionarilor nr. 4/25 octombrie 2004 i cu aprobarea BERD, opiunea de conversie a fost exercitat la data de 6 decembrie 2004 pentru suma de 8.000.000 USD. Soldul aferent mprumutului la data de 31 decembrie 2004 era de 2.000.000 USD, pentru care nu se mai aplic opiunea de conversie. Banca a rambursat aceast sum n iunie 2005, cu acordul Consiliului de administraie. La data de 10 iulie 1998, BERD a acordat Bncii un mprumut n valoare de 10.000.000 USD, rambursabil n 6 rate bi-anuale, ncepnd cu decembrie 2006. mprumutul ofer o opiune de conversie care poate fi exercitat oricnd pn n decembrie 2006. Pe baza deciziei acionarilor nr. 4/25 octombrie 2004 i cu aprobarea IFC, opiunea de conversie a fost exercitat la data de 6 decembrie 2004 pentru suma de 8.000.000 USD. Soldul aferent mprumutului la data de 31 decembrie 2004 era de 2.000.000 USD, pentru care nu se mai aplic opiunea de conversie. Banca a rambursat aceast sum n iunie 2005, cu acordul Consiliului de administraie. La data de 15 decembrie 2005, EFG a acordat Bncii un mprumut subordonat n valoare de 35.000.000 EUR rambursabil n rate trimestriale, ncepnd din martie 2006 i pn n decembrie 2012. Soldul mprumutului la data de 31 decembrie 2005 este de 35.000.000 EUR, echivalentul a 128.698.500 RON. Conform contractelor de mprumut cu IFC i BERD, Banca trebuie s respecte o serie de clauze financiare i nefinanciare. La 31 decembrie 2005, Banca s-a conformat tuturor acestor clauze.

E.

F.

G.

H.

I.

42

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

23 EMISIUNE DE ACIUNI GRATUITE


31 decembrie 2005 Obligaiuni emise de banc 126.333 31 decembrie 2004 128.014

Obligaiunile emise de Bancpost reprezint obligaiuni emise cu titlu confidenial i au fost subscrise n totalitate de EFG Eurobank Ergasis la 30 septembrie 2004. Obligaiunile au o valoare nominal de 123.000 mii RON i au o rat a dobnzii variabil de 7,225%. Cupoanele sunt pltibile anual la data de 19 august a fiecrui an, iar obligaiunile sunt scadente la data de 19 august 2009.

24 ALTE OBLIGAII
31 decembrie 2005 Sume n tranzit Salarii de plat Contribuii sociale i impozit pe salarii Bunuri, servicii i mijloace fixe de plat Preliminri pentru disponibilizare la cerere Alte obligaii 17.952 18.297 12.396 15.124 14.737 2.303 80.809 31 decembrie 2004 17.118 2.769 9.565 10.402 1.051 40.905

Preliminrile pentru disponibilizare la cerere reprezint sume de plat de ctre Banc pentru angajaii care au optat pentru un plan de disponibilizare la cerere. Acetia urmeaz s prseasc Banca n primele luni ale anului 2006.

RAPORT ANUAL 2005

43

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

25 CAPITAL SOCIAL
31 decembrie 2005 Valoarea capitalului nregistrat Retratare n conformitate cu IAS 29 201.197 171.380 372.577 31 decembrie 2004 153.624 171.380 325.004

Procentaj deinut de acionari 31 decembrie 2005 31 decembrie 2004 Acionari Structura acionariatului EFG Eurobank Ergasias General Electric Capital Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare Corporaia Financiar Internaional SIF Banat Criana SIF Moldova SIF Transilvania SIF Oltenia Persoane fizice (inclusiv angajai i personal pensionat) Total

62,94 7,31 7,31 5,15 5,15 5,15 5,15 1,84 100,000

55,26 7,48 7,29 7,29 5,13 5,13 5,13 5,13 2,16 100,000

La 31 decembrie 2005, capitalul social al Bncii este format din 1.117.759.004 (2004: 870.884.333) aciuni emise i pltite integral la valoarea nominal de 0,18 RON fiecare (2004: 0,1764 RON fiecare). Fiecare aciune are un drept de vot. n 2004, Banca a majorat capitalul social cu suma de 75.114.000 RON prin aport de numerar i ncorporarea rezervelor. n 2005, acionarii Bncii au aprobat majorarea capitalului social (pe baza rezervelor din profitul net, constituite ca fonduri proprii ale Bncii) n valoare de 3.135.184 RON. Valoarea nominal a unei aciuni a fost majorat de la 0,1764 RON la 0,18 RON. Aceast distribuire are la baz rezultatul reportat nregistrat n evidenele statutare, care sunt pozitive.

