Sunteți pe pagina 1din 223

UNIUNEA EUROPEAN

GUVERNUL ROMNIEI

Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin Programul Operaional Asisten Tehnic 2007-2013

Formare continu a personalului implicat n gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune

Componenta 1 l Componenta 2 l Componenta 3 l Componenta 4

Publicat de: WYG International Autori: MICHAEL LECKEY - WYG International LUCIAN PAVEL - WYG International SORIN MARIO MARINESCU - WYG International ION GEORGESCU - INSTITUTUL ROMM DE TRAINING IOANA DERSCAN - INSTITUTUL ROMM DE TRAINING DENNIS JOHN RICHARD POLLARD - WYG International MIHAELA CONSTANTINESCU - WYG International FELICIA SCARLAT - WYG International ECATERINA RDULESCU - WYG International Prezentul material cuprinde informaii actualizate pan la data de 30 noiembrie 2010.

Sumar
Componenta 1
1. FONDURILE STRUCTURALE I DE COEZIUNE N UNIUNEA EUROPEAN... 7
a. Instrumentele Structurale context i scop......................................................................................... 7 b. Cadrul normativ al Instrumentelor Structurale.................................................................................. I. Fondul European de Dezvoltare Regional......................................................................................... II. Fondul Social European......................................................................................................................... III. Fondul de Coeziune............................................................................................................................... 10 10 14 16

d. Principiile de intervenie a Instrumentelor Structurale..................................................................... 16 e. Resursele financiare disponibile prin FSC n perioada 2007-2013................................................... 18

2. FONDURILE STRUCTURALE I DE COEZIUNE N ROMNIA............................. 19


a. De la fonduri de preaderare la Fonduri Structurale i de Coeziune................................................. 19 b. Instrumentele Structurale n Romnia n perioada 2007-2013......................................................... 20 I. Obiective, prioriti i alocare financiar pentru perioada 2007-2013............................................. 20 II. Cadrul legislativ aplicabil Instrumentelor Structurale n Romnia............................................... 21 III. Cadrul instituional pentru gestionarea Instrumentelor Structurale n Romnia...................... 22

3. ELEMENTE PRIVIND MANAGEMENTUL PROIECTELOR FINANATE N CADRUL INSTRUMENTELOR STRUCTURALE........................................................... 30


a. Etape n implementarea Instrumentelor Structurale.......................................................................... 30 b. Elemente eseniale ale programelor i proiectelor finanate din fonduri europene...................... 32 c. Procesul de selecie a proiectelor finanate din fonduri europene................................................... 38 d. Contractele de finanare privind proiectele finanate din fonduri europene.................................. 41 e. Monitorizarea i evaluarea proiectelor i programelor finanate din fonduri europene.............. 42

4. ACHIZIII PUBLICE........................................................................................................... 46
A. INTRODUCERE N LEGISLAIA ACHIZIIILOR PUBLICE.................................................. 46 B. PRINCIPIILE ACHIZIIILOR PUBLICE......................................................................................... 55 c. ATRIBUIREA CONTRACTULUI....................................................................................................... 75

5. ANEXE................................................................................................................................. 86
1

Componenta 2
SECIUNEA 1 INTRODUCERE....................................................................................... 88
1.1Instrumentele Structurale n perioada 2007 - 2013........................................................................... 88 1.2Reglementri relevante, europene i naionale, viznd managementul financiar al Instrumentelor Structurale pentru perioada de programare 2007 2013............................................ 91 1.3Cadrul instituional romnesc: instituiile implicate i responsabilitile acestora privind implementarea Instrumentelor Structurale..................................................................................... 92

SECIUNEA 2 FLUXURI FINANCIARE.......................................................................... 95


2.1 Managementul ciclului bugetar n vederea asigurrii contribuiei publice naionale................ 95 2.2Fluxuri de documente i financiare ntre instituiile naionale implicate n implementarea instrumentelor structurale................................................................................ 100 2.3 Aspecte punctuale privind managementul financiar al IS............................................................... 104 2.3.1 Cursul de schimb.................................................................................................................................. 104 2.3.2 Dobnda................................................................................................................................................. 104 2.3.3 Dezangajarea automat....................................................................................................................... 105 2.3.4 Analiza cost beneficiu..................................................................................................................... 105 2.3.5 Ajutorul de stat..................................................................................................................................... 115 2.3.6 Managementul neregulilor................................................................................................................. 121 2.3.7 Tratarea diferenelor ntre rata de cofinanare aprobat de CE pe axe prioritare i rata de cofinanare aplicat pe plan naional, difereniat pe domenii majore de intervenie 131

SECIUNEA 3 REFLECTAREA N CONTABILITATE A OPERAIUNILOR CU INSTRUMENTE STRUCTURALE............................................................................................. 133


3.1 Introducere n metoda contabilitii. Situaii financiare i indicatori financiari..........................133 3.2 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale i fondurile de la buget aferente contribuiei publice naionale....................................................................................... 142

Componenta 3
1. CONDIII PENTRU O MAI BUNA COMUNICARE LEGISLAIA UE................... 150
1.1 Scurta istorie............................................................................................................................................ 151 1.2 Planul de comunicare (PC).................................................................................................................... 151 1.3 Informarea i publicitatea pentru potenialii beneficiari................................................................. 152 1.4 Responsabilitile AM cu privire la aciunile de informare i de publicitate destinate publicului 152 1.5 Responsabilitile beneficiarilor.......................................................................................................... 153 1.6 Reele i schimburi de experien........................................................................................................ 153 1.7 Legislaia european............................................................................................................................... 153

2. ASPECTE PREVZUTE N LEGISLAIA NAIONAL.............................................. 155


2.1 Legislaia general privind gestionarea asistenei comunitare nerambursabile.......................... 155 2.2 Legislaia n domeniul achiziiilor publice......................................................................................... 158 2.3 Legislaie n domeniul ajutorului de stat............................................................................................ 160 2.4 Legislaie n domeniul finanelor publice........................................................................................... 160 2.5 Legislaie privind protecia mediului.................................................................................................. 161 2.6 Legislaie privind cadrul financiar general pentru gestionarea asistenei comunitare nerambursabile alocate Romniei............................................................................................... 162 2.7 Legislaie privind egalitatea de anse.................................................................................................. 163 2.8 Cadrul Strategic Naional de Referin............................................................................................... 163 2.9 Programele Operaionale...................................................................................................................... 164

3. CRITERII DE ELIGIBILITATE........................................................................................... 165


3.1 Eligibilitatea beneficiarilor.................................................................................................................... 166 3.2 Nivelul incidenei cheltuielilor............................................................................................................. 166 3.3 Eligibilitatea activitilor....................................................................................................................... 166 3.4 Eligibilitatea cheltuielilor.......................................................................................................................167 3.5 Reguli naionale de eligibilitate a cheltuielilor.................................................................................. 168

4. GHIDUL SOLICITANTULUI NDRUMAR PENTRU COMPLETAREA CORECTA A UNEI CERERI DE FINANARE....................................................................... 170 5. ACTIVITATEA DE HELPDESk - RSPUNS LA NEVOIA DE INFORMARE.......... 176 6. INSTRUMENTE PENTRU O COMUNICARE EFICIENTA I DE CALITATE.......... 179
6.1 Comunicatul de pres............................................................................................................................ 183 6.2Conferina de pres................................................................................................................................. 185 6.3 Site-ul Internet........................................................................................................................................ 186 6.4 Buletinul Informativ/Newsletter.......................................................................................................... 187

7. GESTIUNEA CERERILOR DE FINANARE................................................................. 189


7.1 Primirea Cererii de Finanare............................................................................................................... 189 7.2 Verificarea conformitii administrative............................................................................................ 190 7.3 Verificarea eligibiliti........................................................................................................................... 191 7.4 Evaluarea tehnic i financiar............................................................................................................. 193 7.5 Selecia Cererilor de Finanare............................................................................................................. 195 7.6 Soluionarea contestaiilor..................................................................................................................... 195 7.7 Returnarea Cererii de Finanare.......................................................................................................... 196

8. ANEXE.................................................................................................................................. 197
Anexa 1 Interreg III A.................................................................................................................................. 197 Anexa 2 O gramada de bani europeni................................................................................................... 197 Anexa 5 Exemple din UE - Descifrnd euro-jargon-ul - Regatul Unit........................................... 198 Anexa 6 Exemple din UE - Un birou de informaii competitiv - Grecia........................................... 199 Anexa 7 Bune practici europene Europa se angajeaz n Regiunea Centru(Frana).................... 200 Anexa 8 Bune practici europene Publicitatea care promoveaz creterea economic Mezzogiorno (Italia)...................................................................................................................... 201 Anexa 9 Bune practici europene Ateliere de lucru de contientizare Berlin Germania................ 202

Componenta 4
AUDITUL INSTRUMENTELOR STRUCTURALE............................................................................ 206 Seciunea 1: Auditul instrumentelor structurale...................................................................................... 206 Seciunea 2: Training Presentations........................................................................................................... 206 Section 3: Rezumat al reglementrilor UE privind controlul financiar i auditul instrumentelor structurale....................................................................................................................................................................... 207 Anexa 1: Model de chestionar de audit..................................................................................................... 208 1.1 Auditul n Uniunea European............................................................................................................. 208 1.2 Auditul sistemelor de management i control................................................................................... 210 1.3 Activiti de teren................................................................................................................................... 214 1.4 Rapoarte de audit.................................................................................................................................... 216 1.5Urmrirea implementrii recomandrilor (follow-up)...................................................................... 219

Formare continu a personalului implicat n gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune


Training la nivel de baz privind principiile aplicabile Fondurilor Structurale i de Coeziune, managementul ciclului de proiect i noua legislaie din domeniul achiziiilor publice

SUPORT DE CURS

Manual Componenta 1

1. FONDURILE STRUCTURALE I DE COEZIUNE N UNIUNEA EUROPEAN


a. Instrumentele Structurale context i scop
Fondurile Structurale i de Coeziune sau Instrumentele Structurale

sunt instrumentele financiare prin care Uniunea European acioneaz pentru eliminarea disparitilor economice i sociale ntre regiuni, n scopul realizrii coeziunii economice i sociale; reprezint suportul punerii n aplicare a politicii de coeziune a Uniunii Europene. n vederea atingerii obiectivelor pentru care a fost creat1, Uniunea European acioneaz prin

stabilirea unei piee unice i a unei uniuni economice i monetare; implementarea unor politici comune; principalele politici comune sunt:
A. politica de coeziune B. politica agricol comun C. politica privind pescuitul

A. Politica de coeziune a fost conceput pentru: sprijinirea regiunilor rmase n urm s recupereze decalajul economic i social fa de cele mai dezvoltare regiuni ale Uniunii; diversificarea economic a regiunilor confruntate cu probleme de restructurare economic; revitalizarea zonelor urbane aflate n declin; crearea de noi locuri de munc.

O parte important a politicii de coeziune o constituie politica social i de ocupare a forei de munc, care are rolul de a contribui la dezvoltarea Sistemului Social European modern, inovativ i durabil, cu locuri de munc mai multe i mai bune, ntr-o societate bazat pe oportuniti egale. Politica de coeziune acioneaz prin intermediul Instrumentelor Structurale: Fondurile Structurale
Uniunea European este o comunitate de state care i-au propus s promoveze, pe ntregul lor teritoriu, o dezvoltare armonioas, echilibrat i durabil, un nalt nivel de ocupare a forei de munc i de protecie social, egalitate ntre femei i brbai, cretere sustenabil i neinflaionist, un nalt nivel de competitivitate i convergen a performanelor economice, un nalt nivel de protecie i mbuntirea calitii mediului, creterea standardelor i calitii vieii, coeziunea economic i social i solidaritatea ntre statele membre (Art. 2 al Tratatului privind Comunitile Europene).

Componenta 1

Fondul European de Dezvoltare Regional Fondul Social European Fondul de Coeziune B. Politica agricol comun (PAC) are rolul de a asigura fermierilor un standard de via rezonabil, iar consumatorilor produse agricole de calitate la preuri rezonabile. PAC dispune de un set de reguli i mecanisme ce reglementeaz producia, comerul i procesarea produselor agricole, un accent sporit punndu-se pe dezvoltarea rural.

Din punct de vedere financiar, politica agricol comun este cea mai semnificativ, fiind susinut cu resurse financiare reprezentnd aproape jumtate din bugetul Uniunii Europene. Aceste resurse financiare sunt alocate n cadrul a dou fonduri:

Fondul European pentru Garantare Agricol (destinat plilor directe ctre agricultori i msurilor de pia) Fondul European Agricol pentru Dezvoltare Rural (destinat dezvoltrii rurale) C. Politica privind pescuitul are drept raiune administrarea fondului piscicol pentru beneficiul att al comunitilor pescreti, ct i al consumatorilor, asigurndu-se prevenirea pescuitului n exces. Politica privind pescuitul are ca instrument de finanare Fondul European pentru Pescuit. De ce are Uniunea European nevoie de o politic de coeziune?

n prezent, Uniunea European este una dintre regiunile cele mai prospere din lume. De la data de 1 ianuarie 2007, cnd numrul statelor membre a ajuns la 27, Uniunea European are puterea unei piee interne cu peste 480 milioane locuitori care locuiesc n 268 de regiuni2. Exist diferene semnificative att ntre statele membre ale Uniunii Europene, ct i ntre regiunile sale. Primele 10 cele mai dinamice regiuni din Uniunea European au un produs naional brut (PNB) de peste 5 ori mai mare dect ultimele 10 cele mai rmase n urm regiuni din Uniunii Europene. n afara statisticilor PNB, diferenele mai complexe ntre statele membre ale Uniunii Europene i regiuni sunt date de: dotrile din infrastructur; calitatea mediului; omaj i aptitudinile forei de munc necesare pentru dezvoltarea viitoare; dimensiunile i diversitatea mediului de afaceri; diferene n ceea ce privete utilizarea noilor tehnologii.

Ce este politica de coeziune?


Politica de coeziune economic i social a Uniunii Europene politic a solidaritii. Scop: s promoveze un nalt nivel de competitivitate i de ocupare a forei de munc, oferind ajutor regiunilor mai puin dezvoltate i celor care se confrunt cu probleme structurale. Se asigur astfel o dezvoltare stabil i durabil a Uniunii Europene i o funcionare optim a Pieei Interne3.

2. Este vorba despre o mare diversitate n modul de constituire a regiunilor. Spre exemplu, Italia i Spania sunt mprite n regiuni administrative teritoriale, cu autonomie proprie i putere de administrare, n timp ce Romnia este mprit n regiuni de dezvoltare (n numr de 8), fr putere de administrare. 3. Obiectivele Uniunii Europene sunt prevzute n mai multe tratate i documente politice, dintre care amintim: Art. 2 al Tratatului de la Maastricht (1993) prevede c Uniunea European trebuie "s promoveze progresul economic i social i un nivel ridicat de ocupare a forei de munc prin:

Crearea unui spaiu fr frontiere interne; Consolidarea coeziunii economice i sociale;

Fondurile structurale i de coeziune n uniunea european

Obiective 2007-2013: Convergen (finanat cu 81,54% din bugetul destinat fondurilor structurale i de coeziune4) vizeaz: regiunile din statele membre ale Uniunii Europene care au un PIB/locuitor mai mic dect 75% din media comunitar regiunile care intr sub aa numitul efect statistic5 Competitivitate regional i ocuparea forei de munc (finanat cu 15,95% din bugetul destinat fondurilor structurale i de coeziune) vizeaz: regiunile care nu sunt eligibile n cadrul obiectivului de convergen Cooperare teritorial european (finanat cu 2,52% din bugetul destinat fondurilor structurale i de coeziune) vizeaz toate regiunile din cadrul Uniunii Europene i se refer la: cooperarea transnaional cooperarea transfrontalier cooperarea interregional 14 domenii principale de finanare: cercetare i dezvoltare tehnologic informatizarea societii transport energie protecia mediului turism cultur regenerare urban i rural suport pentru companii i antreprenori acces la locuri de munc stabile incluziune social pentru persoane defavorizate dezvoltarea capitalului uman investiii n infrastructura social, inclusiv cea de sntate i educaie promovarea dezvoltrii parteneriatului

Instituirea unei uniuni economice i monetare".

Art. 158 al Tratatului instituind Comunitatea European (1957) se refer la "reducerea diferenelor n nivelul de dezvoltare al diferitelor regiuni i combaterea arieratelor celor mai puin favorizate regiuni sau insule, inclusiv a zonelor rurale", iar art. 159 al aceluiai tratat cere ca aceast aciune s fie sprijinit din Instrumentele Structurale, investiiile Bncii Europene de Investiii i alte instrumente financiare;

Strategia de la Lisabona (2000) are drept obiectiv ca "Uniunea European s devin,pn n 2010, cea mai dinamic i competitiv economie i societate bazat pe cunoatere". Referitor la rata de ocupare, Strategia Lisabona, are drept inte atingerea urmtoarelor rate de ocupare:

n 2005, 67%; n 2010, 70% rat general de ocupare; n 2010, 60% rat de ocupare n rndul femeilor; n 2010, 50% rata de ocupare n rndul persoanelor n vrst de 55-64 ani.

Liniile economice directoare ale Uniunii Europene (Broad Economic Policy Guidelines) acoper politicile macroeconomice i structurale. Liniile economice directoare recomand ca aciunea s se concentreze pe 4 domenii:

meninerea stabilitii macroeconomice; crearea de noi locuri de munc i reducerea omajului; asigurarea condiiilor pentru creterea productivitii;

4 5

promovarea dezvoltrii durabile/sustenabile. Pentru perioada 2007-2013, bugetul destinat fondurilor structurale i de coeziune, calculat n preuri aferente anului 2004, este de 308,041 mld i reprezint aproximativ 35,6% din bugetul Uniunii Europene (864,4 mld. Euro). "Efectul statistic" a fost invocat de un grup de regiuni care, la momentul lrgirii Uniunii Europene cu 10 noi state membre n anul 2004, au ajuns s aib un PIB/locuitor mai mare dect media i, devenind astfel neeligibile pentru fonduri structurale i de coeziune. Aceste regiuni au invocat faptul c au ajuns n aceast situaie doar pe baza unor calcule statistice i c, n comparaie cu media PIB/locuitor n UE 15, ar fi fost n continuare eligibile pentru finanare.

Componenta 1

b. Cadrul normativ al Instrumentelor Structurale

Regulamente direct aplicabile n fiecare dintre cele 27 state membre i alte acte normative care reglementeaz politica de coeziune a Uniunii Europene: Decizia Consiliului Uniunii Europene nr. 2006/702/EC, referitoare la liniile strategice comunitare privind coeziunea Regulamentul 1080/2006, referitor la Fondul European de Dezvoltare Regional Regulamentul 397/2009, de modificare a Regulamentului 1080/2006 Regulamentul 1081/2006, referitor la Fondul Social European Regulamentul 396/2009, de modificare a Regulamentului 1081/2006 Regulamentul 1082/2006, referitor la gruprile europene de cooperare teritorial Regulamentul 1083/2006, prevederi generale cu privire la Instrumentele Structurale Regulamentul 1828/2006, cu privire la implementarea Regulamentului 1083/2006 Regulamentul 284/2009, de modificare a Regulamentului 1083/2006 Regulamentul 1084/2006, referitor la Fondul de Coeziune c. Instrumentele Structurale n perioada 2007-2013

Fondurile Structurale Fondul European de Dezvoltare Regional Fondul Social European Fondul de Coeziune

Atenie! Pentru perioada 2007-2013, fondurile pentru agricultur i pescuit, prin care se realizeaz politica agricol comun i politica de pescuit, nu sunt considerate instrumente structurale, dei n perioada 2000 - 2006, fondurile pentru agricultur i pescuit au fcut parte din categoria instrumentelor structurale.

I. Fondul European de Dezvoltare Regional


contribuie la finanarea interveniei care are ca scop consolidarea coeziunii economice i sociale redresnd principalele dezechilibre regionale prin intermediul sprijinului pentru dezvoltarea i ajustarea structural a economiilor regionale inclusiv pentru reconversia regiunilor industriale n declin i a regiunilor mai puin dezvoltate i susinnd cooperarea transfrontalier, transnaional i interregional

Regulamentul nr. 1080/2006 FEDR finaneaz: investiii productive care contribuie la crearea i pstrarea locurilor de munc durabile, n special prin intermediul unor ajutoare directe pentru investiiile efectuate ndeosebi n IMM-uri investiii n infrastructur dezvoltarea potenialului endogen prin msuri de susinere a dezvoltrii regionale i locale. Aceste msuri cuprind asistena i serviciile pentru ntreprinderi, n special pentru IMM-uri, crearea i dezvoltarea instrumentelor de finanare precum capitalul de risc, fondurile de mprumut i de garanie, fondurile de dezvoltare local, subveniile la dobnd, conectarea la reele, cooperarea i schimbul de experien ntre regiuni, orae i factorii sociali, economici i de mediu relevani asistena tehnic la iniiativa Comisiei Europene i asistena tehnic a statelor membre6 FEDR finaneaz toate cele 3 obiective ale politicii de coeziune pentru perioada 2007-2013:

6 A se vedea Art. 45 i 46 ale Regulamentului nr. 1083/2006. 10

Fondurile structurale i de coeziune n uniunea european

Convergen susinerea dezvoltrii economice durabile integrate la nivel regional i local i a ocuprii forei de munc, mobiliznd i consolidnd capacitatea endogen prin intermediul unor programe operaionale care urmresc modernizarea i diversificarea structurilor economice i crearea i pstrarea locurilor de munc durabile. Aceasta se realizeaz, n special, prin intermediul urmtoarelor prioriti: a. cercetarea i dezvoltarea tehnologic (CDT), inovaia i spiritul antreprenorial, inclusiv consolidarea capacitii de cercetare i de dezvoltare tehnologic i integrarea n spaiul european de cercetare, cu luarea n considerare inclusiv a infrastructurii relevante; ajutorul pentru CDT, n special n cadrul IMM-urilor, i pentru transferul de tehnologii; mbuntirea relaiilor ntre IMM-uri, pe de o parte, i nvmntul superior, instituiile de cercetare i centrele de cercetare i de tehnologie, pe de alt parte; dezvoltarea reelelor de ntreprinderi; parteneriatele de tip public-privat i grupurile de ntreprinderi; asistena n furnizarea de servicii comerciale i tehnologice ctre grupurile de IMM-uri i stimularea spiritului antreprenorial i a finanrii inovaiei pentru IMM-uri prin intermediul instrumentelor de inginerie financiar b. societatea informaional, inclusiv elaborarea unei infrastructuri de comunicaii electrice, de coninut local, de servicii i aplicaii, mbuntirea accesului sigur la serviciile publice on-line i dezvoltarea lor, precum i ajutorul i serviciile pentru IMM-uri n scopul adoptrii i utilizrii eficiente a tehnologiilor informaiei i ale comunicaiei (TIC) sau exploatarea de idei noi c. iniiativele locale n materie de dezvoltare i ajutorul pentru structurile care furnizeaz servicii de proximitate pentru a crea noi locuri de munc, atunci cnd aceste iniiative nu intr n domeniul de aplicare al Regulamentului (CE) nr. 1081/2006 d. mediul, inclusiv investiiile legate de aprovizionarea cu ap, precum i de gestionarea deeurilor i a apei; tratarea apelor uzate i calitatea aerului; prevenirea i controlul deertificrii, precum i combaterea acestui fenomen; prevenirea i controlul integrat al polurii; ajutoarele care urmresc s atenueze efectele schimbrilor climatice; reabilitarea mediului fizic, inclusiv locuri i terenuri contaminate i necultivate; promovarea biodiversitii i protecia naturii, inclusiv investiii pentru siturile Natura 2000; ajutorul pentru IMM-uri cu scopul de a promova planuri de producie durabile prin punerea n aplicare a sistemelor de gestionare a mediului rentabile i prin adoptarea i utilizarea de tehnologii de prevenire a polurii e. prevenirea riscurilor, inclusiv elaborarea i punerea n aplicare a planurilor care urmresc prevenirea i gestionarea riscurilor naturale i tehnologice f. turismul, inclusiv promovarea resurselor naturale cu potenial relevant pentru dezvoltarea turismului durabil; protecia i valorificarea patrimoniului natural n sprijinul dezvoltrii socio-economice; mbuntirea ofertei de servicii turistice prin intermediul a noi servicii cu valoare adugat semnificativ i facilitarea trecerii la noi modele durabile de turism g. investiiile culturale, inclusiv protecia, promovarea i pstrarea patrimoniului cultural; dezvoltarea infrastructurii culturale n sprijinul dezvoltrii socio-economice, turismului durabil i consolidrii atractivitii regionale; mbuntirea ofertei de servicii culturale prin intermediul a noi servicii cu valoare adugat semnificativ h. investiiile n transporturi, inclusiv mbuntirea reelelor transeuropene i a legturilor cu reeaua RTE-T; strategiile integrate de promovare a unor sisteme proprii de transport, care contribuie la mbuntirea accesului la serviciile pentru pasageri i pentru mrfuri, precum i a calitii lor, la realizarea unei repartiii modale mai echilibrate, la ncurajarea sistemelor intermodale i la reducerea impactului asupra mediului i. investiiile legate de energie, inclusiv n ceea ce privete mbuntirea reelelor transeuropene care contribuie la consolidarea securitii aprovizionrii, integrarea preocuprilor legate de mediu, mbuntirea eficienei energetice i dezvoltarea surselor de energie regenerabile j. investiiile n favoarea educaiei, n special a formrii profesionale, care contribuie la creterea atractivitii i a calitii vieii k. investiiile n infrastructura sanitar i n cea social, care contribuie la dezvoltarea regional i local i la creterea calitii vieii Competitivitate regional i ocuparea forei de munc promovarea ocuprii forei de munc, n special avnd n vedere urmtoarele trei prioriti:

11

Componenta 1

a. inovaia i economia cunoaterii, n special prin crearea i consolidarea unor forme de economie regional eficient privind inovaia, precum i a unor relaii generalizate ntre sectoarele privat i public, universitile i centrele tehnologice, innd seama n special de necesitile locale

mbuntirea capacitii regionale n domeniul inovaiei i CDT, n legtur direct cu obiectivele regionale de dezvoltare economic, prin sprijinirea centrelor industriale de competen sau a celor axate pe anumite tehnologii; promovarea CDT industriale, a IMM-urilor i a transferului de tehnologie; dezvoltarea previziunii tehnologice i a evalurii comparative la nivel internaional a politicilor de promovare a inovaiei; sprijinirea colaborrii ntre ntreprinderile i politicile comune n materie de CDT i de inovaie stimularea inovaiei i a spiritului antreprenorial n toate sectoarele economiei regionale i locale, prin sprijinirea comercializrii de ctre IMM-uri de produse, procese i servicii noi sau mbuntite; susinerea reelelor i grupurilor de ntreprinderi; mbuntirea accesului IMM-urilor la finanare; promovarea reelelor de cooperare ntre ntreprinderi i instituiile de nvmnt superior i de cercetare corespunztoare; facilitarea accesului IMM-urilor la serviciile de asisten pentru ntreprinderi, precum i susinerea integrrii de tehnologi adecvate i inovatoare n IMM-uri promovarea spiritului antreprenorial, n special prin facilitarea exploatrii economice a ideilor inovatoare i ncurajarea crerii de noi ntreprinderi prin intermediul instituiilor de nvmnt superior i de cercetare n cauz i al ntreprinderilor existente crearea de instrumente de inginerie financiar i de pepiniere care favorizeaz capacitatea de dezvoltare tehnologic i de cercetare a IMM-urilor i ncurajarea spiritului antreprenorial i a formrii de noi ntreprinderi, n special IMM-uri care utilizeaz intensiv informaiile disponibile

b. mediul i prevenirea riscurilor, n special:

ncurajarea investiiilor pentru reabilitarea mediului fizic, inclusiv a siturilor i a terenurilor contaminate, deertificate i necultivate promovarea dezvoltrii infrastructurii privind biodiversitatea i a investiiilor n siturile Natura 2000, cnd aceast abordare contribuie la dezvoltarea economic durabil i/sau la diversificarea zonelor rurale stimularea eficienei energetice i a produciei de energie din surse regenerabile i dezvoltarea de sisteme eficiente de gestionare a energiei promovarea transporturilor publice adecvate i durabile, n special n zonele urbane elaborarea de planuri i de msuri de prevenire i gestionare a riscurilor naturale (de exemplu deertificarea, secetele, incendiile i inundaiile) i a celor tehnologice protecia i valorificarea patrimoniului natural i cultural n sprijinul dezvoltrii socio-economice, precum i promovarea resurselor naturale i culturale cu potenial relevant pentru dezvoltarea turismului durabil accesul la serviciile de transport i de telecomunicaii de interes economic general, n special: consolidarea resurselor secundare de transport prin mbuntirea legturilor cu reelele transeuropene de transport (RTE-T), cu centre feroviare, aeroporturi i porturi regionale sau cu platforme multimodale; asigurarea unor legturi transversale cu principalele linii feroviare; promovarea cilor navigabile interne regionale i locale, precum i a transportului maritim pe distane scurte ncurajarea accesului la TIC prin intermediul IMM-urilor, a adoptrii acestor tehnologii i a utilizrii lor eficiente, prin susinerea accesului la reele, a stabilirii de puncte de acces public la Internet, a echiprii i a dezvoltrii de servicii i de aplicaii, n special cu realizarea de planuri de aciune pentru ntreprinderile foarte mici i ntreprinderile artizanale. Cooperare teritorial european prioriti:

c.

