Sunteți pe pagina 1din 22

PLAN DE AFACERI

S.C. COMSERV S.R.L.

Dne Iulia Drmu Roxana Anca David Bianca Casandra Fgra Diana

Sectia: Marketing Grupa: 323

CUPRINS

I. PARTEA NEFINANCIARA..................................................... 2 1. Sinteza................................................................................ 2 2. Descrierea afacerii......................................................... 3 3. Planul de marketing......................................................... 5 3.1 Analiza SWOT...................................................... 5 3.2. Analiza macromediului (PEST)..................... 6 3.3. Analiza micromediului.................................... 8 3.4. Mixul de marketing........................................ 9 4. Planul operational....................................................... 11 4.1. Obiectivul planului de afaceri...................... 11 4.2. Diagrama Gantt............................................. 13 4.3. Organigrama firmei...................................... 14

II. PARTEA FINANCIARA....................................................... 15 1. Indicatori financiari....................................................... 15 2. Ipoteze............................................................................. 18 3. Previziuni.......................................................................... 19

I. Partea nefinanciara
1. Sinteza
Comserv SRL s-a infiintat la data de 17.07.1992, avand ca obiect de activitate Reparatii auto, unicul actionar fiind Gotiu Mircia. Activitatea s-a desfasurat pe actualul amplasament, care era concesionat de la Primaria Ilia. In 15.05.2001 actionarul unic cesioneaza capitalul social al societatii. Odata cu schimbarea structurii actionariatului are loc o infuzie de capital, este cumparat si renovat spatiul productiv fiind achizitionate si o serie de utilaje care conduc la o evolutie favorabila din punct de vedere economic. Daca pana in 2001 nu exista nici un angajat astazi sunt 8 persoane angajate in societate. Din acest moment activitatea principala a societatii este conform codului CAEN 2121 Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton, si consta in producerea de confectii ambalaje din carton si hartie cu ajutorul unor utilaje specifice semiautomate. Sunt realizate numai produse din Codul CAEN 2121, intr-o varietate larga, mergand de la cutii simple de carton la cutii de inalta tinuta si utilitate. Exista un atelier pentru proiectarea si confectionarea matritelor, acestea fiind necesare la productia cutiilor pe stantele plane existente in cadrul fluxului tehnologic de producere a ambalajelor, masini pe care se prelucreaza cartonul ondulat in vederea comercializarii. Dupa stantare (operatii de taiere si biguire a cartonului portionat) in functie de destinatie formatele cutiilor sunt debavurate, lipite cu aracet sau cusute, respective capsate, iar in final formatele vor fi bandate si paletate. Paleta de produse este complexa intrucat atat performantele masinilor (acestea respecta criteriile de calitate din Comunitatea Europeana) precum si dotarea existenta permit realizarea acestora fara a fi necesare colaborari cu alti producatori. Produsele noastre sunt ambalajele de carton solicitate de clientii nostri astfel: Cutii pentru produse ceramice (35%) Cutii pentru piese auto (9%) Cutii pentru produse industriale (15%) Cutii pentru echipamente electrice (26%) Cutii pentru produse alimentare (12%) Alte cutii (1%)

Societatea comerciala S.C. COMSERV S.R.L.solicita o finantare in suma totala de 50362,5 RON, din care : Credit bancar (Banca Comerciala Carpatica): 14812,5 RON AFN(Fonduri nerambursabile): 35550 RON

2. Descrierea afacerii
Denumire: S.C. COMSERV S.R.L. Sediu: Ilia, jud. Hunedoara, strLibertatii, nr.43
Tel/Fax: 0254/282960

Structura actionarilor:

