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PLAN DE VIABILIDAD:

EMPRESAS INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS QUE INCLUYAN TRANSFORMACIN


(Ejemplo, un Restaurante)

Plaza de la Candelaria, n 6 C.P. 38003 S/C de Tenerife Tlf: 922.100.405 Fax: 922.100.411

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PLAN DE VIABILIDAD
La elaboracin del plan de viabilidad cumple un papel de primera importancia, tanto a la hora de analizar la conveniencia de emprender una nueva iniciativa empresarial, como al tratar de seleccionar la alternativa de expansin o reconversin ms adecuada para el xito futuro de un negocio ya en marcha. Sin embargo, para que realmente sea de utilidad es fundamental que el emprendedor adopte una actitud realista en la estimacin de las magnitudes que se le solicitan a continuacin. Recuerde que un proyecto magnfico, basado en hiptesis excesivamente optimistas, no le ayudar, ms bien, todo lo contrario. Por tanto, le rogamos haga un esfuerzo por realizar estimaciones realistas sobre el nivel de actividad de su negocio.

PRESENTACIN DE TODOS LOS PROMOTORES DE LA EMPRESA


Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de Nacimiento Domicilio Localidad Telfono y Fax Currculum: * Formacin Acadmica * Experiencia Laboral

Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de Nacimiento Domicilio Localidad Telfono y Fax Currculum: * Formacin Acadmica * Experiencia Laboral Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de nacimiento Domicilio Localidad Telfono y Fax Currculum: * Formacin Acadmica * Experiencia Laboral Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa

Seale X SI NO

Seale tipo experiencia

de

Empleado Profesional Empresario

Indique n aos de experiencia

Seale X SI NO

Seale tipo experiencia

de

Empleado Profesional Empresario

Indique n aos de experiencia

Seale X SI NO

Seale tipo experiencia

de

Empleado Profesional Empresario

Indique n aos de experiencia

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Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de nacimiento Domicilio Localidad Telfono y Fax Currculum: * Formacin Acadmica * Experiencia Laboral

Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa

Seale X SI NO

Seale tipo experiencia

de

Empleado Profesional Empresario

Indique n aos de experiencia

Nombre y Apellidos DNI Fecha y lugar de nacimiento Domicilio Localidad Telfono y Fax Currculum: * Formacin Acadmica * Experiencia Laboral

Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa

Seale X SI NO

Seale tipo experiencia

de

Empleado Profesional Empresario

Indique n aos de experiencia

DATOS DE LA EMPRESA
Forma jurdica Fecha de const itucin Fecha de comienzo de la Actividad Nombre Comercial de la Empresa Localizacin Fsica de la Empresa N de socios Capitalistas Trabajadores N de empleados iniciales

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DESCRIPCIN DEL NEGOCIO


Describir cmo surge la idea de creacin de la Empresa

Seale las razones fundamentales que le llevan a crear su propia empresa (Marque con una X):
1. Ser su propio jefe 2. Tena una idea para poner en marcha/detect una oportunidad 3. Mejora de la situacin econmica personal 4. Por tradicin familiar 5. Las circunstancias personales eran propicias 6. Imposibilidad de encontrar trabajo 7. Aprovechar subvenciones 8. Cobro nico de la prestacin por desempleo 9. Otros (Especificar):

Detallar los objetivos que se desean conseguir

DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA


Tipos de productos / Servicios que va a ofertar

Mercado o al que va dirigido. Si su producto se dirige a varios segmentos de mercado, indquelos

Diferencias del producto / Servicio en Relacin con otros similares existentes en el mercado

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INVERSIN
Seale la cuanta de las inversiones que prev realizar en cada uno de los siguientes elementos en el momento inicial y durante los tres primeros aos de actividad de su empresa.