12

Fondurile structurale i de coeziune n uniunea european

a. dezvoltarea de activiti transfrontaliere economice, sociale i de mediu, prin intermediul strategiilor comune n favoarea dezvoltrii teritoriale durabile, ndeosebi prin:

ncurajarea spiritului antreprenorial, n special dezvoltarea IMM-urilor, turismului, culturii i comerului transfrontalier ncurajarea i mbuntirea protejrii i gestionrii comune a resurselor naturale i culturale, precum i prevenirea riscurilor de mediu i a celor tehnologice susinerea legturilor ntre zonele urbane i cele rurale reducerea izolrii prin intermediul unui acces optimizat la reelele i serviciile de transport, de informaii i de comunicaii i la reelele i instalaiile transfrontaliere de distribuie a apei, de gestionare a deeurilor i de aprovizionare cu energie prin dezvoltarea colaborrii, capacitii i utilizrii comune a infrastructurii, n special n sectoare precum sntatea, cultura, turismul i educaia ncurajarea cooperrii administrative i juridice, a integrrii pieelor de munc transfrontaliere, a iniiativelor locale pentru ocuparea forei de munc, a egalitii ntre brbai i femei i a egalitii anselor, a formrii i a inseriei sociale, precum i la partajarea resurselor umane i a infrastructurii pentru CDT b. instituirea i dezvoltarea cooperrii transnaionale, inclusiv a cooperrii bilaterale ntre regiunile maritime, care nu este prevzut la litera a., prin intermediul finanrii de reele i de aciuni propice dezvoltrii teritoriale integrate, concentrate n special pe urmtoarele prioriti:

inovaie: crearea i dezvoltarea de reele tiinifice i tehnologice i mbuntirea capacitii regionale n materie de CDT i inovaie, atunci cnd ele contribuie direct la dezvoltarea economic armonioas a zonelor transnaionale. Aciunile pot cuprinde realizarea de reele ntre instituiile de nvmnt superior i de cercetare n cauz, pe de o parte, i IMM-uri, pe de alt parte; facilitarea accesului la cunoaterea tiinific i transferul tehnologic ntre infrastructura de CDT i centrele internaionale de excelen n materie de CDT; asocierea organismelor de transfer de tehnologii i elaborarea de instrumente de inginerie financiar comune, axate pe susinerea CDT n IMM-uri mediu: gestionarea apei, a eficacitii energetice, a prevenirii riscurilor i a activitilor legate de protecia mediului, a crei dimensiune transnaional este evident. Aceste aciuni pot cuprinde: protecia i gestionarea bazinelor hidrografice, a zonelor de coast, a resurselor marine, a serviciilor de aprovizionare cu ap i a zonelor cu umiditate sporit; prevenirea incendiilor, secetei i a inundaiilor; promovarea securitii maritime i a proteciei mpotriva riscurilor naturale i tehnologice; protecia i valorificarea patrimoniului natural n sprijinul dezvoltrii socio-economice i a turismului durabil accesibilitate: activiti care contribuie la facilitarea accesului la serviciile de transport i de telecomunicaii, precum i la mbuntirea calitii acestora, atunci cnd dimensiunea transnaional a acestor servicii este evident. Aceste aciuni pot cuprinde: efectuarea unor investiii n seciunile transfrontaliere ale reelelor transeuropene; mbuntirea accesului local i regional la reelele naionale i transnaionale; mbuntirea interoperabilitii sistemelor naionale i regionale; promovarea unor tehnologii a informaiei i de comunicaii de vrf dezvoltare urban durabil: consolidarea dezvoltrii de centre multiple de interes transnaional, naional i regional, cu impact transnaional evident. Aceste aciuni pot cuprinde: crearea i mbuntirea reelelor urbane i a relaiilor ntre zonele urbane i cele rurale; elaborarea de strategii pentru luarea n considerare a problemelor similare cu privire la dimensiunile urbane i cele rurale; pstrarea i promovarea patrimoniului cultural i integrarea strategic a zonelor de dezvoltare ntr-o perspectiv transnaional c. consolidarea eficienei politicii regionale prin promovarea:

cooperrii interregionale axate pe inovaie i economia informaiei, precum i pe mediu i prevenirea riscurilor

13

Componenta 1

schimburilor de experien cu privire la identificarea, transferul i diseminarea celor mai bune practici, inclusiv n ceea ce privete dezvoltarea urban durabil aciunilor legate de studii, colectarea de date, precum i de observarea i analiza tendinelor de dezvoltare n Comunitate

II. Fondul Social European


contribuie la prioritile Comunitii n ceea ce privete intensificarea coeziunii economice i sociale prin mbuntirea ocuprii forei de munc i a posibilitilor de angajare ncurajarea unui nivel ridicat de ocupare a forei de munc mbuntirea cantitativ i calitativ a ocuprii forei de munc

sprijin politicile statelor membre, al cror scop este de a realiza ocuparea ntregii fore de munc, precum i calitatea i productivitatea muncii de a promova asimilarea social, n special accesul persoanelor defavorizate la angajare de a reduce disparitile naionale, regionale i locale n domeniul ocuprii forei de munc susine n special aciunile conforme cu msurile pe care statele membre le adopt pe baza liniilor directoare din cadrul strategiei europene pentru ocuparea forei de munc, astfel cum au fost acestea incorporate n liniile directoare integrate pentru ocuparea i creterea gradului de ocupare a forei de munc, precum i pe baza recomandrilor care le nsoesc. asigur finanare doar pentru dou din cele trei obiective ale politicii de coeziune pentru perioada 20072013, i anume, convergen i competitivitate regional i ocuparea forei de munc: a. creterea capacitii de adaptare a lucrtorilor, a ntreprinderilor propriu-zise i a conducerii acestora, cu scopul de a mbunti capacitatea de anticipare i gestiunea pozitiv a schimburilor economice, ncurajnd n special:

educaia i formarea profesional pe parcursul vieii i creterea investiiilor n resursele umane de ctre ntreprinderi, n special IMM, i lucrtori, prin elaborarea i punerea n aplicare a sistemelor i strategiilor, inclusiv n domeniul nvmntului, care asigur un acces mbuntit la formarea profesional, n special a lucrtorilor slab calificai i a lucrtorilor n vrst, prin dezvoltarea calificrilor i a competenelor, prin diseminarea tehnologiilor informaiei i comunicrii, a nvmntului on-line, a tehnologiilor care respect mediul i a aptitudinilor n domeniul gestionrii, prin promovarea spiritului antreprenorial, a inovaiei i a ntreprinderilor fr experien ndelungat conceperea i diseminarea unor forme de organizare a muncii cu caracter inovator i cu productivitate ridicat, n special cu privire la mbuntirile din domeniul sntii i al siguranei la locul de munc, identificarea necesitilor viitoare n materie de cerine profesionale i de competene i dezvoltarea serviciilor specifice de angajare, formare i asisten, inclusiv de reorientare, destinate lucrtorilor n contextul restructurrilor sectoriale i la nivelul ntreprinderii b. mbuntirea accesului pe piaa muncii i inseria durabil pe piaa muncii a persoanelor n cutarea unui loc de munc i a persoanelor inactive, prevenirea omajului, n special a omajului de lung durat i a omajului n rndul tinerilor, ncurajarea mbtrnirii active, prelungirea vieii active i creterea participrii pe piaa muncii, ncurajnd n special:

modernizarea i consolidarea instituiilor de pe piaa muncii, n special a serviciilor de ocupare i a altor iniiative pertinente din cadrul strategiilor Uniunii Europene i a statelor membre, n vederea ocuprii ntregii fore de munc punerea n aplicare a unor msuri active i preventive care s permit identificarea precoce a necesitilor cu ajutorul planurilor individuale de aciune i a unui sprijin personalizat, de exemplu cu privire la

14

Fondurile structurale i de coeziune n uniunea european

formarea continu, cutarea locului de munc, reorientarea i mobilitatea, activitile independente i crearea de ntreprinderi, n special de ntreprinderi cooperative, msurile de stimulare menite s ncurajeze participarea pe piaa muncii, msuri flexibile destinate s menin mai mult timp lucrtorii n vrst pe piaa muncii, precum i msurile care au ca scop concilierea vieii profesionale cu cea privat, n special prin facilitarea accesului la serviciile de ngrijire a copiilor i a celor de ajutor pentru persoanele dependente integrare i aciuni specifice pentru mbuntirea accesului la un loc de munc i creterea participrii durabile i creterea numrului de femei ocupate, pentru reducerea pe piaa muncii a segregrii bazate pe sex, n special prin abordarea cauzelor directe i a celor indirecte care stau la baza diferenelor de remunerare ntre brbai i femei aciuni specifice pentru creterea participrii emigranilor la ocupare i intensificarea integrrii lor sociale n aceast manier, facilitarea mobilitii geografice i sectoriale a lucrtorilor i integrarea transfrontalier pe piaa muncii, n special prin consiliere, formare lingvistic i validarea competenelor i a calificrilor dobndite c. intensificarea asimilrii sociale a persoanelor defavorizate n vederea integrrii lor durabile pe piaa locurilor de munc i combaterea tuturor formelor de discriminare pe piaa muncii, ncurajnd n special:

demersurile de inserie pe piaa locurilor de munc i de revenire pe piaa muncii pentru persoanele defavorizate, precum persoanele confruntate cu excluderea social sau cu abandonul colar precoce, minoritile, persoanele handicapate, precum i persoanele care asigur serviciile de ajutor pentru persoanele dependente, cu ajutorul msurilor legate de ocuparea forei de munc, n special n sectorul economiei sociale, de accesul la educaie i la formare profesional i prin aciuni de nsoire, precum i prin aciuni pertinente de sprijin i prin servicii de proximitate i de garanie care mbuntesc posibilitile de angajare acceptarea diversitii la locul de munc i combaterea discriminrii n ptrunderea i dezvoltarea pe piaa muncii, n special cu ajutorul campaniilor de sensibilizare, a participrii colectivitilor locale i a ntreprinderilor i promovarea iniiativelor locale n domeniul ocuprii forei de munc d. consolidarea capitalului uman, ncurajnd n special:

proiectarea i punerea n aplicare a unor reforme ale sistemelor de educaie i de formare profesional, n scopul creterii potenialului forei de munc, o mai bun adaptare a educaiei i a formrii iniiale i profesionale la cerinele pieei muncii i actualizarea permanent a aptitudinilor personalului de formare profesional cu scopul de a favoriza inovaia i economia bazat pe cunoatere activitile de conectare n reea a unitilor de nvmnt superior, a centrelor de cercetare i de tehnologie i a ntreprinderilor e. promovarea parteneriatelor, pactelor i iniiativelor prin intermediul sistemului de reea dintre prile beneficiare n cauz, precum partenerii sociali i organizaiile neguvernamentale, la nivel naional, regional, local i transnaional, n scopul realizrii unei mobilizri n favoarea reformelor din domeniul ocuprii forei de munc i asimilrii pe piaa muncii f. dezvoltarea i mbuntirea investiiilor n capitalul uman, ncurajnd n special:

punerea n aplicare a reformelor din sistemele de educaie i de formare profesional, n special n vederea creterii capacitii persoanelor de a corespunde cerinelor societii bazate pe cunoatere, educaie i formare profesional pe parcursul vieii participarea crescut la educaie i formare profesional pe parcursul vieii, inclusiv prin aciuni care au ca scop reducerea abandonului colar precoce i segregarea persoanelor bazat pe sex, precum i mbuntirea accesului la educaie i formare iniial, profesional i superioar i a calitii lor

15

Componenta 1

dezvoltarea potenialului uman n domeniul cercetrii i inovaiei, n special prin intermediul studiilor postuniversitare i al formrii profesionale n domeniul cercetrii g. consolidarea capacitii instituionale i a eficacitii administraiei i serviciilor publice la nivel naional, regional i local i, dup caz, a partenerilor sociali i a organizaiilor neguvernamentale n perspectiva reformelor, a unei mai bune reglementri i a bunei guvernri, n special n domeniile economic, al ocuprii forei de munc, al educaiei, social, ecologic i judiciar, ncurajnd n special:

mecanismele destinate mbuntirii concepiei, supravegherii i evalurii politicilor i programelor, n special prin intermediul studiilor, statisticilor i avizelor furnizate de experi, al sprijinului pentru coordonarea serviciilor i al dialogului ntre organismele publice i cele private n cauz dezvoltarea capacitii n vederea punerii n practic a politicilor i programelor din domeniile n cauz, inclusiv n ceea ce privete aplicarea legislaiei, n special prin formarea continu i prin sprijinul specific acordat serviciilor eseniale, serviciilor de inspecie i actorilor socio-economici, i n special partenerilor cu rol n domeniul social i cel ecologic, organizaiilor neguvernamentale n cauz i organizaiilor profesionale reprezentative.

III. Fondul de Coeziune


intensificarea coeziunii economice i sociale n cadrul Comunitii n perspectiva promovrii unei dezvoltri durabile

poate fi accesat de statele membre care au un PIB/locuitor mai mic de 90% din media Uniunii Europene finaneaz activiti numai n cadrul obiectivului convergen, i anume: a. reelele transeuropene de transport, n special proiectele prioritare de interes comun enumerate n Decizia nr. 1692/96/CE b. proiecte de mediu c. domenii legate de dezvoltarea durabil care prezint avantaje clare pentru mediu, precum eficacitatea energetic i sursele de energie regenerabil d. n ceea ce privete transportul care nu are legtur cu reelele transeuropene, transportul feroviar, transportul pe cile navigabile interne, transportul maritim, sistemele de transport intermodal i interoperabilitatea lor, gestiunea traficului rutier, maritim i aerian, transportul urban specific i transportul public

d. PrinciPiile de intervenie A instrumentelor structurAle


Regulamentul general de urmtoarele principii:

programarea i utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune trebuie s in cont

Complementaritate, coeren, coordonare i conformitate

Fondurile intervin mpreun cu msurile naionale, inclusiv cele de la nivel regional i local, integrnd prioritile Comunitii. Comisia i statele membre asigur coerena interveniilor Fondurilor Structurale i de Coeziune cu msurile, politicile i prioritile Comunitii i complementaritatea cu celelalte instrumente financiare comunitare. Coerena i complementaritatea reies n special din liniile directoare strategice ale Comunitii pentru coeziune, n cadrul strategic naional de referin i n programele operaionale. Cu respectarea competenelor lor, Comisia i statele membre asigur coordonarea dintre interveniile din cadrul Fondurilor Structurale i de Coeziune, Fondului European Agricol pentru Dezvoltare Rural,

16

Fondurile structurale i de coeziune n uniunea european

Fondului European de Pescuit, a interveniei Bncii Europene de Investiii i a celorlalte instrumente financiare existente. Programarea Obiectivele Fondurilor Structurale i de Coeziune sunt urmrite n cadrul unei programri multianuale efectuate n mai multe etape, care include identificarea prioritilor, finanarea i sistemele de gestiune i control Parteneriatul Obiectivele Fondurilor sunt urmate n cadrul unei cooperri strnse (parteneriat) ntre Comisie i fiecare stat membru. Fiecare stat membru organizeaz, dup caz i n conformitate cu normele i practicile naionale n vigoare, un parteneriat cu autoriti i organisme cum sunt: autoritile regionale, judeene, locale i alte autoriti publice competente; partenerii economici i sociali; orice alt organism adecvat care reprezint societatea civil, partenerii de mediu, organizaiile neguvernamentale sau organismele nsrcinate cu promovarea egalitii ntre brbai i femei Parteneriatul se refer de asemenea la elaborarea, aplicarea, monitorizarea i evaluarea programelor operaionale. Nivelul teritorial al punerii n aplicare Aplicarea programelor operaionale cade n responsabilitatea statelor membre la nivelul teritorial adecvat, n conformitate cu sistemul instituional propriu fiecrui stat membru Intervenia proporional Resursele financiare i administrative utilizate trebuie s fie proporionale cu suma total a cheltuielilor aferente unui program operaional cu privire la: aplicarea fondurilor n ceea ce privete indicatorii privind realizarea i rezultatele programelor operaionale evalurile strategice i operaionale fcute de statul membru sau de Comisia European principiile generale ale sistemelor de gestiune i de control ntocmirea de rapoarte anuale i rapoarte finale de execuie a programelor operaionale Gestionare partajat Bugetul Uniunii Europene alocat Fondurilor Structurale i de Coeziune este executat n cadrul managementului mprit ntre statele membre i Comisie, inndu-se cont de principiul bunei gestiuni financiare Adiionalitate Contribuia Fondurilor structurale nu se substituie cheltuielilor structurale publice sau asimilabile dintrun stat membru Egalitatea de anse Statele membre i Comisia iau msurile adecvate pentru prevenirea oricrei forme de discriminare bazate pe sex, ras sau origine etnic, religie sau convingeri, handicap, vrst sau orientare sexual n fiecare dintre diferitele etape ale aplicrii Fondurilor Structurale i de Coeziune i n special n ceea ce privete accesul la fonduri. n special, accesibilitatea persoanelor handicapate este unul dintre criteriile care trebuie respectate la definirea operaiunilor cofinanate din Fondurile Structurale i de Coeziune i de care trebuie s se in seama n fiecare dintre diferitele etape ale aplicrii Fondurilor Structurale i de Coeziune

17

Componenta 1

Fondurile structurale i de coeziune n uniunea european

Dezvoltarea durabil Obiectivele Fondurilor Structurale i de Coeziune sunt urmrite n cadrul dezvoltrii durabile i a promovrii, de ctre Comunitate, a obiectivului de protejare i mbuntire a mediului nconjurtor.

e. resursele finAnciAre disPonibile Prin fsc n PerioAdA 2007-2013

2007-2013 bugetul total destinat instrumentelor structurale = 308,041 mld Euro (aproximativ 35,6% din bugetul Uniunii Europene 864,4 mld. Euro)7 mprirea financiar pe cele 3 obiective este urmtoarea: obiectivul convergen 251.163.134.221 Euro (81,54% din total); obiectivul competitivitate regional i ocuparea forei de munc 49.127.784.318 Euro (15,95% din total); obiectivul cooperare teritorial european 7.750.081.461 Euro (2,52% din total) Alocrile pe cele 27 de state membre sunt urmtoarele:
Politica de coeziune 2007-2013 alocri pe obiective i state membre (milioane Euro, n preuri 2004) obiectivul "convergen" ara fondul de coeziune 7.830 1.019 3.289 3.250 obiectivul "competitivitate regional i ocuparea forei de munc" competitivitate ies de sub intr sub regional i "efectul acest obiectiv ocuparea forei de statistic" munc 579 1.268 373 453 3.771 8.370 5.779 1.434 388 584 4.495 420 879 363 3.133 9.123 261 4.761 obiectivul "cooperare teritorial european" 173 346 92 756 47 186 497 775 134 752 25 80 97 13 344 14 220 228 650 88 93 202 107 236 642 159 404 392 7.750

totAl

convergen 15.149 10.553 1.992 8.379 18.727 2.838 18.867 2.647 3.965 12.654 495 39.486 15.240 2.407 6.231 2.436 3.873 11.143 177.083

Belgia Cehia Danemarca Germania Estonia Grecia Spania Frana Irlanda Italia Cipru Letonia Lituania Luxemburg Ungaria Malta Olanda Austria Polonia Portugalia Slovenia Slovacia Finlanda Suedia Marea Britanie Bulgaria Romnia Sume nealocate TOTAL

194 1.363 2.034 7.589 252 19.562 2.722 1.239 3.433

1.865 159 254 407 491 158 883

45 1.477 914 436 399 935 1.446 5.349

2.015 5.769 61.558

12.521

10.385

38.742

2.019 23.697 545 23.450 3.058 18.217 31.536 12.736 815 25.647 581 4.090 6.097 58 22.452 761 1.696 1.301 59.698 19.147 3.739 10.264 1.532 1.682 9.468 6.047 17.317 392 308.041

7 Aceste sume sunt stabilite n preuri aferente anului 2004.

18

2. FONDURILE STRUCTURALE I DE COEZIUNE N ROMNIA


A. de lA fonduri de PreAderAre lA fonduri structurAle i de coeziune

1991-2006 (inclusiv) Romnia fonduri de preaderare: PHARE Poland and Hungary Aid for Reconstruction of the Economy ISPA Instrument for Structural Policies for Pre-Accession SAPARD Special pre-Accession Programme for Agriculture and Rural Development

domenii de intervenie ale fondurilor de preaderare n Romnia: PHARE: minoriti reforma administraiei publice justiie finane publice agricultur i dezvoltare protecia mediului managementul frontierelor coeziune economic i social cooperare transfrontalier i programe de vecintate ISPA: proiecte mari de investiii pentru transport i mediu SAPARD: investiii n agricultur i dezvoltare rural. Conform Delegaiei Comisiei Europene n Romnia din 2000 alocrile anuale pentru cele 3 instrumente reprezint echivalentul a peste 25% din investiiile fcute din bugetul naional Ultimele proiecte finanate din fondurile de preaderare implementate pn n 2010

Memorandumul de finanare pentru Programul Phare Naional 2006 a fost semnat n luna decembrie 2006. Acesta prevede c finanarea disponibil este de 515,85 milioane de Euro, din care 408,63 Euro constituie finanarea Uniunii Europene, iar 107,22 milioane Euro cofinanarea provenind de la bugetul naional al Romniei.
19

Componenta 1

b. instrumentele structurAle n romniA n PerioAdA 2007-2013


I. Obiective, prioriti i alocare financiar pentru perioada 2007-2013

Din 2007 Romnia eligibil pentru finanare din Fondurile Structurale i de Coeziune Dec. 2005: hotrre de Guvern pentru adoptarea Planului Naional de Dezvoltare (PND) PND cuprinde prioritile de dezvoltare a Romniei n perioada 2007-2013, inclusiv Fondurile Structurale i de Coeziune, precum i alte surse de finanare (fondurile pentru agricultur i pescuit, mprumuturi externe etc.). 2006 autoritile romne responsabile au negociat cu reprezentanii Comisiei Europene prioritile i alocrile financiare pentru perioada 2007-2013 Prioritile eligibile pentru finanare stabilite prin Cadrul Strategic Naional de Referin (CSNR) detaliate n cadrul programelor operaionale (PO), aa cum se poate vedea n figura care urmeaz:

Corespondena PND i CSNR este prezentat n mod schematic n tabelul de mai jos:

PLANUL NAIONAL DE DEZVOLTARE CADRUL STRATEGIC NAIONAL DE REFERIN Prioriti Transport Infrastructur de baz Mediu Resurse umane Capital uman Competitivitate Competitivitate Dezvoltare regional Dimensiunea teritorial/regional Dezvoltare rural Dezvoltarea capacitii administrative Surse de finanare FEDR, FSE, FC, FEADR, FEP, surse publice naionale i FEDR, FSE, FC, surse de cofinanare naionale, locale i locale, surse private, surse rambursabile (IFI) private

20

2. Fondurile structurale i de coeziune n romnia

Alocrile financiare din Fonduri Structurale i de Coeziune pentru Romnia, n perioada 2007-2013, sunt urmtoarele: Cooperare Fondul de coeziune Convergen Total teritorial Preuri anul 2004 5,769 11,143 0,404 17,317 (miliarde Euro) Preuri curente 6,552 12,661 0,455 19,668 (miliarde Euro) n anexele 2 i 3 se gsesc sinteze ale Planului Naional de Dezvoltare i ale Cadrului Strategic Naional de Referin.

II. Cadrul legislativ aplicabil Instrumentelor Structurale n Romnia


Principalele acte normative ce reglementeaz n prezent cadrul de gestionare a Fondurilor Structurale i de Coeziune (FSC) n Romnia pot fi mprite astfel: Legislaie general privind gestionarea asistenei comunitare nerambursabile 1. Legea nr. 315/2004 privind dezvoltarea regional n Romnia, cu modificrile ulterioare 2. O.G. nr. 46/2007 privind modul de alocare a fondurilor externe nerambursabile i a contribuiei naionale n bugetul instituiilor implicate n gestionarea i utilizarea acestora, pentru obiectivul Cooperare teritorial european, cu modificrile ulterioare 3. H.G. nr. 1115/2004 privind elaborarea n parteneriat a Planului National de Dezvoltare, cu modificrile ulterioare 4. H.G. nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale, cu modificrile ulterioare 5. H.G. nr. 764/2007 pentru aprobarea constituirii comitetelor regionale de evaluare strategic i corelare i a Regulamentului-cadru de organizare i funcionare a acestora 6. H.G. nr. 1.485/2007 privind constituirea secretariatelor tehnice comune i a punctelor de informare n vederea implementrii programelor operaionale de cooperare teritorial european - componenta transfrontalier 7. H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale 8. H.G. nr. 34/2009 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice 9. Ordin nr. 1338/2008 al ministrului mediului i dezvoltrii durabile privind procedura de emitere a avizului Natura 2000 10. Memorandum pentru aprobarea Strategiei naionale de comunicare a Instrumentelor Structurale 20072013 Legislaie privind cadrul financiar general pentru gestionarea asistenei comunitare nerambursabile alocate Romniei 1. O.G. nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanrii i a cofinanrii alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul naional de dezvoltare, n bugetul instituiilor implicate n gestionarea instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen, cu modificrile ulterioare 2. Ordin nr. 911/2007 al ministrului economiei i finanelor pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei Guvernului nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanrii i a cofinanrii alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul naional de dezvoltare, n bugetul instituiilor implicate n gestionarea instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 249/2007, cu modificrile ulterioare Legislaie privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare 1. O.G. nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor, cu modificrile ulterioare 2. H.G. nr. 1.306/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei Guvernului nr.