44

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

25 CAPITAL SOCIAL (CONTINUARE)


De asemenea, n 2005, a fost finalizat tranzacia referitoare la achiziia de ctre EFG Eurobank Ergasias SA, acionarul principal al Bncii, a unui pachet de 7,48 % din aciunile Bancpost S.A., deinute de General Electric Capital Corporation. n urma acestei tranzacii, EFG Eurobank Ergasias SA i-a majorat numrul de aciuni deinute n cadrul Bancpost SA, de la 481.277.449 aciuni reprezentnd 55,26 % din capitalul social la 546.386.191, cu o valoare participaiei de 98.349.514.38 RON, din care 82.677.656 RON i echivalentul n RON al sumei de 6.858.889 USD, reprezentnd 62,74 % din capitalul social al bncii. n 2005, EFG Eurobank Ergasias a achiziionat de asemenea alte aciuni de la acionarii minoritari existeni, aciunile acesteia crescnd la 62,94% la 31 decembrie 2005. n urma Adunrii Generale Extraordinare a Acionarilor Bancpost SA din data de 23 noiembrie 2005, acionarii Bncii au decis n favoarea majorrii capitalului social de la 156.759.180 RON la 201.845.580 RON. Pentru majorarea capitalului social cu 45.086.400 RON au fost emise 250.480.000 de aciuni, fiecare avnd valoarea nominal de 0,18 RON, oferite spre subscriere acionarilor existeni la data de referin 23 noiembrie 2005. Preul de subscriere pentru fiecare dintre aciunile oferite acionarilor existeni se ridic la 1,14 RON, diferena dintre valoarea nominal a aciunilor i preul de subscriere reprezentnd prime de capital. Creterea a avut loc n 2 etape: rezultatele dup prima etap de subscriere sunt prezentate n tabelul de mai sus, rezultnd o majorare de capital de 44.438 mii RON. Vezi Nota 33 Evenimente ulterioare datei bilanului, pentru descrierea rezultatelor din a doua etap.

26 REZERVE
Soldul de rezerve cuprinde: 31 decembrie 2005 Rezerve statutare Rezerva general privind riscul bancar Rezerve din reevaluare active financiare disponibile pentru vnzare 107.054 46.033 19.858 172.945 31 decembrie 2004 107.054 46.033 1.754 154.841

Conform legislaiei romneti privind instituiile i operaiunile bancare, Banca trebuie s repartizeze profitul la rezerve sau dividende sau s realizeze un transfer n rezultatul reportat (rezerve) pe baza situaiilor financiare ntocmite n conformitate cu Reglementrile Contabile Romneti (RCR). Sumele transferate n conturile de rezerve trebuie s fie folosite n scopuri definite n momentul transferului.

RAPORT ANUAL 2005

45

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

26 REZERVE (CONTINUARE)
La 31 decembrie 2005, n conformitate cu legislaia romneasc, Banca este obligat s creeze urmtoarele rezerve din repartizarea profitului: (a) rezerva statutar, n procent de 5% din profitul brut, pn cnd rezerva total este egal cu 20% din capitalul social subscris i vrsat; rezerva general pentru risc bancar, repartizat din profitul brut, n procent de 1% din totalul activelor purttoare de risc bancar.

(b)

Dup scderea impozitelor i dup repartizarea rezervei statutare i a rezervelor generale dup cum se arat mai sus, soldul profitului net rmas poate fi distribuit acionarilor. Dividendele pot fi repartizate numai din profitul statutar al exerciiului curent.

27 DIVIDENDE
Deoarece rezultatul contabil statutar al anului este o pierdere, nu va fi distribuit nici un dividend din rezultatul aferent anului 2005. Orice distribuire ulterioar de dividende va fi hotrt n cadrul Adunrii Generale a Acionarilor.