INVERSIN INMOV. MATERIAL


Terrenos y bienes naturales Edificios administrativos y comerciales Naves industriales y almacenes Instalaciones tcnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Equipos proceso informacin Elementos de transporte Otro inmovilizado material

INICIAL
Euros

AO 1
Euros

AO 2
Euros

AO 3
Euros

INVERSIN INMOV. INMATERIAL


Gastos I+D Concesiones administrativas Propiedad Industrial Fondo de Comercio Derecho de traspaso Aplicaciones informticas Derechos bienes arrendamiento financiero (Leasing).

INICIAL
Euros

AO 1
Euros

AO 2
Euros

AO 3
Euros

INVERSIN INMOV. FINANCIERO


Fianzas Otras inversiones financieras largo plazo
1

INICIAL
Euros

AO 1
Euros

AO 2
Euros

AO 3
Euros

(1) Otras Inversiones Financieras a Largo Plazo: Incluye la cuanta de las inversiones en depsitos bancarios, cuentas de ahorro, fondos de inversin, adquisicin de ttulos de Deuda Pblica, adquisicin de acciones de otras empresas, etc .

GASTOS DE CONSTITUCIN Honorarios de Notarios Gastos de Registro Colocacin de ttulos Tributos Otros gastos de constitucin
TOTAL GASTOS CONSTITUCIN

Euros

GASTOS PRIMER ESTABLECIMIENTO2

Euros

Estudios de viabilidad Gastos tcnicos Formacin del personal Publicidad Otros gastos establecimiento
TOTAL GASTOS PRIMER ESTABLEC.

(2) Tienen la consideracin de Gastos de Primer Establecimiento todos los gastos previos a la puesta en marcha de la empresa y normalmente se refieren a estudios de viabilidad tcnica, legal o econmica, gastos de formacin del personal, publicidad, viajes etc.

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INVERSIN INICIAL EN CIRCULANTE


Tesorera inicial*

INICIAL
Euros

* Recuerde que la tesorera inicial (dinero) debe ser suficiente para cubrir los gastos de la actividad hasta que sta comience a generar liquidez a travs del cobro de las ventas o prestaciones de servicios. Incluya siempre un cierto margen de seguridad por si no se alcanzan los objetivos planteados.

FINANCIACIN
Recuerde que el total de recursos financieros debe ser igual al total de las inversiones, as en el momento inicial el total de la financiacin deben ser igual a la suma de los elementos de inmovilizado y la tesorera. Si el capital social es menor que el total de la inversin deber financiar parte de la misma a travs de operaciones de endeudamiento (prstamos, leasing, etc.)

RECURSOS FINANCIEROS
CAPITAL SOCIAL
Capital social suscrito y aportado Capital social suscrito pendiente de aportar

Inicio

AO 1

AO 2

AO 3

DEUDAS
Prstamos bancarios Leasing

R ECUR
DETALLE DE LAS OPERACIONES DE PRESTAMOS Y LEASING
Si tiene varias operaciones de endeudamiento con caractersticas distintas, por favor, indquelas.

PRESTAMO
Importe de la operacin de prstamo Comisin de apertura: Tipo Inters anual: Plazo devolucin (aos): Aos de Carencia: Ao en que se firma prstamo (Inicio, Ao 1, Ao 2, Ao 3)

PRESTAMO 1
% % aos

PRESTAMO 2
% % aos

PRESTAMO 3
% % aos

LEASING
Importe de la operacin de leasing Comisin de apertura: Tipo Inters anual: Plazo devolucin (aos): Ejercer la opcin de compra (Indique SI o NO) Ao en que se firma la operacin de leasing

LEASING 1
% % aos

LEASING 2
% % aos

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PREVISIN DE INGRESOS
A.1.) UNIDADES DE PRODUCTOS QUE PREVE VENDER Y SERVICIOS QUE PREVE PRESTAR EN LOS PRXIMOS TRES AOS
Unidades de productos que prev vender Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4

AO 1
Unidades

Incremento en el nmero de productos que prev vender respecto ao anterior Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4