21

Componenta 1

79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor Legislaie n domeniul finanelor publice 1. Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile ulterioare 2. Legea nr. 273/2006 privind finanele publice locale, cu modificrile ulterioare 3. H.G. nr. 1213/2006 privind stabilirea procedurii-cadru de evaluare a impactului asupra mediului pentru anumite proiecte publice i private 4. H.G. nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii 5. H.G. nr. 406/2009 pentru modificarea limitelor valorice privind competenele de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii noi 6. Ordin nr. 1.917/2005 al ministrului finanelor publice pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea i conducerea contabilitii instituiilor publice, Planul de conturi pentru instituiile publice i instruciunile de aplicare a acestuia, cu modificrile ulterioare

III. Cadrul instituional pentru gestionarea Instrumentelor Structurale n Romnia

Potrivit actelor normative n vigoare, cadrul instituional pentru gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune cuprinde urmtoarele autoriti i instituii: Comitetul Naional de Coordonare Comitetele de monitorizare Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale Autoritile de management pentru Programele Operaionale Organismele intermediare Autoritatea de certificare/plat Autoritatea de audit n afara acestora, mai pot interveni n procesul de gestionarea a Fondurilor Structurale i de Coeziune: Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice Departamentul pentru Lupt Anti-fraud Agenia Naional pentru Administrare Fiscal

Schema instituional aferent unui program operaional


Comitetul de monitorizare a programului
Autoritatea de Management Comisia European

Autoritatea Certificare/Plat
Plile ctre beneficiari pot fi fcute de ctre un organism desemnat difer n funcie de Programul Operaional

Autoritatea de Audit

Organisme Intermediare Beneficiari


Scheme de granturi

Proiecte

22

Program operaional

Autoritate de management

Organisme intermediare

POS Creterea Competitivitii Economice

POS Transport POS Mediu POS Dezvoltarea Resurselor Umane - 8 Organisme Intermediare Regionale, coordonate de MMFPS - Ministerul Educaiei i Cercetrii - Centrul Naional de Dezvoltare a nvmntului Profesional i Tehnic Ministerul Administraiei i Internelor Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Ministerul Finanelor Publice (MFP)

Obiectivul "Convergen"

Ministerul Economiei, Comerului i Mediului de - Ministerul Economiei, Comerului i Mediului de Afaceri Afaceri - Ministerul Educaiei i Cercetrii (Autoritatea Naional pentru Cercetare tiinific) - Ministerul Comunicaiilor i Societii Informaionale Ministerul Transporturilor i Infrastructurii Nu are Ministerul Mediului i Pdurilor r 8 Organisme Intermediare Regionale, coordonate de MMP Ministerul Muncii, Familiei i Proteciei Sociale - Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc

PO Dezvoltarea Capacitii Administrative Programul Operaional Regional PO Asisten Tehnic

Agenia Naional de Dezvoltare (Ungaria)

- 2 Organisme Intermediare Nu are - 8 Agenii pentru Dezvoltare Regional Nu are Organisme implicate n gestionare: Autoritate Naional/Punct Naional de contact Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului (Romnia) Ministerul Dezvoltrii Regionale i Lucrrilor Publice (Bulgaria) Ministerul de Finane (Serbia)

Obiectivul "Cooperare teritorial european"

Programul de Cooperare Transfrontalier Ungaria-Romnia Programul de cooperare transfrontalier Romnia-Bulgaria Programul de cooperare transfrontalier Romnia-Serbia Programul Operaional Comun Romnia-Ucraina-Moldova Programul Operaional Comun UngariaSlovacia-Romnia-Ucraina Programul Operaional Comun de Cooperare n Bazinul Mrii Negre Programul de cooperare transnaional Sud Estul Europei PO-uri Cooperare Interregional: INTERREG IV C URBACT II ESPON 2013 INTERRACT II Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului (Romnia) Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului (Romnia) Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului (Romnia) Agenia Naional de Dezvoltare (Ungaria)

Ministerul Economiei (Ucraina) Ministerul Economiei i Comerului (Republica Moldova) Exist cte o Autoritate Naional n fiecare din cele 4 ri participante Autoritate Naional n Romnia: Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Exist o Autoritate Naional n fiecare din cele 10 ri participante (Romnia) Agenia Naional de Dezvoltare (Ungaria) Exist un punct de contact n fiecare din cele 16 ri participante la acest program Punct de contact PO SEE n Romnia: Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului (Romnia) Frana Frana Luxemburg Austria

2. Fondurile structurale i de coeziune n romnia

23

Componenta 1

Comitetul Naional de Coordonare


Comitetul Naional de Coordonare a procesului de pregtire pentru gestionarea instrumentelor structurale organismul care asigur coordonarea la nivel naional a procesului de pregtire a cadrului legislativ, instituional i procedural pentru implementarea instrumentelor structurale n concordan cu angajamentele asumate de Romnia n cadrul negocierilor la Capitolul 21 Politica regional i coordonarea instrumentelor structurale CNC i desfoar activitatea n baza Hotrrii de Guvern nr. 1200/2004, conform regulamentului propriu de organizare i funcionare Atribuii: definete strategia i planific aciunile necesare pregtirii cadrului instituional pentru derularea instrumentelor structurale monitorizeaz procesul de pregtire a cadrului instituional, legislativ i procedural necesar implementrii instrumentelor structurale coordoneaz relaiile inter-instituionale ntre structurile implicate n derularea instrumentelor structurale evalueaz procesul de pregtire i funcionare a cadrului instituional, legislativ i procedural necesar implementrii instrumentelor structurale raporteaz Guvernului Romniei i propune aciunile prioritare necesare pregtirii i funcionrii cadrului instituional n ceea ce privete derularea instrumentelor structurale cuprinde reprezentani la nivel de decizie ai structurilor implicate n gestionarea instrumentelor structurale (autoriti de management pentru programe operaionale) coordonat de ctre Ministerul Finanelor Publice, care asigur i secretariatul Comitetului se ntrunete lunar sau ori de cte ori este nevoie, n plen sau n grupuri de lucru la reuniuni sunt invitai, dup caz, partenerii sociali reprezentativi, n funcie de problematica lucrrilor. Comitetele de monitorizare asigur coordonarea instrumentelor structurale, precum i urmrirea eficacitii i calitii implementrii asistenei comunitare, modul de utilizare i impactul acesteia, cu respectarea prevederilor comunitare n materie. Exist: un comitet de monitorizare pentru Cadrul de sprijin comunitar cte un comitet de monitorizare pentru fiecare program operaional Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale

2004: constituit n cadrul Ministerului Finanelor Publice sub denumirea de Autoritatea de Management pentru Cadrul de Sprijin Comunitar (AMCSC) n baza H.G. nr. 403/2004 pentru modificarea H.G. nr. 1574/2003 privind reorganizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice i a Ageniei Naionale pentru Administraia Fiscal martie 2007: AMCSC devine Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale (ACIS), n baza H.G. nr. 386/2007 privind organizarea i funcionarea Ministerului Economiei i Finanelor H.G. nr. 34/2009: organizat la nivel de direcie general, n cadrul Ministerului Finanelor Publice patru direcii i un serviciu:

24

2. Fondurile structurale i de coeziune n romnia

Direcia de Analiz i Programare Direcia Coordonare de Sistem Direcia Monitorizare Direcia Asisten Tehnic (ndeplinete i rolul de Autoritate de Management pentru Programul Operaional Asisten Tehnic) Unitatea Central de Evaluare.

coordonator naional al asistenei n relaia cu UE atribuii i responsabiliti privind asistena financiar de pre-aderare coordonarea gestionrii fondurilor structurale i de coeziune. coordoneaz pregtirea i funcionarea cadrului legislativ, instituional i procedural pentru gestionarea instrumentelor structurale programeaz, coordoneaz, monitorizeaz i evalueaz utilizarea asistenei financiare nerambursabile coordoneaz: asistena nerambursabil acordat Romniei de Uniunea European prin Programul Phare asistena nerambursabil acordat Romniei, pe baz bilateral, de ctre Statele Membre UE elaborarea i implementarea Planului Naional de Dezvoltare, document strategic ce fundamenteaz accesul Romniei la Fondurile Structurale elaborarea, monitorizarea i evaluarea cadrului strategic naional de referin, a programelor operaionale i a documentelor cadru de implementare corespunztoare dezvoltarea capacitii administrative, elaborarea i actualizarea procedurilor structurilor implicate n gestionarea instrumentelor structurale activitatea de informare i comunicare n domeniul instrumentelor structurale programul de asisten tehnic JASPERS Asisten comun pentru promovarea proiectelor n regiunile europene Autoritile de management pentru Programele Operaionale

organismele publice care asigur gestionarea asistenei financiare din instrumentele structurale responsabile cu asigurarea unui management i a unei implementri eficiente i corecte a programelor finanate din Instrumentele Structurale pentru a aduce beneficii economice maxime domeniilor vizate n concordan cu politicile guvernamentale orizontale atribuii principale: Atribuii generale:

coordoneaz armonizarea cadrului instituional i dezvoltarea capacitii administrative i urmresc consolidarea i extinderea parteneriatelor n procesul de planificare, precum i n toate fazele de implementare a CSC sunt responsabile pentru utilizarea eficient, efectiv i transparent a fondurilor din PO, precum i pentru ndeplinirea sarcinilor delegate Organismelor Intermediare (OI) dezvolt i promoveaz parteneriatele la nivel central, precum i ntre nivelurile central, regional i local, inclusiv parteneriatul public privat asigur informarea cetenilor i mass-media cu privire la rolul Uniunii Europene n derularea programelor si contientizarea potenialilor beneficiari si a organizaiilor profesionale cu privire la oportunitile generate de implementarea programelor

25

Componenta 1

Programare:

elaboreaz programele operaionale i documentele cadru de implementare, n concordan cu obiectivele i prioritile stabilite prin PND asigur corelarea msurilor dintre programele operaionale, sub coordonarea ACIS

Monitorizare:

constituie Comitetul de Monitorizare al PO, cu respectarea principiilor parteneriatului, reprezentativitii i egalitii de anse ntre femei i brbai asigur preedinia i secretariatul Comitetului de Monitorizare al PO elaboreaz i asigur un sistem funcional de colectare, prelucrare i management al informaiilor i datelor statistice privind implementarea programelor operaionale i evaluarea i monitorizarea asistenei financiare comunitare acordate pentru implementarea acestora urmresc obinerea rezultatelor generale i a impactului definit prin programele operaionale, precum i a celor specifice menionate prin documentele cadru de implementare elaboreaz i prezint comitetelor de monitorizare, spre aprobare, rapoartele anuale de implementare i dup primirea aprobrii acestora le transmit spre aprobare Comisiei Europene

Evaluare:

organizeaz evaluarea intermediar a PO i informeaz comitetul de monitorizare asupra rezultatelor acestuia i asupra modalitilor propuse pentru implementarea recomandrilor Comisiei Europene ca urmare a evalurii intermediare analizeaz i propun modificri ale PO i ale documentelor cadru de implementare i nainteaz comitetelor de monitorizare corespunztoare, propunerile privind realocrile de fonduri ntre msurile i prioritile din cadrul programelor operaionale particip la reuniunile anuale ale Comisiei Europene n vederea examinrii rezultatelor anului precedent

Implementare:

asigur implementarea programelor operaionale n concordan cu recomandrile Comitetelor de Monitorizare, cu reglementrile Uniunii Europene i cu principiile i politicile comunitare, n special n domeniile concurenei, achiziiilor publice, proteciei mediului i egalitii de anse ntre femei i brbai elaboreaz manuale de implementare i utilizare pentru PO respective sunt responsabile pentru elaborarea criteriilor de selecie i evaluare a proiectelor i aprob proiectele selectate de ctre OI gestioneaz asistena tehnic alocat PO

Management financiar i control:

asigur i rspund pentru corectitudinea operaiunilor finanate prin PO, precum i pentru implementarea msurilor de control intern, n concordan cu principiile unui management financiar riguros i transparent asigur existena procedurilor privind pstrarea unei piste de audit corespunztoare sunt responsabile de ndeplinirea verificrilor la faa locului urmresc i verific instituirea de ctre OI care implementeaz msurile din PO a un sistem contabil separat, precum i a unui cod de contabilitate adecvat pentru operaiunile finanate furnizeaz informaii privind absorbia fondurilor, conform datelor cuprinse n tabelele financiare valideaz i transmit Autoritii de Plat declaraii de cheltuieli verificate i cereri de finanare transmit Autoritii de Plat, rapoarte privind recuperarea sumelor necuvenite, precum i a celor neutilizate efectueaz corecii financiare

26

2. Fondurile structurale i de coeziune n romnia

Organismele intermediare

desemnate de autoritile de management implementeaz msurile din programele operaionale prin delegare de atribuii delegarea atribuiilor ctre OI i angajamentele privind coordonarea i controlul realizate de autoritatea care a delegat se realizeaz pe baz contractual AM rmn responsabile pentru ndeplinirea sarcinilor delegate i pentru efectivitatea i eficiena operaiunilor finanate din fondurile structurale OI atribuie principal gestionarea prioritilor i msurilor din PO delegarea ia n considerare caracterul regional de implementare al programului respectiv capacitatea efectiv i experiena OI capacitatea de cofinanare a OI

Autoritatea de certificare/plat

elaboreaz i nainteaz cererile de plat i primete de la Comisia European sumele aferente Fondurilor Structurale i Fondului de Coeziune atribuii principale:

primete cereri de rambursare i se asigur c respectivele cereri reflect n mod corespunztor operaiunile selectate i includ numai cheltuieli realizate efectiv n perioada de referin i care pot fi dovedite n mod corespunztor primete de la Comisia European sumele aferente plilor efectueaz transferul contribuiilor financiare ale Uniunii Europene ctre beneficiarii finali, n cel mai scurt timp i n ntregime elaboreaz i transmite Comisiei Europene estimri ale cheltuielilor elaboreaz i transmite Comisiei Europene declaraii de certificare a cheltuielilor intermediare i finale, mpreun cu cererile de plat transmite o cerere Comisiei Europene, pentru corectarea, dac este necesar, a plii soldului final al asistenei, n termen de 9 luni de la data transferrii sumelor aferente soldului final furnizeaz Comisiei Europene evidene detaliate privind plile efectuate restituie Comisiei Europene sumele neutilizate sau pltite n mod eronat din Fondurile Structurale i Fondul de Coeziune trimite, o dat pe an, ca anex la al patrulea raport privind recuperrile, o declaraie a sumelor rmase de recuperat la acea dat asigur meninerea unor evidene financiare privind operaiunile pe care le deruleaz alte atribuii, n condiiile legii

Autoritatea de audit

nfiinat pe lng Curtea de Conturi prin Legea nr. 200/2005 privind aprobarea OUG nr. 22/2005 pentru completarea Legii nr. 94/1992 privind organizarea i funcionarea Curii de Conturi Curtea de Conturi instituia suprem n stat de control financiar asupra modului de formare, administrare i ntrebuinare a resurselor financiare ale statului i ale sectorului public. Curtea de Conturi funcioneaz pe lng Parlamentul Romniei i i desfoar activitatea n mod independent, n conformitate cu dispoziiile prevzute n Constituie i n legile rii realizeaz auditul de sistem, verificri pe baz de eantion pentru FC, FEDR i FSE i declaraii la finalizarea proiectelor cte o unitate de audit intern independent pentru fiecare autoritate de management, autoritate de plat, organism intermediar

27

Componenta 1

Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice


organism de specialitate al administraiei publice centrale instituie public aflat sub coordonarea Primului Ministru atribuii: monitorizarea, evaluarea i controlul modului de acordare a contractelor de achiziii publice, inclusiv a achiziiilor realizate din Fonduri Structurale i de Coeziune

Departamentul pentru Lupt Antifraud


Decizia Primului-ministru nr. 381/2005 atribuii: asigur coordonarea luptei antifraud i protejarea efectiv i echivalent a intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia efectueaz controlul obinerii, derulrii sau utilizrii 1. fondurilor provenite din programele de asisten ale Uniunii Europene, avnd calitatea de organ de constatare n privina posibilelor nereguli i/sau fraude ce afecteaz interesele financiare ale Uniunii Europene n Romnia, precum i a 2. fondurilor de cofinanare aferente, utilizate necorespunztor

asigur i faciliteaz cooperarea dintre instituiile naionale implicate n protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia, precum i ntre acestea i Oficiul European de Lupt Antifraud i statele membre ale Uniunii Europene iniiaz i avizeaz proiecte de acte normative privind protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia, n vederea armonizrii legislative n domeniu culege, analizeaz i prelucreaz datele n scopul realizrii analizelor relevante n domeniul proteciei intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia elaboreaz i coordoneaz programe de perfecionare, stagii de pregtire i instruire n domeniul luptei antifraud ndeplinete orice alte atribuii stabilite prin acte normative sau prin decizii ale primului-ministru

n vederea ndeplinirii atribuiilor de control: primete sesizrile Oficiului European de Lupta Antifraud sau din alte surse ori se sesizeaz din oficiu cu privire la posibilele nereguli ce afecteaz interesele financiare ale Uniunii Europene efectueaz controale la faa locului solicit tuturor instituiilor i autoritilor publice implicate, precum i operatorilor economici, indiferent dac sunt cu capital de stat sau privat, documentele i informaiile necesare, acestea avnd obligaia de a le pune la dispoziie procedeaz la luarea de declaraii de la beneficiar sau de la reprezentantul acestuia, precum i de la martorii care pot furniza date cu privire la svrirea unor nereguli ori fraude; pune la dispoziie Oficiului European de Lupta Antifraud actul de control cuprinznd aspectele constatate, precum i toate datele i informaiile cerute

Agenia Naional pentru Administrare Fiscal

respectarea legalitii i regularitii n utilizarea i administrarea fondurilor comunitare i de cofinanare vor fi verificate prin dou forme de control: control intern = toate formele de verificare exercitate la nivelul entitii, inclusiv auditul intern auditul public intern i controlul financiar preventiv se organizeaz i se exercit la toate structurile de implementare auditul public intern cuprinde activitile financiare sau cu implicaii financiare desfurate de entitatea public din momentul constituirii angajamentelor pana la utilizarea fondurilor

28

2. Fondurile structurale i de coeziune n romnia

auditorii interni elaboreaz un proiect de raport de audit public intern la sfritul fiecrei misiuni de audit public intern. misiuni de control operativ se declaneaz n cazurile n care exist indicii i/sau sesizri din partea compartimentelor operative interne structurilor de audit intern i/sau extern altor instituii abilitate prin lege cetenilor sau mass-media cu privire la gestiunea financiar defectuoas sau frauduloas a fondurilor publice, inclusiv asistena financiar extern nerambursabil

pot fi efectuate i pe eantion de proiecte n baza unor analize de risc elaborate de fiecare agenie de implementare echipa de control operativ comunic structurii supuse verificrii, cu cel puin 5 zile nainte, scopul i durata verificrii excepie: controalele declanate ca urmare a unor sesizri acestea nu sunt comunicate

structurile i organele de control sesizeaz n scris organele de executare din cadrul organelor teritoriale subordonate Administraiei Naionale de Administrare Fiscal sau ale celorlali creditori bugetari, comunicndu-le: documentul care constituie titlu executoriu dovada comunicrii procesului-verbal de control de ctre debitor

29

3. ELEMENTE PRIVIND MANAGEMENTUL PROIECTELOR FINANATE N CADRUL INSTRUMENTELOR STRUCTURALE


Managementul Ciclului de Proiect (PCM) PCM este un instrument orientat ctre obiective pentru proiectarea, implementarea, monitorizarea i evaluarea programelor i proiectelor publice, indiferent de natura, mrimea i originea resurselor financiare. Managementul proiectelor este tiina organizrii i conducerii proiectelor pentru valorificarea eficient a resurselor astfel nct acestea s contribuie n ntregime la atingerea obiectivului proiectului la termenul prevzut i n limitele bugetului aprobat. Principiile PCM: Fazele ciclului proiectului proces de decizie structurat i documentat + jaloane (inte) Orientarea Partenerilor / Factorilor Interesai - implicarea factorilor interesai n luarea deciziilor Planificarea cadrului logic structur complet i consistent a programului / proiectului Durabilitatea - condiii care s asigure curgerea continu a beneficiilor Abordarea integrat documentaie integrat, consistent i standardizat

A. etAPe n imPlementAreA instrumentelor structurAle


n gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune pot fi identificate 5 etape: 1. 2. 3. 4. 5. Alocarea fondurilor la nivelul Uniunii Europene Programarea stabilirea prioritilor ce vor fi finanate Selectarea proiectelor Implementarea proiectelor Evaluarea modului de implementare a proiectelor

1. Alocarea Fondurilor Structurale i de Coeziune la nivelul Uniunii Europene se face prin implicarea urmtoarelor instituii: a. Comisia European

instituia responsabil de implementarea politicilor Uniunii Europene, inclusiv a politicii de coeziune propune Consiliului Uniunii Europene i Parlamentului European regulamentele privind utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune

30

se asigur c fiecare stat membru utilizeaz fondurile pe direciile negociate b. Consiliul Uniunii Europene i Parlamentul European c. Comitetul Regiunilor i Consiliul Economic i Social

adopt regulamentele privind utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune

dau avize consultative n momentul elaborrii regulamentelor privind utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune

Aceast etap se ncheie cu adoptarea i publicarea Liniilor Strategice Comunitare privind Coeziunea i a regulamentelor privind utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune. 2. Programarea utilizrii Fondurilor Structurale i de Coeziune

n colaborare, ntre direciile specializate ale Comisiei Europene i autoritile publice responsabile de utilizarea fondurilor de la nivelul fiecrui stat membru Comisia European elaboreaz, negociaz i aprob Cadrul Strategic Naional de Referin document strategic de programare elaborat de statul membru i adoptat de Comisia European stabilete strategia de utilizare a Fondurilor Structurale i de Coeziune a statului respectiv Programele Operaionale document strategic de programare elaborat de statul membru i adoptat de Comisia European stabilete o strategie de dezvoltare sectorial sau regional printr-un set de prioriti coerente relaia dintre Cadrul Strategic Naional de Referin i Programele Operaionale este de la ntreg la parte: 3. Selectarea proiectelor

31

Componenta 1

implicate autoritile responsabile de gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune, dar i experi independeni pe baza condiiilor de conformitate administrativ, a criteriilor de eligibilitate i a celor de evaluare tehnic i financiar, prevzute n Programele Operaionale i Documentele Cadru de Implementare i detaliate n Ghidul solicitantului schema etapei de selectare a proiectelor este urmtoarea:
2. Pregtirea proiectelor Responsabil: beneficiarul 3. Primirea proiectelor Responsabil: AM/OI 4. Evaluare regional sau naional 5. Aprobare proiecte Responsabil: AM/OI

1. Lansare cerere de proiecte Responsabil: AM/OI

urmat de semnarea contractului de finanare ntre Autoritatea de Management/Organismul Intermediar i beneficiar 4. Implementarea proiectelor

actorul principal este beneficiarul de finanare, care: desfoar activitile presupuse de proiect i stabilite n acordul de finanare cu AM/OI; n cazul n care apare necesitatea derulrii i a altor activiti, beneficiarul trebuie s cear aprobarea scris a AM/OI organizeaz procedurile de achiziii publice, conform cu prevederile legale n vigoare, semneaz contracte cu ctigtorii acestora i se asigur de executarea lor subcontracteaz, dup caz, o parte din servicii, rmnnd ns responsabil pentru derularea ntregului proiect rspunde de respectarea prevederilor din cererea de oferte de proiecte eligibilitatea cheltuielilor, eligibilitatea aciunilor, controlul financiar intern etc. raporteaz, n mod regulat, ctre OI sau AM dup caz, despre evoluia proiectului implementat este responsabil cu completarea cererilor de plat, pe care trebuie s le nsoeasc de documente justificative pune la dispoziia AM, OI sau Autoritii de Audit documentele proiectului n timpul unor verificri ale acestor organisme

5. Evaluarea modului de implementare a proiectelor

n sarcina autoritilor specializate de la nivelul Ministerului Finanelor Publice, Autoritii de Management responsabile de Programul Operaional n cadrul cruia a fost finanat proiectul, eventual, cu implicarea unor experi independeni

b. elemente eseniAle Ale ProgrAmelor i Proiectelor finAnAte din fonduri euroPene


Programul definiie: un cadru instituional pentru mai multe proiecte care converg spre un obiectiv general comun Proiectul

definiie: set de activiti care urmresc ndeplinirea unor obiective specifice ntr-o perioad de timp determinat i n limitele unui buget definit, printr-o metodologie bine definit. orice program sau proiect are:

32

3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

pri interesate clar identificate, inclusiv grup int i beneficiari coordonare, management i mecanisme financiare clar stabilite sistem de monitorizare i evaluare nivel adecvat al analizei financiare i economice, care demonstreaz dac beneficiile proiectului depesc costurile acestuia elementele principale ale proiectului: O idee de mbuntire a unei stri de lucruri, de soluionare a unei probleme este o idee de proiect Ideea de proiect, dup elaborare (definire complet), devine o propunere de proiect. Propunerea de proiect trebuie supus unei proceduri specifice de aprobare, dup care se poate implementa. aspectele cheie ale unui proiect sunt: Problema: un enun care descrie situaia actual; stri/ dificulti / aspecte negative care afecteaz grupul int ntr-un loc anume, pe o anumit perioad de timp; genereaz efecte negative sociale, economice negative, educaionale. Nevoia / Oportunitatea: un enun care descrie o situaie favorabil, care prin valorificare poate duce la obinerea unor beneficii durabile si o dezvoltare accelerat. Obiectivul general: un enun descrie impactul dorit al proiectului (o declaraie de intenie). este de natur social i economic, fiind definit n termeni de beneficii durabile att pentru grupurile int ct i pentru beneficiarii finali posibil de atins nu numai prin contribuia Proiectului propriu, ci i prin contribuia/impactul altor proiecte face legtura ntre proiect i politicile naionale sau regionale i sectoriale de dezvoltare, evideniind contribuia acestora la ndeplinirea obiectivelor politicilor UE Obiectivul specific: este unic deoarece se adreseaz unei singure nevoi / dorete rezolvarea unei singure probleme Trebuie s fie atins la sfritul perioadei de implementare a proiectului Trebuie s aduc beneficii durabile i echitabile n cadrul grupului int i de beneficiari finali. Obiectivul trebuie s fie: S specific M msurabil A posibil de atins/ realizabil R relevant T ncadrat n timp

Grupul int: entitatea care va fi afectat n mod pozitiv de implementarea proiectului, pentru i cu care se lucreaz ndeaproape n cadrul proiectului. Grupul int trebuie: Cuantificat Localizat Definit ca structur Identificat dup nevoile comune Rezultate finale Rezultate imediate Indicatori Activiti: mijloacele de obinere a rezultatelor proiectului. Planul activitilor: metod de a prezenta activitile unui proiect n succesiune logic i cu toate dependenele care exist ntre ele. Pai n pregtirea unui plan de activiti: Detalierea activitilor principale n sarcini de lucru Clarificarea succesiunii i dependenelor Estimarea nceperii, duratei i ncheierii fiecrei activiti Identificarea indicatorilor de proces ce msoar evoluia proiectului

33

Componenta 1

Alocarea resurselor Identificarea riscurilor. Buget: reunirea categoriilor de costuri de pe fiecare activitate n formatul solicitat de finanator. Fiecare finanator definete categoriile de costuri: - eligibile - neeligibile. Finanatorul decide asupra limitelor aplicate categoriilor de costuri precum i a valorii proiectului. Sustenabilitate

Exemple de proiecte: un proiect privind reforma i extinderea serviciilor medicale, implementat de ctre Ministerul Sntii, cu sprijinul financiar al altor finanatori - costuri de 30 milioane Euro, ntr-o perioad de peste 10 ani proiecte de promovare a afacerilor, ce asigur organizaiilor non-profit granturi (sume nerambursabile) de pn la 200.000 euro pentru o perioad de maxim 2 ani un proiect de construcie a unui drum i a unui pod, utiliznd un manager de proiect contractat, cu costuri de 50 milioane de euro, pentru o perioad de 5 ani stadii in elaborarea proiectelor: 1. Conceptualizare Relevana i Eligibilitatea general Nevoie/Cerere/Oportunitate Proprietate: solicitani si parteneri

2. Schiare Angajament pentru un rezultat imediat (output) clar Idee privind activitile posibile ale proiectului Claritate privind activitile proiectului (un sumar) Un buget estimat Beneficiile proiectului justific cheltuielile 3. Elaborare Proiectul detaliat din punct de vedere tehnic Costuri detaliate; Buget detaliat Estimarea detaliat a raportului cost-efect Verificarea detaliat a Relevanei i Eligibilitii 4. Finalizare Cererea de finanare complet Anexe complete; Documentele nsoitoare; Apectele legale satisfcute; Acord de parteneriat semnat Toate cerinele finanatorului sunt respectate integral. Instrumente utilizate n elaborarea proiectului Matricea cadru logic: specific managementul proiectelor publice europene Matricea de planificare a proiectului: utilizat att n sectorul public ct i cel privat Fia de proiect: specific mai ales sectorului privat

Aceste instrumente se utilizeaz n toate stadiile de via ale proiectului: proiectare (concepie), implementare, monitorizare i evaluare (ex-ante, ex-post, intermediar).