28 ANALIZA NUMERARULUI I ECHIVALENTULUI DE NUMERAR


n scopul prezentrii situaiei fluxului de numerar, numerarul i echivalentul de numerar includ urmtoarele solduri cu o scaden mai mic de 90 zile: 31 decembrie 2005 Numerar Depozite pe termen scurt la Bncile Centrale (Nota 13) Certificate de depozit emise de Banca Central (Nota 16) Credite i avansuri acordate altor bnci (Nota 14) 1.852.322 451.219 737.396 176.111 1.597.734 31 decembrie 2004 1.760.929 495.206 153.687 17.553 851.678

46

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

29 TRANZACII CU PRI AFILIATE


Societatea-mam a Bncii este EFG Eurobank Ergasias, Grecia i entitatea care deine controlul ultim asupra acesteia este EFG Bank European Financial Group. Prile afiliate luate n considerare n scopul raportrii financiare cuprind EFG EUROBANK ERGASIAS (EFG) principalul acionar al Bncii i societatea-mam a acesteia, Euroline Retail Services SA (ERS), EFG Eurobank Leasing SA, EFG Eurobank Property SA, EFG Eurobank Mutual Funds Management SA, Capital Securities SA, EFG Eurobank Finance SA and Bulgarian Post Bank care sunt entiti controlate de EFG Eurobank Ergasias. Soldurile cu prile afiliate la 31 decembrie 2005, precum i tranzaciile cu prile afiliate din 2005 sunt detaliate n continuare: 2005 Alte entiti ale grupului 2004 Alte entiti ale grupului

Conducere Active Credite i avansuri acordate Bncilor Credite i avansuri acordate clientelei Pasive Depozite constituite la alte bnci Depozite ale clientelei Alte fonduri mprumutate Obligaiuni emise Conturi de profit i pierdere Venituri din dobnzi Cheltuieli cu dobnda de la clieni Cheltuieli cu dobnda la bnci Cheltuieli cu dobnda pentru fonduri mprumutate Venituri din dobnzi din comisioane Cheltuieli cu comisioane Remuneraiile conducerii

Acionari

Conducere

Acionari

3.941

366 -

19.068

467 -

47.558

3.667 -

1.012.225 128.885 126.333

11.946 -

27.921 -

548.851 128.014

5.213 -

1.265 948 911

3.599 27.532 15.917 3 -

2.448 347 19 603 -

1.811 3.071 440

37 7.025 5.014 -

1.407 2 458 -

RAPORT ANUAL 2005

47

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

30 CONCENTRARE DE ACTIVE DATORATE DE GUVERN I BANCA CENTRAL


31 decembrie 2005 Solduri la Banca Central Certificate de depozit - emise de Banca Central Certificate de trezorerie 1.440.027 737.396 186.877 2.364.300 31 decembrie 2004 1.235.825 153.687 226.539 1.616.051

Activele menionate mai sus reprezint 39,65% (31 decembrie 2004: 31,45%) din activele totale ale Bncii.

31 ANGAJAMENTE I OBLIGAII CONTINGENTE Active gajate/restricionate


Banca nu a avut depozite colaterale la alte bnci (31 decembrie 2004: zero). Depozitele de rezerve obligatorii sunt solduri restricionate deinute la Banca Central n conformitate cu cerinele acesteia (Nota 13). Active gajate 31 decembrie 2004 740.619 14.950 Obligaii aferente 31 decembrie 2004 -

31 decembrie 2005 Solduri la Banca Central Titluri de valoare Titluri conform contractelor de vnzare cu clauz de rscumprare 988.808 2.250

31 decembrie 2005 7.770 -

157.107

160.264

140.072

157.039

Angajamente aferente creditelor


Scopul principal al acestor instrumente este de a asigura disponibilitatea fondurilor care s rspund solicitrilor clienilor. Garaniile i acreditivele standby, care constituie o asigurare irevocabil c Banca va efectua plile n cazul n care un client nu-i poate ndeplini obligaiile fa de o parte ter, sunt expuse aceluiai risc de credit ca i creditele.

