Sunteți pe pagina 1din 10

UNIVERSITATEA DE STIINTE AGRONOMICE SI MEDICINA VETERINARA-BUCURESTI FACULTATEA DE MANAGEMENT ,INGINERIE ECONOMICA IN AGRICULTURA SI DEZVOLTARE RURALA SPECIALIZAREA:INGINERIE SI MANAGEMENT IN ALIMENTATIE

PUBLICA SI AGROTURISM

PROIECT LA FINANTARE SI CREDITARE

STUDENT: ANTOHE ANDREI GRUPA: 8414

CREDITAREA INTREPRINDERILOR MICI


Creditul este "orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la plata unei sume de bani". Creditul bancar este operaiunea prin care se iau n stpnire imediat resursele, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor. Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti diferite, pe termen scurt i pe termen mijlociu i lung, privind operaii bazate pe nscrisuri sau fr, garantate sau negarantate, n fiecare caz n parte, sau n cadrul unui acord general etc. IMPORTANA CREDITRII n economia de pia, creditul are un rol deosebit. Creditul este unul din motoarele principale ale ntregului angrenaj economico-social. Utilizarea raional a creditului sporete puterea productiv a capitalului i asigur un volum mare de produse. Creditul a aprut pe baza dezvoltrii produciei de mrfuri, corelat cu dezvoltarea schimbului (vnzare pe credit). Sub aspect economic, creditul reprezint operaiunea prin care o persoan fizic sau juridic (debitor) obine fonduri sau bunuri de la alt persoan fizic sau juridic (creditor), asumndu-i obligaia s le restituie sau s le plteasc la termen/scaden. Creditul a aprut din necesitatea stingerii obligaiilor dintre diferiii ageni economici, proces cruia moneda lichid nu-i putea face fa. TRSTURILE I FUNCIILE CREDITULUI n orice operaiune de credit, de regul, intervin doi subieci: cel care acord creditul, numit creditor i cel care primete creditul, numit debitor. Un element esenial al creditului l reprezint schimbul n timp, adic separarea printr-un interval de timp a momentului cedrii unei sume de bani de cel al rambursrii acesteia.

Pentru timpul care va trece ntre primirea sumei i rambursarea sa, beneficiarul operaiunii va plti o dobnd concretizat n suma de bani pltit de ctre debitor creditorului su pentru creditul acordat pe un timp determinat. Rata dobnzii este n strns corelaie cu rata profitului, trebuind s fie mai mic dect aceasta. Altfel, ntreprinztorii nu vor angaja credite, deoarece din valorificarea acestora, prin investiii, ar trebui s consume ntregul profit sau chiar mai mult, pentru a plti dobnd, ceea ce ar face nerentabil activitatea lor. Rata dobnzii este preul pltit pentru a dispune timp de un an de o anumit cantitate de moned. Rata dobnzii reprezint raportul procentual dintre: mrimea absolut a dobnzii anuale pltite i creditul acordat. Rata dobnzii depinde ns i de rata inflaiei, adic de rata deprecierii monetare. a) Rambursarea creditului la o anumit dat reciproc convenit, denumit scaden (momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului, ratele pariale care se ramburseaz ealonat, la anumite termene, conform nelegerii stipulate n contractul de credit). b) c) Garantarea creditului Perioada de graie (perioada ntre momentul angajrii creditului i

nceperea rambursrii sale). Creditul ndeplinete o funcie distributiv prin faptul c redistribuie rezervele bneti disponibile la un moment dat n economie sub forma mprumuturilor acordate anumitor ramuri, sectoare sau domenii de activitate care au nevoie de mijloace de finanare. Prin disponibiliti sunt desemnate att excedentele din conturile ntreprinderilor deschise la bnci i aflate temporar n stare inactiv, rezervele de cas ale firmelor pstrate n conturi la bnci, ct i sumele economisite de populaie pentru diferite scopuri i depuse spre pstrare la casele de economii i/sau la bncile comerciale. Sintetiznd, creditul ndeplinete urmtoarele funcii n economie: nlesnete sporirea capitalului real printr-o mai bun utilizare a factorilor de producie existeni; faciliteaz distribuirea resurselor bneti ntre diferite ntreprinderi i ramuri care sunt bine situate pe pia, creditul contribuind la concentrarea ntreprinderilor;