Nume: Danet Mona Act identitate: CI, Seria AX, Nr. 219394, eliberat de: Politia Alba Iulia, la data: 13.01.2005 Data naterii: 17.07.1958 Locul naterii: Ilia Adresa: Alba Iulia, Str. V. Alecsandri, nr. 2A, bl. S2, sc. A, ap. 2 Studii: Academia de Stiinte Economice, Bucuresti Diploma obinut: Economist Experien de lucru (lista n ordine cronologic, ncepnd cu momentul prezent): ~ S.C. Comserv S.R.L., Ilia (01.06.2005 - prezent) - director ~ Cabinet individual expert contabil, Alba Iulia (2000 - 01.06.2005) - expert contabil ~ S.C. Bel Ami S.R.L., Alba Iulia (1992 2000) - contabil sef ~ ICRA Alba Iulia ( 01.02.1989 - 1992) - sef birou plan Nume: Marcel Barbantan Act identitate: Pasaport, Nr. 09976502, eliberat de: Bucuresti, la data: 16.02.2005 Data naterii: 06.01.1955 Locul naterii: Ilia Adresa: 6 Conifer Court, Eaton Road, Sutton, Surrey Sm2 5dx Studii: Institutul Politehnic Bucuresti Sectia Energetica Industriala Diploma obinut: Inginer Experien de lucru (lista n ordine cronologic, ncepnd cu momentul prezent): ~ S.C. Comserv S.R.L., Ilia (2002 prezent) - administrator ~ Seaforce Shipping LTD Londra (1993 2006) - broker ~ ICSITEE Bucuresti (1983 1993) - cercetator stiintific principal ~ Intr. De Constructii Aeronautice Ghimbav Brasov (1981 1983) - inginer

Evolutia cifrei de afaceri pe 3 ani:

In ultimii 3 ani compania a avut o evolutie constanta, daca in 2006 cifra de afaceri era de 106482 lei la un profit net de 100 lei si un numar mediu de angajati de 3, in 2007 cifra de afaceri era de 343411 lei la un profit net de 54345 lei si un

numar mediu de angajati de 5 , in 2008 cifra de afaceri a ajuns la 435879 lei, profitul net de 36597 lei si un numar de 7 angajati. In decursul celor 3 ani, compania a fost tehnologic modernizata, s-au facut investitii in procurarea utilajelor necesare productiei de ambalaje, a crescut numarul personalului angajat, a crescut numarul clientilor, toate acestea conducand la o evolutie constanta favorabila.

Capital social: 200 Ron Misiunea firmei: Productia de ambalaje carton ondulat la indici de calitate care sa le
impuna pe piata de desfacere.

Piata si produsul:

Industria, sectorul activitatii: Cod CAEN aferent proiectului: 2121 Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton Produsul: Cutie pentru ambalat paharele iaurt Nevoia pentru produs: Necesitatea transportarii produsului de la producator in magazinele de desfacere si expunerea pe rafturi pentru a fi comercializate, obliga intreprinderile la procurarea ambalajului de carton Diferentierea fata de alte produse: calitatea mai buna a produsului Avantajul competitiv: realizarea intr-un termen mai scurt a produsului fata de concurenta Raport calitate pret: La acelasi pret oferit de catre concurenta, calitatea este mai ridicata Existenta marcii: Personal calificat: Loialitatea clientilor: Calitatea ridicata a produselor a condus la pastrarea clientilor Promovarea firmei: - Existenta unui banner pe DN1 - Publicitate pe autovehiculul de transport al firmei - Anunt in publicatia nationala Pagini Tipografice

3. Planul de marketing

3.1. Analiza SWOT

dotare tehnica masini semiautomate capacitate mare de productie zona neindustrializata relatii bune cu furnizorii clienti fideli

P u n c t e F o r t e O p o r t u n i t a t i

P u n c t e S l a b e A m e n i n t a r i

- spatiu restrans - inexistenta unei retele unitare de marketing - amplasarea in zona rurala

- legislatie favorabila - produse reciclabile - aparitia de piete noi

- cresterea concurentei - falimentul producatorilor - intrarea pe piata a producatorilor de materie prima

PUNCTE FORTE: Datorita dotarii tehnice de care dispunem putem produce singuri matritele necesare stantarii cutiilor precum si o gama variata de cutii la o calitate foarte buna (mai buna decat chiar a producatorilor de carton), pe piata de confectii din carton din zona noastra de penetrare neavand practic concurenta din acest punct de vedere, toate celelalte firme fiind nevoite sa le comande la alti furnizori. Masinile fiind semiautomate acestea nu necesita personal calificat, fiind usor de lucrat in conditii de securitate si confort. Avem capacitate mare de productie. Zona Ilia nefiind industrializata exista mana de lucru relativ ieftina comparativ cu cele din Deva, Alba Iulia si Hunedoara.

