Infonavit

Clara Jeaneth Espindola Moreno

Lic. En Contadura Pblica

Centro Universitario de la Costa

Profesora: Adriana Guerrero Ocegueda

20 de febrero del 2013

ndice
INFONAVIT

Antecedentes ..03

Objeto ...06

Estructura interna..06

Como se integra el salario...09

Como se pagan las cuotas...10

Multas, como se dan y como se aplican11

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Antecedentes

El Instituto del Fondo Nacional de Vivienda para los Trabajadores se cre en cumplimiento al derecho constitucional de que todo mexicano tiene derecho a una vivienda digna. Ha sido desde su creacin el principal promotor y apoyo para los mexicanos para la obtencin de crditos de vivienda. En seguida se presentan algunos aspectos relevantes de este instituto. La creacin del INFONAVIT es resultado de la evolucin histrica que establece el derecho de los trabajadores a adquirir una vivienda digna que se remonta a los postulados bsicos que recogiera el Constituyente de Quertaro en 1917 y que dan sus frutos el 5 de febrero cuando se promulga la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Se aprob por unanimidad el Artculo 123, Fraccin XII, Apartado A, donde se estableci la obligacin de los patrones de proporcionar a los trabajadores habitaciones cmodas e higinicas, obligacin que no se hizo efectiva sino hasta 1971, despus de ms de 53 aos de lucha por ese derecho. El 1 de mayo de 1971 las grandes centrales obreras demandaban ante el Ejecutivo Federal buscar vas para resolver los principales problemas nacionales. Das despus se integra la Comisin Nacional Tripartita a cuya quinta Subcomisin se le encomienda el estudio del problema de la vivienda. El resultado de los trabajos de los representantes de los tres sectores de esa Subcomisin propusieron reformas a la Fraccin XII del Artculo 123 y la Ley Federal del Trabajo, as como la expedicin de una ley para la creacin de un organismo tripartita que sera el encargado de manejar los recursos del Fondo Nacional de la Vivienda. El Ejecutivo Federal present las iniciativas de reformas a la Constitucin y a la Ley Federal del Trabajo de 1970; para el 14 de febrero de 1972 se publican en el Diario Oficial estas reformas propuestas por la Subcomisin de Vivienda; el 21 de abril, luego de ser aprobada, se promulga la Ley del Infonavit donde se establece que las aportaciones que el patrn haga a favor de sus trabajadores le dan derecho a obtener un crdito para vivienda o a la devolucin peridica del fondo que se constituya, denominado de ahorro. El 24 de abril se publican en el Diario Oficial las reformas a la Ley Federal del Trabajo. La Asamblea Constitutiva del Infonavit se celebr el 1 de mayo de ese mismo ao. PERIODO DE FORMACIN 1972-1975 Durante los primeros cuatro aos protagonizados por el primer director general del Instituto, Jess Silva-Herzog Flores, se dise una estructura organizacional, se reclut y seleccion al personal idneo y se elaboraron reglamentos, manuales,
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normas, polticas, proyectos, programas y todo lo necesario para responder al enorme reto. En ese lapso se logr la entrega de 88 mil crditos para igual nmero de viviendas cuya construccin requiri desde la seleccin y adquisicin de los terrenos hasta los estudios preliminares, diseos urbanos y de vivienda, bsqueda y seleccin de constructores y el presupuesto, ejecucin y supervisin de las obras. Como parte del proceso de descentralizacin de funciones, se instalaron delegaciones regionales en 10 estados y en el ltimo ao de ese periodo se inaugura el edificio sede en Barranca del Muerto. FORTALECIMIENTO FINANCIERO1976-1988 Consolidacin como institucin de servicio social. En los siguientes 12 aos, durante los cuales el Infonavit fue dirigido por Jos Campillo Sainz, un equipo de mujeres y hombres lucharon arduamente para vencer los retos de una economa en crisis recurrentes con inflaciones anuales que en ese periodo superaron casi tres veces los incrementos de los salarios mnimos. Sin embargo, el Infonavit se fue consolidando como un organismo cuyos recursos se destinaron al financiamiento de viviendas con las caractersticas fsicas, ubicacin y diseo que los trabajadores propusieron a travs de sus representantes. La administracin de Campillo Sainz opt por aplicar una poltica hacia los derechohabientes de menor salario. Se otorgaron 665 mil crditos. Para finales de 1976 ya se contaba con 10 delegaciones regionales. La unidad Ro Tijuana fue una de las primeras en construirse en el pas. UN MEXICO EN MODERNIZACION Y GLOBALIZACION1988-1991 En ese periodo, Emilio Gamboa Patrn fungi como director general del Instituto. Se otorgaron 157 mil crditos y se invirti en un inventario de reserva territorial, financiamientos aprobados y viviendas en proceso de construccin que garantiz la continuidad de los programas y se fortaleci la entrega de ttulos de propiedad. TRANSICION Y FORTALECIMIENTO FINANCIERO 1991-1992 Integracin al SAR, consolidacin como organismo fiscal autnomo e hipotecaria social. De esta etapa, que inici con el llamado Tren de Vivienda (no detener la marcha) y fue dirigida primero por Gonzalo Martnez Corbal, se otorgaron 160 mil crditos y los recursos institucionales casi se duplicaron. Durante una segunda fase de este periodo, lidereada por Jos Juan de Olloqui y Labastida, la integracin de las aportaciones patronales a la cuenta individual del Sistema de Ahorro para el Retiro hizo necesaria una revisin total de la estructura financiera del Infonavit. Para tal fin y para ofrecer al trabajador la posibilidad de elegir la vivienda, adems de transparentar el otorgamiento de los crditos, en febrero de
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1992 fue necesario reformar sustancialmente la legislacin del Instituto. Las metas de estas reformas residan en fortalecer sus finanzas, la recuperacin total de los crditos y ofrecer al ahorro de los trabajadores rendimientos superiores a la inflacin.