AO 2
% de aumento sobre Ao 1

AO 3
% de aumento sobre Ao 2

% % % % % % % %

% % % % % % % %

A.2.) PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO


Precio de venta de los productos que prev vender

AO 1
Euros

% de incremento en el precio de los productos que prev vender respecto al ao anterior

AO 2
% de aumento s/ Ao 1

AO 3
% de aumento s/ Ao 2

Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea

producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4

Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea Lnea

producto 1 producto 2 producto 3 producto 4 Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Servicio 4

% % % % % % % %

% % % % % % % %

C.) DISTRIBUCIN MENSUAL DE LAS VENTAS EN EL AO 1


Si las ventas de su empresa se distribuyen de forma muy diferente entre los meses, por favor, indique el nmero de unidades que estima vender (o servicios a prestar) en cada uno de los meses durante el primer ao. Si considera que sus ventas se distribuyen de forma ms o menos uniforme durante todo el ao, no rellene el siguiente cuadro.

Unidades de Producto Mensual que prev vender AO 1


Lnea producto 1 Lnea producto 2 Lnea producto 3 Lnea producto 4 Lnea servicio 1 Lnea servicio 2 Lnea servicio 3 Lnea servicio 4

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

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D.) POLTICA DE COBRO A CLIENTES

FORMA DE COBRO A CLIENTES


APLAZAMIENTO DEL COBRO
% de Ventas cobradas al contado % de Ventas con pago aplazado

AO 1 % % 100% AO 1 das

AO 2 % % 100% AO 2 das

AO 3 % % 100% AO 3 das

TOTAL PLAZO (en das)


Das de plazo para cobro a clientes

E.) OTROS INGRESOS QUE PREV OBTENER EN LOS PRXIMOS TRES AOS

OTROS INGRESOS
Subvenciones de explotacin
5 6 7

AO 1

AO 2

AO 3

Otros ingresos de explotacin

Ingresos de inversiones financieras

(5) Son cantidades concedidas por las Administraciones Pblicas, empresas o particulares al objeto de compensar a la empresa por la venta de productos o la prestacin de servicios en condiciones sociales, es decir, a precios inferiores a los habituales en el mercado. Por ejemplo, una guardera que oferta plazas gratuitas a las familias con menor renta del municipio y recibe una subvencin del Ayuntamiento. (6) Se incluyen en esta partida el resto de ingresos regulares que obtiene la empresa y que no procedan de su actividad principal, es decir, de la venta de productos o de la prestacin de los servicios. Por ejemplo, la renta del alquiler de un local, ingresos por comisiones, etc. (7) Hace referencia a las cantidades percibidas en concepto de intereses por inversiones en depsitos bancarios, deuda pblica, o bien, a las ganancias (o prdidas) obtenidas en operaciones de compra- venta de acciones, fondos de inversin, etc .

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COMPRAS

industriales y servicios que incluyan transformacin)

DE

MATERIAS

PRIMAS

(Actividades

Si su empresa realiza una actividad industrial o presta servicios que incluyan transformacin de los productos adquiridos a los proveedores (ejemplo, un restaurante), por favor, rellene los cuadros de esta pgina y la siguiente.

A.) COMPRAS DE UNIDADES DE MATERIAS PRIMAS PARA LOS PRXIMOS TRES AOS
Unidades de materias primas que prev adquirir

AO 1
Unidades

Incremento en el nmero de materias primas que prev adquirir respecto ao anterior Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios

AO 2
% de aumento sobre Ao 1

AO 3
% de aumento sobre Ao 2

Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios

% % % % % % % %

% % % % % % % %

B.) PRECIOS DE COMPRA DE LAS MATERIAS PRIMAS QUE PREV ADQUIRIR


Precio de compra de las materias primas que prev adquirir

AO 1
Euros

% de incremento en el precio de las materias primas respecto al ao anterior

AO 2
% de aumento s/ Ao 1

AO 3
% de aumento s/ Ao 2

Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios

Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios

% % % % % % % %

% % % % % % % %

C.) DISTRIBUCIN MENSUAL DE LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS EN EL AO 1


Si las compras de materias primas de su empresa se distribuyen de forma muy diferente entre los meses, por favor indique el nmero de unidades que estima comprar en cada uno de los meses durante el primer ao. Si considera que sus compras se distribuyen de forma ms o menos uniforme durante todo el ao, no rellene el siguiente cuadro.

