PROYECCIONES FINANCIERAS Y CEDULAS PRESUPUESTALES DE UN PROYECTO

EMPRESARIAL

CODIGO DENOMINACION
PA Proyección de Ventas
PB1 Presupuesto de Gastos de Personal Administrativo
PB2 Presupuesto de Gastos de Personal Administrativo Detallado
PC1 Presupuesto de Gastos de Personal de Ventas
PC2 Presupuesto de Gastos de Personal de Ventas Detallado
PD1 Presupuesto de Gastos de Mano de Obra Directo
PD2 Presupuesto de Gastos de Mano de Obra Directo Detallado
PE Presupuesto de Inversiones Maquinaria y Equipo Año 1
PF Presupuesto de Inversiones de Equipo de Oficina Año 1
PG Presupuesto de Inversiones en Flota y Equipo de Transporte Año1
PH Presupuesto de Inversiones en Propiedades, Planta y Equipo
PI Presupuesto de Inversiones Temporales
PJ Inversiones Preoperativas
PK Presupuesto de Volumen de Producción
PL Proyección Costo de Inventarios
PM Proyección Consumo de Materias Primas
PN Presupuesto de Compra de Materias Primas
PÑ Proyección Costo Inventarios Materias Primas
PO Proyección Utilización de Empaques
PP Proyección Compra de Empaques
PQ Proyección Costo de Inventario de Empaques
PR Proyección de Presupuesto Otros costes de Materiales Indirectos
PS Proyección Gastos Generales
PT Presupuesto de Gastos Operaciones de Administración
PU Presupuesto de Gastos Operacionales de Ventas y Publicidad
PV Presupuesto de Costos Indirectos
PX Presupuesto de Otros Ingresos no Operacionales
PY Presupuesto de Otros Egresos no Operacionales
PZ Presupuesto de Créditos Bancarios
POLÍTICAS EMPRESARIALES
PAA Depreciaciones
Cédula 1 Estructura de la Inversión y del Financiamiento
Cédula 2 Programa de Amortización del Crédito
Cédula 3 Presupuesto de Ventas, Costos e Inventarios
Cédula 4 Estado de Resultados
4A Pronóstico de Flujo de Efectivo Generado
Cédula 5 Pronóstico de Estado de Fuentes y Usos
Cédula 6 Inversión Requerida en Capital de Trabajo
Cédula 7 Flujos de Inversión y Netos del Proyecto
Cédula 8 Recuperación de la Inversión
Cédula 9 y 10 Balance General Pro forma: Inversión y Financiamiento
Cédula 11 Análisis de Sensibilidad
Análisis Horizontal y Vertical
Indicadores Financieros e interpretación
Cuadro Resumen para la Toma de Decisiones.
 Proyecto:
"PA" PROYECCION DE VENTAS ANUALES *
NOMBRE PRODUCTO A PRODUCIR O Ventas Promedio A Ñ O S D
mensual 1 2 3 4 5

* Ratio de crecimiento de las ventas año por año

Factor de proyección anual según % de crecimiento

TABLA DE RATIOS A APLICAR PARA CALCULO DE COSTOS LABORALES EN UNA EMPRESA*

CONCEPTO Carga Prestacional FACTOR Ej. Sueldo de: VALOR ANUAL

MENSUAL
1. PRESTACIONES SOCIALES
1.1 CESANTIAS
1.2 PRIMA DE SERVICIOS
1.3 VACACIONES
1.4 INTERESES A LAS CESANTIAS
1.5 PARAFISCALES
2. SEGURIDAD SOCIAL
2.1 Salud
2.2 Pensión
3. OTROS
TOTAL A CARGO DEL EMPLEADOR
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL AÑO 1
PB1
NOMBRE DEL CARGO SUELDO TOTAL ANUAL Carga Prestac. Carga prestac. TOTAL SUELDOS
MENSUAL mensual anual MAS CARGA LAB.