INTEGRACION AL NUEVO SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL1996-2001 Se realizaron reformas a la Ley del Infonavit. Alfredo Del Mazo Gonzlez encabez transformaciones y avances que culminaron en las reformas legales que entraron en vigor el primero de julio de 1997.Durante este periodo se dise el Plan Quinquenal 1995-2000 con el propsito original de ampliar la cobertura y mejorar la calidad de vivienda, adems de procurar un adecuado desarrollo regional y la descentralizacin del ejercicio de los crditos para transparentar y hacer ms equitativa su distribucin. En esa etapa se reformaron las Reglas de Subastas y de Crdito para fomentar la oferta de viviendas de calidad ms baratas y dar certeza y mayor transparencia a los derechohabientes en la obtencin de crditos. Se buscaron nuevas frmulas para potenciar los recursos institucionales y fomentar el ahorro como los programas de cofinanciamiento y de ahorro previo. Durante la gestin de scar Joffre Velzquez se dise el Plan Institucional 1997-2000 que contempl la triplicacin de la cobertura nacional de los crditos con objeto de llegar a poblaciones nunca antes atendidas. Se procur tambin que la accin institucional fuera regida por la demanda, ms que por la oferta de vivienda. En esa etapa entraron en vigor las reformas para unificar procesos operativos con el IMSS y el Sistema nico de Recaudacin (SUA). El Infonavit recibi recomendaciones de la SHCP y de la CNBV para afrontar el problema de cartera vencida y constituir reservas preventivas. En mayo de 1998 Luis de Pablo Serna tom posesin como director general del Instituto. El esfuerzo de su administracin se concentr en hacer ms eficiente al organismo, resolver el problema de la cartera vencida y promover la reactivacin de la construccin de vivienda social. Se estableci el Compromiso por la Vivienda con los promotores y desarrolladores de vivienda para impulsar la generacin de oferta habitacional para los trabajadores y agilizar y simplificar los trmites y procedimientos del Infonavit con miras a ampliar significativamente la dotacin de crditos. Se entreg el crdito dos millones.