34

3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

Abordarea proiectelor prin cadru logic: Conduce la definirea proiectului (algerea soluiei optime de rezolvare a problemei) Asigur identificarea i corelarea principalelor elemente ale proiectului Formuleaz clar obiectivul general i obiectivul specific al proiectului Rezultatele imediate (outputuri - realizate n perioada de proiect) msurabile la finele implementrii proiectului Rezultatele de efect ale implementrii proiectului asupra beneficiarilor finali ai proiectului (rezultate finale) Activitile necesare pentru obinerea rezultatelor (imediate i ca efect) Resursele necesare pentru realizarea activitilor Costurile consumului de resurse

Abordarea proiectului pe baza cadrului logic

Imaginea de ansamblu a utilizrii cadrului logic proces analitic sprijin pentru gndire set de instrumente utilizate n planificarea i managementul proiectului furnizeaz un set de concepte legate ntre ele, utilizate ca parte a unui proces de sprijin al analizei sistematice i structurate a unei idei de proiect sau program informaia analizat i organizat n mod structurat, astfel nct s poat fi puse ntrebrile importante i identificate slbiciunile, iar decidenii s poat hotr pe baza unei nelegeri mai bune a logicii proiectului, obiectivelor propuse ale acestuia i mijloacelor prin care obiectivele pot fi atinse distincie ntre Abordarea Cadrului Logic proces analitic (presupunnd analiza prilor interesate, analiza problemelor, stabilirea obiectivelor i alegerea strategiei) i Matricea Cadrului Logic, care reprezint o continuare a analizei obiectivelor, a mijloacelor de atingere a acestora i a potenialelor riscuri, ducnd astfel la formularea final a concluziilor procesului de analiz Matricea Cadrului Logic: l tabel cu patru coloane i patru sau mai multe rnduri (vezi schema de mai jos) l sintetizeaz elementele cheie ale planului unui proiect, i anume: ierarhia obiectivelor proiectului (descrierea proiectului sau intervenia logic); factorii cheie externi critici pentru succesul proiectului (ipotezele); cum vor fi monitorizate i evaluate rezultatele proiectului (indicatorii i sursele de verificare). Legtura cu ciclul proiectului i documentele cheie ale ciclului proiectului Abordarea Cadrului Logic este un instrument de baz utilizat n managementul ciclului proiectului: n faza de identificare a managementului ciclului proiectului pentru a ajuta la analiza situaiei existente, pentru a investiga relevana proiectului propus i pentru a identifica poteniale obiective i strategii n faza de formulare, abordarea cadrului logic ajut la pregtirea unui plan adecvat al proiectului, cu obiective clare, rezultate msurabile, strategie de management a riscurilor i nivele de responsabilitate a managementului bine definite pe parcursul fazei de implementare a proiectului/programului, abordarea cadrului logic asigur instrumentele cheie de management pentru contractare, planificarea operaional i monitorizare n timpul fazei de evaluare i audit, matricea cadrului logic asigur o imagine sintetic a ceea ce s-a planificat (obiective, indicatori i ipoteze cheie), furniznd astfel baza evalurii performanei i impactului Etapele analizei cadrului logic dou etape: analiz i planificare realizate progresiv n timpul fazelor de identificare i formulare ale ciclului proiectului etapa de analiz patru elemente:

35

Componenta 1

1. analiza prilor interesate, inclusiv o evaluare preliminar a capacitii instituionale, analiza problemelor de gen i nevoile altor grupuri vulnerabile, cum ar fi persoanele cu dizabiliti profilul principalilor juctori 2. analiza problemelor profilul principalelor probleme, inclusiv relaiile cauz-efect 3. analiza obiectivelor imaginea situaiei viitoare mbuntite 4. analiza strategiilor compararea diferitelor opiuni de adresare a unei situaii date

ETAPA DE ANALIZ

ETAPA DE PLANIFICARE

Analiza prilor interesate - identificarea i caracterizarea potenialelor pri interesate; evaluarea capacitii acestora Analiza problemelor - identificarea problemelor cheie, a constrngerilor i oportunitilor; determinarea relaiilor dintre cauze i efecte Analiza obiectivelor - dezvoltarea de soluii pornind de la problemele identificate; identificarea relaiilor dintre mijloace i efecte Analiza strategiilor - identificarea diferitelor strategii de realizare a soluiilor; selectarea celei mai potrivite strategii

Elaborarea Matricii Logice a Proiectului definirea structurii proiectului, testarea logicii interne a acestuia i a riscurilor, formularea de indicatori de msurare a succesului Planificarea n timp a activitilor - determinarea ordinii i dependenei activitilor; estimarea duratei lor i mprirea responsabilitilor Planificarea resurselor - pornind de la activitile planificate, determinarea resurselor ce urmeaz a fi utilizate i elaborarea bugetului

Etapa de analiz analiza aspectelor privind politicile publice, sectorul i contextul instituional mai larg n care se desfoar activitatea Analiza prilor interesate (stakeholders) parte interesat = orice individ, grup de indivizi sau entiti cu personalitate juridic ce ar putea avea un interes semnificativ n succesul/insuccesul unui proiect (ca cei care realizeaz proiectul, facilitatori, beneficiari sau adversari) premis: grupuri diferite au preocupri, capaciti i interese diferite, ce au nevoie s fie nelese n mod explicit i recunoscute n procesul de identificare a problemelor, stabilire a obiectivelor i selectrii strategiilor presupune 5 etape:

1. identificarea problemelor de dezvoltare general sau a oportunitilor care trebuie luate n considerare 2. identificarea tuturor celor care au un interes semnificativ n (potenialul) proiect 3. analizarea rolurilor acestora, intereselor, puterii relative deinute i a capacitii de a participa (puncte forte i puncte slabe) 4. identificarea posibilitilor de colaborare sau a posibilelor conflicte n relaiile dintre prile interesate 5. interpretarea elementelor identificate n cursul analizei i integrarea informaiei relevante n elaborarea proiectului

obiectiv cheie al analizei prilor interesate: a nelege i trata preocuprile de distribuie/echitate, n special n contextul analizei nevoilor grupurilor vulnerabile (cum ar fi sracii, femeile, copiii sau persoanele cu dizabiliti) pri interesate: beneficiari: solicitanii care au semnat contractul contractul de finanare a proiectului inaintat de ei ctre finanator. grup int: grupul/entitatea asupra creia se va aciona n mod direct pentru producerea schimbrii din cadrul proiectului; aici poate fi inclus i personalul din organizaiile partenere

36

3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

beneficiari finali: cei care beneficiaz de pe urma proiectului pe termen lung la nivelul societii ori sectorului n sens larg (de ex.: copiii, datorit creterii cheltuielilor pentru educaie i sntate; consumatorii, datorit mbuntirii produciei agricole i marketingului acesteia) partenerii proiectului: aceia care implementeaz proiectul (care sunt i pri interesate i se pot regsi i n grupul int) proces continuu care evolueaz pe parcursul tuturor etapelor de analiz i planificare/elaborare de cte ori Matricea Logic a Proiectului trebuie revizuit, analiza prilor interesate trebuie, de asemenea, revzut deoarece numrul i structura prilor interesate implicate ntr-un proiect evolueaz n timp Matricea analizei prilor interesate exemplu
Interesele i cum sunt afectate de problem(e)

Prile interesate i principalele caracteristici Familii de pescari: circa 20.000 de familii, cu venituri mici, cu afaceri familiale mici, organizate n asociaii informale, femeile implicate n procesarea petelui i marketing

Capacitatea i motivarea de a face schimbare

Posibile aciuni orientate ctre interesele prilor interesate

s i menin i s i mbunteasc mijloacele de subzisten

foarte interesate n msurile de control al polurii limitat datorat structurii organizatorice slabe

sprijinirea capacitii de organizare i lobby implementarea msurilor de control a polurii industriale identificarea/dezvoltarea de surse alternative de venit pentru femei i brbai

poluarea afecteaz volumul influen politic i calitatea petelui prins

sntatea familiei este precar, mai ales la copii i mame

Industria X: operaii la o scar industrial mare, cadru legislativ insuficient reglementat, fr sindicate, grup de lobby cu influen, slabe performane n protejarea mediului Gospodrii: circa 150.000 de gospodrii arunc gunoaie i ap uzat n ru, utilizeaz ap potabil i mnnc pete din ru

meninerea/creterea profitului o anumit ngrijorare privind imaginea public preocupat de costuri dac reglementrile de mediu intr n vigoare

dispune de resursele financiare i tehnice pentru a utiliza tehnologii noi mai puin poluante

creterea contientizrii impactului industriei asupra mediului i la nivel social

mobilizarea "presiunii" politice pentru a influena comportamentul industriei

motivaie limitat pentru schimbare

mbuntirea i punerea n aplicare a legislaiei de mediu creterea contientizrii privind implicaiile propriilor practici de aruncare a deeurilor

contiente de poluarea industrial i impactul asupra calitii apei

nelegere limitat a impactului asupra sntii a propriilor deeuri menajere/ape uzate

doresc aruncarea propriilor propriile locuine

deeuri menajere departe de potenial mai bun de a face lobby la structurile administraiei

colaborarea cu administraia local i comunitile pe probleme de ap i sntate

doresc s utilizeze ap mai curat

par dispuse la plata pentru servicii mbuntite de colectare a deeurilor

Agenia pentru protecia etc. mediului: Etc.

etc.

etc.

37

Componenta 1

c. Procesul de selecie A Proiectelor finAnAte din fonduri euroPene


Schema logic a procesului de finanare:

Etape ale procesului de selecie: verificarea conformitii administrative verificarea eligibilitii evaluarea tehnic i financiar Documente utilizate n procesul de selecie: Grile de verificare i evaluare sunt documente publice, ce reflect transparena n procesul de evaluare asigur echitatea i tratamentul corect i egal al candidailor potenialii beneficiari neleg mai bine ateptrile finanatorului instrumente n procesul de elaborare a proiectului solicitanii se confrunt cu urmtoarele probleme: Nu acorda suficient atenie grilelor Nu ineleg criteriile de evaluare n procesul de evaluare se utilizeaz 3 categorii de criterii, corespunztoare celor 3 etape ale procesului de selecie: criterii de conformitate administrativ criterii de eligibilitate criterii de evaluare tehnic i financiar doar n cazul PO Regional: criterii de evaluare strategic

38

3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

criteriile detaliate, concrete din cadrul celor 3 categorii menionate diferite de la un program operaional la altul / de la o cerere de oferte de proiecte la alta criteriile sunt prezentate ntotdeauna n Ghidul solicitantului, fie n textul acestuia, fie n anex; de asemenea, n Ghid se prezint i ponderea acordat pentru criteriile de evaluare tehnic i financiar. Criterii de conformitate administrativ cele mai simple criterii din cadrul procesului de selecie proiect conform din punct de vedere administrativ s ndeplineasc toate condiiile prezentate n Ghidul solicitantului, n mod cumulativ nendeplinirea uneia dintre condiii dou tipuri de aciuni: a. autoritatea competent cere solicitantului completarea dosarului ntr-un anumit termen (de regul, 48 ore de la comunicare); transmiterea informaiilor/documentelor solicitate n termenul limit indicat conduce la introducerea proiectului n faza de verificare a eligibilitii; netransmiterea n timp a informaiilor solicitate duce la eliminarea proiectului din procesul de selecie, ca fiind neconform administrativ

b. autoritatea competent respinge dosarul ca fiind neconform administrativ.


criteriile de conformitate administrativ nu se puncteaz, ci se bifeaz cu Da sau Nu se refer, n general, la aspecte cum ar fi: Forma de transmitere a documentelor (electronic/ n plic; n limba romn; copie/ copie legalizat/ original etc.) Prezentarea cererii de finanare i a anexelor n formatul standard Prezentarea tuturor anexelor solicitate n Ghidul solicitantului Numrul de exemplare n care se depun documentele

Criterii de eligibilitate proiectele care trec de verificarea conformitii administrative verificarea eligibilitii proiect eligibil s ndeplineasc toate criteriile prezentate n Ghidul solicitantului, n mod cumulativ.

n aceast faz pot aprea dou categorii de probleme: a. constatarea nendeplinirii unuia dintre criterii atrage respingerea proiectului ca neeligibil; b. Informaiile prezentate sunt neclare i nu permit verificarea clar a criteriilor autoritatea competent cere solicitantului clarificarea aspectului/ aspectelor asupra crora nu se poate lua o decizie, ntr-un anumit termen (de regul, 48 ore de la comunicare); transmiterea informaiilor/documentelor solicitate n termenul limit indicat i confirmarea eligibilitii conduc la transmiterea proiectului n faza de evaluare tehnic i financiar; netransmiterea n timp a informaiilor solicitate duce la eliminarea proiectului din procesul de selecie.

Criteriile de eligibilitate nu se puncteaz, ci se bifeaz cu Da sau Nu Aceste criterii se refer, n general, la aspecte cum ar fi: Eligibilitatea solicitantului i, dac e cazul, a partenerilor ex.: Naionalitate Categoria juridic din care fac parte Minim de experien/ capacitate financiar Obiect de activitate Dovada dreptului de proprietate sau de folosin asupra unor bunuri

39

Componenta 1

Eligibilitatea proiectului ex.: Valoarea minim/ maxim a bugetului total/ cheltuielilor eligibile/ cofinanrii Loc de desfurare Tipuri de activiti Durat Grup-int Criterii de evaluare tehnic i financiar proiectele eligibile sunt evaluate tehnic i financiar criteriile apreciate pe baza unor aspecte complexe, primind diferite punctaje, n funcie de msura n care ndeplinesc cerinele corespunztoare din Ghidul solicitantului cereri de oferte de proiecte punctaje maxime aferente fiecrei seciuni a grilei de evaluare i, adeseori, punctaje minime pentru unele dintre seciunile respective seturi de criterii:

Relevana proiectului

Msura n care obiectivele proiectului corespund problemelor, nevoilor i prioritilor reale ale grupurilor int i ale beneficiarilor crora proiectul li se adreseaz. Se determin n funcie de: Contribuia la strategiile guvernamentale; Concordana cu alte strategii (instituionale, locale, regionale, naionale); Contribuia la realizarea obiectivelor specifice ale axelor prioritare ale PO crora se adreseaz; Interaciuni/complementariti cu alte programe sau proiecte; Opiunile pentru rezolvarea problemelor; Valoarea adugat.

Metodologie

Activitile sunt potrivite, practice i n concordan cu obiectivele i rezultatele ateptate ateptate Gradul de implicare i participare la activiti a grupului int este adecvat Responsabilitile sunt distribuite ntre parteneri n mod adecvat Indicatorii i metodele pentru monitorizarea i evaluarea proiectului sunt bine definite Comunicarea i raportarea sunt definite

Sustenabilitate

Rezultatele estimate ale aciunii au un impact sustenabil Exist efect multiplicator Factori care asigur sustenabilitatea: Capacitate instituional i de management: capacitatea i voina instituiilor de implementare/ a beneficiarilor de a pastra beneficiile proiectului dup perioada de implementare. Viabilitate economic i financiar: beneficiile proiectului depesc costurile i proiectul reprezint o investiie viabil pe termen lung

Buget

Ct de bine corelate sunt costurile estimate cu activitile proiectului? Ct de realist sunt estimate costurile? Ct de satisfctor este raportul cost/ beneficii n cadrul proiectului?

40

3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

Capacitatea financiar i operaional Au solicitantul/ partenerii resursele materiale resursele umane experiena organizaional capacitatea financiar necesare implementrii proiectului?

Criterii de evaluare strategic a proiectelor numai n cazul PO Regional proiectele care se ncadreaz la evaluarea tehnic n punctajul stabilit criteriile care se folosesc n aceast faz sunt urmtoarele: Contribuia proiectului la realizarea obiectivului general i a obiectivelor specifice ale Programului Operaional Regional 2007-2013; Contribuia proiectului la realizarea strategiei de dezvoltare a Regiunii; Complementaritatea cu alte proiecte realizate la nivel regional din fonduri publice.

d. contrActele de finAnAre Privind Proiectele finAnAte din fonduri euroPene

proiectele aprobate pentru finanare obiectul contractelor de finanare cte un contract pentru fiecare proiect ctigtor. diferite de la un program la altul reguli generale: modelul de contract de finanare se public odat cu Ghidul solicitantului potenialii solicitani imaginea clar a cerinelor care trebuie respectate n cazul aprobrii cererii de finanare contractul supus reglementrilor comunitare i romneti n vigoare clauzele contractului de finanare modificate numai n anumite condiii prevzute de asemenea n contract indiferent de modelul adoptat, contractul de finanare trebuie s conin urmtoarele categorii de clauze: linia de finanare din care se acord fondurile prile contractului datele de identificare ale proiectului care face obiectul contractului (titlu, numr de referin/cod etc.) durata i perioada de execuie a contractului valoarea maxim a finanrii acordate i valoarea minim a contribuiei beneficiarului ealonarea plilor (avans, rambursare, plat final) i condiiile de execuie a acestora obligaiile beneficiarului de finanare cu privire la implementarea proiectului nregistrarea i pstrarea documentaiei proiectului raportare asigurarea accesului reprezentanilor autoritilor competente la rezultatele i documentele aferente proiectului etc. obligaiile autoritilor responsabile cu privire la procesarea documentelor transmise de beneficiar termenele limit de rspuns i de execuie a aciunilor n vederea efecturii plilor confidenialitate etc. conflictul de interese

41

Componenta 1

proprietatea asupra rezultatelor proiectului i utilizarea acestora dup ncheierea finanrii suspendarea, ncetarea, terminarea contractului inclusiv cazuri de for major obligaii privind asigurarea vizibilitii sursei de finanare legislaia aplicabil anexe Contractul include anexe care sunt, la rndul lor, obligatorii, cum sunt: Cererea de finanare cu toate anexele ei Bugetul proiectului Corespondena purtat ntre pri de la aprobarea cererii de finanare i pn la semnarea contractului Modele de raportare Modele de cereri de rambursare etc.

e. monitorizAreA i evAluAreA Proiectelor i ProgrAmelor finAnAte din fonduri euroPene


monitorizarea i evaluarea se bazeaz pe colectarea analizarea utilizarea informaiilor cu scopul de a contribui la calitatea procesului decizional diferene:

Cine? Cnd?

Monitorizare i revizuire regulat Responsabilitate intern a managementului (toate nivelele) Permanent Verificarea evoluiei, identificarea eventualelor corecturi necesare, readaptarea planificrii iniiale

Evaluare Cuprinde de obicei i contribuii externe (pentru obiectivitate) Periodic intermediar, la final, dup ncheierea proiectului

Audit Cuprinde contribuii externe

De ce?

Legtura cu Resurse, activiti, logica interveniei rezultate proiectului

Lansarea sistemului, la final Asigurarea corectitudinii i Concluzii complexe, aplicabile transparenei ctre prile altor programe/ proiecte i interesate care pot contribui la revizuirea Oferirea de recomandri politicilor pentru mbuntirea Asigurarea transparenei i a proiectelor prezente i corectitudinii viitoare Rezultate, scop, obiectiv general Resurse, activiti i rezultate

revizuirea periodic a evoluiei proiectului implic principalele pri interesate care rspund direct de realizarea proiectului la fa locului (de pild, echipa de management a proiectului) ofer posibilitatea de a discuta i a cdea de acord asupra coninutului rapoartelor, de a conveni asupra principalelor aspecte sau motive de ngrijorare i asupra activitilor care trebuie ntreprinse poate fi in/formal poate avea loc n mod regulat, pe tot parcursul implementrii proiectului

Monitorizarea

pe parcursul proiectului conducerea proiectului 3 tipuri de atribuii:

1. Monitorizarea i revizuirile periodice

urmrirea modului n care evolueaz proiectul din punct de vedere al cheltuielilor, utilizrii resurselor,

42

3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

realizrii activitilor, producerii rezultatelor i managementului riscurilor monitorizarea = colectarea, analiza i utilizarea continu i sistematic de informaii n vederea asigurrii procesului decizional; poate fi completat i cu contribuii externe echipei de proiect i chiar cu operaiuni de audit, dac se sesizeaz o asemenea necesitate revizuirile periodice asigur posibilitatea de a reflecta asupra evoluiei, conveni asupra coninutului rapoartelor i de a identifica aciunile necesare corectrii eventualelor abateri

2. Planificarea i replanificarea

ajustarea permanent a planurilor iniiale, pe parcursul implementrii proiectului, n funcie de situaia concret revizuirea i ajustarea periodic a cadrului logic, planului de activiti, bugetului i resurselor alocate, n funcie de situaia real de la momentul punerii proiectului n practic, chiar dac uneori acest lucru duce la schimbri semnificative ale proiectului cu implicarea autoritilor responsabile

3. Raportarea ntocmirea de rapoarte asupra evoluiei fizice i financiare i transmiterea acestora ctre prile interesate, cu scopul de a informa prile interesate asupra evoluiei proiectului fa de planificarea iniial, a dificultilor i a eventualelor ajustri necesare asigura evidena formal i temeinic justificat a evoluiei proiectului, pentru o evaluare ct mai obiectiv justifica eventualele schimbri ale planificrii iniiale, inclusiv n ceea ce privete bugetul promova corectitudinea i transparena informaiile prezentate n raport relevante pentru destinatar; prezentate clar i concis se analizeaz evoluia fa de planificarea iniial pe parcursul implementrii proiectului, trebuie urmrite permanent: relevana i fezabilitatea proiectului matricea cadrului logic planul de sarcini i activiti i planificarea resurselor planul de management al riscurilor listele de verificare a vizitelor, interviurilor i a ntlnirilor periodice de revizuire modelele de raportare recomandri privind promovarea participrii i utilizarea aptitudinilor de facilitare condiiile de acordare a finanrii, aplicabile proiectului principalele documente care se cer/ sunt produse n etapa de implementare a proiectului sunt: a. planuri de lucru de regul, anuale b. rapoarte periodice asupra evoluiei proiectului c. revizuiri/ rapoarte de analiz d. raport final (la sfritul proiectului)

n aceast etap se colecteaz informaii care s ajute la analiza eficienei i bunului management se urmrete dac proiectul produce rezultatele anticipate i este bine administrat, pe baza urmtoarelor criterii:

43

Componenta 1

1. proiectul continu s fie relevant i fezabil 2. obiectivele proiectului sunt n curs de ndeplinire 3. proiectul este bine gestionat de ctre cei responsabili: se asigur resursele necesare la timp i n limitele bugetare stabilite activitile sunt realizate cu respectarea termenelor informaiile necesare pentru monitorizare sunt colectate i utilizate ajustrile necesare se identific i se realizeaz periodic transparena i corectitudinea sunt asigurate 4. exist preocupri clare pentru asigurarea durabilitii proiectului 5. se aplic bune practici privind managementul proiectului Evaluarea

scop: a analiza, ct mai bine organizat i mai corect, proiecte, programe sau politici aflate n derulare sau ncheiate deja, cu privire la modul n care au fost structurate i realizate i la modul n care i-au atins rezultatele anticipate. principii fundamentale: imparialitatea i independena procesului de evaluare fa de funciile de programare i implementare credibilitatea procesului de evaluare, prin folosirea de specialiti independeni i bine pregtii i prin larga promovare a rezultatelor evalurii participarea prilor interesate pentru asigurarea lurii n considerare a diferitelor puncte de vedere utilitatea rezultatelor evalurii, prin prezentarea la momentul oportun a informaiilor clare, concise i relevante pentru factorii decideni programele europene dou tipuri de evaluare:

1. evaluarea proiectelor individuale: Studiile de evaluare sunt finanate de regul din fondurile alocate proiectelor/ programelor n cauz. 2. evaluarea rezultatelor politicilor i programelor naionale, regionale sau sectoriale, a performanelor programrii i a reflectrii politicilor relevante: Rezultatele acestui tip de evaluare sunt folosite ulterior n procesele viitoare de formulare de politici i de programare. utilizarea fondurilor europene procesul de evaluare criterii: Relevan relevana proiectului fa de problemele crora i-a propus s se adreseze, fa de mediul fizic i politic n care s-a derulat Eficacitate rezultatele proiectului au fost atinse cu un cost rezonabil, la nivelul calitativ estimat Eficien contribuia rezultatelor obinute n cadrul proiectului la obiectivul general al proiectului Impact efectul proiectului asupra mediului lrgit n care a fost realizat; contribuia proiectului la prioritile i obiectivele programului i politicilor relevante Sustenabilitate capacitatea beneficiilor generate de proiect de a continua s existe i dup epuizarea finanrii externe Criterii, standarde, indicatori CRITERIUL aspectul urmrit INDICATORUL unitatea de msur STANDARDUL valoarea minim ce trebuie atins pentru ca impactul/ rezultatul s fie considerat satisfctor din punct de vedere al criteriului Indicatorii: Elemente eseniale n cadrul monitorizrii i evalurii. Repere ale ndeplinirii obiectivelor i ale rezultatelor unui program / proiect. Un indicator furnizeaz informaii cantitative i calitative, cu rolul de a ajuta factorii implicai n interveniile publice s comunice, s negocieze i s ia decizii.

44

3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

Caracteristici: vizibilitate (posibilitatea identificrii i a observrii directe) adecvare (evidena legturii cu obiectivul evaluat) msurabilitate (s poat fi apreciat existena indicatorilor calitativi i nivelul de realizare a celor cantitativi) relevan (s se refere la performanele de fond i nu la cele conjuncturale, la cele rezultate din proiect i nu datorate altor influene). Reguli de stabilire a indicatorilor: n funcie de complexitatea unui program / proiect se pot stabili unul sau mai muli indicatori. Se va evita tentaia de a include prea muli indicatori. Este obligatoriu ca fiecare proiect finanat n cadrul unui program sa includ toi indicatorii solicitai de finanator. Erori frecvente n accesarea finanrilor: Ghidul solicitantului: este stufos, are un limbaj greoi, este eliptic, conine erori Solicitantul nu acord atenie informaiilor coninute n ghidul solicitantului, nu aplic unul din instrumentele de elaborare proiect Solicitantul apeleaz la persoane neautorizate pentru elaborarea/implementare proiectului. Metodologia de implementare a proiectului este tratat superficial de ctre solicitant i finanator.

Succesul programului / proiectului Succesul Proiectului = atingerea obiectivelor, la termen i n cadrul bugetului Riscul Proiectului = probabilitatea ca proiectul s eueze (s nu i ating obiectivele, la termen, n limita bugetului). Prin includerea n Metodologia programului / proiectului a capitolului managementul riscurilor, efectul acestora se poate minimiza. Erorile n accesarea finanrilor precum i n implementarea proiectelor se pot evita printr-o buna comunicare a cerinelor finanatorului.

45

4. ACHIZIII PUBLICE
A. introducere n legislAiA AcHiziiilor Publice
CADRUL GENERAL
Achiziiile publice desemneaz ntregul proces de cumprare de ctre autoritile contractante de la teri (inclusiv aspectele de ordin logistic) i acoper contractele de furnizare de produse, prestare de servicii i executare de lucrri, finanate n principal din fonduri publice. Acest proces se ntinde pe tot ciclul de via al achiziiei, de la definirea iniial a necesitilor de achiziii pn la sfritul duratei de via a unui produs (inclusiv casarea lui), pn la sfritul unui contract de servicii sau expirarea garaniei unui contract de lucrri. Achiziiile publice au un rol important n economia statelor lumii. O estimare global a achiziiilor publice guvernamentale realizat de Organizaia pentru Cooperare Economic i Dezvoltare (OECD) indic suma de 4.733 de miliarde de dolari SUA, adic 19,96% din Produsul Intern Brut al celor 134 de ri participante la studiu. Pentru statele membre ale Uniunii Europene, de exemplu, n anii 90 ele s-au ridicat la circa 700-750 miliarde de Euro anual, echivalent a 10-15% din Produsul Intern Brut al Uniunii. Mai mult, acelai studiu OECD arat c achiziiile publice realizate de ctre autoritile locale sunt, la nivel global, de dou pn la trei ori mai mari dect cele realizate de autoriti centrale. Domeniul achiziiilor publice este deosebit de complex. Datorit intereselor economice semnificative implicate, el este n aceeai msur unul sensibil, att la influenele mediului economic ct i la cel politic. Legislaia achiziiilor publice a devenit n ultimii ani din ce n ce mai stufoas i complicat. Documentele ce trebuie completate de autoritatea contractant i de ofertani sunt din ce n ce mai numeroase i greoaie.