accelereaz tranzaciile comerciale, ameliornd procesul de desfacere a mrfurilor la scar larg; sporete viteza de rotaie a monedei i contribuie la dimensionarea ei, asigurnd n acelai timp i o reducere a cheltuielilor n circulaia banilor; creditul contribuie, prin reglarea ratei dobnzii, la stvilirea fenomenului de inflaie; exercit o influen pozitiv asupra consumului n cazul acordrii de credite pentru consum; contribuie la apariia de firme mici, care adesea sunt promotoare de inovaie, ceea ce favorizeaz amplificarea concurenei - factor al creterii economice; creditul are un rol deosebit i n promovarea relaiilor internaionale. Sdfsd Riscul de credit 1. Riscul de creditare - Pe de alt parte, orice banc i asum, ntr-o oarecare msur, riscuri atunci cnd acord credite i, n mod cert, toate bncile nregistreaz n mod curent pierderi la portofoliul de credite, atunci cnd unii debitori nu i onoreaz obligaiile. Oricare ar fi ns nivelul riscurilor asumate, pierderile la portofoliul de credite pot fi minimizate dac operaiile de creditare sunt organizate i gestionate cu profesionalism.Din acest punct de vedere, cea mai important funcie a conducerii bncii este de a controla calitatea portofoliului de credite. Aceasta, deoarece slaba calitate a creditelor este principala cauz a falimentelor bancare. Dup cum se arat ntr-un raport al Oficiului Controlului Monedei din SUA referitor la cauzele principale ale falimentelor bancare din aceast ar n anii 80, ntre acestea se nscriu: -neatenia n formularea normelor de creditare; -prezena unor condiii de creditare prea generoase, cuplat cu lipsa unor normative clare; -nerespectarea normelor interne de creditare de ctre personalul bncii; -concentrarea riscant a creditelor pe anumite piese; -slabul control exercitat asupra personalului (inspectorilor);

-creterea excesiv a valorii portofoliului de credite, peste posibilitile rezonabile ale bncii de a acoperi riscurile; -sisteme defectuoase sau inexistente de detectare a creditelor cu probleme; -necunoaterea fluxurilor de trezorerie a clienilor; -creditarea preferenial (sub condiiile de pia). Pentru a depi deficienele sistemice i procedurale de acest gen, care duc la creterea pierderilor la portofoliul de credit, bncile trebuie s conceap i s implementeze politici de creditare performante i s angajeze/pregteasc un personal de un profesionalism ireproabil, care s neleag i s respecte disciplina acestor norme.Pentru aceasta este necesar s existe un feed-back permanent prin care conducerea bncii s fie informat despre eficacitatea procesului de control al calitii creditelor, astfel nct cele cu probleme s fie detectate i corectate (n limita posibilitilor ) din timp.

2.Politica de creditare Pentru ca o politic bancar de creditare s se dovedeasc i util, nu doar un exerciiu academic, ea trebuie s indeplineasc condiii de formulare corect i coninut complet. Formularea politicii de creditare O politic de creditare poate fi apreciat ca fiind corect dac n elaborarea ei s-a acordat prioritate atingerii urmtoarelor obiective: -selecia unor credite sigure i cu o probabilitate maxim de rambursare; -selecia unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune banca; -ncurajarea extinderii creditelor care corespund nevoilor pieelor pe care operez banca. Politicile de creditare variaz n timp i n funcie de ciclul economic. Ele trebuie s fie actualizate i s devin adaptabile la modificrile mediului concurenial i economic. 3. Riscul individual de creditare Orice credit reprezint o anticipare a unor ncasri viitoare. Din aceast perspectiv, ( a fluxului de ncasri), orice credit comport riscul ca aceste ncasri s nu