AO 1
Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

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D.) POLTICA DE PAGO A PROVEEDORES

FORMA DE PAGO A PROVEEDORES


APLAZAMIENTO DEL PAGO
% de Compras pagadas al Contado % de Compras con pago Aplazado

AO 1 % % 100% AO 1 das

AO 2 % % 100% AO 2 das

AO 3 % % 100% AO 3 das

TOTAL PLAZO (en das)


Das de plazo para pago a pro veedores

PLAN DE PRODUCCIN
que incluyan transformacin)

(Actividades industriales y servicios

Si su empresa realiza una actividad industrial o presta servicios que incluyan transformacin de los productos adquiridos a los proveedores (ejemplo, un restaurante), por favor, rellene los siguientes cuadros que indican el consumo medio de materias primas por producto fabricado.

CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS POR UNIDAD DE PRODUCTO


Materia prima por unidad de producto Materia prima 1 Materia prima 2 Materia prima 3 Materia prima 4 Materia prima 5 Materia prima 6 Envases Varios Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 6

UNIDADES DE PRODUCTOS QUE PREV PRODUCIR O FABRICAR


Exist. final prod. Terminados Lnea de producto 1 Lnea de producto 2 Lnea de producto 3 Lnea de producto 4 Lnea de producto 5

AO 1

AO 2

AO 3

EXISTENCIAS FINALES DE PRODUCTOS EN CURSO DE FABRICACIN AL CIERRE DEL EJERC ICIO


Exist. finales productos en curso Lnea de producto 1 Lnea de producto 2 Lnea de producto 3 Lnea de producto 4 Lnea de producto 5

AO 1

AO 2

AO 3

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GASTOS
GASTOS GENERALES
TOTAL ANUAL EUROS % de incremento de gastos sobre ao anterior

AO 1
Primas de seguro Gastos de investigacin y desarrollo del ejercicio Arrendamientos y cnones Reparaciones y conservacin Servicios de profesionales independientes Transportes Servicios bancarios y similares Publicidad, propaganda y relaciones pblicas Suministros (Agua, electricidad, telfonos, basura, etc.) Impuestos (IBI, etc.) Varios

AO 2

AO 3 % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % %

GASTOS DE PERSONAL MANO DE OBRA


Salario Bruto Mensual % Retencin Ao IRPF contratacin

PERSONAL DE ADMINISTRACIN
Salario Bruto Mensual % Retencin Ao IRPF contratacin

Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6 Empleado 7 Empleado 8 Empleado 9 Empleado 10 Empleado 11 Empleado 12 Empleado 13 Empleado 14 Empleado 15

% % % % % % % % % % % % % % %

Gerente Administracin Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6 Empleado 7 Empleado 8 Empleado 9 Empleado 10

% % % % % % % % % %

Incremento de Salarios en aos siguientes


AO 2 AO 3 Mano de obra Personal de administracin

% %

% %

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SEGURIDAD SOCIAL AUTNOMOS


Sealar con una X si se acoge:

EDAD Incapacidad
Laboral

AO 1
Accidentes Laborales

AO 2

AO 3

Incapacidad Accidentes Incapacidad Accidentes Laboral Laborales Laboral Laborales

Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4

IMPUESTOS
Si su empresa tributa en IRPF, seale por favor marcando con una X, el rgimen por el que va a optar: Estimacin Directa, Estimacin Directa Simplificada o Estimacin Objetiva

IRPF
Estimacin Directa Estimacin Directa Simplificada Estimacin Objetiva (Mdulos)

AO 1

AO 2

AO 3

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