FORMATO 5.

2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO:

January-12

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES

XXXXXXXXXXX
UNIVERSO S.A

, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Fecha
o perodo
N
CORRELATI
VO O
COD.UNICO
OPERACIN

de la Operacin

Glosa o

PASIVOS

101 Caja

121 Facturas
165 Venta
201
boletas y
de activo
Mercaderias
otros
inmovilizad manufacturada
comprobante
o
s
s por cobrar

1/1/2012

20,000.00

01

APERTURA

02

VTA VITRINA MODELO A SEGN

FT N 001-471

1/2/2012

335 Muebles y
Enseres

391
Depreciacin
Acumulada

4011 IGV

6,000.00

600.00

2,000.00

-1,500.00

-150.00

4031
ESSALUD

4032 ONP

411
Remuneraci
ones por
pagar

4151 CTS

421 Facturas
boletas y
otros
comprobante
s por pagar

423 Letras
por pagar

451 Prestamos
de Instituciones
financieras y
otras entidades

3,000.00

501 Capital
Social

GASTOS

26,000.00

591
621
Utilidades
601
611
Remuneraci
no
Mercaderias Mercaderias
ones
distribuidas

6214
Gratificacio
nes

6215
Vacaciones

627
Seguridad,
prevision
social y
otras
contribucio

INGRESOS

6291 CTS

CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO

655 Costo
756
neto de
681
656
691
701
Enajenacion de
enajenacio
Depreciaci
Suministros
Mercaderias Mercaderias
activos
n de activos
n
inmovilizados
inmovilizad
os y

781 Cargas
cubiertas
por
provisiones

791 Cargas
imputables
a cuentas
de costos y
gastos

941 Gastos
Administrati
vos

1,350.00

1,350.00

5,000.00

10,600.00
1,652.00

252.00

1/2/2012
03

PATRIMONIO

descripcin

de la Operacin

1,400.00
1,350.00

RETIRO DE ACTIVO FIJO

1/2/2012

04

COBRO EN EFECTIVO SEGN

FT N 001-471

1/5/2012

VTA DE ZAPATOS SEGN FT N

001-472

05
1/5/2012

COBRO EN EFECTIVO-VTA
SEGN FT N 001-472

1/15/2012

COMPRA DE SUMINISTROSCREDITO SEGN FT N yyy-xxx

1/20/2012

COMPRA DE MERCADERIAS
SEGN FT N 001-375

1/25/2012

PRESTAMO BANCARIO 12
LETRAS

1/30/2012

CENTRALIZACION PLANILLA DE
SUELDOS

06
07
08
09
10

-1,652.00
1,652.00
33,040.00

33,040.00

5,040.00

28,000.00

-33,040.00
-90.00
4,000.00

590.00

-720.00

500.00
4,720.00

4,000.00

4,000.00

500.00

500.00

3,706.00

3,706.00

308.80

308.80

617.67

617.67

330.00

330.00

6,812.47

6,849.97

-4,000.00

4,000.00
306.00

442.00

2,958.00

3,400.00

306.00

1/30/2012
11

PAGO PLANILLA DE SUELDOS

-2,958.00

-2,958.00

1/31/2012
12

PROVISION VACACIONES

308.80

PROVISION GRATIFICACIONES

617.67

308.80

1/31/2012
13

617.67

1/31/2012
14

PROVISION CTS

330.00

330.00

1/31/2012
15

PROVISION DEPRECIACION

37.50

37.50

37.50

37.50

1/31/2012
16

PROVISION COSTO DE VENTAS

-16,000.00

16,000.00

TOTALES
46,334.00

0.00

0.00

8,000.00

4,500.00

487.50

6,482.00

306.00

442.00

926.47

330.00

590.00

7,720.00

4,000.00

26,000.00

5,000.00

4,000.00

-4,000.00

3,400.00

617.67

308.80

306.00

330.00

1,350.00

500.00

37.50

16,000.00

28,000.00

1,400.00

37.50

UNIVERSO S.A
BALANCE GENERAL
DEL 01/01/12 AL 31/01/2012
Expresado en nuevos soles
ACTIVO
Activo Corriente
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufacturadas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo no Corriente
33 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO
335 Muebles y Enseres
39 DEPREC. Y AMORT. ACUM.
391 Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