TOTALES

PB2 PRESUPUESTO DE COSTOS LABORALES

DETALLADOS*
NOMBRE DEL CARGO MENSUAL ANUAL A Ñ O S
2 3 4 5
SUELDOS SEGÚN NOMINA
1. PRESTACIONES SOCIALES
1.1 CESANTIAS
1.2 PRIMA DE SERVICIOS
1.3 VACACIONES
1.4 INTERESES A LAS CESANTIAS
1.5 PARAFISCALES
2. SEGURIDAD SOCIAL
2.1 Salud
2.2 Pensión
3. OTROS
T O T A L E S
Ratio de incremento anual de salarios
Factor de proyección
* Costos laborales a cargo del patrono (personal contratado año1)
 PE INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO - AÑO 1
RELACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO ESPECIFICACIONES CANTIDAD VALOR VALOR
TECNICAS
MARCAS O REFERENCIAS UNITARIO TOTAL

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO AÑO 1

PF INVERSIONES EN EQUIPO DE OFICINA - AÑO 1

RELACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO ESPECIFICACIONES CANTIDAD VALOR VALOR
TECNICAS
MARCAS O REFERENCIAS UNITARIO TOTAL

TOTAL EQUIPO DE OFICINA AÑO 1

 PG INVERSIONES EN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE - AÑO 1
RELACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO ESPECIFICACIONES CANTIDAD VALOR VALOR
TECNICAS
MARCAS O REFERENCIAS UNITARIO TOTAL

TOTAL INVERSIONES EQUIPO Y FLOTA DE TRANSPORTE AÑO 1

PH PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

DESCRIPCION AÑOS DE VIDA AÑO 1
UTIL
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

PI INVERSIONES TEMPORALES
DESCRIPCION PLAZO EN AÑOS* AÑO 1

CDT- Certificados a término fijo

TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL
RENDIMIENTO FINANCIERO ANUAL ESTIMADO
BONOS
TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL
RENDIMIENTO FINANCIERO ANUAL ESTIMADO
OTROS
TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL
RENDIMIENTO FINANCIERO ANUAL ESTIMADO
TOTAL INVERSIONES
TOTAL RENDIMIENTOS FINACIEROS ANUALES
TOTAL RENDIMIENTOS FINACIEROS ACUMULADOS
 PJ INVERSIONES PREOPERATIVAS
Inversiones diferidas VALORES AÑO 0
Estudios técnicos
Estudios económicos
Gastos de organización
Gastos de montaje
Instación y puesta en marcha
Capacitación
Uso de patentes y licencias
Gastos financieros en instalación
Otros
Imprevistos
TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS

PK PROYECCION VOLUMEN DE PRODUCCION

DESCRIPCION O Promedio A Ñ O S D
mensual 1 2 3 4 5
Producto:
Inventario final esperado (% sobre ventas)*
(+) Ventas presupuestadas
(=) Necesidades de PRODUCCION
(-) Inventario inicial
(=) PRODUCCION REQUERIDA
* % de inventario final sobre volumen de ventas
 PN PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TIPO DE BIEN Unidad Promedio A Ñ O S CT
medida mensual 1 2 3 4 5
Nombre MP:
Cantidades a comprar
Precio unitario de compra
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS
* Ratio de incremento en el precio de compra anual
Factor de proyección anual

PÑ VALOR INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS*

DESCRIPCION CP A Ñ O S CT
1 2 3 4 5
Nombre MP:
Cantidades inventario fin de año
Precio unitario de compra
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIOS DE M.P.
* Calculado de acuerdo a precio de compra

PL PROYECCION COSTO DE INVENTARIOS POR PRODUCTO

DESCRIPCION O MES A Ñ O S D
1 2 3 4 5
Producto:
Cantidades inventario fin de año
SUBTOTAL
Costo Unitario de Producción
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIOS
 PM PROYECCION CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS
DESCRIPCION DE LA MATERIA PRIMA Unidad de Promedio A Ñ O S D
Medida mensual 1 2 3 4 5
Nombre MP:
Inventario final de M.P*
(+) CONSUMO DE M.P
(=) Necesidades de COMPRAS de M.P
(-) Inventario inicial
(=) COMPRAS REQUERIDAS DE M.P.
* % de inventario final de M.P
* % de incremento anual de consumo de M.P
* FACTOR DE PONDERACION