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Objeto

El Instituto tiene por objeto: I.- Administrar los recursos del Fondo Nacional de la Vivienda; II.- Establecer y operar un sistema de financiamiento que permita a los trabajadores obtener crdito barato y suficiente para: a).- La adquisicin en propiedad de habitaciones cmodas e higinicas, b).- La construccin, reparacin, ampliacin o mejoramiento de sus habitaciones, y c).- El pago de pasivos contrados por los conceptos anteriores; III.- Coordinar y financiar programas de construccin de habitaciones destinadas a ser adquiridas en propiedad por los trabajadores.

Estructura interna.

Asamblea general La Asamblea General es la autoridad suprema del Instituto. Se integra en forma tripartita con cuarenta y cinco miembros; 15 designados por el Ejecutivo Federal, 15 por las organizaciones nacionales de trabajadores y 15 por las organizaciones nacionales patronales, por cada miembro propietario se designan un suplente. Sus miembros permanecen en el cargo seis aos. Entre sus facultades y atribuciones estn: Examinar y en su caso aprobar, dentro de los ltimos tres meses del ao, el presupuesto de ingresos y egresos, y los planes de labores y de financiamientos para el siguiente ao. Aprobar el plan financiero a cinco aos y sus actualizaciones. Examinar y en su caso aprobar, dentro de los cuatro primeros meses del ao, los estados financieros dictaminados por el auditor externo y aprobados por el Consejo de Administracin. Decidir el establecimiento y modificacin o supresin de las Comisiones Consultivas Regionales.
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La Asamblea General aprueba: Las Reglas de Operacin de los rganos del Instituto. El Estatuto Orgnico. Las polticas de crdito. El Cdigo de tica. La normatividad en materia de transparencia y acceso a la informacin.

Consejo de administracin El Consejo de Administracin est integrado por quince miembros propietarios y un suplente por cada uno, designados por la Asamblea General: cinco son propuestos por los representantes del Gobierno Federal, cinco por los representantes de los trabajadores y cinco a proposicin de los representantes patronales. Los consejeros permanecen en el cargo durante seis aos; no pueden ser tambin miembros de la Asamblea General. Entre otras cosas, el Consejo de Administracin: Examina y, en su caso aprueba, la presentacin a la Asamblea General, de los presupuestos de ingresos y egresos, los planes de labores y de financiamientos, el plan financiero quinquenal y sus actualizaciones, as como los estados financieros, dictaminados por el Auditor Externo y el informe anual de actividades, como tambin el presupuesto de gastos de administracin, operacin y vigilancia. Presenta a la Asamblea General, para su examen y aprobacin, las Reglas de Operacin de los otros rganos Colegiados y el Estatuto Orgnico. A propuesta del Director General aprueba los nombramientos del personal directivo y los delegados, conforme al Estatuto Orgnico y aprueba las bases del sistema permanente de profesionalizacin y desarrollo de los trabajadores del Instituto. Somete a dictamen de auditores externos el ejercicio de presupuesto de gastos, antes de presentarlo a la Asamblea General para su aprobacin. Propone para su aprobacin a la Asamblea General las polticas de crdito y aprueba las reglas para su otorgamiento, as como la normatividad del control interno. Determina la tasa de inters que genera el saldo de la Subcuenta de Vivienda en los trminos del artculo 39. Resuelve las circunstancias no previstas en la Ley del Infonavit y en la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro asuntos en relacin a las

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subcuentas del Fondo Nacional de la Vivienda de las cuentas individuales del sistema de ahorro para el retiro. Establece los comits que estima necesarios para el cumplimiento de sus funciones.