PUNCTE SLABE: Spatiul construit de care dispunem este mic fata de cel al firmelor concurente, sectia fiind foarte aglomerata ca urmare a depozitarii materiei prime si a celei finite langa masini si pe caile de acces. Nu avem inca o retea unitara de marketing pentru atragerea mai rapida de noi clienti. Din aceste cauze nu functionam la capacitatea de productie de care dispunem. Compania se afla intr-o zona rurala, la 24 km de Deva, in care practic exista mai putini producatori de bunuri ambalate, noi fiind in principal cei care mergem spre ei si nu invers, cum se intampla in multe cazuri la firmele din orase. OPORTUNITATI: Legislatia este favorabila pentru compania noastra deoarece impune folosirea de ambalaj in comercializarea diferitelor produse din diverse sectoare. Odata cu aparitia de noi piete, se impune tot mai mult folosirea ambalajului. Folosirea cartonului, material 100% recilabil, reprezinta un interes in utilizarea acestuia in defavoarea altor tipuri de ambalaj cu un impact nefavorabil asupra mediului inconjurator. AMENINTARI: Odata cu intrarea tarii noastre in Uniunea Europeana, a crescut considerabil interesul unor societati de profil de a patrunde pe piata romaneasca, acest lucru determinand cresterea concurentei. La randul lor, producatorii de carton ondulat (materie prima), incearca si ei sa intre pe piata de confectii de carton. Instalarea crizei economice s-a facut simtita in toate sectoarele de activitate, ducand la falimentul unor importanti producatori de produse ambalate.

3.2. Analiza macromediului (PEST)

1. Factori politico-legislativi
~ Protectia societatii: Pentru ca gradul de poluare sa fie cat mai scazut, s-a investit in tehnologizare astfel incat s-au achizitionat masini care respecta criteriile de calitate din Comunitatea Europeana. Se doreste ca in cel mai scurt timp sa se achizitioneze masini automate deoarece in prezent se lucreaza cu masini semiautomate. Pentru inscriptionarea ambalajelor a fost cumparata o masina de tiparit rotativa in doua culori alimentata cu vopsele ecologice, pe baza de apa, nefiind utilizati solventi, respectiv substante volatile. Materialul folosit la producerea cutiilor este cartonul, in totalitate biodegradabil. ~ Protectia consumatorilor: In urma verificarilor, s-a constatat ca nu au fost depuse reclamatii cu privire la serviciile si produsele oferite de SC COMSERV SRL. 6

~ Protectia concurentei: SC COMSERV SRL nu detine drepturi de autor, licente, brevete.

2. Mediul economic
Intre produsele noastre si clientul individual nu exista tocmai o legatura directa in sensul ca cel care cumpara nu e afectat in mod direct de pretul produselor noastre deoarece acesta este inclus in pretul de vanzare al produselor achizitionate. O foarte mare influenta asupra clientilor individuali ar avea cresterea brusca a pretului hartiei la nivel mondial deoarece aceasta ar determina o crestere a materiei prime pentru ambalaje.

3. Mediul socio-cultural
Produsele noastre sunt comercializate in mare parte in mediul urban, in special in judetele Alba si Hunedoara. Mediul demografic: Judetul Alba: Populatia totala: 376.747 locuitori Populatia urbana: 58,2 % Populatia rurala: 41,8 % Populatia pe sexe: sex masculin: 49,4 % sex feminin: 50,6 % Judetul Hunedoara: Populatia totala: 487.115 locuitori Populatia urbana: 75,9 % Populatia rurala: 24,1 % Populatia pe sexe: sex masculin: 48,7 % sex feminin: 51,3 %

4. Mediul tehnologic:
Materiile prime pentru obtinerea produselor finite sunt achizitionate de la mai multi furnizori, lucru care implica o foarte buna gestionare a stocurilor. Este necesara o evidenta cat mai clara cu privire la materialele pe care le detinem pe stoc tocmai pentru a se evita criza materiilor prime. Cu toate ca incercam sa luam toate masurile pentru a evita aparitia acestei crize, ne-ar fi foarte greu daca am fi pusi in situatia in care pretul cartonului ar creste la nivel mondial. Acest lucru se poate intampla in cazul in care se va pune mult mai mult accentul pe protectia mediului inconjurator, in special al padurilor. Odata cu impunerea unei limite in ceea ce priveste taierea copacilor, ar 7