PN PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

TIPO DE BIEN Unidad Promedio A Ñ O S D
medida mensual 1 2 3 4 5
Nombre MP:
Cantidades a comprar
Precio unitario de compra
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS
* Ratio de incremento en el precio de compra anual
Factor de proyección anual
 PÑ VALOR INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS*
DESCRIPCION CP A Ñ O S D
1 2 3 4 5
Nombre MP:
Cantidades inventario fin de año
Precio unitario de compra
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIOS DE M.P.
* Calculado de acuerdo a precio de compra

PO PROYECCION UTILIZACION DE EMPAQUES

DESCRIPCION DEL TIPO DE EMPAQUE Unidad de Promedio A Ñ O S D
Medida mensual 1 2 3 4 5
Nombre del empaque: Unidad
Inventario final de EMPAQUES
(+) CONSUMO DE EMPAQUES
(=) Necesidades de COMPRAS de EMPAQUES
(-) Inventario inicial DE EMPAQUES
(=) COMPRAS REQUERIDAS DE EMPAQUES
* % de inventario final de empaques
* % de incremento anual de consumo de empaques
* FACTOR DE PONDERACION
 PP PRESUPUESTO DE COMPRAS DE EMPAQUES
TIPO DE BIEN Unidad Promedio A Ñ O S D
medida mensual 1 2 3 4 5
Nombre del empaque:
Cantidades a comprar
Precio unitario de compra
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE EMPAQUES
* Ratio de incremento en el precio de compra anual
Factor de proyección anual

PQ VALOR INVENTARIOS DE
EMPAQUES*
DESCRIPCION CP A Ñ O S D
1 2 3 4 5
Nombre del empaque:
Cantidades inventario fin de año
Precio unitario de compra
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIO DE EMPAQUES
* Calculado de acuerdo a precio de compra
 PR PRESUPUESTO DE OTROS MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCION DE MATERIAS PRIMAS Unidad Promedio A Ñ O S D
de medida mensual 1 2 3 4 5
Nombre del material:
Cantidad
Precio de compra unitario $
SUBTOTAL
Nombre del material:
Cantidad
Precio de compra unitario $
SUBTOTAL
GRAN TOTAL COSTO DE OTROS MATERIALES
* Tasa de crecimiento anual en el precio
Factor de proyección
Tasa de crecimiento anual en su uso (1)
Factor de proyección uso del insumo.
(1) Nota: debe mantener una relación directa con el crecimiento de producción y ventas
PS PRESUPUESTO DE GASTOS DIVERSOS PROMEDIO MENSUAL
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR VALOR
MENSUAL UNITARIO TOTAL
Elementos de aseo:

Elementos de cafeteria:

Utiles y papelería:

OTROS GASTOS DIVERSOS:

TOTAL GASTOS DIVERSOS MENSUAL

TOTAL GASTOS DIVERSOS PRIMER AÑO
 PT PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION
DESCRIPCION TIPO Promedio A Ñ O S D
DE
COS mensual 1 2 3 4 5
TO
GASTOS DE PERSONAL F
DEPRECIACIONES F
DIVERSOS F

TOTAL
* Porcentaje de crecimiento anual de precios
Factor de proyección

PU PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS Y

PUBLICIDAD*
DESCRIPCION TIPO Promedio A Ñ O S D
DE
COS mensual 1 2 3 4 5
TO
GASTOS DE PERSONAL DE F
VENTAS
HONORARIOS V
IMPUESTOS V
GASTOS LEGALES V
GASTOS DE VIAJE V
COMISION DE VENTAS V
PUBLICIDAD V