46,334.00

8,000.00

54,334.00

4,500.00

(487.50)

PASIVO
Pasivo Corriente
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTAC
AL SIST.DE PENSIONES Y DE
4011 IGV
4017
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTIC
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4151 CTS
42 CUENTAS POR PAGAR COME
421 Facturas boletas y otros com
423 Letras por pagar

4,012.50

Pasivo no Corrien
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de Instituciones f

50 CAPITAL
501 Capital Social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas

TOTAL ACTIVO

58,346.50

SO S.A
GENERAL
L 31/01/2012
nuevos soles
PASIVO
Pasivo Corriente
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SIST.DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
4011 IGV
6,482.00
Impuesto a la Renta
1,965.01
4031 ESSALUD
306.00
4032 ONP
442.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
926.47
4151 CTS
330.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar
590.00
423 Letras por pagar
7,720.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Pasivo no Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de Instituciones financieras y otras entidades
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

9,195.01

1,256.47

8,310.00

18,761.48

4,000.00

4,000.00
22,761.48

PATRIMONIO
CAPITAL
501 Capital Social
RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas

26,000.00
9,585.02

TOTAL PATRIMONIO

35,585.02

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

58,346.50

UNIVERSO S.A
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
(Por Funcin)
DEL 01/01/12 AL 31/01/2012
Expresado en nuevos soles

VENTAS NETAS
(-)COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-)GASTOS DE ADMINISTRACION
RESULTADO DE OPERACIN

28,000.00
(16,000.00)
12,000.00
(6,849.97)
5,150.03

(+) ENAJENACION DE VALORES Y BIENES MUEBLES

1,400.00

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

6,550.03

(-) IMPUESTO A LA RENTA 30%

RESULTADO DEL EJERCICIO

(1,965.01)
4,585.02

l.
0.00

PERODO:
RUC:

January-11
20498766300

70
4011

APELLIDOS Y NOMBRES MUNDIAL SAC

, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
Fecha
o perodo

N
CORRELATI
VO O
COD.UNICO
OPERACIN

de la Operacin

01
02
03
04

1/1/2011
1/2/2011
1/2/2011
1/2/2011

05

1/2/2011
1/5/2011

06

1/5/2011
1/12/2011

07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17

-13,612.50

Glosa o
descripcin

de la Operacin

APERTURA
Compra de Mercaderia
pago de meraderia
Servicios Publicos
pago de servicio publico en
efectivo
ventas de mercaderia

cobro de venta de mercaderia

Cobro en Efectivo
Pago efectivo obligaciones
1/13/2011
tributarias
1/16/2011
pago de factura pendiente
1/20/2011
pago de mercaderia 50%
1/28/2011
Provisin de gasfiteria
1/28/2011
Pago de gasfiteria
1/31/2011
Provisin de Planilla
1/31/2011
Pago de Planilla
1/31/2012
PROVISION CTS
1/31/2012
Provisin Vacaciones
1/31/2011 Depreciacin
1/31/2012 Provisin de Costo de Venta
TOTALES