creste si pretul hartiei si ar duce astfel la o criza a materiilor prime deoarece pretul ambalajului va fi atat de mare incat prea putina lume si-l va putea permite. Fluctuatia monedei euro reprezinta un factor de risc insa firma incearca sa il elimine vanzand ambalajul la randul ei in euro. In ceea ce priveste tehnologiile existente in prezent in firma, putem spune ca starea acestora este peste medie, masinile sunt semiautomate si se doreste achizitionarea masinilor automate, existente deja in tarile foarte bine dezvoltate, tari in care viteza de dezvoltare a tehnologiilor e mult mai mare decat in tarile slab dezvoltate. Achizitionarea unor asemenea masini este foarte dificila deoarece costurile sunt exagerat de mari iar amortizarea este foarte lenta.

3.3. Analiza micromediului

Clienti:
Clienti Actuali SC IPEC Alba SC Star Transmission SC ENSOL Alba SC Albalact SC Cesiro Sighisoara SC PORA Alba Romwest Euro Alba Filantropic Ilia Houweling Deva ELIT Cugir Star Conf Hunedoara MDO Production Lupeni % din vnzri Produse vndute 27 9 26 12 8 15 1 1 1 <1 <1 <1 ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj ambalaj carton carton carton carton carton carton carton carton carton carton carton carton Condiii de plat OP la 30 zile OP la 15 zile BO la 30 zile BO la 60 zile OP la 30 zile BO la 30 zile OP la 15 zile la livrare la livrare la livrare la livrare la livrare De cnd? (e client) 2003 2003 2006 2005 2005 2006 2003 2006 2006 2004 2005 2006

Produsele companiei noastre sunt vandute clientilor individuali. Nefiind vorba de produse care se pot prelucra pentru a se obtine alte bunuri, nu putem intra pe pietele industriale. In sectorul ambalajelor nu se poate vorbi de piete de distributie, deoarece in acest domeniu nu se practica achizitionarea bunurilor pentru a le revinde la un pret mai ridicat. Produsele noastre ajung pe piata internationala prin intermediul exporturilor efectuate de clientii nostri. 8

Concurenti:
- directi Produse de pe segmentul nostru, pentru consumatorii mici si medii, sunt realizate de 3 firme pe piata din judetul Hunedoara. Cel mai important concurent este S.C. Gutenberg Deva. Pe piata din Alba exista deasemenea 3 firme, principala fiind S.C. Lantic S.R.L. Alba Iulia. - indirecti In ultima perioada, tot mai multi furnizori de materie prima incearca sa se extinda si sa patrunda si in domeniul nostru de activitate (comercializarea ambalajelor de carton). De exemplu: S.C. Ambro Suceava si S.C. Vrancart Adjud.

Furnizori:
Furnizori S.C. Ambro Suceava SC Vrancart Adjud SC Glue Chim Cluj SC Chespa Romania % din total Ce furnizeaz 75 20 3 2 carton carton aracet clisee tiparit si vopsea Condiii de plat De cnd? (e furnizor) OP la 60 zile OP la 60 zile OP la 30 zile OP la 30 zile 2004 2003 2005 2006

3.4. Mixul de marketing

* PRETUL 1.1. Cat de bine cunoaste firma efectele provocate de scaderea pretului asupra volumului vanzarilor? a)foarte putin; b)putin; c)asa si asa; d)bine; e)foarte bine; 1.2. Care este nivelul calitativ al produsului comparativ cu alte produse concurente care vand aproximativ la acelasi pret? a)foarte slab; b)slab; c)acelasi; d)mai bun; e)mult mai bun; 1.3. Ce proportie din gama de produse se vinde cu un discount semnificativ de peste 25% de la pretul de catalog? a)40%; b)30%; c)20%; d)10%; e)5%;

* PRODUSUL 2.1. Cat la suta din cifra de afaceri este dat de produsele cu o vechime de peste 10 ani? a)50%; b)40%; c)30%; d)20%; e)10%; 2.2. Ce procent din ambalaje au o vechime mai mare de 5 ani?? a) foarte mare; b) mare; c) mediu; d) mic;

e) foarte mic;