CADRUL LEGISLATIV
La nivelul Uniunii Europene, achiziiile publice sunt reglementate printr-un set de dou directive, respectiv: Directiva 2004/18/CE, privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice de lucrri, de bunuri i de servicii Directiva 2004/17/CE, privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice a entitilor ce opereaz n sectorul apei, energiei, transportului i serviciilor potale Directivele europene urmresc instaurarea unor dispoziii de coordonare comunitar a procedurilor interne de atribuire a contractelor de achiziii publice, pentru a putea garanta efectele principiilor achiziiilor publice i pentru a asigura un mediu concurenial n ceea ce privete achiziiile publice.

46

Directivele europene urmresc, ntre altele: asigurarea faptului c participarea unui organism de drept public n calitate de ofertant la o procedur de atribuire a unui contract de achiziii publice nu duce la o denaturare a concurenei n ceea ce privete ofertanii privai; clarificrii modului n care autoritile contractante pot contribui la protecia mediului i la promovarea unei dezvoltri durabile, garantndu-le totodat posibilitatea de a obine cel mai bun raport calitate/pre pentru contractele lor; respectarea acordului Organizaiei Mondiale a Comerului privind achiziiile publice, al crui scop este stabilirea unui cadru multilateral de drepturi i obligaii echilibrate n domeniul contractelor de achiziii publice, n vederea liberalizrii i extinderii comerului mondial; prevederea unor definiii comunitare pentru acordurile-cadru, licitaiile electronice, organismul central de achiziii; stabilirea cazurilor n care este posibil s nu se aplice msurile de coordonare a procedurilor din diverse motive cum ar fi cele de siguran sau de pstrare a secretului de stat sau din cauza aplicabilitii unor norme speciale de atribuire a contractelor, care sunt reglementate prin acorduri internaionale, care privesc staionarea trupelor sau care sunt specifice organizaiilor internaionale, ncurajarea cercetrii i dezvoltrii tehnologice, contractele de achiziie sau de locaiune de bunuri imobile sau de drepturi asupra unor astfel de bunuri, contractele de achiziii publice pentru anumite servicii audiovizuale n domeniul radiodifuziunii, serviciile de arbitraj i de conciliere, cele privind instrumente de politic monetar, cursurile de schimb, datorii publice, gestionarea rezervelor i de alte politici care implic operaiuni cu titluri sau cu alte instrumente financiare, n special operaiunile autoritilor contractante de strngere de bani sau de capital, ncadrarea n munc i munca; exercitarea concurenei n domeniul achiziiilor publice; ncurajarea participrii ntreprinderilor mici i mijlocii la contractele de achiziii publice; asigurarea faptului c mijloacele electronice trebuie se afl pe picior de egalitate cu mijloacele clasice de comunicare i de schimb de informaii; asigurarea unei publiciti comunitare a anunurilor de participare stabilite de autoritile contractante ale statelor membre; stabilirea criteriilor nediscriminatorii pe care autoritile contractante le pot utiliza n vederea selectrii concurenilor i mijloacele pe care le pot utiliza operatorii economici pentru a dovedi c ndeplinesc respectivele criterii; recunoaterea reciproc a diplomelor, a certificatelor i a altor titluri de calificare oficial; evitarea atribuirii contractelor de achiziii publice operatorilor economici care au participat la o organizaie criminal sau care au fost gsii vinovai de corupie sau de fraud n detrimentul intereselor financiare ale Comunitii Europene sau de splare de bani; posibilitatea statelor membre de a elabora liste oficiale de contractani, de furnizori sau de prestatori de servicii sau un sistem de certificare de ctre organismele publice sau private, precum i efectele unei astfel de nregistrri sau certificri n cadrul unei proceduri de atribuire a contractelor de achiziii publice ntr-un alt stat membru; stabilirea, pentru atribuirea contractelor, a unor criterii obiective care asigur respectarea principiilor de transparen, de nediscriminare i de egalitate de tratament i care garanteaz aprecierea ofertelor n condiii eficiente de concuren. Prima reglementare modern a achiziiilor publice n Romnia a aprut n 1993, o dat cu Ordonana nr. 12 privind achiziiile publice. n condiiile negocierilor de aderare la Uniunea European, Romnia a trebuit s i adapteze legislaia achiziiilor publice la cerinele directivelor europene n domeniu. Astfel, dup o ncercare de a adopta o nou lege cadru n 1999, n 2001 aprut Ordonana de Urgen nr. 60 privind achiziiile publice, care, cu numeroase modificri, a fost n vigoare timp de 5 ani. n 2006 a fost publicat n Monitorul Oficial Ordonana de Urgen nr. 34, privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii.

47

Componenta 1

La momentul redactrii acestui document, legislaia privind achiziiile publice n vigoare n Romnia consta n: Ordonana de Urgen nr. 34/2006, privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, modificat prin: Legea nr. 337/2006 Legea nr. 128/2007 Ordonana de Urgen nr. 94/2007 Ordonana de Urgen nr. 143/2008 Ordonana de Urgen nr. 228/2008 Ordonana de Urgen nr. 19/2009 Ordonana de Urgen nr. 72/2009 Ordonana de Urgen nr. 76/2010 Hotrrea de Guvern nr. 925/2006 privind Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public, modificat prin: Hotrrea de Guvern nr. 1056/2006 Hotrrea de Guvern nr. 1337/2006 Hotrrea de Guvern nr. 834/2009 Hotrrea de Guvern nr. 1660/2006 privind Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public prin mijloace electronice, modificat prin: Hotrrea de Guvern nr. 198/2008 Hotrrea de Guvern nr. 370/2009 Hotrrea de Guvern nr. 167/2010 Hotrrea de Guvern nr. 71/2007 privind Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune

48

4. Achiziii Publice

CADRUL INSTITUIONAL

Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice (ANRMAP) are ca rol fundamental formularea la nivel de concepie, promovarea i implementarea politicii n domeniul achiziiilor publice si ndeplinete urmtoarele funcii:

elaborarea strategiei n domeniul achiziiilor publice, n conformitate cu cerinele acquis-ului comunitar; reglementarea procedurilor pentru atribuirea contractelor de achiziie public; reglementarea cadrului legal referitor la aplicarea procedurilor pentru atribuirea contractelor de achiziie public; monitorizarea, analiza, evaluarea i supravegherea modului de atribuire a contractelor de achiziie public; reprezentarea Romniei n cadrul comitetelor consultative, grupurilor de lucru i reelelor de comunicare, organizate de ctre instituiile europene; consilierea metodologic a autoritilor contractante n procesul de atribuire a contractelor de achiziie public, cu rol de suport n aplicarea corect a legislaiei n acest domeniu; iniierea/susinerea proiectelor sau aciunilor de instruire a personalului implicat n activiti specifice achiziiilor publice, cu rol de suport n dezvoltarea capacitii de implementare a legislaiei la nivelul autoritilor contractante. n realizarea funciilor sale ANRMAP are, n principal, urmtoarele atribuii: asigurarea unui cadru legal coerent i armonizat cu acquis-ul comunitar n domeniul achiziiilor publice; ndeplinirea obligaiilor corelative derivate din aplicarea prevederilor Directivelor Uniunii Europene n materie de achiziii publice; asigurarea unui canal de comunicare permanent cu structurile din cadrul Comisiei Europene, cu instituiile publice corespondente din statele membre ale Uniunii Europene i cu organisme de interes public naional; asigurarea unui cadru corespunztor de aplicare conform a legislaiei n domeniul achiziiilor publice; dezvoltarea capacitii de implementare la nivelul autoritilor contractante ANRMAP este organizat n urmtoarele direcii:

49

Componenta 1

Direcia General Politici i Reglementare; Direcia General Analize i Dezvoltare Operaional; Direcia Generala Supraveghere, Monitorizare i Evaluare; Direcia Economico - Administrativ; Cabinetul Preedintelui; Departamentul Strategii i Comunicare; Compartimentul Audit Intern. Consiliul Naional de Soluionare a Contestaiilor este un organism cu activitate administrativjurisdicional. Consiliul funcioneaz pe baza propriului Regulament de organizare i funcionare. n ceea ce privete deciziile sale, Consiliul este independent i se supune doar legii. Consiliul are un numr de 33 de membri, precum i un numr de 64 persoane cu statut de personal tehnicoadministrativ, totaliznd un numr de 97 de posturi, membrii consiliului sunt funcionari publici cu statut special, denumii consilieri de soluionare a contestaiilor n domeniul achiziiilor publice. Consiliul este competent s soluioneze contestaiile formulate n cadrul procedurii de atribuire, nainte de ncheierea contractului, prin complete specializate. n exercitarea atribuiilor sale, Consiliul adopt decizii. Consiliul are n componena sa 11 complete. Contestaia se soluioneaz de un complet format din 3 membri ai Consiliului, dintre care unul are calitatea de preedinte de complet fiind liceniat n drept. Pentru buna funcionare a unui complet de soluionare a contestaiilor, din punct de vedere administrativ sunt repartizai pe lng fiecare complet personal tehnico-administrativ: un consilier economic, un consilier juridic, un consilier tehnic i un expert. Sistemul electronic de achiziii publice (SEAP) este sistemul informatic de utilitate public, accesibil prin internet la o adresa www.e-licitatie.ro, utilizat n scopul efecturii de achiziii publice prin mijloace electronice. SEAP reprezint o infrastructur informatic unitar care ofer instituiilor publice din Romnia posibilitatea achiziiei de produse, lucrri i servicii prin mijloace electronice.1

1 www.e-licitatie.ro

50

4. Achiziii Publice

Centrul Naional de Management pentru Societatea Informaional (CNMSI) este entitatea public care gestioneaz i opereaz Sistemul electronic de achiziii publice.

CADRUL ORGANIZAIONAL
Buna desfurare a oricrui proces de achiziii publice depinde n foarte mare msur de coerena cu care abordeaz o entitatea public respectivul proces. Procesul nu se limiteaz doar la activitatea compartimentului de achiziii publice, ci este unul complex, multifuncional, n special n cazul contractelor de achiziii complexe i/sau noi pentru autoritatea contractant. Compartimentul de achiziii publice este obligatoriu de constituit la nivelul fiecrei autoriti contractante, aa cum sunt definite acestea n art. 8 din OUG 34/2006. Atribuiile compartimentului de achiziii publice sunt: elaborarea i, dup caz, actualizarea, pe baza necesitilor transmise de celelalte compartimente ale autoritii contractante, a unui program anual al achiziiilor publice, ca instrument managerial pe baza cruia se planific procesul de achiziie; elaborarea sau, dup caz, coordonarea activitii de elaborare a documentaiei de atribuire sau, n cazul organizrii unui concurs de soluii, a documentaiei de concurs; ndeplinirea obligaiilor referitoare la publicitate, astfel cum sunt acestea prevzute de ordonana de urgen; aplicarea i finalizarea procedurilor de atribuire; constituirea i pstrarea dosarului achiziiei publice. Celelalte compartimente ale autoritii contractante au obligaia de a sprijini activitatea compartimentului de achiziii publice, n funcie de specificul documentaiei de atribuire i de complexitatea problemelor care urmeaz s fie rezolvate n contextul aplicrii procedurii de atribuire. De asemenea, autoritatea contractant are dreptul de a achiziiona servicii de consultan n scopul elaborrii documentaiei de atribuire i/sau aplicrii procedurii de atribuire.

VOCABULARUL COMUN PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE


CPV const ntr-un vocabular principal pentru determinarea obiectului unui contract, i ntr-un vocabular suplimentar pentru adugarea unor informaii ulterioare de calitate. Vocabularul principal se bazeaz pe o structur arborescent alctuit din coduri formate din maxim 9 cifre (un cod de 8 cifre plus o cifr de verificare) asociate cu o formul care descrie tipul de furnizori, lucrrile sau serviciile ce fac obiectul contractului. Primele dou cifre identific diviziunile (XX000000-Y); Primele trei cifre identific grupurile (XXX00000-Y); Primele patru cifre identific clasele (XXXX0000-Y); Primele cinci cifre identific categoriile (XXXXX000-Y); Fiecare dintre ultimele trei cifre confer un grad mai mare de precizie n interiorul fiecrei categorii. Cea de-a noua cifr servete la verificarea cifrelor precedente.

CONFLICTUL DE INTERESE
Interesul special n legtur cu domeniul achiziiilor publice se manifest i printr-o presiune asupra celor ce aplic legislaia, n sensul impunerii respectrii unor principii etice, care s conduc la o aplicare corect a normelor. Studiul statistic realizat de OECD la care am fcut referire mai sus indic faptul c achiziiile publice contestabile se ridic, la nivel global, la 5,1% din Produsul Intern Brut (PIB) al statelor nemembre OECD (inclusiv Romnia). Aplicnd acest procent al achiziiilor publice contestabile la PIB-ul al Romniei

51

Componenta 1

pentru anul 2009 (491,27 miliarde) ajungem la suma de mai mult de 25 de miliarde de lei (adic peste 1.400.000 de salarii medii brute pe economie pentru acel an, respectiv 1.767 lei). Achiziiile publice contestabile nu sunt n totalitate contrare interesului public. O parte din banii implicai n aceste achiziii servesc totui scopului pentru care a fost iniiat procedura de achiziii publice. Spre exemplu, dac la achiziionarea de tehnic de calcul s-a pltit cu 20% mai mult dect preul pieei, atunci numai 20% din valoarea contractului sunt bani pierdui de autoritatea contractant. Dac lum n calcul procentul de 20% ca fiind pierderea efectiv medie suferit de autoritile contractante din Romnia (chiar dac el ar putea s par mai mic dect n realitate) i calculm, pe baza datelor OECD, pierderea efectiv la nivel naional, observm c din banii cheltuii ilegal s-ar fi putut plti, cu salariul mediu pe economic, pe o perioad de un an de zile, nc 280.000 de persoane! Conflictele de interese apar atunci cnd demnitarii, funcionarii publici i angajaii contractuali sunt influenai, sau par a fi influenai de interese personale atunci cnd i desfoar activitatea lor public. Aparena unui conflict de interese poate fi la fel de duntoare ca i un conflict existent, pentru c submineaz ncrederea publicului n integritatea entitii publice implicate i a celor ce lucreaz n cadrul acesteia. Conflictul de interese poate fi mprit n interese financiare (pecuniare) sau ne-financiare (non pecuniare). Interesele financiare pot implica un ctig actual sau potenial care poate fi obinut cu ajutorul unui demnitar, funcionar public sau angajat contractual, sau prin intermediul unui membru al familiilor acestor categorii de persoane, care dein pri sociale, pri de interes, aciuni, sau au o anumit poziie ntr-un operator economic care particip la o procedur de achiziie public, accept cadouri sau alte atenii sau primesc un venit dintr-o a doua slujb. Banii nu trebuie s neaprat s circule din mn n mn. De exemplu, dac o persoan care dorete s participe la o procedur de achiziii publice face o donaie unei organizaii neguvernamentale n care un demnitar sau funcionar public este membru n consiliul director, atunci apare un potenial conflict de interese, pentru c respectiva persoan poate fi influenat de ctre donaia respectiv atunci cnd analizeaz ofertele primite. Nu este ntotdeauna uor s hotrti cnd interesul personal i datoria public sunt sau ar putea s fie n conflict unul cu cellalt. Testul care dovedete acest lucru este reprezentat de faptul dac o persoan poate fi influenat de interesul su personal n ndeplinirea funciei sale publice, sau dac o persoan corect i rezonabil crede c ar putea fi influenat n acest scop. Toat lumea are interese personale, importante pentru ei sau pentru cei apropiai. Persoanele care lucreaz n sectorul public nu pot ntotdeauna evita situaiile cnd aceste interese intr n conflict cu deciziile pe care le iau sau cu activitatea lor oficial. Faptul c exist asemenea interese nu reprezint neaprat o problem - cel mai important lucru este cum sunt ele abordate. Integritatea organizaiei i a salariailor si va fi protejat i riscul apariiei corupiei va fi redus dac organizaia are politici i proceduri de rezolvare a potenialelor conflicte de interese. Un conflict de interese implic un conflict ntre datoria public i interesul personal al oficialului public, unde interesul personal al unui oficial public ar putea influena n mod necorespunztor ndeplinirea sarcinilor i obligaiilor oficiale. Aceast definiie de baz menioneaz trei elemente de conflicte de interes, ntr-un mod simplu. Acestea pot fi testate. Ideea de baz este c acolo unde exist o posibilitate inacceptabil de apariie a unui conflict ntre interesele personale ale unui funcionar public (interese personale) i obligaiile acestei persoane ca funcionar public (datorii oficiale), atunci avem de-a face cu un conflict de interese. Definiia de baz se poate folosi i pentru a testa situaiile n care exist un aparent conflict de interese, dar de fapt situaia este, sau ar putea s fie diferit. Aceast situaie este privit ca un conflict de interese aparent. Un conflict de interese aparent poate genera o problem foarte serioas pentru o persoan oficial, la fel de serioas ca i existena unui conflict de interese propriu-zis, deoarece d natere la suspiciuni poteniale n legtur cu integritatea persoanei oficiale, i a organizaiei sale. Un reprezentant al unei autoriti contractante poate avea interese personale care pot fi de asemenea natur nct s produc un conflict de interese n viitor: atunci vorbim de un potenial conflict de interese. Definiia presupune c o persoan rezonabil, care cunoate toi factorii relevani, ajunge la concluzia c interesul personal al unei persoane oficiale este de aa natur nct ar putea influena n mod neadecvat comportamentul persoanei oficiale sau capacitatea sa de a lua decizii oficiale.

52

4. Achiziii Publice

ETIC
Aspectele legate de comportamentul etic n domeniul achiziiilor publice care apar n prezent n legislaia din Romnia sunt reglementate de legislaia n vigoare astfel: pe parcursul aplicrii procedurii de atribuire, autoritatea contractant are obligaia de a lua toate msurile necesare pentru a evita situaiile de natur s determine apariia unui conflict de interese i/sau manifestarea concurenei neloiale; persoana fizic sau juridic care a participat la ntocmirea documentaiei de atribuire are dreptul, n calitate de operator economic, de a fi ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, dar numai n cazul n care implicarea sa n elaborarea documentaiei de atribuire nu este de natur s distorsioneze concurena; persoanele fizice sau juridice care particip direct n procesul de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor nu au dreptul de a fi candidat, ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, sub sanciunea excluderii din procedura de atribuire; Nu au dreptul s fie implicai n procesul de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor urmtoarele persoane: persoane care dein pri sociale, pri de interes, aciuni din capitalul subscris al unuia dintre ofertani/ candidai sau subcontractani ori persoane care fac parte din consiliul de administraie/organul de conducere sau de supervizare a unuia dintre ofertani/candidai sau subcontractani; so/soie, rud sau afin, pn la gradul al patrulea inclusiv, cu persoane care fac parte din consiliul de administraie/organul de conducere sau de supervizare a unuia dintre ofertani/candidai; persoane despre care se constat c pot avea un interes de natur s le afecteze imparialitatea pe parcursul procesului de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor; contractantul nu are dreptul de a angaja, n scopul ndeplinirii contractului de achiziie public, persoane fizice sau juridice care au fost implicate n procesul de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor depuse n cadrul aplicrii unei proceduri de atribuire, pe parcursul unei perioade de cel puin 12 luni de la ncheierea contractului, sub sanciunea nulitii contractului respectiv pentru cauza imoral. Alte aspecte importante, care nu se refer n special la domeniul achiziiilor publice, ci la serviciile publice i la sectorul public n general, sunt reglementate n: Legea 115/1996 privind declararea i controlul averii demnitarilor, magistrailor, funcionarilor publici i a unor persoane cu funcii de conducere i Legea 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor; Legea 188/1999 privind Statutul funcionarilor publici, care precizeaz cine este funcionar public i care furnizeaz cadrul general de definire ale funciilor publice; Legea 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, unde articolul 6 calific infraciunile de luare de mit, dare de mit primire de foloase necuvenite i trafic de influen, prevzute la art. 254-257 din Codul penal, ca fiind fapte de corupie; Ordonana 119/1999 privind auditul public intern i controlul financiar preventiv definete noi reguli de auditare n sectorul public, cu impact semnificativ n iniierea procedurii i pentru etapa de evaluare a ofertelor; Legea 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei; Legea 7/2004 privind Codul de conduit a funcionarilor publici, ce prevede, n art. 14, c funcionarii publici nu trebuie s solicite sau s accepte cadouri, servicii, favoruri, invitaii sau orice alt avantaj, care le sunt destinate personal, familiei, prinilor, prietenilor sau persoanelor cu care au avut relaii de afaceri sau de natur politic, care le pot influena imparialitatea n exercitarea funciilor publice deinute sau pot constitui o recompens n raport cu aceste funcii.

53

Componenta 1

ANALIZA PROCESULUI DE ACHIZIII PUBLICE


Instrumentul de analiz a procesului de achiziii publice propus mai jos se bazeaz pe analiza de tip Gateway, dezvoltat de Biroul pentru Comer Guvernamental din Marea Britanie2. Procesul de verificare n 5 pori examineaz un contract ntr-un moment critic al ciclului su de via pentru a se asigura c se va derula n mod corespunztor (n ceea ce privete aspectele de ordin financiar i termeni tehnice, n mod special), pn la o etap ulterioar. Aceast verificare a unui contract de achiziii publice se produce ntr-un moment cheie al derulrii sale i este realizat de o echip de personal specializat, diferit de cei din compartimentul de achiziii publice. Etapele procesului sunt: Poarta unu: Justificarea proiectului. Procesul de iniiere a proiectului presupune o justificare a proiectului, bazat pe estimarea necesitilor de achiziii i pe o evaluare a costurilor estimate ale programului i proiectului i a posibilitii de reuit. Prima analiz este realizat dup ce a fost elaborat un plan de proiect i nainte ca orice propunere de proiect s ajung autoritatea ce ia decizia de ncepere. Analiza se concentreaz pe justificarea necesitii proiectului. De asemenea, asigur compartimentul de achiziii publice c abordarea propus a fost cercetat n mod corespunztor i c poate fi realizat. Poarta doi: Strategia de achiziii publice. Aceast verificare evalueaz fiabilitatea proiectului, posibilitatea de reuit i dac se pot primi oferte de pe pia. Aceast analiz asigur compartimentul de achiziii publice c procedura de achiziii selectat este cea corespunztoare pentru achiziia public propus. Compartimentul de achiziii publice i echipa de analiz trebuie s fie satisfcute c s-a acordat atenia cuvenit tuturor factorilor. Poarta trei: Decizia privind investii. Aceast etap din analiza confirm faptul c decizia recomandat privind investiiile trebuie s se realizeze nainte ca un contract s fie atribuit unui furnizor sau unui partener (sau se face comand de lucrri de la un furnizor existent). Acesta confer sigurana asupra procesului de selectare a furnizorului (nu decizia de selecie a furnizorului n sine). Analiza evalueaz, de asemenea, dac procesul a fost sau nu bine administrat; dac se rspunde nevoilor comerciale; dac att clientul, ct i furnizorul poate s implementeze i s gestioneze soluia propus; i dac sunt aplicate procesele necesare pentru a obine rezultatele scontate dup atribuirea contractului (sau echivalente). Poarta patru: Promptitudinea pentru servicii. Aceast verificare se concentreaz pe a analiza dac soluia este bun nainte de furnizare; n ce msur organizaia este pregtir s implementeze schimbrile care se petrec nainte i dup furnizare; i dac exist o baz de evaluare continu a performanei. Pentru contractele de lucrri/construcii, aceast verificare are loc dup a fost ncheiat darea n exploatare. Pentru schimbrile asistate de sisteme informatice sau de tehnologia informaiei, aceast verificare are loc dup efectuarea tuturor testelor, inclusiv dup testarea integrat a lucrrii i dup testarea asigurrii lucrrii i nainte de pregtire i lansarea n producie. Poarta cinci: Evaluarea beneficiilor. Prin aceast verificare se asigur c proiectul ofer beneficiile i valoarea pentru bani identificate n dosarul achiziiei i n planurile privind beneficiile. O verificare de acest tip ar trebui s fie suficient pentru proiectele fr contract de servicii. Aceasta trebuie s fie realizat la 6-12 luni de la finalizarea serviciilor, atunci cnd sunt disponibile beneficiile la locul de munc. Sfera verificrii ar trebui s varieze n funcie dac proiectul este un proiect de servicii pe termen lung sau contract de lucrri; proiectul poate fi iniiat ca un contract de lucrri i apoi se transform n contract de servicii pe termen lung. Pentru contractele pe termen lung i aranjamentele strategice n parteneriate, ar trebui realizat o verificare de acest tip din trei n trei ani conform planului de verificare a proiectului. O verificare de acest tip nu este o verificare post implementare. Se realizeaz dup ce organizaia a efectuat o verificare post implementare sau doar o verificare major. Aceasta utilizeaz constatrile verificrii interne, dar i o evaluare a nvrii instituionale, ca dovad a bunelor practici i poate s includ sau nu o verificare complet a planurilor pentru viitor.

2. descrierea este adaptat dup Ce este o verificare de tip Gateway, Comparator Ltd./Institutul Romn de Training, 2005.

54

4. Achiziii Publice

b. PrinciPiile AcHiziiilor Publice


Cunoaterea n profunzime a principiilor achiziiilor publice i dovedete utilitatea datorit mai multor factori:

orice modificri ale legislaiei romne sau comunitare n domeniul achiziiilor publice nu vor afecta principiile achiziiilor publice; atunci cnd legea nu este clar sau cnd nu acoper n ntregime o situaie de fapt, nelegerea principiilor poate conduce la corecta interpretare a acesteia. La acest lucru conduc dou principii fundamentale ale dreptului romnesc: principiul interpretrii legii neclare prin prisma principiilor de baz ale reglementrii i principiul interpretrii legii n sensul aplicrii ei. Principiile achiziiilor publice, definite de legislaia romn actual, sunt: nediscriminarea; tratamentul egal; recunoaterea reciproc; transparena; proporionalitatea; eficiena utilizrii fondurilor; asumarea rspunderii.

NEDISCRIMINAREA
Principiul nediscriminrii urmrete crearea unui cadru competiional pentru atragerea i obinerea celor mai bune rezultate de pe pia prin interzicerea discriminrii potenialilor participani n cadrul oricrei proceduri. Exemple de aplicare a principiului: autoritatea contractant care, n baza competenelor legale pe care le deine, acord unui subiect de drept, care nu este definit ca autoritate contractant, drepturi speciale sau exclusive de a presta un serviciu public, are obligaia de a impune, prin autorizaia pe care o emite n acest scop, respectarea principiului nediscriminrii de ctre cel care beneficiaz de drepturile speciale sau exclusive, atunci cnd acesta atribuie contracte de furnizare ctre teri; autoritatea contractant nu are dreptul de a utiliza n mod abuziv sau impropriu acordurile-cadru, sistemul de achiziie dinamic sau licitaia electronic astfel nct s mpiedice, s restrng sau s distorsioneze concurena; autoritatea contractant nu are dreptul de a solicita ndeplinirea unor cerine minime referitoare la situaia economic i financiar i/sau la capacitatea tehnic i profesional, care ar conduce la restricionarea participrii la procedura de atribuire; atunci cnd preselecteaz sau selecteaz candidaii n cadrul procedurilor de atribuire a contractului de achiziii publice, autoritatea contractant are obligaia de a aplica criterii obiective i nediscriminatorii, referitoare numai la capacitatea tehnic i economico-financiar; specificaiile tehnice trebuie s permit oricrui ofertant accesul egal la procedura de atribuire i nu trebuie s aib ca efect introducerea unor obstacole nejustificate de natur s restrng concurena ntre operatorii economici; n cazul n care numrul candidailor care ndeplinesc criteriile de selecie este mai mic dect numrul minim indicat n anunul de participare, autoritatea contractant are dreptul de continua procedura de licitaie restrns numai cu acei candidai care ndeplinesc criteriile solicitate, numai dac numrul acestora este suficient pentru a asigura o concuren real;

55

Componenta 1

ntreprinderile afiliate au dreptul de a participa n cadrul aceleiai proceduri de atribuire, dar numai n cazul n care participarea acestora nu este de natur s distorsioneze concurena; modalitile de comunicare impuse de autoritatea contractant trebuie s nu restricioneze accesul operatorilor economici la procedura de atribuire; instrumentele utilizate pentru comunicarea electronic, precum i caracteristicile lor tehnice trebuie s fie nediscriminatorii, disponibile n mod facil oricrui operator economic i trebuie s asigure interoperabilitatea cu tehnologiile uzuale de informare i comunicare; regulile de evitare a conflictului de interese.