101 Caja

104

2,000.00 13,000.00
-8,925.00

-1,666.00
28,322.00
4,100.00
-1,630.00
-1,800.00
-8,925.00
-350.00
-870.00

654.00

22,602.00

23,800.00

201

4,522.00
28,322.00

201
611

121
Facturas
boletas y
otros
comprobante
s por cobrar

123

5,500.00

165 Venta
201
de activo Mercaderias
inmovilizad manufactura
o
das

334

10,000.00
15,000.00

335 Muebles
y Enseres

336

5,000.00

3,500.00

28,322.00
-28,322.00
-4,100.00

1,400.00

0.00

-18,000.00
0.00
7,000.00

0.00

5,000.00

3,500.00

Vacaciones

1000
83.3333333
90

cts

7.5

1000

PASIVOS

39134
39135
Depreciaci Depreciaci
n
n
Acumulada Acumulada

500.00

875.00

4011 IGV

960.00
-2,850.00

4017
Impuesto a
la Renta

4031
Essalud

4032 ONP

2,400.00

90.00

130.00

411
Remuneraci
ones por
pagar

-266.00

4,522.00

-960.00

-450.00

-90.00

-130.00

90.00

130.00

90.00

130.00

114.57
500.00

989.57

1,406.00

1,950.00

0.00

PASIVOS

4151 CTS

411
Remuneraci
ones por
pagar

415 CTS

421
Facturas
boletas y
423 Letras
otros
por pagar
comprobant
es por pagar

4,500.00
17,850.00
-8,925.00
1,666.00

451
Prestamos
de
Institucione
s
financieras
y otras
entidades

493

3,000.00

-1,666.00

-1,800.00
-8,925.00
350.00
-350.00
870.00
-870.00
97.22
90.83

0.00

90.83

97.22

2,700.00

3,000.00

0.00

0.00

PATRIMONIO

501 Capital
Social

581

20,000.00

591
621
6214
Utilidades
601
611
Remuneraci Gratificacio
no
Mercaderias Mercaderias
ones
nes
distribuidas

9,545.00
15,000.00 -15,000.00

1,000.00

20,000.00

0.00

9,545.00 15,000.00 -15,000.00

1,000.00

0.00

GASTOS
627
Seguridad,
prevision
social
y otras
6215
contribucione
Vacaciones
s

6291 CTS

636
Servicios
Bsicos

655 Costo
neto de
enajenacion
681
656
de activos
Depreciaci
inmovilizad Suministros
n
os y
operaciones
discontinua

1,400.00

90.00
97.22
90.83
114.57
90.83

90.00

97.22

1,400.00

0.00

0.00

114.57

INGRESOS

CUENTAS DE F

756
Enajenacion
691
701
de activos
Mercaderias Mercaderias
inmovilizad
os

791 Cargas
781 Cargas
imputables 941 Gastos
cubiertas
a cuentas Administrati
por
de costos y
vos
provisiones
gastos

1,400.00

700.00

23,800.00

350.00

175.00

1,090.00
97.22
90.83

545.00
48.61
45.42
57.29

3,028.05

1,571.31

114.57
18,000.00
18,000.00 23,800.00

0.00

0.00

114.57

13,662.44

CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO

95 Gastos
Administrativ
os

700.00

175.00
545.00
48.61
45.42
57.29
1,571.31

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

MUNDO SAC
BALANCE GENERAL
DEL 01/01/11 AL 31/01/2011
Expresado en nuevos soles
ACTIVO
Activo Corriente
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES23,256.00
DE EFECTIVO
101 Caja
654.00
654.00
104 Ctas Ctes 22,602.00
22602.00
12 Ctas por cobrar comerciales a 1,400.00
terceros
121Factiuras Boletas
1,400.00
y otros comprob
20 MERCADERIAS
7,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
7,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

31,656.00

Activo no Corriente
33 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO 8,500.00
335 Muebles y Enseres
5,000.00
336 Equipos diversos
3,500.00
39 DEPREC. Y AMORT. ACUM. -(1,489.57)
391 Depreciacin Acumulada
1,489.59

PASIVO
Pasivo Corriente
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y
AL SIST.DE PENSIONES Y DE SALUD
4011 IGV

4017
Impuesto a la Renta
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACION
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4151 CTS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 Facturas boletas y otros comprobant

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

7,010.43
Pasivo no Corriente

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 Capital Social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO

38,666.43

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

NTRAPRESTACIONES Y APORTES
4,373.21
NSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
1,406.00

2,747.21
90.00
130.00
ONES Y PARTICIPACIONES POR
188.05
90.83
97.22
PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
2,700.00
2,700.00

ASIVO CORRIENTE

IVO NO CORRIENTE

TAL PASIVO

7,261.26

0.00
7,261.26

ATRIMONIO
20,000.00

ACUMULADOS
o distribuidas

11,405.17

L PATRIMONIO

31,405.17

SIVO Y PATRIMONIO

38,666.43

MUNDIAL SAC
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
(Por Funcin)
DEL 01/01/11 AL 31/01/2011
Expresado en nuevos soles

VENTAS NETAS
(-)COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

23,800.00
(18,000.00)
5,800.00

(-)GASTOS DE ADMINISTRACION
(-) GASTOS DE VENTAS
RESULTADO DE OPERACIN

(1,571.31)
1,571.31
2,657.38

LTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

2,657.38

(-) IMPUESTO A LA RENTA 30%

RESULTADO DEL EJERCICIO

(797.21)
1,860.17