Entre los miembros del Infonavit Ampliado se encuentran: Asesores certificados. Orientan a los derechohabientes para que encuentren la mejor opcin de crdito, elijan la vivienda ms adecuada, de acuerdo a sus posibilidades, y administren bien su crdito. Desarrolladores de vivienda. Ofrecen viviendas nuevas, adecuadas a las posibilidades de los derechohabientes, en un entorno sustentable. Despachos de cobranza. Dan asesora en materia de cobranza fiscal y desarrollan estrategias de recuperacin de cartera, entre otras actividades. Entidades financieras. Son los bancos y Sofomes que colaboran con el Infonavit para ampliar la oferta de crdito, y ofrecen varios servicios que van desde recepcin de pagos hasta el cofinanciamiento de crditos. Mediadores. Facilitan las negociaciones y gestin de conflicto entre el acreditado deudor y el Infonavit por medio de reuniones. Notarios. Elaboran las escrituras de las viviendas financiadas por el Infonavit y las inscriben en el Registro Pblico de la Propiedad. Proveedores de soluciones de cobranza. Ofrecen soluciones y alternativas para que los acreditados pongan su crdito al corriente. Promotores vecinales. Orientan a los condminos con crdito Infonavit para que se organicen y fomenten un ambiente sano, armnico y seguro en el conjunto habitacional donde viven. Proveedores de ecotecnologas. Ofrecen productos ahorradores de gas, agua y luz en beneficio de la economa familiar y el medio ambiente. Unidades de Valuacin. Elaboran los avalos para estimar el valor de las viviendas que desean comprar los derechohabientes con un crdito del Infonavit. Verificadores de obras. Verifican el avance de obra y comprueban que las viviendas que construyen los desarrolladores para los acreditados del Infonavit tengan los mejores materiales y estn bien construidas.

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Integracin del salario

Cada derechohabiente del Infonavit tiene una Subcuenta de Vivienda en la que se guarda el ahorro que ha acumulado a lo largo de su vida laboral. Ese ahorro est integrado por las aportaciones que los patrones, por ley, tienen que abonar a cada trabajador y equivale al 5% de su salario base de su cotizacin.

El salario base de su cotizacin es aqul con el cual el patrn registra al trabajador ante el Instituto Mexicano del Seguro Social y ante el Infonavit y debe considerar los pagos por cuota diaria que incluye gratificaciones, primas, comisiones y otras prestaciones (Salario Diario Integrado). Ese dinero es adicional a su sueldo.

A partir del segundo bimestre de 1992, el Infonavit ha estado pagando rendimientos a los ahorros del trabajador que se abonan continuamente a su Subcuenta de Vivienda y se ajustan anualmente.

En qu puede utilizar el trabajador el ahorro de la Subcuenta de Vivienda?

Ese dinero que tiene en el Infonavit puede utilizarlo de dos formas: Sumarlo a un crdito hipotecario que le permita complementarlo y adquirir una vivienda de mayor valor. Mejorar su pensin al momento de su retiro de acuerdo con el sistema de las Afores que est vigente desde el 1 de julio de 1997.

Si se decide por utilizar ese ahorro para adquirir una vivienda con un crdito del Infonavit podr disponer de ese dinero cuando cumpla con los requisitos para obtenerlo y de acuerdo con el tipo de prstamo que desee solicitar. Tiene las siguientes opciones en las que puede elegir libremente la que mejor se adapte a su salario y monto del prstamo: Comprar una vivienda, nueva o usada Construir en terreno que sea de su propiedad Ampliar o remodelar la casa que ya tenga
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 Pagar algn crdito hipotecario que tenga con otra institucin que no sea el Infonavit El requisito bsico para solicitarlo es contar con 116 puntos que se calculan conforme a: Edad y salario Bimestres cotizados Saldo de la Subcuenta de Vivienda

Es importante que los derechohabientes del Infonavit conozcan que al obtener un crdito del Instituto su adeudo slo ser por la cantidad que ste le preste, sin considerar el dinero de la Subcuenta de Vivienda que es del propio trabajador y que no se integra a la deuda. Tambin deben participar en el Taller Saber para Decidir en el cual conocern la informacin necesaria sobre su ahorro y las opciones de crdito para elegir la que mejor le convenga de acuerdo con sus necesidades. Si el trabajador decide jubilarse y no ha utilizado ese ahorro de la Subcuenta de Vivienda puede solicitarlo directamente en su Afore.

Como se pagan las cuotas.