TRATAMENTUL EGAL
Aplicarea principiului tratamentului egal urmrete realizarea unui cadru bazat pe ncredere, cinste, corectitudine i imparialitate pe tot parcursul derulrii procedurii prin furnizarea, simultan ctre toi cei implicai ntr-o procedur de achiziii publice a informaiilor aferente procedurii i prin eliminarea oricror elemente de natur subiectiv care pot influena deciziile n procesul de atribuire a contractelor de achiziie public. Participanii la procesul de achiziie public trebuie s se bucure de tratament egal i s perceap faptul c sunt tratai n mod egal. Chiar dac autoritatea a respectat principiul tratamentului egal dar participanii au impresia c n fapt acesta nu a fost pe deplin respectat, faptul n sine reprezint o nerespectare a principiului. Exemple de aplicare a principiului: autoritatea contractant nu are dreptul, n desfurarea procedurii de dialog competitiv sau de negociere, de a furniza informaii ntr-o manier discriminatorie, care ar putea crea unuia/unora dintre participani un avantaj suplimentar n raport cu ceilali participani; dac autoritatea contractant definete specificaiile tehnice din caietul de sarcini prin referire la standarde, omologri sau reglementri tehnice, atunci nici o ofert nu poate fi respins pe motiv c produsele sau serviciile prevzute n propunerea tehnic nu sunt conforme cu specificaiile precizate, dac ofertantul demonstreaz, prin orice mijloc adecvat, c propunerea tehnic prezentat satisface ntr-o manier echivalent cerinele autoritii contractante definite prin specificaiile tehnice; autoritatea contractant nu are dreptul ca prin clarificrile/completrile solicitate s determine apariia unui avantaj evident n favoarea unui ofertant/candidat; regulile de evitare a conflictului de interese.

RECUNOATEREA RECIPROC
n conformitate cu principiul recunoaterii reciproce, autoritatea contractant are obligaia de a accepta documente echivalente celor cerute de legislaia din Romnia, emise de organisme stabilite n alte state ale Uniunii Europene. Exemple de aplicare a principiului: autoritatea contractant are obligaia de a accepta certificate prin care se atest faptul c operatorul economic respect anumite standarde de asigurare a calitii sau standarde de protecie a mediului, emise de organisme stabilite n alte state ale Uniunii Europene; specificaiile tehnice trebuie s accepte mijloace echivalente de atingere a obiectivelor contractului; ofertantul/candidatul care, n conformitate cu legislaia statului n care este stabilit, este abilitat s presteze o anumit activitate nu poate fi exclus dintr-o procedur de atribuire pentru singurul motiv c, n conformitate cu legislaia naional, acest tip de activitate poate fi prestat numai de ctre persoane juridice sau numai de ctre persoane fizice.

56

4. Achiziii Publice

TRANSPARENA
n aplicarea principiului transparenei, informaia relevant i suficient va fi oferit n mod coerent i la timp tuturor prilor interesate prin metode de comunicare eficiente i la costuri reduse sau, n msura posibilului, fr nici un cost pentru potenialii furnizori, prestatori sau executani. Beneficiile aplicrii principiului transparenei pentru potenialii furnizori, prestatori sau executani: posibilitatea anticiprii succesiunii activitilor pe parcursul derulrii unei proceduri; asigurarea vizibilitii regulilor, oportunitilor, proceselor, nregistrrilor datelor de ieire i rezultatelor; claritatea documentelor elaborate pe parcursul derulrii procesului de achiziie. Beneficiile aplicrii principiului transparenei pentru autoritatea contractant: nelegerea de ctre potenialii furnizori, prestatori sau executani a necesitilor reale ale autoritii contractante i a modului n care aceste necesiti se reflect n cadrul cerinelor din documentaia de atribuire; evidena clar a documentelor duce la o rapid punere la punct a dosarului achiziiei publice i posibilitatea urmririi procesului achiziiei n conformitate cu cerinele legii; autoritatea contractant care respect principiul transparenei este i perceput ca atare, sporind astfel ncrederea potenialilor furnizori, prestatori sau executani, fapt ce duce la participarea acestora n numr mare i cu oferte optime n cadrul procedurilor de achiziie public.

Un alt element de transparen l reprezint obligativitatea de a realiza dosarul achiziiei publice. Acest dosar cuprinde toate documentele relevante legate de aplicarea procedurii respective, fiind alctuit cel puin din: nota privind determinarea valorii estimate; anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare, dac este cazul; anunul de participare i dovada transmiterii acestuia spre publicare i/sau, dup caz, invitaia de participare; documentaia de atribuire; nota justificativ privind alegerea procedurii de atribuire, n cazul n care procedura aplicat a fost alta dect licitaia deschis sau licitaia restrns; nota justificativ privind accelerarea procedurii de atribuire, dac este cazul; raportul procedurii de atribuire; contractul de achiziie public/acordul-cadru, semnate; anunul de atribuire i dovada transmiterii acestuia spre publicare. ntocmirea lui este o obligaie a autoritii contractante. Dosarul achiziiei publice se pstreaz atta timp ct contractul de achiziie public/acordul-cadru produce efecte juridice, dar nu mai puin de 5 ani de la data finalizrii contractului. Dosarul achiziiei publice are caracter de document public iar accesul persoanelor la aceste informaii se realizeaz cu respectarea termenelor i procedurilor prevzute de reglementrile legale privind liberul acces la informaiile de interes public (Legea 544/2001) i nu poate fi restricionat dect n msura n care aceste informaii sunt clasificate sau protejate de un drept de proprietate intelectual, potrivit legii. Legea liberului acces la informaiile de interes public permite oricrei persoane interesate accesul la orice informaie produs sau gestionat de instituiile sau autoritile publice. Cererea verbal se adreseaz compartimentului/biroului de informare i relaii publice sau persoanei special desemnate n acest scop. Rspunsul se comunic pe loc, n cadrul unui program afiat la sediul autoritii publice. Dac informaiile solicitate nu sunt disponibile pe loc, persoana este ndrumat s le cear n scris. Cererea scris poate fi fcut pe hrtie sau pe suport electronic (e-mail). Ea trebuie s conin: denumirea i sediul autoritii/instituiei publice; numele, prenumele i semntura solicitantului, precum i adresa la care se solicit primirea rspunsului; care este informaia solicitat, dac se solicit copii de pe documente (cu indicarea ct mai exact a acestora), disponibilitatea de a plti costurile serviciilor de copiere a documentelor. Accesul la informaiile de interes public este gratuit, dar n cazul n care sunt solicitate copii dup documente oficiale autoritatea contractant

57

Componenta 1

poate cere contravaloarea serviciilor de copiere. Pentru refuzul nejustificat, explicit sau tacit, de comunicare a informaiilor sau pentru orice alt nclcare a dreptului persoanei de liber acces la informaiile de interes public (comunicarea informaiilor ntr-o form inaccesibil, neclar, vag, incomplet, comunicare tardiv a informaiilor sau a refuzului, necomunicarea prelungirii termenului de la 10 la 30 zile etc.) solicitantul are la dispoziie dou ci de atac: reclamaia administrativ i plngerea n instan. Exemple de aplicare a principiului: publicarea anunurilor de intenie, de participare i de atribuire; informarea complet, corect i explicit cu privire la modul de aplicare a procedurii de atribuire prin documentaia de atribuire; regulile speciale de transparen aplicabile achiziiei publice de servicii de publicitate.

REGULI SPECIALE DE TRANSPAREN APLICABILE ACHIZIIEI PUBLICE DE SERVICII DE PUBLICITATE


n cazul atribuirii contractelor de publicitate media cu o valoare anual cumulat, fr TVA, estimat mai mare dect echivalentul n lei a 15.000 euro, autoritatea contractant are obligaia de a publica un anun de participare i un anun de atribuire, n sistemul informatic de utilitate public disponibil pe Internet la o adres dedicat (n acest moment, www.publicitatepublica.ro) i pe pagina de internet proprie, cu respectarea n totalitate i a prevederilor generale referitoare la regulile de publicitate. Autoritatea contractant are obligaia de a preciza n anunul de participare criteriile de calificare i selecie i, n situaia n care criteriul de atribuire a contractului este oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic, algoritmul de calcul al punctajului; anunul trebuie s fie nsoit de un referat de oportunitate prin care se justific raiunea achiziiei serviciilor de publicitate, precizndu-se totodat impactul urmrit i criteriile de msurare a rezultatului obinut. De asemenea, n cel mult 120 de zile de la data finalizrii contractului de servicii de publicitate, autoritatea contractant are obligaia de a publica n sistemul informatic un raport de evaluare a impactului achiziiei serviciilor de publicitate. Contractele de publicitate media trebuie s conin n mod obligatoriu i clauze specifice referitoare la obligaia prilor de a asigura, inclusiv pe parcursul ndeplinirii contractului, accesul publicului cel puin la urmtoarele informaii: destinatarii finali ai fondurilor de publicitate, criteriile de alocare a acestor fonduri, sumele alocate fiecrui beneficiar final i termenele de ndeplinire a prevederilor contractuale. n acest sens, autoritatea contractant are obligaia de a deine informaii actualizate cu privire la modul de ndeplinire a contractului. n plus, n cazul contractelor de publicitate media este obligatorie menionarea denumirii autoritii/ autoritilor contractante n materialul publicitar.

PROPORIONALITATEA
Principiul proporionalitii presupune aplicarea, n derularea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice/acordurilor cadru, a unor factori de evaluare a cror pondere n punctajul total s fie n raport cu avantajele economice cuantificate. Autoritatea contractant are obligaia de a respecta principiul proporionalitii atunci cnd stabilete criteriile de calificare i selecie, precum i nivelul cerinelor minime solicitate, lund n considerare exigenele specifice impuse de natura i complexitatea contractului care urmeaz s fie atribuit.

EFICIENA UTILIZRII FONDURILOR


Principiul eficientei utilizrii fondurilor este cunoscut i sub numele de valoare pentru banii investii. Pe scurt, valoare pentru banii investii nseamn obinerea cantitii dorite, la un nivel calitativ considerat

58

4. Achiziii Publice

corespunztor, pltind un pre considerat corespunztor, la momentul oportun i n locul oportun. Altfel spus, folosirea sistemului concurenial i a criteriilor economice (raport optim calitate-pre) pentru atribuirea contractelor de achiziii publice. Toate procesele i procedurile reglementate cu privire la achiziiile publice sunt gndite pentru a asigura cea mai mare eficien a cheltuirii banilor publici n scopul oferirii unor servicii publice de calitate cetenilor (clienilor). Cel mai important test pentru evaluarea eficienei unei achiziii este compararea beneficiilor i costurilor pe toat durata vieii produsului, serviciului sau lucrrii respective. Costul n sine al produsului, serviciului sau lucrrii nu poate indica cheltuielile reale ale autoritii contractante, iar oferta cu preul cel mai sczut nu reprezint n mod necesar cea mai eficient folosire a banilor publici.

ASUMAREA RSPUNDERII
n aplicarea principiului asumrii rspunderii, persoanele cu responsabiliti n procesul de achiziii publice i vor asuma responsabilitatea pentru consecinele deciziilor pe care le iau, n conformitate cu actele normative ce guverneaz angajaii din sectorul public (demnitari, funcionari publici, angajai contractuali). Necunoaterea sau nenelegerea responsabilitilor ce decurg din legislaie nu este i nu poate fi o scuz pentru aciuni ce aduc deservicii autoritii contractante sau publicului. Principiul presupune determinarea clar a sarcinilor persoanelor implicate n procesul de achiziie, urmrindu-se asigurarea profesionalismului, imparialitii i independenei.

ALTE PRINCIPII ALE ACHIZIIILOR PUBLICE


CONFIDENIALITATEA
Confidenialitatea urmrete nedezvluirea de ctre autoritatea contractant a unor informaii care aparin ofertanilor i care au fost ncredinate autoritii de acetia prin naintarea ofertelor. Nu este vorba de limitarea accesului la informaii ce aparin sau au fost produse de autoritatea contractant n cadrul procedurii. OUG 34/2006 prevede obligaia autoritii contractante de a asigura garantarea protejrii acelor informaii pe care operatorul economic le precizeaz ca fiind confideniale, n msura n care, n mod obiectiv, dezvluirea acestor informaii ar prejudicia interesele legitime ale operatorului economic, n special n ceea ce privete secretul comercial i proprietatea intelectual. Un secret comercial se definete n mod obinuit n termeni generali, ca orice alt informaie, care include dar nu se limiteaz la date tehnice sau ne-tehnice, formule, modele, compilaii, programe, dispozitive, metode, tehnici, procese de proiectare, date financiare i o list cu clienii actuali sau poteniali ai furnizorilor, care: 1. sunt suficient de secrete ca s creeze valoare economic, prezent sau potenial, pe baza faptului c aceste informaii nu sunt n general cunoscute de ctre alte persoane, care ar putea obine o valoare economic dac le-ar face publice sau dac le-ar folosi; i 2. sunt rezultatul unui efort rezonabil, fcut n condiiile necesare pstrrii caracterului lor secret i de confidenialitate.3 Proprietatea intelectual este produsul intelectului care are o valoare comercial i include proprietatea industrial (invenii, mrci, proiecte industriale i proiecte a cror origine e protejat) i dreptul de autor (lucrri literare, muzicale, artistice, fotografice, i audio vizuale).4 Folosirea proprietii intelectuale ce aparine altei persoane poate sau nu poate implica efectuarea de pli pentru dreptul de autor sau solicitarea acceptului folosirii proprietii intelectuale respective, dar ntotdeauna este necesar s se menioneze sursa foarte corect. Dac autoritatea contractant folosete serviciile unor consultani n cadrul oricrei etape a procesului, acetia vor respecta i ei, ca i angajaii autoritii contractante, principul confidenialitii.
3. IPR Helpdesk, The Legal Protection of Trade Secrets, http://www.ipr-helpdesk.org/documentos/docsPublicacion/html_xml/8_Legalprotectiono fTradeSecrets%5B0000002422_00%5D.html; 4. IPR Helpdesk, Glossary, http://www.ipr-helpdesk.org/controlador.jsp?cuerpo=cuerpoGlosario&seccion=glosario&tipoGlosario=ip&len=en;

59

Componenta 1

EVITAREA CONFLICTULUI DE INTERESE


Interesul special n legtur cu domeniul achiziiilor publice se manifest i printr-o presiune asupra celor ce aplic legislaia, n sensul impunerii respectrii unor principii etice, care s conduc la o aplicare corect a normelor. Conflictul de interese apare atunci cnd salariaii sau oficialii din sectorul public sunt influenai, sau par a fi influenai de interese personale atunci cnd i desfoar activitatea lor oficial. Perceperea unui conflict de interese aparent poate fi la fel de duntoare ca i un conflict existent, pentru c submineaz ncrederea publicului n integritatea organizaiei implicate i a angajailor si. OUG 34/2006 definete conflictul de interese n Seciunea 8 (art. 66-70), astfel: persoana fizic sau juridic care a participat la ntocmirea documentaiei de atribuire are dreptul de a fi ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, dar numai n cazul n care implicarea sa n elaborarea documentaiei de atribuire nu este de natur s distorsioneze concurena; persoanele fizice sau juridice care sunt implicate direct n procesul de verificare/evaluare a candidaturilor/ ofertelor nu au dreptul de a fi candidat, ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, sub sanciunea excluderii din procedura de atribuire; nu au dreptul s fie implicai n procesul de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor urmtoarele persoane: a) persoane care dein pri sociale, pri de interes, aciuni din capitalul subscris al unuia dintre ofertani/ candidai sau persoane care fac parte din consiliul de administraie/organul de conducere ori de supervizare a unuia dintre ofertani/candidai; b) so/soie, rud sau afin, pn la gradul al patrulea inclusiv, cu persoane care fac parte din consiliul de administraie/organul de conducere sau de supervizare a unuia dintre ofertani/candidai; c) persoane care constat c pot avea un interes de natur s le afecteze imparialitatea pe parcursul procesului de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor. contractantul nu are dreptul de a angaja, n scopul ndeplinirii contractului de achiziie public, persoane fizice sau juridice care au fost implicate n procesul de verificare/evaluare a candidaturilor/ofertelor depuse n cadrul aplicrii unei proceduri de atribuire, pe parcursul unei perioade de cel puin 12 luni de la ncheierea contractului, sub sanciunea nulitii contractului respectiv pentru cauza imoral

CONSIDERENTE SOCIALE I DE MEDIU


Autoritatea contractant poate impune n cadrul documentaiei de atribuire, n msura n care acestea sunt compatibile cu dreptul comunitar, condiii speciale de ndeplinire a contractului prin care se urmrete obinerea unor efecte de ordin social sau n legtur cu protecia mediului i promovarea dezvoltrii durabile. Exemplu de aplicare a principiului: autoritatea contractant are dreptul de a impune ca participarea la procedura de atribuire s fie permis numai unor ateliere protejate sau acelor ofertani care se angajeaz s ndeplineasc contractul n contextul unor programe de angajare protejat, n cadrul crora majoritatea angajailor implicai sunt persoane cu dizabiliti, care, prin natura sau gravitatea deficienelor lor, nu pot exercita o activitate profesional n condiii normale. n cazul n care autoritatea contractant decide s limiteze participarea la procedura de atribuire, aceast decizie trebuie s fie precizat explicit n anunul de participare la procedura de atribuire.

60

4. Achiziii Publice

c. documentAiA de Atribuire
CADRUL GENERAL
Documentaia de atribuire este, potrivit Ordonanei de urgen nr. 34/2006, documentaia ce cuprinde toate informaiile legate de obiectul contractului de achiziie public i de procedura de atribuire a acestuia, inclusiv caietul de sarcini sau, dup caz, documentaia descriptiv. Autoritatea contractant are obligaia de a preciza n cadrul documentaiei de atribuire orice cerin, criteriu, regul i alte informaii necesare pentru a asigura ofertantului/candidatului o informare complet, corect i explicit cu privire la modul de aplicare a procedurii de atribuire. Bunele practici curente n Romnia organizeaz documentaia de atribuire n patru pri componente: A. Fia de date a achiziiei B. Caietul de sarcini C. Formulare D. Clauze contractuale

Autoritatea contractant are obligaia de a asigura obinerea documentaiei de atribuire de ctre orice operator economic prin asigurarea accesului direct, nerestricionat i deplin, prin mijloace electronice, la coninutul documentaiei de atribuire. n situaia n care ataarea documentaiei de atribuire n SEAP nu este posibil din motive tehnice, autoritatea contractant are obligaia de a pune la dispoziia oricrui operator economic care a naintat o solicitare n acest sens sau, dup caz, cruia i s-a transmis o invitaie de participare a unui exemplar din documentaia de atribuire, pe suport hrtie ori pe suport magnetic. n acest caz de excepie, autoritatea contractant are obligaia de asigura obinerea gratuit a documentaiei de atribuire pentru orice operator economic care o ridic direct de la sediul autoritii contractante sau de la alt adres indicat de acesta. n cazul n care documentaia este transmis prin pot, autoritatea contractant are dreptul de a solicita operatorilor economici care vor s beneficieze de aceast facilitate o plat care nu trebuie s depeasc ns costul aferent transmiterii documentaiei respective A. Fia de date a achiziiei Fia de date a achiziiei cuprinde urmtoarele capitole: I. a. Autoritatea contractant b. Principala activitate sau activiti ale autoritii contractante c. Ci de atac d. Sursa de finanare Obiectul contractului 1) Descriere 2) Cantitatea sau scopul contractului Condiii specifice contractului Procedura 1) Procedura selectat 2) Etapa final de licitaie electronic 3) Legislaia aplicat Criterii de calificare i/sau selecie 1) Situaia personal a candidatului /ofertantului 2) Capacitatea de exercitare a activitii profesionale (nregistrare) 3) Situaia economico-financiar 4) Capacitatea tehnic i/sau profesional 5) Standarde de asigurare a calitii 6) Standarde de protecia mediului 7) Dac este aplicabil, modul de selectare/preselectare

II. III. IV.

V.

61

Componenta 1

Prezentarea ofertei 1) Limba de redactare a ofertei 2) Perioada de valabilitate a ofertei 3) Garania de participare 4) Modul de prezentare a propunerii tehnice VI. 5) Modul de prezentare a propunerii financiare 6) Modul de prezentare a ofertei 7) Data limit de depunere a ofertelor 8) Posibilitatea retragerii sau modificrii ofertei 9) Deschiderea ofertelor VII. Criterii de atribuire Atribuirea contractului/ ncheierea acordului-cadru VIII. 1) Ajustarea preului contractului 2) Garania de bun execuie a contractului

CRITERII DE CALIFICARE I SELECIE


Potrivit principiului proporionalitii, autoritatea contractant trebuie s se asigure c viitorul contractant va avea capacitatea de a duce la bun sfrit scopul contractului, dar pentru aceasta nu va impune msuri excesive, de natur s elimine poteniali ofertani. Criteriile de calificare i selecie se refer numai la: a) situaia personal a candidatului sau ofertantului; b) capacitatea de exercitare a activitii profesionale; c) situaia economic i financiar; d) capacitatea tehnic i/sau profesional; e) standarde de asigurare a calitii; f) standarde de protecie a mediului, dac este cazul. Criteriile de calificare si selecie odat stabilite nu mai pot fi schimbate pe parcursul aplicrii procedurii. Dac se solicit ndeplinirea unor cerine minime referitoare la situaia economic i financiar sau la capacitatea tehnic i/sau profesional, atunci autoritatea contractant elaboreaz o not justificativ prin care s motiveze cerinele respective, care se ataeaz la dosarul achiziiei.

CRITERII DE ATRIBUIRE
Criteriul de atribuire a contractului de achiziie public, se precizeaz n mod obligatoriu n anunul de participare i n cadrul documentaiei de atribuire, nu poate fi schimbat pe toat durata de aplicare a procedurii de atribuire i poate fi:

fie oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic; fie n mod exclusiv preul cel mai sczut.

n cazul criteriului de atribuire oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic, oferta ctigtoare este cea care ntrunete punctajul cel mai mare rezultat din aplicarea unui sistem de factori de evaluare. Factorii de evaluare a ofertei, pot fi, alturi de pre: caracteristici privind nivelul calitativ, tehnic sau funcional caracteristici de mediu, costuri de funcionare,

62

4. Achiziii Publice

raportul cost/eficien, servicii post-vnzare i asisten tehnic, termen de livrare sau de execuie, alte elemente considerate semnificative pentru evaluarea ofertelor.

Factorii de evaluare trebuie s aib legtur concret cu specificul contractului. n oricare situaie, ponderea stabilit pentru fiecare factor de evaluare nu trebuie s conduc la distorsionarea rezultatului aplicrii procedurii pentru atribuirea contractului de achiziie public. Dac a fost ales criteriul de atribuire preul cel mai sczut, atunci oferta stabilit ca fiind ctigtoare este acea ofert admisibil, a crei propunere tehnic rspunde la toate cerinele minime obligatorii solicitate i a crei propunere financiar conine preul cel mai sczut. Cnd stabilete criteriul de atribuire, autoritatea contractant elaboreaz o not justificativ ce se ataeaz la dosarul achiziiei.
A. Caietul de sarcini

Caietul de sarcini conine, n mod obligatoriu, specificaii tehnice. Specificaiile tehnice sunt acele cerine, prescripii, caracteristici de natur tehnic ce permit fiecrui produs, serviciu sau lucrare s fie descris, n mod obiectiv, n aa manier nct s corespund necesitii autoritii contractante. Specificaiile tehnice pot defini elemente relevante pentru autoritatea contractant, cum ar fi:

caracteristici referitoare la nivelul calitativ, tehnic i de performan, cerine privind impactul asupra mediului nconjurtor, sigurana n exploatare, dimensiuni, terminologie, simboluri, teste i metode de testare, ambalare, etichetare, marcare i instruciuni de utilizare a produsului, tehnologii i metode de producie, sisteme de asigurare a calitii, condiii pentru certificarea conformitii cu standarde relevante, prescripii de proiectare i de calcul al costurilor, verificarea, inspecia i condiiile de recepie a lucrrilor sau a tehnicilor, procedeelor i metodelor de execuie.

Specificaiile tehnice trebuie s fie definite astfel nct s corespund, atunci cnd este posibil, necesitilor i exigenelor oricrui utilizator, inclusiv ale persoanelor cu dizabiliti. Specificaiile tehnice trebuie s permit oricrui ofertant accesul egal la procedura de atribuire i nu trebuie s aib ca efect introducerea unor obstacole nejustificate de natur s restrng concurena ntre operatorii economici. Fr a aduce atingere reglementrilor tehnice naionale obligatorii, n msura n care acestea sunt compatibile cu dreptul comunitar, autoritatea contractant are obligaia de a defini specificaiile tehnice: a) prin referire, de regul n urmtoarea ordine de prioritate, la: i. standarde naionale care adopt standarde europene, ii. omologri tehnice europene, iii. standarde internaionale iv. alte referine de natur tehnic elaborate de organisme de standardizare europene;

63

Componenta 1

n cazul n care acestea nu exist, atunci specificaiile tehnice se definesc prin referire la alte standarde, omologri sau reglementri tehnice naionale privind utilizarea produselor sau proiectarea, calculul i execuia lucrrilor, obligatoriu nsoit de meniunea sau echivalent. Nicio ofert nu poate fi respins pe motiv c produsele sau serviciile prevzute n propunerea tehnic nu sunt conforme cu specificaiile precizate, dac ofertantul demonstreaz, prin orice mijloc adecvat, c propunerea tehnic prezentat satisface ntr-o manier echivalent cerinele autoritii contractante definite prin specificaiile tehnice. b)prin precizarea performanelor i/sau cerinelor funcionale solicitate, care trebuie s fie suficient de precis descrise nct s permit ofertanilor s determine obiectul contractului de achiziie public, iar autoritii contractante s atribuie contractul respectiv; Nicio ofert nu poate fi respins dac ofertantul demonstreaz prin orice mijloc adecvat c produsele, serviciile sau lucrrile oferite asigur ndeplinirea performanelor sau cerinelor funcionale solicitate deoarece sunt conforme cu: i. un standard naional care adopt un standard european: ii. o omologare tehnic european; iii. o specificaie tehnic comun utilizat n Comunitatea European; iv. un standard internaional; v. alte reglementri tehnice elaborate de organisme de standardizare europene. c) att prin precizarea performanelor i/sau cerinelor funcionale solicitate, ct i prin referirea la standardele, omologrile tehnice, specificaiile tehnice comune, ca mijloc de prezumie a conformitii cu nivelul de performan i cu cerinele funcionale respective; d) fie prin precizarea performanelor i/sau cerinelor funcionale solicitate pentru anumite caracteristici, i prin referirea la standardele sau omologrile tehnice pentru alte caracteristici. Documentaia descriptiv Documentaia descriptiv ine loc de caiet de sarcini in cazul aplicrii procedurilor de negociere cu publicare de anun de participare si dialog competitiv. Documentaia descriptiv conine: descriere a necesitailor, obiectivelor si constrngerilor autoritii contractante, orice alte informaii pe baza crora se va derula dialogul pentru identificarea soluiilor viabile, in cazul dialogului competitiv, dac s-a hotart astfel, primele care vor fi acordate participanilor la dialog, posibilitatea de a realiza dialogul sau negocierea in runde succesive, cu scopul de a reduce numrul de soluii discutate sau propuneri de oferte.
B. Formulare

Bunele practici curente identific urmtoarele tipuri de formulare ce pot fi solicitate din partea ofertanilor/ candidailor: declaraie privind situaia personal a operatorului economic informaii generale declaraie privind lista principalelor livrri de produse n ultimii 3 ani declaraie privind utilajele, instalaiile, echipamentele tehnice declaraie privind efectivul mediu anual al personalului angajat i al cadrelor de conducere declaraie privind lista principalelor prestri de servicii declaraie privind lista principalelor lucrri executate informaii referitoare la personalul de conducere model declaraie subcontractani angajament ter susintor financiar

64

4. Achiziii Publice

angajament privind susinerea tehnica si profesional a ofertantului/grupului de operatori economici declaraie ter susintor tehnic i profesional declaraie ter susintor tehnic i profesional formular de ofert - servicii centralizator de preuri servicii formular de oferta produse centralizator de preuri produse grafic de livrare produse formular de ofert lucrri informaii privind obligaiile contractuale n curs lista privind consumurile cu transporturile list privind consumurile cu mna de lucru asigurarea tehnic propus pentru execuia lucrrii centralizator financiar al categoriilor de lucrri persoanele responsabile cu execuia lucrrilor grafic fizic i valoric de execuie a lucrrii lista privind cantitile de lucrri (articole comasate) list detaliat privind cantitile de lucrri lista privind utilajele i echipamentele tehnologice, inclusiv dotrile lista privind consumurile de ore de funcionare a utilajelor lista privind consumurile de resurse materiale personal muncitor de specialitate

C. Clauze contractuale

Contractul de achiziie public reprezint instrumentul juridic prin care autoritile contractante intr in relaii comerciale cu operatorii economici. Potrivit OUG 34/2006, prin contract se nelege orice contract de achiziie public sau acord-cadru. Contractul de achiziie public este contractul care include i categoria contractului sectorial, cu titlu oneros, ncheiat n scris ntre una sau mai multe autoriti contractante, pe de o parte, i unul sau mai muli operatori economici, pe de alt parte, avnd ca obiect execuia de lucrri, furnizarea de produse sau prestarea de servicii. Acordul-cadru este nelegerea scris intervenit ntre una sau mai multe autoriti contractante i unul sau mai muli operatori economici, al crei scop este stabilirea elementelor/condiiilor eseniale care vor guverna contractele de achiziie public ce urmeaz a fi atribuite ntr-o perioad dat, n mod special n ceea ce privete preul i, dup caz, cantitile avute n vedere. Contractul este elaborat n form scris, n cel puin dou exemplare n urma unei proceduri de atribuire sau n termenii unui acord-cadru. nainte de stabilirea clauzelor contractuale trebuie s se stabileasc tipul contractului, rezultnd: contracte de furnizare; contracte de servicii; contracte de lucrri. Contractul de achiziie public conine: preambul clauze contractuale obligatorii clauze contractuale specifice. anexe (contractele de subcontractare se pot constitui n anexe la contractul de achiziie public)

65

Componenta 1

Preambulul reprezint partea introductiv a contractului i conine informaii despre: temeiul legal in baza cruia se semneaz contractul de achiziie public; denumirea parilor contractante; definiii aplicabile; interpretare. Clauzele contractuale obligatorii sunt acele prevederi contractuale pe care orice contract de achiziie public trebuie s le conin referitor la: obiectul principal al contractului; preul contractului; durata contractului; sanciuni ale neexecutrii culpabile a obligaiilor; documentele contractului; obligaiile principale ale prilor. Clauze contractuale specifice fiecrui contract, se stabilesc, de regul, prin acordul prilor n funcie de necesitile obiective ale autoritii contractante i de coninutul ofertei declarat ctigtoare. Clauzele specifice nu trebuie s anihileze clauzele obligatorii. Clauzele contractuale specifice pot face referire la: subcontractori, garania de bun execuie, garania de calitate, modalitatea de ajustare a preului, termene de executare a obligaiilor prilor, recepie, inspecii, teste, ambalare, marcare, transport, asigurri, alte condiii de executare a contractului, .a.
D. PROCEDURILE DE ACHIZIII PUBLICE

Procedurile de achiziii publice sunt:


Licitaia deschis Licitaia restrns Dialogul competitiv Negocierea: cu publicarea prealabil a unui anun de participare fr publicarea prealabil a unui anun de participare Cererea de oferte Concursul de soluii

La acestea se adaug achiziia direct, care, n sensul legii, nu este o procedur de achiziii publice ci o modalitate de realizare a achiziiei publice. OUG 34/2006 prevede o serie de modaliti speciale de achiziii, i anume: Acordul-cadru Sistemul de achiziie dinamic Licitaia electronic

66

4. Achiziii Publice

LICITAIE DESCHIS
Licitaia deschis este procedura la care orice operator economic interesat are dreptul de a depune oferta.