TOTALES
* Tasa de crecimiento de preciospara cada año
Factor de proyección
 PV PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS*
DESCRIPCION TIPO Promedio A Ñ O S CT
DE
COS mensual 1 2 3 4 5
TO
CONTRATOS CON TERCEROS (outsoursing) V
DEPRECIACIONES F
MATENIMIENTOS Y REPARACIONES V
AMORTIZACION DE DIFERIDOS F
ARRENDAMIENTOS F
SERVICIOS PUBLICOS (agua,luz,teléfono,gas) V
SEGUROS F
IMPUESTOS DIFERENTES A LA RENTA V
OTROS GASTOS E IMPREVISTOS V

T O T A L E S
* Porcentaje de incremento anual en precios
Factor de proyección

PX PRESUPUESTO DE OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES*

DESCRIPCION UNID promedio A Ñ O S CT
AD
OTROS PRODUCTOS Y/O PRE mensual 1 2 3 4 5
SERVICIOS CIO
UNIDAD
TOTAL RENDIMIENTOS FINACIEROS
SUBTOTAL
Item 2 CANTID.
Precio de venta unitario PRECIO
SUBTOTAL
SUBTOTAL
Tasa de incremento anual en el precio
Factor de proyección precio.
Tasa de incremento anual en las ventas
Factor de proyección anual en ventas
 PY PRESUPUESTO DE OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES*
DESCRIPCION CAN promedio A Ñ O S CT
TID.
OTROS PRODUCTOS Y/O PRE mensual 1 2 3 4 5
SERVICIOS CIO

Gastos financieros (intereses)

SUBTOTAL (intereses)
Item 2 CANTID
costo de compra unitario PRECIO
SUBTOTAL
GRAN TOTAL
Tasa de incremento anual en el precio
Factor de proyección precio.
Tasa de incremento anual en las compras
Factor de proyección anual en compras

PZ PRESUPUESTO DE CREDITOS BANCARIOS DE CORTO PLAZO*

DESCRIPCION A Ñ O S CT
0 1 2 3 4 5
Monto de crédito año 0*
Monto del crédito año 1
Monto del crédito año 2
Monto del crédito año 3
Monto del crédito año 4
Monto del crédito año 5
Cuota de amortización a capital trimestre vencido
Cuota de intereses causados trimestre vencido
Total cuota capital más intereses trimestrales
Tasa de interés efectiva anual
*crédito año cero tiene un año de gracia para amortización
 POLITICAS EMPRESARIALES
Programación de la Inversión(trimestral, mensual, semanal) SEMANAL
Año comercial 360 días PORCENT
AJES
AÑO1
% de distribución de utilidades entre socios
% de comisiones por ventas
% sobre costos totales anuales para monto efectivo de inicio
% de ventas a crédito sobre total de las ventas anuales
Tasa de oportunidad para la inversion del proyecto

Plazo concedido para ventas a crédito días de plazo

Plazo concedido por los proveedores días de plazo

PAA DEPRECIACION DE ACTIVOS INVERSION AÑO 1*

CLASE SE ACTIVO DEPRECIABLE Años INVERSION DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN
VU Año 1 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Acumulada LIBROS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
TOTALES
CEDULA 1 Estructura y Programación de la Inversión y del Financiamiento
Estructura de la Inversión y del
INVERSIONES PREVISTAS O Financiamiento SEMANAL Y/O
MENSUAL
INVERSION FUENTES DE FINANCIACION 1 2 3 4 TOTAL
APORTES EMPRESTITOS LEASING $ O
Inversión Fija: 3,5,7
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Inversión Diferida: 3,5,7,8
Inversiones diferidas
Estudios técnicos
Estudios económicos
Gastos de organización
Gastos de montaje
Instación y puesta en marcha
Capacitación
Uso de patentes y licencias
Gastos financieros en instalación
Otros
Capital de Inicio:
Efectivo para Inicio

T O T A L E S
Financiamiento previsto con APORTES DE SOCIOS
Financiamiento previsto por EMPRESTITOS
Financiamiento previsto por LEASING