2.3. In ce masura exploateaza firma posibilitatile de creare a marcilor? a)deloc ; b)in mica masura; c)oarecum; d)in mare masura; e)in totalitate; 2.4. In ce proportie contribuie cei mai importanti clienti la profitabilitatea firmei? a) foarte mare; b) mare; c) medie; d) mica; e) foarte mica; * PLASAREA 3.1. Cat de atent s-a analizat marimea stocurilor pe care trebuie sa le pastreze firma? a)deloc; b)aproximativ; c)oarecum; d)atent; e)foarte atent; 3.2. S-au analizat posibilele avantaje financiare si de marketing ale distributiei prin intermediari? a)deloc; b)foarte putin; c)oarecum; d)da; e)in detaliu; * PROMOVAREA 4.1. Cand s-a evaluat ultima oara eficienta cheltuielilor promotionale? a)niciodata; b)in urma cu 5 ani; c)in urma cu 3 ani; d)in urma cu 2 ani; e)anul trecut; * PERSONALUL 5.1. Exista in cadrul firmei standarde de servire pe care angajatii sunt obligati sa le respecte? a)nici unul; b)putine; c)cateva; d)multe; e)foarte multe; * PROCESELE 6.1. Cat de atent s-a analizat in cadrul firmei posibilitatea de a se imbunatati viteza de servire prin intermediul inovarii tehnologice? a)deloc; b)putin; c)asa si asa; d)mult; e)in detaliu; 10

* PERIMETRUL FIZIC
Mediul ambiant al firmei: - incalzire - iluminat - conditii bune de desfasurare a activitatii - aer conditionat - nivel scazut al zgomotului - aranjament atragator

Nr. Crt. 1.1. 1.2. 1.3. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 3.1. 3.2. 4.1. 5.1. 6.1.

Variante de raspuns b c

d x x

x x

x x x x x x

4. Planul operational

4.1. Obiectivul planului de afaceri


In prezent depozitarea materiei prime (cartonul ondulat achizitionat de la furnizori interni) precum si produsele finite se face in sectia de prelucrare a cartonului, deoarece nu exista o magazie pentru preluarea acestora. Intrucat pentru activitatea de procesare a cartonului in cadrul unei sectii de confectionat ambalaje este necesar un spatiu de dimensiuni mari, depozitarea intregii cantitati de carton furnizate precum si a produselor realizate produce aglomerarea sectiei, ocupand o 11

mare parte din geamuri si din caile de acces cu influenta negativa asupra procesului tehnologic. In aceste conditii nu exista posibilitatea optimizarii traseelor pentru transportul materiei prime la masini, a produselor pe fluxul liniilor, fiind foarte grea si inventarierea acestora. Anexat sectiei exista o incapere betonata si 2 soproane pe structura metalica, din care doar unul este acoperit cu placi de azbociment, partial degradate si in care in prezent sunt depozitate deseurile de carton si centrala termica cu combustibil lemnos pe principiul gazeificarii lemnului si a rumegusului. Scopul proiectului este de a amenaja acest spatiu si al transforma intr-un depozit pentru materii prime si produse finite, unul separat pentru deseurile de carton si de a reinstala centrala termica care va fi mutata in incaperea betonata si racordata la hala tehnologica. Modernizarea magaziei va face posibila eliberarea cailor de acces, realizarea unui flux tehnologic ergonomic, castigandu-se si timpii pierduti cu mutarea materialelor si produselor dintr-un loc in altul in functie de necesitatea accesului la diferitele utilaje. Valoarea lucrarilor de modernizare, conform devizului ofertat de catre S.C. DITICOMP S.R.L. este de 53.100 lei, si reprezinta elementul de cost al spatiilor necesare depozitarii materiei prime, produselor finite si amplasarii centralei termice. Executia acestor lucrari va dura 3 luni. Pentru deplasarea paletizata a volumului mare de carton care urmeaza a fi prelucrat in sectie, a productiei finite din sectie precum si a deseurilor rezultate in urma fabricarii, datorita diferentei de inaltime de 1,5 ml a rampei fata de planseul de jos, este necesara achizitionarea unui carucior stivuitor manual, a carui caracteristici si oferta de pret (6.150 lei) sunt anexate cererii de finantare. Este de asemenrea necesara aplicarea unui strat de beton in depozitul de materie prima si produse finite, consolidarea structurilor, lucrari de zidarie si tencuieli, aplicarea unui tavan si schimbarea acoperisului existent. La spatiul unde vor fi depozitate deseurile din carton urmeaza a fi consolidata structura metalica cu trei stalpi si realizarea unei copertine. Centrala termica va fi amplasata in spatiul betonat, a carui acoperis necesita a fi izolat, fiind astfel pozitionata incat sa nu existe posibilitatea producerii unui incendiu, urmand a fi racordata la spatiul de productie. Categoriile eligibile la care se incadreaza proiectul sunt: modernizarea soproanelor existente si folosirea acestora ca magazie pentru materii prime si produse finite si respectiv depozit deseuri, achizitionarea unui echipament pentru transportul si ridicarea materiei prime si a produselor finite. Realizarea magaziei de materii prime si finite, a spatiului pentru depozitarea deseurilor si amplasarea centralei termice in incaperea betonata (toate despartite distinct prin pereti si incadrate intr-un flux de productie) va permite marirea capacitatii de productie cu peste 25 %. Accesul mai usor la masini, eliberarea unei suprafete din hala de productie, vizibilitatea crescuta prin eliberararea geamurilor, diminuarea efortului fizic datorita preluarii sarcinii de catre caruciorul stivuitor, premiza dezvoltarii unui flux tehnologic care sa reduca pierderile, toate acestea vor conduce la cresterea productivitatii muncii. Caruciorul stivuitor manual va permite transportul materiei prime in hala, a produselor finite in magazie, a deseurilor la 12