48

Bancpost

NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE


PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

31 ANGAJAMENTE I OBLIGAII CONTINGENTE (CONTINUARE)


Acreditivele comerciale i documentare reprezentnd angajamente scrise ale Bncii n beneficiul unui client i autoriznd o t er parte s trag trate asupra Bncii n limita unei sume stipulate i n condiii i termene specifice sunt garantate prin livrrile de bunuri la care se refer prezentnd n consecin un risc considerabil mai sczut dect creditele directe. Angajamentele de extindere a creditului reprezint segmente neutilizate de autorizri de extindere a creditului sub forma de mprumuturi, scrisori de garanie sau acreditive. Privitor la riscul de credit aferent angajamentelor de extindere a creditului, Banca este n mod potenial expus la o pierdere egal ca sum cu totalul angajamentelor neutilizate. Totui, volumul probabil al pierderii, dei dificil de cuantificat, este considerabil mai mic dect totalul angajamentelor neutilizate, din moment ce majoritatea angajamentelor de extindere a creditului sunt condiionate de respectarea de ctre clieni a anumitor standarde specifice de credit. Banca monitorizeaz scadenele angajamentelor de credit pentru c, n general, angajamentele pe termen lung prezint un grad mai ridicat de risc de credit dect angajamentele de credit pe termen scurt. Sumele sunt urmtoarele: 31 decembrie 2005 Scrisori de garanie Acreditive Credite neutilizate Alte angajamente Total 66.029 12.249 317.753 4.696 400.727 31 decembrie 2004 54.496 10.764 232.032 5.684 302.976

Alte angajamente reprezint angajamentul Bncii de a participa la Fondul de Dezvoltare Global Romnia - Bulgaria.

Riscul fiscal
Sistemul de impozitare din Romnia este ntr-o faz de consolidare i armonizare cu legislaia Uniunii Europene. Totui, nc exist interpretri diferite ale legislaiei fiscale. n anumite situaii, autoritile fiscale pot trata n mod diferit anumite aspecte, procednd la calcularea unor impozite i taxe suplimentare i a dobnzilor i penalitilor de ntrziere aferente (acumulate la o rat de aproximativ 27% pe an n 2005 i 36% pe an la 1 ianuarie 2006). n Romnia, exerciiul fiscal rmne deschis pentru verificare fiscal timp de 5 ani. Conducerea societii consider c obligaiile fiscale incluse n aceste situaii financiare sunt adecvate.

Angajamente de investiii de capital


La 31 decembrie 2005, Banca avea angajamente de investiii de capital cu privire la echipamente i programe informatice n valoare total de 1.278 mii RON (2004: 2.594 mii RON).

RAPORT ANUAL 2005

49

BANCPOST S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2005

Toate sumele sunt exprimate n mii RON, dac nu se specific altfel

32 MEDIUL N CARE OPEREAZ BANCA


Economia Romniei continu s prezinte caracteristicile unei economii n tranziie. Aceste caracteristici includ, dar nu se limiteaz la, existena unei monede care nu e liber convertibil n afara rii, un grad sczut de lichiditate a datoriei publice i private i a pieei de capital i o inflaie ridicat. n plus, sectorul bancar din Romnia este influenat, n particular, de variaia nefavorabil a valutelor i de condiiile economice. De asemenea, necesitatea unei mbuntiri a legilor i procedurilor referitoare la faliment, la nregistrarea i instituirea cu formul executorie a garaniilor, dar i alte obstacole de natur legislativ i fiscal, au contribuit la dificultile ntmpinate de bncile care opereaz n Romnia. Perspectivele pentru o viitoare stabilitate economic n Romnia depind, n larg msur, de eficacitatea msurilor economice ntreprinse de ctre Guvern i de dezvoltarea cadrului legislativ.

33 EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANULUI Majorare de capital social


Banca a finalizat n data de 28 februarie 2006 a doua etap de subscriere a capitalului social a nceput n noiembrie 2005. Ca urmare, detaliile privind deinerile de capital social sunt: EFG Eurobank Ergasias 62,985%; BERD i CFI fiecare 7,289%; SIF Banat Crisana 5,154%; SIF Moldova 5,137%; SIF Transilvania 5,154%; SIF Oltenia 5,154%; Alii 1,838%.

50

Bancpost

Calea Vitan 6-6A, Sector 3, 031296 Bucureti, Romnia, www.bancpost.ro