se realizeze deloc sau parial. Acest risc mai este numit i risc de insolvabilitate a debitorului; el este esenial n activitatea bancar deoarece principala funcie a unei bnci o reprezint acordarea de credite. Aprecierea just a riscului de credit este,deci, de o importan major pentru banc. Pentru minimizarea expunerii la risc, cea mai important etap a procesului de creditare este selectarea cererilor de creditare. n aceast faz comportamentul unei bnci poate fi astfel prezentat: un credit nu se acord dect dac se poate estima dac probabilitatea de rambursare o depete pe cea a nerambursrii. Aprecierea acestei capaciti de rambursare se poate face, dar are la baz proceduri diferite, n funcie de debitor: agent economic, persoan privat, stat. Riscul de creditare exprim posibilitatea ca debitorii sau emitenii de titluri s nu i onoreze obligaiile la scaden, ca urmare a degradrii situaiei financiare a acestora, care poate fi determinat de condiiile afacerii mprumutatului sau de situaia general a economiei. Pentru limitarea pierderilor care decurg din nencasarea la scaden a creditelor i dobnzilor aferente, se impune o gestionare atent a riscului de credit, care se realizeaz a priori i a posteriori. Gestionarea a priori este o prim etap i presupune : - divizarea i limitarea riscurilor, - aprecierea calitii (capacitii de rambursare) solicitanilor de credite, - constituirea garaniilor. A doua etap, gestionarea a posteriori, vizeaz: - analiza portofoliului de credite i constituirea de provizioane, - constituirea fondului pentru riscuri bancare generale. 4. Divizarea i limitarea riscurilor Divizarea riscurilor are ca obiectiv evitarea concentrrii riscurilor prin diversificarea (economic i geografic) plasamentelor.Limitarea riscurilor se realizeaz prin norme stabilite de fiecare banc,dar i prin msuri stabilite de autoritatea de reglementare,opozabile tuturor bancilor . Limitarea autonormativ vizeaz: - limite interne pentru ponderea activitilor riscante n fondurile proprii,

- plafoane de credite pe debitor, grup de debitori, sector de activitate, zon geografic. Reglementrile romneti pentru divizarea si limitarea riscului de credit se refer la: - O instituie de credit nu va nregistra fa de un client sau fata de grupul de clienti aflati in legatura o expunere a crei valoare depete 25% din fondurile sale proprii. - O instituie de credit nu va nregistra fa de un client sau grup de clienti aflati in legatura care este societatea-mama sau filiala institutiei de credit si/sau una sau mai multe filiale ale acestei societati-mama, procentul este redus la 20% din fonduri sale proprii. - Valoarea cumulat a expunerilor mari (expunere mai mare de 10% din fondurile proprii ale bancii) ale unei instituii de credit nu va depi 800% din fondurile ei proprii 5. Aprecierea capacitii de rambursare a solicitanilor de credite Bncile sunt obligate s limiteze riscul de credit i s depun toate eforturile pentru a-i ncasa debitorii. n acest scop, vor fi onorate doar solicitrile de credit pentru care exist premisele rambursrii principalului i plii dobnzilor. Pentru evaluarea unei solicitri de credit, n cazul persoanelor juridice, sunt urmrite urmtoarele elemente: analiza economico - financiar a activitii clienilor, aspecte nefinanciare privind clienii: tipul de proprietate, conducerea, personalul societii, afacerea, piaa, etc. analiza perspectivelor financiare pe baz de cash - flow . n cazul clienilor persoane fizice, conform normelor BNR, instituiile de credit sunt obligate s ncadreze creditele destinate persoanelor fizice n una dintre urmtoarele categorii: a) credit de consum - reprezint orice credit contractat de o persoan fizic n vederea satisfacerii nevoilor personale ale solicitantului i/sau ale familiei acestuia ori pentru achiziionarea de bunuri, altele dect cele care se circumscriu unei investiii imobiliare; n aceast categorie se include i leasingul financiar ce corespunde destinaiilor menionate; b) credit pentru investiii imobiliare - reprezint orice credit contractat de o persoan fizic, inclusiv credit ipotecar, avnd ca destinaie dobndirea ori meninerea