depozitul de carton, inlocuind transportul manual prin cel mecanic cu efort fizic mult mai mic reducandu-se mult timpii neproductivi.

4.2. Diagrama Gantt


Proiectul incepe la data de 01.03.2010 si va fi finalizat in 3 luni, adica la data de 30.05.2010 Activitati Realizarea studiului de fezabilitate Obtinerea avizelor necesare Executia lucrarilor de modernizare propuse Achizitionarea caruciorului stivuitor manual Durata (zile) 7 15 61 Responsabil Mircia Gotiu Mircia Gotiu Mircia Gotiu Mircia Gotiu Martie Aprilie Mai s1 s2 s3 s4 s1 s2 s3 s4 s1 s2 s3 s4 x x x x x x x x x x x

13

Data ajungerii la capacitatea maxim de producie:

30.06.2010

13

4.3. Organigrama firmei

AGA Director Productie Sef sectie Muncitori Director Economic Contabil

14

II. Partea financiara


1. Indicatori financiari ~ ANUL 2006
A. INDICATORI DE LICHIDITATE: a. Lichiditate generala

b. Lichiditate imediata

B. INDICATORI DE SOLVABILITATE: a. Gradul de indatorare

b. Rata de solvabilitate

Rs =
C. INDICATORI DE GESTIUNE: a. Viteza de rotatie a stocurilor

Vst =

b. Viteza de roatie a creantelor

15

Vcr = D. INDICATORI DE RENTABILITATE: a. Rentabilitatea economica

Re =

~ ANUL 2007
A. INDICATORI DE LICHIDITATE: a. Lichiditate generala

Lg =
b. Lichiditate imediata

Li =
B. INDICATORI DE SOLVABILITATE: a. Gradul de indatorare

Gi=
b. Rata de solvabilitate

0,93

Rs= C. INDICATORI DE GESTIUNE: a. Viteza de rotatie a stocurilor

16

Vst=

b. Viteza de roatie a creantelor

Vcr=
D. INDICATORI DE RENTABILITATE: a. Rentabilitatea economica

Re=

*100=

~ ANUL 2008
A. INDICATORI DE LICHIDITATE: a. Lichiditate generala

Lg=
b. Lichiditate imediata

Li=
B. INDICATORI DE SOLVABILITATE: a. Gradul de indatorare

Gi=
b. Rata de solvabilitate

17

Rs=
C. INDICATORI DE GESTIUNE: a. Viteza de rotatie a stocurilor

Vst=

*365=

b. Viteza de roatie a creantelor

Vcr=
D. INDICATORI DE RENTABILITATE: a. Rentabilitatea economica

Re=

*100=8,40

2. Ipoteze

Preturile produselor companiei noastre vor creste in anii urmatori datorita cresterii costului de productie, deoarece materialele, manopera si cheltuielile vor inregistra o crestere. In continua crestere sunt de asemenea si costurile administrative, chiriile pentru echipamente si consumabilele. Consideram ca aceasta crestere a preturilor este fireasca, fiind in legatura cu cheltuielile, insa preturile practicate de firma noastra nu fac altceva decat sa sporeasca fidelitatea clientilor, legislatia fiind si ea la randul ei in favoarea produselor noastre. Pe viitor prevedem o crestere a volumului vanzarilor datorita faptului ca S.C. Comserv S.R.L. a semnat contracte cu firme importante de pe piata cum ar fi: Albalact si Elit. Ascensiunea acestor firme si totodata patrunderea acestora pe piata internationala duce implicit la o mai mare productie, generand pentru firma noastra o crestere a vanzarilor si ulterior a profitului. Odata cu cresterea productiei, firma va genera noi locuri de munca si o mai buna salarizare a angajatilor. Preconizam totodata o crestere a costurilor de cercetare-dezvoltare deoarece firma intentioneaza sa achizitioneze masini automate in locul celor semi-automate. 18