El Artculo 29 de la LINFONAVIT enuncia que el patrn est obligado a: Determinar el monto de las aportaciones del cinco por ciento sobre el salario de los trabajadores a su servicio y efectuar el pago en las entidades receptoras que acten por cuenta y orden del Instituto, para su abono en la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los trabajadores previstas en los sistemas de ahorro para el retiro, en los trminos de la presente Ley y sus reglamentos, as como en lo conducente, conforme a lo previsto en la Ley del Seguro Social y en la Ley Federal del Trabajo. En lo que corresponde a la integracin y clculo de la base y lmite superior salarial para el pago de aportaciones, se aplicar lo contenido en la Ley del Seguro Social. Estas aportaciones son gastos de previsin de las empresas y forman parte del patrimonio de los trabajadores.
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Los patrones, al realizar el pago, debern proporcionar la informacin relativa a cada trabajador en la forma y con la periodicidad que al efecto establezca la presente Ley y, en lo aplicable, la Ley del Seguro Social y la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. El registro sobre la individualizacin de los recursos de la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los sistemas de ahorro para el retiro, estar a cargo de las administradoras de fondos para el retiro, en los trminos que se establecen en la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y su Reglamento. Lo anterior, independientemente de los registros individuales que determine llevar el Instituto. Es obligacin del patrn pagar las aportaciones por cada trabajador mientras exista la relacin laboral y subsistir hasta que se presente el aviso de baja correspondiente. Si se comprueba que dicho trabajador fue inscrito por otro patrn, el Instituto devolver al patrn omiso, a su solicitud, el importe de las aportaciones pagadas en exceso, a partir de la fecha de la nueva alta.

Multas.

Infraccin

Multa (Art. 8o RIM) (En VSMDF) De 301 a 350 De tres a cinco por cada trabajador (De uno a 100 trabajadores) De 301 a 350 (ms de 100 trabajadores)

Equivalente al salario mnimo del DF para 2012 de $62.33 De A 21,815.50 311.65

No inscribirse o hacerlo fuera del plazo No inscribir a sus trabajadores o hacerlo en forma extempornea

$18,761.33 186.99

18, 761.33 18,761.33 15,644.83

21,815.50 21,815.50 18,699

No efectuar la retencin al salario de los descuentos Proporcionar datos falsos en su inscripcin No presentar informacin necesaria para la individualizacin

De 301 a 350 De 251 a 300 La que resulte mayor de entre el 50% de las aportaciones no individualizadas y el mximo de 350

Mayor entre el 50% de aportaciones y el mximo de $21,815.50

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Infraccin

Multa (Art. 8o RIM) (En VSMDF)

Equivalente al salario mnimo del DF para 2012 de $62.33 De A 9,349.50

No solventar errores u omisiones en que hubiese incurrido Omisin de presentacin de avisos o presentarlos extemporneamente, tratndose de cambio de domicilio, denominacin o razn social, aumento o suspensin de obligaciones, suspensin, reanudacin de actividades, huelga y terminacin de la misma, clausura, fusin, escisin, enajenacin y declaracin de quiebra No presentar avisos de altas, bajas, modificaciones salariales, ausencias, incapacidades o presentarlos fuera del trmino Negarse a recibir documentacin enviada por el Instituto No entregar al trabajador constancia escrita del nmero de das trabajados y del salario percibido No proporcionar al Instituto, la informacin relacionada con el cumplimiento de sus obligaciones

De tres a 150

186.99

De 251 a 300

15,644.83

18,699.00

De 251 a 300

15,644.83

18,699.00

De 151 a 200 De tres a 150

9,411.83 186.99

12,466.00 9,349.50

De 251 a 300

15,644.83 15,644.83

18,699.00 18,699.00

No proporcionar al Instituto informacin necesaria De 251 a 300 para precisar la existencia, naturaleza y cuanta de las obligaciones No conservar en su domicilio fiscal la documentacin correspondiente a la contabilidad de la empresa relativa al cumplimiento de sus obligaciones patronales Obstaculizar o impedir la inspeccin o visita domiciliaria No presentar al Instituto copia con firma autgrafa del dictamen de situacin fiscal En caso de que hubiese elegido dictaminar, no presentar el dictamen de sus obligaciones Presentar los pagos sobre aportaciones o descuentos, o de ambos, con errores en los datos de identificacin

De 201 a 250

12,528.33

15,582.50

De 301 a 350 De tres a 150 De tres a 150 De 201 a 250

18,761.33 186.99 $186.99

21,815.50 9,349.50 $9,349.50

12,528.33

15,582.50

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