LICITAIE RESTRNS
Licitaia restrns este procedura la care orice operator economic are dreptul de a-i depune candidatura, urmnd ca numai candidaii selectai s aib dreptul de a depune oferta. Autoritatea contractant va alege procedura de licitaie restrns atunci cnd, din studiul pieei pentru produsele, serviciile sau lucrrile pe care intenioneaz s le achiziioneze, anticipeaz o participare numeroas a ofertanilor. Introducnd etapa de selectare a ofertanilor, licitaia restrns permite o mai judicioas cheltuire a resurselor autoritii contractante, cum ar fi: costuri de copiere, coresponden, etc.; costuri de timp/om; costuri pentru retribuirea comisiei de evaluare (dac este cazul).

DIALOG COMPETITIV
Dialogul competitiv este o procedur la care orice operator economic are dreptul de a-i depune candidatura i prin care autoritatea contractant conduce un dialog cu candidaii admii, n scopul identificrii uneia sau mai multor soluii apte s rspund necesitilor sale, urmnd ca, pe baza soluiei/soluiilor, candidaii selectai s elaboreze oferta final. Dialogul competitiv poate fi atribuit doar pe baza criteriului ofertei celei mai avantajoase din punct de vedere economic. Aceast procedur se poate aplica numai dac se ncadreaz n cazurile prevzute de lege (art. 94 i 95, OUG 34/2006): contractul n cauz este considerat a fi de complexitate deosebit, respectiv autoritatea contractant nu poate: s defineasc specificaiile tehnice capabile s i satisfac necesitile i exigenele; i/sau s stabileasc montajul financiar i/sau cadrul juridic de implementare a proiectului I aplicarea procedurii de licitaie deschis sau restrns nu ar permite atribuirea contractului Dialogul competitiv este o procedur avantajoas pentru autoritatea contractant deoarece: este o metod relativ simpl ce pune n valoare principiul eficienei economice; este foarte util atunci cnd autoritatea contractant poate defini exact care este nevoia pe care o are dar nu poate identifica soluia cea mai bun pentru a rspunde acestei nevoi; costurile sunt mai reduse dect n cazul ncercrii de a obine soluia optim n cadrul autoritii contractante; este o procedur flexibil; duce la soluii n care toate prile au de ctigat. Nu trebuie ns ignorate i posibilele dezavantaje: nu este foarte transparent; evaluarea eficienei este greu de realizat; poate descuraja participarea dac nu este pstrat principiul confidenialitii n legtur cu soluiile tehnice prezentate de candidai; solicit o bun pregtire nainte de declanarea procedurii; necesit aptitudini i competene speciale ale persoanelor care reprezint autoritatea contractant n negocieri.

67

Componenta 1

NEGOCIERE CU PUBLICAREA PREALABIL A UNUI ANUN DE PARTICIPARE


Negocierea cu publicarea prealabil a unui anun de participare este procedura prin care autoritatea contractant deruleaz consultri cu candidaii selectai i negociaz clauzele contractuale, inclusiv preul, cu unul sau mai muli dintre acetia. Autoritatea contractant negociaz cu candidaii selectai aspectele tehnice, financiare i juridice ale viitorului contract. Procedura se poate aplica doar dac se ncadreaz n cazurile expres prevzute de lege (art. 110, OUG 34/2006):

atunci cnd, n urma aplicrii licitaiei deschise, licitaiei restrnse sau a dialogului competitiv, au fost depuse numai oferte inacceptabile sau neconforme. Aplicarea procedurii de negociere este posibil n acest caz numai dup anularea procedurii iniiale de licitaie deschis, licitaie restrns sau dialog competitiv i numai dac cerinele iniiale prevzute n documentaia de atribuire nu sunt modificate substanial; n situaii excepionale, temeinic motivate, atunci cnd natura lucrrilor/ produselor/serviciilor sau riscurile implicate de executarea/livrarea/ prestarea acestora nu permit o estimare iniial global a preului viitorului contract de achiziie public; atunci cnd serviciile care urmeaz s fie achiziionate, ndeosebi serviciile financiare sau serviciile intelectuale sunt de aa natur nct caietul de sarcini nu poate fi elaborat cu precizia pe care o impune atribuirea unui contract de achiziie public prin aplicarea licitaiei deschise sau licitaiei restrnse; atunci cnd lucrrile ce urmeaz a fi executate sunt necesare exclusiv n scopul cercetrii tiinifice, experimentrii sau dezvoltrii tehnologice, i numai dac acestea nu se realizeaz pentru obinerea unui profit i nici nu urmresc acoperirea costurilor aferente.

NEGOCIERE FR PUBLICAREA PREALABIL A UNUI ANUN DE PARTICIPARE


Negocierea fr publicarea prealabil a unui anun de participare se poate aplica doar dac se ncadreaz n cazurile expres prevzute de lege (art. 122, OUG 34/2006):

atunci cnd, din motive tehnice, artistice sau pentru motive legate de protecia unor drepturi de exclusivitate, contractul de achiziie public poate fi atribuit numai unui anumit operator economic; ca o msur strict necesar, atunci cnd perioadele de aplicare a licitaiei deschise, a licitaiei restrnse sau a negocierii cu publicarea prealabil a unui anun de participare nu pot fi respectate din motive de extrem urgen, determinate de evenimente imprevizibile i care nu se datoreaz sub nici o form unei aciuni sau inaciuni a autoritii contractante. Autoritatea contractant nu are dreptul de a stabili durata contractului pe o perioad mai mare dect cea necesar, pentru a face fa situaiei de urgen care a determinat aplicarea procedurii de negociere fr publicarea prealabil a unui anun de participare; atunci cnd produsele ce urmeaz a fi livrate sunt fabricate exclusiv n scopul cercetrii tiinifice, experimentrii, studiilor sau dezvoltrii tehnologice, i numai dac acestea nu se realizeaz pentru obinerea unui profit i nici nu urmresc acoperirea costurilor aferente; atunci cnd este necesar achiziionarea, de la furnizorul iniial, a unor cantiti suplimentare de produse destinate nlocuirii pariale sau extinderii echipamentelor/instalaiilor livrate anterior, i numai dac schimbarea furnizorului iniial ar pune autoritatea contractant n situaia de a achiziiona produse care, datorit caracteristicilor tehnice diferite de cele deja existente, determin incompatibiliti sau dificulti tehnice sporite de operare i ntreinere; atunci cnd produsele sunt cotate la bursa de mrfuri, iar achiziia acestora se realizeaz prin operaiuni pe piaa de disponibil; atunci cnd produsele pot fi achiziionate n condiii deosebit de avantajoase, de la un operator economic

68

4. Achiziii Publice

care i lichideaz definitiv afacerile, de la un judector-sindic care administreaz afacerile unui operator economic n stare de faliment sau lichidare, printr-un aranjament cu creditorii unui operator economic n stare de faliment sau lichidare ori printr-o alt procedur similar cu cele anterioare, reglementat prin lege; atunci cnd, ca urmare a unui concurs de soluii, contractul de servicii trebuie s fie atribuit, conform regulilor stabilite iniial, concurentului ctigtor sau unuia dintre concurenii ctigtori ai concursului respectiv, n acest din urm caz, autoritatea contractant avnd obligaia de a transmite invitaie la negocieri tuturor concurenilor ctigtori; atunci cnd este necesar achiziionarea unor lucrri sau servicii suplimentare/adiionale, care nu au fost incluse n contractul iniial, dar care datorit unor circumstane neprevzute au devenit necesare pentru ndeplinirea contractului n cauz, i numai dac se respect, n mod cumulativ, urmtoarele condiii: atribuirea s fie fcut contractantului iniial; lucrrile sau serviciile suplimentare/adiionale nu pot fi, din punct de vedere tehnic i economic, separate de contractul iniial fr apariia unor inconveniente majore pentru autoritatea contractant sau, dei separabile de contractul iniial, sunt strict necesare n vederea ndeplinirii acestuia; valoarea cumulat a contractelor atribuite i a actelor adiionale nu depete 50% din valoarea contractului iniial; atunci cnd, ulterior atribuirii unui contract de lucrri sau de servicii, autoritatea contractant i propune s achiziioneze noi lucrri, respectiv noi servicii, care sunt similare lucrrilor sau serviciilor achiziionate prin atribuirea contractului iniial i numai dac se respect, n mod cumulativ, urmtoarele condiii: atribuirea se face contractantului iniial, iar noile lucrri, respectiv noile servicii, constau n repetarea unor lucrri sau servicii similare celor prevzute n contractul atribuit iniial i sunt conforme cu cerinele prevzute n caietul de sarcini elaborat cu ocazia atribuirii respectivului contract; contractul de lucrri/servicii iniial a fost atribuit prin procedura de licitaie deschis sau restrns; valoarea estimat a contractului iniial de lucrri/servicii s-a determinat prin luarea n considerare inclusiv a lucrrilor/serviciilor similare care pot fi achiziionate ulterior; n anunul de participare la procedura aplicat pentru atribuirea contractului iniial s-a precizat faptul c autoritatea contractant are dreptul de a opta pentru achiziionarea ulterioar de noi lucrri similare, respectiv noi servicii similare, de la operatorul economic a crui ofert va fi declarat ctigtoare n cadrul procedurii respective; autoritatea contractant are dreptul de a aplica aceast procedur ntr-un interval care nu poate depi 3 ani de la atribuirea contractului iniial.

CONCURS DE SOLUII
Concursul de soluii este o procedur prin care autoritatea contractant achiziioneaz, n special n domeniul amenajrii teritoriului, al proiectrii urbanistice i peisagistice, al arhitecturii sau n cel al prelucrrii datelor, un plan sau un proiect, prin selectarea acestuia pe baze concureniale de ctre un juriu, cu sau fr acordarea de premii. Ea poate fi o procedur independent sau parte a unei proceduri care se finalizeaz cu un contract de servicii. Elemente semnificative pentru specificitatea procedurii concursului de soluii:

proiectele trebuie s fie prezentate anonim, acest anonimat urmnd a fi pstrat pn n momentul n care juriul a adoptat o decizie sau a formulat o opinie; n scopul evalurii proiectelor prezentate ntr-un concurs de soluii, autoritatea contractant are obligaia de a numi un juriu format din cel puin 3 membri, persoane fizice independente fa de concureni, cu pregtire profesional i experien relevant n domeniu, precum i cu probitate moral recunoscut. n cazul n care concurenilor li s-a solicitat o anumit calificare profesional, atunci cel puin o treime din numrul membrilor juriului trebuie s aib acea calificare sau una echivalent.

69

Componenta 1

CERERE DE OFERT
Cererea de ofert este acea procedur simplificat prin care autoritatea contractant solicit oferte de la mai muli operatori economici. Cererea de ofert se poate aplica numai pentru contracte cu o valoare estimat mai mic dect suma (pragul) de: 100.000 de Euro pentru produse; 125.000 de Euro pentru servicii; 1.000.000 de Euro pentru lucrri.

ACHIZIIE DIRECT
Autoritatea contractant are dreptul de a achiziiona direct produse, servicii sau lucrri, n msura n care valoarea achiziiei nu depete echivalentul n lei a 15.000 euro pentru fiecare achiziie de produse, servicii sau lucrri. Ea presupune realizarea unui studiu al pieei i consultarea bazei proprii de date cu privire la furnizorii, prestatorii sau executanii al cror obiect de activitate poate asigura dobndirea produselor, lucrrilor, respectiv a serviciilor pe care autoritatea contractant intenioneaz s le achiziioneze

MIJLOACE ELECTRONICE
Orice autoritate contractant poate aplica procedurile de atribuire i prin utilizarea mijloacelor electronice. Prin mijloace electronice se nelege utilizarea echipamentelor electronice pentru procesarea i stocarea de date care sunt difuzate, transmise i recepionate prin cablu, radio, mijloace optice sau prin alte mijloace electromagnetice. Aplicarea procedurilor de atribuire prin utilizarea mijloacelor electronice se realizeaz prin intermediul SEAP, iar Guvernul poate stabili prin hotrre obligaia anumitor autoriti contractante de a aplica procedurile de atribuire a unor contracte de achiziie public numai prin utilizarea mijloacelor electronice.

ACORDUL-CADRU
Acordul-cadru este nelegerea scris intervenit ntre una sau mai multe autoriti contractante i unul sau mai muli operatori economici, al crei scop este stabilirea elementelor/condiiilor eseniale care vor guverna contractele de achiziie public ce urmeaz a fi atribuite ntr-o perioad dat, n mod special n ceea ce privete preul i, dup caz, cantitile avute n vedere. Acordul-cadru se poate ncheia ca urmare a oricrei proceduri prevzute de OUG 34/2006, respectiv: de regul prin aplicarea procedurilor de licitaie deschis sau licitaie restrns; prin celelalte proceduri, dac se ncadreaz n situaiile specifice de aplicare. Acordul-cadru poate fi ncheiat fie: cu un singur operator economic; fie cu cel puin 3, n msura n care exist un numr suficient de operatori economici care au ndeplinit criteriile de calificare i selecie i care au prezentat oferte corespunztoare.

Contracte de achiziie public subsecvente unui acord-cadru ncheiat cu mai muli operatori economici pot fi atribuite fie: fr reluarea competiiei; fie prin reluarea competiiei ntre operatorii economici semnatari ai acordului-cadru, caz n care procedura de urmat este:

70

4. Achiziii Publice

pentru fiecare contract ce urmeaz a fi atribuit, autoritatea contractant consult n scris operatorii economici semnatari ai acordului-cadru respectiv; autoritatea contractant fixeaz un termen limit suficient pentru prezentarea ofertelor, n acest sens avnd obligaia de a ine cont de aspecte precum complexitatea obiectului i timpul necesar pentru transmiterea ofertelor; ofertele se prezint n scris, iar coninutul lor rmne confidenial pn cnd termenul limit stipulat pentru deschidere a expirat; autoritatea contractant atribuie fiecare contract ofertantului care a prezentat cea mai bun ofert, pe baza criteriului de atribuire precizat n documentaia n temeiul creia a fost ncheiat acordul-cadru.

SISTEMUL DINAMIC DE ACHIZIII


Sistemul dinamic de achiziii este procesul n ntregime electronic, limitat n timp i deschis pe ntreaga sa durat oricrui operator economic care ndeplinete criteriile de calificare i selecie i care a prezentat o ofert iniial conform cu cerinele caietului de sarcini. Autoritatea contractant are obligaia de a respecta regulile procedurii de licitaie deschis n toate fazele sistemului de achiziie dinamic. Autoritile contractante pot folosi un sistem dinamic de achiziii numai pentru achiziia unor produse de uz curent, ale cror caracteristici general disponibile pe pia satisfac nevoile autoritii contractante. Admiterea operatorilor economici n sistemul de achiziie dinamic se face prin prezentarea, n orice moment, a unei oferte orientative. Dup primirea unei oferte orientative, autoritatea contractant are obligaia de a verifica dac ofertantul ndeplinete criteriile de calificare stabilite i dac propunerea tehnic prezentat este conform cu cerinele din caietul de sarcini, n cel mult 15 zile de la primirea acesteia. Urmare a verificrii, autoritatea contractant informeaz ofertantul cu privire la admiterea lui n sistemul de achiziie dinamic sau asupra respingerii ofertei orientative. Atribuirea contractelor de achiziie public prin sistemul dinamic de achiziie public se realizeaz prin publicarea, pentru fiecare contract n parte, unui anun de participare simplificat. Data limit de depunere a ofertelor orientative nu trebuie s fie mai devreme de 15 zile de la data publicrii anunului de participare simplificat. Dup ce autoritatea contractant a finalizat verificarea tuturor ofertelor orientative, toi ofertanii admii n sistemul dinamic de achiziie sunt invitai s depun o ofert ferm pentru contractul de achiziie public care urmeaz s fie atribuit, ntr-un termen stabilit de autoritatea contractant.

LICITAIA ELECTRONIC
Licitaia electronic este procesul repetitiv realizat dup o prim evaluare complet a ofertelor, n care ofertanii au posibilitatea, exclusiv prin intermediul mijloacelor electronice, de a reduce preurile prezentate i/sau de a mbunti alte elemente ale ofertei. Evaluarea final trebuie s se realizeze n mod automat prin mijloacele electronice utilizate. Autoritatea contractant are obligaia de a anuna decizia de utilizare a licitaiei electronice n anunul de participare i n documentaia de atribuire. Licitaia electronic poate fi utilizat: ca o etap final a licitaiei deschise, a licitaiei restrnse, a redeschiderii concurenei prin negociere cu publicarea prealabil a unui anun de participare, sau a cererii de oferte. Acest lucru este posibil doar nainte de atribuirea contractului de achiziie public i dac specificaiile tehnice au fost definite cu precizie n caietul de sarcini; la reluarea competiiei dintre operatorii economici care au semnat un acord-cadru; cu ocazia depunerii ofertelor ferme n vederea atribuirii unui contract de achiziie public prin utilizarea unui sistem de achiziie dinamic.

71

Componenta 1

Autoritatea contractant realizeaz o evaluare iniial integral a ofertelor, n conformitate cu criteriul de atribuire stabilit n documentaia de atribuire i invit la licitaia electronic, simultan, pe cale electronic, toi ofertanii care au depus oferte corespunztoare. Invitaia trebuie s precizeze data i momentul de start al licitaiei electronice, care nu poate fi mai devreme de dou zile lucrtoare dup data la care au fost trimise invitaiile, precum i orice informaie necesar pentru realizarea conectrii individuale la echipamentul electronic utilizat. Licitaia electronic se desfoar n mai multe runde succesive, procesul repetitiv de ofertare referindu-se: fie numai la preuri (n cazul n care criteriul de atribuire este preul cel mai sczut); fie la preuri i/sau la alte elemente ale ofertei, dup cum au fost prevzute n documentaia de atribuire (n cazul n care criteriul de atribuire este oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic).

n cursul fiecrei runde a licitaiei electronice, autoritatea contractant are obligaia de a comunica instantaneu tuturor ofertanilor: cel puin informaiile necesare acestora pentru a-i determina, n orice moment, poziia pe care o ocup n clasament; dar poate comunica i: numrul participanilor n runda respectiv a licitaiei electronice; preuri sau valori noi prezentate n cadrul rundei de licitare de ctre ali ofertani (dac documentaia de atribuire a prevzut aceast posibilitate). Pe parcursul efecturii rundelor de licitare, autoritatea contractant nu are dreptul de a dezvlui identitatea ofertanilor. Licitaia electronic se finalizeaz printr-una sau printr-o combinaie a urmtoarelor modaliti:

la un moment precis stabilit n prealabil i comunicat ofertanilor n invitaia de participare; dup un numr de runde de licitare al cror calendar de desfurare a fost precis stabilit n prealabil i comunicat ofertanilor n invitaia de participare; atunci cnd nu se mai primesc preuri i/sau valori noi care ndeplinesc cerinele cu privire la diferenele minime impuse; n acest caz, invitaia de participare trebuie s precizeze un termen limit care va fi lsat s curg de la primirea ultimei oferte pn la finalizarea licitaiei electronice.

CONTESTAII
Orice persoan care se consider vtmat ntr-un drept ori ntr-un interes legitim printr-un act al autoritii contractante, prin nclcarea dispoziiilor legale n materia achiziiilor publice, poate solicita anularea actului, obligarea autoritii contractante de a emite un act, recunoaterea dreptului pretins sau a interesului legitim pe cale administrativ-jurisdicional sau n justiie. Calea administrativ-jurisdicional este reprezentat de Consiliul Naional de Soluionare a Contestaiilor (CNSC), organism independent ce funcioneaz pe lng Secretariatul General al Guvernului. Instana de judecat competent este Tribunalul. Contestaia poate fi introdus n orice moment al procedurii, n termen de: a) 10 zile ncepnd cu ziua urmtoare lurii la cunotin despre un act al autoritii contractante considerat nelegal, n cazul n care valoarea contractului care urmeaz s fie atribuit este mai mare dect pragurile valorice prevzute pentru publicarea anunurilor de participare n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene; respectiv: b) 5 zile ncepnd cu ziua urmtoare lurii la cunotin de un act al autoritii contractante considerat nelegal, n cazul n care valoarea contractului care urmeaz s fie atribuit este egal sau mai mic dect pragurile valorice prevzute pentru publicarea anunurilor de participare n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

72

4. Achiziii Publice

Contestaia trebuie s cuprind urmtoarele elemente: a) numele, domiciliul sau reedina contestatorului ori, pentru persoanele juridice, denumirea, sediul lor i codul unic de nregistrare; b) denumirea i sediul autoritii contractante; c) denumirea obiectului contractului de achiziie public i procedura de atribuire aplicat; d) obiectul contestaiei; e) motivarea n fapt i n drept a cererii; f) mijloacele de prob pe care se sprijin contestaia, n msura n care este posibil; g) semntura prii sau a reprezentantului persoanei juridice. n vederea soluionrii contestaiei, autoritatea contractant are obligaia de a transmite ctre CNSC, n termen de cel mult 3 zile lucrtoare, punctul su de vedere asupra contestaiei, nsoit de orice alte documente considerate edificatoare, precum i o copie a dosarului achiziiei publice. Lipsa punctului de vedere al autoritii contractante nu mpiedic soluionarea contestaiei. Dup primirea unei contestaii, autoritatea contractant are dreptul de a adopta msurile de remediere pe care le consider necesare ca urmare a contestaiei respective. Orice astfel de msuri trebuie comunicate contestatorului, celorlali operatori economici implicai n procedura de atribuire, precum i CNSC sau primei instane de judecat, nu mai trziu de o zi lucrtoare de la data adoptrii acestora. n situaia n care contestatorul consider c msurile adoptate sunt suficiente pentru remedierea actelor invocate ca fiind nelegale, acesta va trimite CNSC sau primei instane de judecat i autoritii contractante o notificare de renunare la contestaie. n general, procedura n faa CNSC este scris. CNSC are dreptul de a solicita lmuriri prilor, de a administra probe i de a solicita orice alte date sau documente, n msura n care acestea sunt relevante n raport cu obiectul contestaiei. De asemenea, CNSC are dreptul de a solicita orice date necesare pentru soluionarea contestaiei i de la alte persoane fizice sau juridice. CNSC se pronun mai nti asupra excepiilor de procedur i de fond, iar cnd se constat c acestea sunt ntemeiate, nu se mai procedeaz la analiza pe fond a cauzei. CNSC poate pronuna o decizie prin care anuleaz n parte sau n tot actul atacat, oblig autoritatea contractant s emit un act sau dispune orice alt msur necesar pentru remedierea actelor ce afecteaz procedura de atribuire. n cazul n care CNSC dispune eliminarea oricror specificaii tehnice, economice sau financiare din anunul/invitaia de participare, din documentaia de atribuire ori din alte documente emise n legtur cu procedura de atribuire, autoritatea contractant are dreptul de a anula aplicarea procedurii de atribuire. CNSC poate respinge contestaia ca fiind nefondat, tardiv, lipsit de interes, lipsit de obiect, ca fiind introdus de o persoan fr calitate sau nemputernicit s formuleze contestaia, precum i pe orice alt excepie de procedur sau de fond n situaia n care CNSC consider c, n afar de actele contestate n cadrul procedurii de atribuire, exist i alte acte care ncalc prevederile OUG 34/2006, la care nu s-a fcut referire n contestaie, atunci acesta va sesiza att Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice i Unitatea pentru Coordonarea i Verificarea Achiziiilor Publice, transmindu-le n acest sens toate datele/documentele relevante n susinerea sesizrii. n msura n care CNSC respinge contestaia, autoritatea contractant va reine contestatorului din garania de participare n raport cu valoarea estimat a contractului o sum de bani, stabilit conform urmtorului algoritm de calcul: a) ntre 63.000 lei i 420.000 lei inclusiv 1% din aceast valoare; b) ntre 420.001 lei i 4.200.000 lei inclusiv 4.200 lei + 0,1% din ceea ce depete 420.001 lei; c) ntre 4.200.001 lei i 42.000.000 lei inclusiv 7.980 lei + 0,01% din ceea ce depete 4.200.001 lei; d) ntre 42.000.001 lei i 420.000.000 lei inclusiv 11.760 lei + 0,001% din ceea ce depete 42.000.001 lei; e) ntre 420.000.001 lei i 4.200.000.000 lei inclusiv 15.540 lei + 0,0001% din ceea ce depete 420.000.001 lei;

73

Componenta 1

f) peste 4.200.000.001 lei 19.320 lei + 0,00001% din ceea ce depete 4.200.000.001 lei. Dac instana competent admite plngerea formulat mpotriva deciziei CNSC de respingere a contestaiei, autoritatea contractant are obligaia de a returna contestatorului sumele reinute n cel mult 5 zile lucrtoare de la data pronunrii deciziei instanei de judecat. Procesele i cererile privind actele autoritilor contractante emise nainte de ncheierea contractului, precum i acordarea despgubirilor pentru repararea prejudiciilor cauzate n cadrul procedurii de atribuire se soluioneaz n prim instan de ctre secia de contencios administrativ i fiscal a tribunalului n circumscripia cruia se afl sediul autoritii contractante. Procesele i cererile privind executarea, nulitatea, anularea, rezoluiunea, rezilierea sau denunarea unilateral a contractelor de achiziie public se soluioneaz n prim instan de ctre secia comercial a tribunalului n circumscripia cruia se afl sediul autoritii contractante. Instana, admind cererea, poate dispune anularea n tot sau n parte a actului autoritii contractante, obligarea la emiterea actului de ctre autoritatea contractant, ndeplinirea unei obligaii de ctre autoritatea contractant, inclusiv eliminarea oricror specificaii tehnice, economice sau financiare discriminatorii din anunul/invitaia de participare, din documentaia de atribuire ori din alte documente emise n legtur cu procedura de atribuire, precum i orice alte msuri necesare remedierii nclcrii dispoziiilor legale n materia achiziiilor publice. Cererile introduse la instanele judectoreti, avnd ca obiect contractele care intr n sfera de aplicare a OUG 34/2006, precum i cele pentru repararea prejudiciului cauzat se taxeaz, n funcie de valoare, astfel: a) pn la valoarea de 40.000 lei inclusiv 1% din aceast valoare; b) ntre 40.001 lei i 400.000 lei inclusiv 400 lei + 0,1% din ceea ce depete 40.001 lei; c) ntre 400.001 lei i 4.000.000 lei inclusiv 760 lei + 0,01% din ceea ce depete 400.001 lei; d) ntre 4.000.001 lei i 40.000.000 lei inclusiv 1.120 lei + 0,001% din ceea ce depete 4.000.001 lei; e) ntre 40.000.001 lei i 400.000.000 lei inclusiv 1.480 lei + 0,0001% din ceea ce depete 40.000.001 lei; f) ntre 400.000.001 lei i 4.000.000.000 lei inclusiv 1.840 lei + 0,00001% din ceea ce depete 400.000.001 lei; g) peste 4.000.000.000 lei 2.200 lei. Cererile neevaluabile n bani se taxeaz cu 4 lei. n cazul primirii unei contestaii de ctre CNSC sau de ctre prima instan de judecat, pentru care nu s-a luat act de renunare, autoritatea contractant are dreptul de a ncheia contractul numai dup pronunarea deciziei CNSC sau dup pronunarea hotrrii n prim instan, dar nu nainte de expirarea termenelor de ateptare. Contractul ncheiat nainte de pronunarea deciziei CNSC sau de pronunarea hotrrii n prim instan este lovit de nulitate absolut.