Prin aceasta initiativa se doreste diminuarea timpului de lucru si micsorarea efortului fizic depus de catre angajati. Acest lucru va fi realizat in timp deoarece masinile automate sunt foarte costisitoate, iar in situatia actuala a pietei ambalajelor din Romania, aceasta investitie presupune un risc foarte mare. Este firesc ca intr-o tara in care totul se scumpeste de la o zi la alta sa creasca cheltuielile fixe si variabile ale firmei noastre. Este un lucru cert ca materiile prime vor inregistra si ele cresteri semnificative de pret, insa speram ca aceste lucruri sa nu afecteze veniturile, iar firma noastra sa aiba un viitor indelungat pe piata.

3. Previziuni
* BILANT pe urmatorii doi ani consecutivi

ACTIV

2009

PASIV

A. ACTIVE IMOBILIZATE: 4.028.105 ~ corporale: 4.028.105 ~ necorporale: ~ financiare: B. ACTIVE CIRCULANTE: 995.244 ~ stocuri: 341.585 ~ crente: 593.036 ~ disponibil: 60.623 C. ACTIVE DE REGULARIZAT ~ cheltuieli in avans: 31.805 TOTAL ACTIV: 5.055.154

CAPITAL PROPRIU: 778.505 DATORII PE TERMEN LUNG: 3.306.516 DATORII PE TERMEN SCURT: 970.133

TOTAL PASIV: 5.055.154

ACTIV

2010

PASIV

A. ACTIVE IMOBILIZATE: 4.511.478 ~ corporale: 4.511.478 ~ necorporale: ~ financiare: 19

CAPITAL PROPRIU: 871.926

B. ACTIVE CIRCULANTE: 1.114.673 ~ stocuri: 382.575 ~ crente: 664.200 ~ disponibil: 67.898 C. ACTIVE DE REGULARIZAT ~ cheltuieli in avans: 35.622

DATORII PE TERMEN LUNG: 3.703.298 DATORII PE TERMEN SCURT: 1.086.549

TOTAL ACTIV: 5.661.773 TOTAL PASIV: 5.661.773 * CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE pe urmatorii doi ani consecutivi

CPP - 2009 CA: 4.794.675 1. Venituri din exploatare: 4.794.675 Cheltuieli din exploatare: 4.450.415 Rezultatul din exploatare: (+) 344.260 2. Venituri financiare: 247.904 Cheltuieli financiare: 38.306 Rezultatu financiar: 209.598 3. Venituri extraordinare: 0 Cheltuieli extraordinare: 0 Rezultate extraordinare: 0 4. Profitul brut: 553.858 5. Impozit: 0 6. Profitul net: 402.568

20

CPP - 2010 CA: 5.316.335 1. Venituri din exploatare: 5.316.335 Cheltuieli din exploatare: 4.984.465 Rezultatul din exploatare: (+) 385.571 2. Venituri financiare: 277.652 Cheltuieli financiare: 42.903 Rezultatu financiar: 234.749 3. Venituri extraordinare: 0 Cheltuieli extraordinare: 0 Rezultate extraordinare: 0 4. Profitul brut: 620.321 5. Impozit: 0 6. Profitul net: 450.876

21