drepturilor de proprietate asupra unui teren i/sau unei construcii, realizate ori care urmeaz s se realizeze, precum i creditul acordat n scopul reabilitrii, modernizrii, consolidrii sau extinderii unei construcii ori pentru viabilizarea unui teren; n aceast categorie se include i leasingul financiar ce corespunde destinaiilor menionate. n situaia n care creditul de consum are ca destinaie achiziionarea de bunuri, solicitantul trebuie s prezinte garanii reale i/sau personale la nivelul creditului solicitat sau s achite un avans de minimum 25% din valoarea respectivelor bunuri. n situaia n care creditul de consum are alt destinaie dect achiziionarea de bunuri, solicitantul trebuie s prezinte garanii reale i/sau personale la nivelul creditului solicitat. CONCLUZII si PROPUNERI Existenta si managementul riscurilor financiare sunt inerente n activitatile desfasurate de banci si n rolul bancilor de intermedieri financiari. Managementul riscului nu presupune eliminarea sau minimizarea rezultatelor negative pe care riscurile le-ar putea provoca activitatii bancare ci mai degraba scopul managementului riscului este de a limita aparitia riscurilor.Un element important n identificarea riscurilor este stabilirea limitelor expunerilor pentru fiecare tip de risc. Masurarea riscului de credit are o importanta vitala n managementul riscului de credit. Toti factorii de risc pot fi identificati si cuantificati utiliznd informatii care pot fi observate direct din istoricul activitatii. Bancile pot utiliza o varietate e tehnici de masurare a riscurilor: de la tehnicile statistice (analiza Gap) la modele mai sofisticate (Simularea Monte Carlo), de asemenea pot utiliza orice alt instrumentar n functie de natura si complexitatea activitatilor si n mod special de disponibilitatea si integritatea datelor. Cu toate ca bancile pot utiliza o metodologie vasta de masurare a riscurilor managementul bancar trebuie sa aiba o imagine asupra tuturor riscurilor ce afecteaza activitatile si produsele bancii. Procesele de monitorizare a riscurilor sunt stabilite cu scopul de a evalua performanta strategiilor si politicilor bancilor de a atinge tintele stabilite. Sistemul de control intern al bancii asigura eficacitatea procesului de management al riscului. Stabilirea si mentinerea unui sistem eficient de control intern inclusiv prin stabilirea unor

linii de autoritate si segregare a responsabilitatilor sunt unele din cele mai importante responsabilitati ale managementului unei banci. Managementul trebuie sa evalueze adecvarea masurilor de control, att din punctul de vedere al eficacitatii n reducerea probabilitatii aparitiei unui risc dat, ct si n eficacitatea n reducerea impactului cre ar putea aparea. Daca este necesar, se pot lua masuri pentru a realiza si implementa solutii eficiente pentru a reduce riscul la un nivel acceptabil. Un proces permanent de monitorizare este esential pentru managementul eficient al riscurilor. CONCLUZII O monitorizare permanenta a activitatilor poate oferi avantajul unei detectari corecte si n timp util a unor deficiente n politicile, procesele si procedurile de control a riscurilor. Obiectivul managementului riscurilor este de a identifica marimea riscurilor la care sunt supuse institutiile financiare, sa nteleaga ce duce la aparitia riscului, sa aloce capital pentru a acoperi eventualele pierderi cauzate de producerea acestuia si sa identifice trendurile activitatii care pot ajuta la identificarea aparitiei lui. Esecul n ntelegerea si gestionarea riscurilor, care este prezent teoretic n toate tranzactiile si activitatile bancii, poate creste accelerat probabilitatea ca anumite riscuri sa nu fie identificate si controlate n timp util.

1 0