74

4. Achiziii Publice

c. AtribuireA contrActului
CRITERII DE CALIFICARE I SELECIE

Criteriile de calificare i selecie se pot referi numai la: situaia personal a candidatului sau ofertantului; capacitatea de exercitare a activitii profesionale; situaia economic i financiar; capacitatea tehnic i/sau profesional; standarde de asigurare a calitii; standarde de protecie a mediului.

Situaia personal a candidatului sau a ofertantului: autoritatea contractant are dreptul de a exclude dintro procedur pentru atribuirea contractului de achiziie public orice ofertant/candidat care se afl n oricare dintre urmtoarele situaii: este n stare de faliment ori lichidare, afacerile i sunt administrate de un judector-sindic sau activitile sale comerciale sunt suspendate ori fac obiectul unui aranjament cu creditorii sau este ntr-o situaie similar cu cele anterioare, reglementat prin lege; face obiectul unei proceduri legale pentru declararea sa n una dintre situaiile prevzute mai sus; nu i-a ndeplinit obligaiile de plat a impozitelor, taxelor i contribuiilor de asigurri sociale ctre bugetele componente ale bugetului general consolidat, n conformitate cu prevederile legale n vigoare n Romnia sau n ara n care este stabilit; a fost condamnat, n ultimii trei ani, prin hotrrea definitiv a unei instane judectoreti, pentru o fapt care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greeli n materie profesional; prezint informaii false sau nu prezint informaiile solicitate de ctre autoritatea contractant, n legtur cu situaia proprie. Capacitatea de exercitare a activitii profesionale: autoritatea contractant are dreptul de a solicita oricrui operator economic s prezinte documente edificatoare care s dovedeasc forma de nregistrare ca persoan fizic sau juridic i, dup caz, de atestare ori apartenen din punct de vedere profesional, n conformitate cu prevederile din ara n care ofertantul/candidatul este stabilit. Situaia economic i financiar: autoritatea contractant are dreptul de a solicita ca operatorul economic care particip la procedura de atribuire a contractului de achiziie public s fac dovada situaiei sale economice i financiare, prin documente cum ar fi:

declaraii bancare corespunztoare sau, dup caz, dovezi privind asigurarea riscului profesional; bilanul contabil sau extrase de bilan, n cazul n care publicarea acestor bilanuri este prevzut de legislaia rii n care este stabilit ofertantul/candidatul; declaraii privind cifra de afaceri global sau, dac este cazul, privind cifra de afaceri n domeniul de activitate aferent obiectului contractului ntr-o perioad anterioar, care vizeaz activitatea din cel mult ultimii trei ani, n msura n care informaiile respective sunt disponibile

Capacitatea economic i financiar a ofertantului/candidatului poate fi susinut, pentru ndeplinirea unui contract, i de o alt persoan, indiferent de natura relaiilor juridice existente ntre ofertant/candidat i persoana respectiv. Atunci cnd un grup de operatori economici depune oferta/candidatura comun, situaia economic i financiar se demonstreaz prin luarea n considerare a resurselor tuturor membrilor grupului. Capacitatea tehnic i/sau profesional: autoritatea contractant are dreptul de a solicita ca operatorul economic care particip la procedura de atribuire a contractului de achiziie public s fac dovada capacitii sale tehnice i/sau profesionale, prin furnizarea de informaii asupra:

75

Componenta 1

principalelor livrri de produse, prestri de servicii efectuate n ultimii 3 ani/lucrri executate n ultimii 5 ani; echipamentele tehnice i la msurile aplicate n vederea asigurrii calitii, precum i, dac este cazul, resursele de studiu i cercetare; personalul/organismul tehnic de specialitate de care dispune sau al crui angajament de participare a fost obinut de ctre candidat/ofertant, n special pentru asigurarea controlului calitii; conformitii produselor; mostre, descrieri i/sau fotografii; studiile, pregtirea profesional i calificarea personalului de conducere, precum i ale persoanelor responsabile pentru ndeplinirea contractului; efectivele medii anuale ale personalului angajat i al cadrelor de conducere n ultimii 3 ani; msurile de protecie a mediului pe care operatorul economic le poate aplica n timpul ndeplinirii contractului; utilajele, instalaiile, echipamentele tehnice de care poate dispune operatorul economic pentru ndeplinirea corespunztoare a contractului; proporia n care contractul urmeaz s fie ndeplinit de ctre subcontractani i specializarea acestora.

Criteriile referitoare la capacitatea tehnic i/sau profesional sunt difereniate n art. 187-190 ale OUG 34/2006 n funcie de tipul de contract. Standarde de asigurare a calitii: n cazul n care solicit prezentarea unor certificate, emise de organisme independente, prin care se atest faptul c operatorul economic respect anumite standarde de asigurare a calitii, autoritatea contractant trebuie s se raporteze la sistemele de asigurare a calitii bazate pe seriile de standarde europene relevante, certificate de organisme conforme cu seriile de standarde europene privind certificarea. n cazul n care operatorul economic nu deine un certificat de calitate astfel cum este solicitat de autoritatea contractant, aceasta din urm are obligaia de a accepta orice alte probe sau dovezi prezentate de operatorul economic respectiv, n msura n care probele/dovezile prezentate confirm asigurarea unui nivel corespunztor al calitii. Standarde de protecie a mediului: prezentarea unor certificate, emise de organisme independente, prin care se atest faptul c operatorul economic respect anumite standarde de protecie a mediului.

CRITERII DE ATRIBUIRE
Legislaia romn n vigoare reglementeaz dou criterii de evaluare: 1. Oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic sau: 2. Preul cel mai sczut. n cazul aplicrii criteriului oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic, oferta stabilit ca fiind ctigtoare este oferta care ntrunete punctajul cel mai mare rezultat din aplicarea unui sistem de factori de evaluare pentru care se stabilesc ponderi relative sau un algoritm de calcul specific. n cazul n care, din motive obiective, pe care autoritatea contractant le poate justifica temeinic, este imposibil stabilirea exact a ponderilor relative pentru fiecare factor de evaluare, autoritatea contractant are obligaia de a indica n anunul de participare sau n documentaia de atribuire cel puin ordinea descresctoare a importanei factorilor de evaluare care urmeaz s fie utilizai. Factorii de evaluare a ofertei, ponderea relativ a acestora sau algoritmul de calcul trebuie:

s fie definii clar n documentaia de atribuire; s aib legtura concret cu specificul contractului; i nu pot fi schimbai pe toat durata de aplicare a procedurii de atribuire, odat stabilii.

76

4. Achiziii Publice

Factorii de evaluare a ofertei pot fi: pre; caracteristici privind nivelul calitativ, tehnic sau funcional; caracteristici de mediu; costuri de funcionare; raportul cost/eficien; servicii post-vnzare i asisten tehnic; termen de livrare sau de execuie; alte elemente considerate semnificative pentru evaluarea ofertelor.

ATRIBUIREA CONTRACTULUI
Autoritatea contractant are obligaia de a stabili oferta ctigtoare pe baza criteriului de atribuire precizat n anunul de participare i n documentaia de atribuire, n condiiile n care ofertantul respectiv ndeplinete criteriile de selecie i calificare impuse. Autoritatea contractant are obligaia de a ncheia contractul de achiziie public cu ofertantul a crui ofert a fost stabilit ca fiind ctigtoare, pe baza propunerilor tehnice i financiare cuprinse n respectiva ofert. Potrivit HG 925/2006, pentru atribuirea contractelor de achiziie public, autoritatea contractant are obligaia de a desemna persoanele responsabile pentru evaluarea ofertelor, care se constituie ntr-o comisie de evaluare. Comisia de evaluare cuprinde specialiti n domeniul obiectului contractului care urmeaz s fie atribuit i se nominalizeaz din cadrul compartimentului intern specializat. n afar de acetia, n comisia de evaluare pot fi nominalizai i membri aparinnd altor compartimente ale autoritii contractante sau, n cazul n care beneficiarul final al contractului este o alt autoritate contractant, din cadrul respectivei autoriti contractante. Mai mult, autoritatea contractant poate desemna experi cooptai, fie de la nceputul procesului de evaluare sau pe parcursul acestuia. Experii cooptai nu au drept de vot, ns au obligaia de a elabora un raport de specialitate cu privire la aspectele tehnice, financiare sau juridice asupra crora, pe baza expertizei pe care o dein, i exprim punctul de vedere. Atribuiile i responsabilitile experilor cooptai se pot rezuma, dup caz, numai la: a) verificarea i evaluarea propunerilor tehnice; b) analiza situaiei financiare a ofertanilor/candidailor ori analiza financiar a efectelor pe care le pot determina anumite elemente ale ofertei sau clauze contractuale propuse de ofertant; c) analiza efectelor de natur juridic pe care le pot determina anumite elemente ale ofertei sau anumite clauze contractuale propuse de ofertant. Modul de lucru al comisiei de evaluare este prezentat sumar mai jos:
Atribuie Deschiderea ofertelor i, dup caz, a altor documente care nsoesc oferta. Mod de lucru Autoritatea contractant are obligaia de a deschide ofertele i, dup caz, alte documente prezentate de participani, la data, ora i n locul indicate n anunul de participare. n cadrul edinei de deschidere nu este permis respingerea niciunei oferte, cu excepia celor care se ncadreaz ntr-una dintre urmtoarele situaii: a) au fost depuse dup data i ora-limit de depunere sau la o alt adres dect cele stabilite n anunul de participare; b) nu sunt nsoite de garania de participare, n cuantumul, forma i avnd perioada de valabilitate solicitate n documentaia de atribuire. Orice ofertant are dreptul de a participa la deschiderea ofertelor. edina de deschidere se finalizeaz printr-un proces-verbal semnat de membrii comisiei de evaluare i de reprezentani ai operatorilor economici prezeni la edin, n care se consemneaz modul de desfurare a edinei respective, aspectele formale constatate la deschiderea ofertelor, elementele principale ale fiecrei oferte, consemnndu-se totodat lista documentelor depuse de fiecare operator economic n parte. Autoritatea contractant are obligaia de a transmite un exemplar al procesului-verbal tuturor operatorilor economici participani la procedura de atribuire, n cel mult o zi lucrtoare de la deschidere, indiferent dac acetia au fost sau nu prezeni la edina respectiv.
77

Componenta 1

Mod de lucru Orice decizie cu privire la calificarea ofertanilor / candidailor se adopt de ctre comisia de evaluare n cadrul unor edine ulterioare edinei de deschidere a ofertelor. n cazul n care, n cadrul documentaiei de atribuire, a fost prevzut obligaia ndeplinirii unor criterii de calificare, comisia de evaluare are obligaia verificrii modului de ndeplinire a acestor criterii de ctre fiecare ofertant n parte. Orice decizie cu privire la selecia candidailor se adopt de ctre comisia de evaluare n cadrul unor edine ulterioare edinei de deschidere a ofertelor. Numrul de candidai admii trebuie s fie cel puin egal cu numrul minim indicat n anunul de participare. n cazul n care numrul candidailor care ndeplinesc criteriile de selecie este mai mic dect numrul minim indicat n anunul de participare, autoritatea contractant are dreptul: fie de a anula procedura; a) fie de a anula procedura; b) fie de a continua procedura numai cu acel/acei candidat/candidai care ndeplinete/ ndeplinesc criteriile solicitate. Realizarea dialogului cu operatorii Etapa a doua a procedurii de dialog competitiv const n organizarea de ntlniri cu fiecare candidat economici, n cazul aplicrii admis n parte, pe parcursul crora se deruleaz un dialog cu scopul identificrii soluiilor/opiunilor procedurii de dialog competitiv. referitoare la aspectele tehnice, montajele financiare, problemele legate de cadrul juridic i orice alte elemente ale viitorului contract. La sfritul fiecrei ntlniri comisia de evaluare are obligaia consemnrii problemelor discutate i aspectelor convenite ntr-un proces-verbal de edin. Identificarea soluiilor/opiunilor se structureaz n funcie de necesitile, obiectivele i constrngerile autoritii contractante, astfel cum au fost acestea evideniate n documentaia descriptiv. Pe durata dialogului, autoritatea contractant are obligaia de a asigura aplicarea principiului tratamentului egal fa de toi participanii. n acest sens, autoritatea contractant nu are dreptul de a furniza informaii ntr-o manier discriminatorie, care ar putea crea unuia/unora dintre participani un avantaj suplimentar n raport cu ceilali. Realizarea negocierilor cu Autoritatea contractant are obligaia de a organiza, n cadrul etapei a doua a procedurii de operatorii economici, n cazul atribuire, ntlniri cu fiecare candidat preselectat n parte, n cadrul crora se desfoar negocieri aplicrii procedurilor de negociere. cu privire la propunerea tehnic i la cea financiar. Fiecare participant la etapa de negocieri are obligaia de a prezenta, n funcie de necesitile, obiectivele i constrngerile autoritii contractante, astfel cum au fost acestea evideniate n documentaia descriptiv, o propunere de ofert preliminar, care va constitui punctul de pornire al negocierilor. Scopul negocierilor este de mbuntire a ofertei preliminare i de adaptare a acesteia la condiiile concrete n care se va derula viitorul contract. La sfritul fiecrei ntlniri comisia are obligaia consemnrii problemelor discutate i a aspectelor convenite ntr-un proces-verbal de edin, care se semneaz de ctre toi participanii la negocieri. n msura n care a prevzut aceast posibilitate n documentaia descriptiv, iar numrul de participani la negocieri este suficient de mare astfel nct diminuarea numrului de participani s nu afecteze concurena real, autoritatea contractant are dreptul de a derula negocierile n runde succesive. Negocierile se deruleaz pn n momentul n care fiecare participant la negocieri declar c oferta preliminar pe care a prezentat-o nu mai poate fi mbuntit, fapt care se consemneaz explicit n procesul-verbal de edin. n cazul n care, pe parcursul negocierilor, comisia constat c nu se nregistreaz mbuntiri substaniale ale ofertei preliminare fa de ntlnirile/rundele anterioare, aceasta are dreptul de a stabili o ntlnire final, cu fiecare participant n parte. n cadrul acestei ntlniri fiecare participant are obligaia de a prezenta elementele finale ale propunerii sale tehnice i financiare, pentru care urmeaz s se aplice criteriul de atribuire. Verificarea propunerilor tehnice Comisia de evaluare are obligaia de a analiza i de a verifica fiecare ofert att din punct de prezentate de ofertani, din vedere al elementelor tehnice propuse, ct i din punct de vedere al aspectelor financiare pe punctul de vedere al modului n care le implic. care acestea corespund cerinelor Propunerea tehnic trebuie s corespund cerinelor minime prevzute n caietul de sarcini. minime din caietul de sarcini sau din documentaia descriptiv.

Atribuie Verificarea ndeplinirii criteriilor de calificare de ctre ofertani/ candidai, n cazul n care acestea au fost solicitate prin documentaia de atribuire. Realizarea seleciei / preseleciei candidailor, dac este cazul.

78

4. Achiziii Publice

Atribuie Verificarea propunerilor financiare prezentate de ofertani, din punctul de vedere al ncadrrii n fondurile care pot fi disponibilizate pentru ndeplinirea contractului de achiziie public respectiv, precum i, dac este cazul, din punctul de vedere al ncadrrii acestora n situaia prevzut la art. 202 din OUG 34/2006.

Mod de lucru Comisia de evaluare are obligaia de a analiza i de a verifica fiecare ofert att din punct de vedere al elementelor tehnice propuse, ct i din punct de vedere al aspectelor financiare pe care le implic. Propunerea financiar trebuie s se ncadreze n limita fondurilor care pot fi disponibilizate pentru ndeplinirea contractului de achiziie public respectiv. n cazul unei oferte care are un pre aparent neobinuit de sczut n raport cu ceea ce urmeaz a fi furnizat, executat sau prestat, autoritatea contractant are obligaia de a solicita ofertantului, n scris i nainte de a lua o decizie de respingere a acelei oferte, detalii i precizri pe care le consider semnificative cu privire la ofert, precum i de a verifica rspunsurile care justific preul respectiv. O ofert prezint un pre aparent neobinuit de sczut n raport cu ceea ce urmeaz a fi furnizat, executat sau prestat, atunci cnd preul ofertat, fr TVA, reprezint mai puin de 85% din valoarea estimat a contractului respectiv sau, n cazul n care n procedura de atribuire sunt cel puin 5 oferte care nu sunt considerate inacceptabile i/sau neconforme, atunci cnd preul ofertat reprezint mai puin de 85% din media aritmetic a ofertelor calculat fr a se avea n vedere propunerea financiar cea mai mic i propunerea financiar cea mai mare. n cazul n care, pe parcursul evalurii, se constat existena unei oferte cu pre aparent neobinuit de sczut, autoritatea contractant are obligaia de a efectua verificri detaliate n legtur cu urmtoarele aspecte: a) fundamentarea economic a modului de formare a preului, aferent metodelor de execuie utilizate, procesului de producie sau serviciilor prestate; b) soluiile tehnice adoptate i/sau orice condiii deosebit de favorabile de care beneficiaz ofertantul pentru executarea lucrrilor, pentru furnizarea produselor sau prestarea serviciilor; c) originalitatea ofertei din punct de vedere al ndeplinirii tuturor cerinelor prevzute n caietul de sarcini; d) respectarea dispoziiilor privind protecia muncii i condiiile de lucru aplicabile pentru executarea lucrrii, prestarea serviciului sau furnizarea produselor; e) posibilitatea ca ofertantul s beneficieze de un ajutor de stat. n scopul efecturii verificrilor respective, autoritatea contractant va solicita ofertantului inclusiv documente privind, dup caz, preurile la furnizori, situaia stocurilor de materii prime i materiale, modul de organizare i metodele utilizate n cadrul procesului de lucru, nivelul de salarizare a forei de munc, performanele i costurile implicate de anumite utilaje sau echipamente de lucru. Atunci cnd autoritatea contractant constat c o ofert are un pre aparent neobinuit de sczut deoarece ofertantul beneficiaz de un ajutor de stat, oferta respectiv poate fi respins pe acest temei numai dac, n urma clarificrilor solicitate, ofertantul este n imposibilitate de a demonstra, ntr-o perioad de timp rezonabil stabilit de autoritatea contractant, c ajutorul de stat a fost acordat n mod legal.

79

Componenta 1

Atribuie Stabilirea ofertelor inacceptabile sau neconforme i a motivelor care stau la baza ncadrrii ofertelor respective n aceast categorie.

Stabilirea ofertelor admisibile. Aplicarea criteriului de atribuire, astfel cum a fost prevzut n documentaia de atribuire, i stabilirea ofertei/ofertelor ctigtoare.

Mod de lucru Oferta este considerat inacceptabil n urmtoarele situaii: a) a fost depus dup data i ora-limit de depunere sau la o alt adres dect cele stabilite n anunul de participare; b) nu este nsoit de garania de participare, n cuantumul, forma i avnd perioada de valabilitate solicitate n documentaia de atribuire; c) a fost depus de un ofertant care nu ndeplinete una sau mai multe dintre cerinele de calificare stabilite n documentaia de atribuire sau nu a prezentat, conform prevederilor documente relevante n acest sens; d) constituie o alternativ la prevederile caietului de sarcini, alternativ care nu poate fi luat n considerare din urmtoarele motive: - n anunul de participare nu este precizat n mod explicit posibilitatea depunerii unor oferte alternative; - respectiva ofert alternativ nu respect cerinele minime prevzute n caietul de sarcini; e) nu asigur respectarea reglementrilor obligatorii referitoare la condiiile specifice de munc i de protecie a muncii, atunci cnd aceast cerin este formulat; f) preul, fr TVA, inclus n propunerea financiar depete valoarea estimat comunicat prin anunul/invitaia de participare i nu exist posibilitatea disponibilizrii de fonduri suplimentare pentru ndeplinirea contractului de achiziie public respectiv; g) preul, fr TVA, inclus n propunerea financiar depete valoarea estimat comunicat prin anunul/invitaia de participare i, dei exist posibilitatea disponibilizrii de fonduri suplimentare pentru ndeplinirea contractului de achiziie public respectiv, se constat existena a cel puin uneia dintre urmtoarele situaii: - preul este cu mai mult de 10% mai mare dect valoarea estimat prevzut n anunul/invitaia de participare; - ncheierea contractului la preul respectiv ar conduce la eludarea aplicrii acelor prevederi ale ordonanei de urgen care instituie obligaii ale autoritii contractante n raport cu anumite praguri valorice; h) n urma verificrilor prevzute la art. 202 i 203 din ordonana de urgen se constat c oferta are un pre neobinuit de sczut pentru ceea ce urmeaz a fi furnizat/ prestat/executat, astfel nct nu se poate asigura ndeplinirea contractului la parametrii cantitativi i calitativi solicitai prin caietul de sarcini. Oferta este considerat neconform n urmtoarele situaii: nu satisface n mod corespunztor cerinele caietului de sarcini; a) conine propuneri de modificare a clauzelor contractuale pe care le-a stabilit autoritatea contractant n cadrul documentaiei de atribuire, care sunt n mod evident dezavantajoase pentru aceasta din urm, iar ofertantul, dei a fost informat cu privire la respectiva situaie, nu accept renunarea la clauzele respective; b) conine n cadrul propunerii financiare preuri care nu sunt rezultatul liberei concurene i care nu pot fi justificate; c) n cadrul unei proceduri de atribuire pentru care s-a prevzut defalcarea pe loturi, oferta este prezentat fr a se realiza distincia pe loturile ofertate, din acest motiv devenind imposibil aplicarea criteriului de atribuire pentru fiecare lot n parte; d) n cazul n care ofertantul modific coninutul propunerii tehnice prin rspunsurile pe care le prezint la clarificrile comisiei de evaluare; e) n cazul n care ofertantul modific coninutul propunerii financiare prin rspunsurile pe care le prezint la clarificrile comisiei de evaluare; f) n cazul n care ofertantul nu accept corecia erorilor aritmetice sau a viciilor de form. Ofertele care nu se ncadreaz n niciuna dintre situaiile de inacceptabilitate i neconformitate sunt singurele oferte care pot fi considerate admisibile. Orice decizie cu privire la evaluarea ofertelor se adopt de ctre comisia de evaluare n cadrul unor edine ulterioare edinei de deschidere a ofertelor. Oferta ctigtoare se stabilete numai dintre ofertele admisibile i numai pe baza criteriului de atribuire precizat n anunul de participare i n documentaia de atribuire.

80

4. Achiziii Publice

Atribuie n cazuri justificate, elaborarea unei propuneri de anulare a procedurii de atribuire.

Mod de lucru Autoritatea contractant are dreptul de a anula aplicarea procedurii pentru atribuirea contractului de achiziie public, dac ia aceast decizie, de regul, nainte de data transmiterii comunicrii privind rezultatul aplicrii procedurii de atribuire i, oricum, nainte de data ncheierii contractului, numai n urmtoarele cazuri: nu a fost posibil asigurarea unui nivel satisfctor al concurenei, respectiv numrul de operatori economici este mai mic dect cel minim prevzut, pentru fiecare procedur; au fost depuse numai oferte inacceptabile, neconforme sau necorespunztoare; au fost depuse oferte care, dei pot fi luate n considerare, nu pot fi comparate datorit modului neuniform de abordare a soluiilor tehnice i/sau financiare; abateri grave de la prevederile legislative afecteaz procedura de atribuire sau este

Elaborarea raportului procedurii de atribuire.

imposibil ncheierea contractului, respectiv: o n cadrul documentaiei de atribuire i/sau n modul de aplicare a procedurii de atribuire se constat erori sau omisiuni care au ca efect nclcarea principiilor achiziiilor publice; o I autoritatea contractant se afl n imposibilitatea de a adopta msuri corective fr ca acestea s conduc, la rndul lor, la nclcarea principiilor. Autoritatea contractant are obligaia de a comunica n scris tuturor participanilor la procedura de atribuire, n cel mult 3 zile lucrtoare de la data anulrii, att ncetarea obligaiilor pe care acetia i le-au creat prin depunerea de oferte, ct i motivul concret care a determinat decizia de anulare. Raportul procedurii de atribuire se elaboreaz nainte de ncheierea contractului de achiziie public/acordului-cadru/sistemului de achiziie dinamic i cuprinde cel puin urmtoarele elemente: a) denumirea i sediul autoritii contractante; b) obiectul contractului de achiziie public/acordului-cadru sau sistemului de achiziie dinamic; c) dac este cazul, denumirea/numele candidailor participani la procedur; d) dac este cazul, denumirea/numele candidailor selectai i neselectai, precum i motivele care au stat la baza selectrii sau neselectrii respectivilor candidai; e) denumirea/numele ofertanilor participani la procedur; f) denumirea/numele ofertanilor respini i motivele care au stat la baza acestei decizii; g) dac este cazul, motivele concrete pentru care una sau mai multe dintre oferte au fost respinse ca urmare a considerrii preurilor prezentate ca fiind neobinuit de sczute; h) denumirea / numele ofertantului / ofertanilor a crui/cror ofert a fost declarat ctigtoare i motivele care au stat la baza acestei decizii; i) n cazul ofertantului/ofertanilor ctigtori, partea din contract pe care acesta/acetia au declarat c o subcontracteaz, mpreun cu denumirea/numele subcontractanilor; j) dac este cazul, justificarea hotrrii de anulare a procedurii de atribuire.

MANAGEMENTUL CONTRACTULUI
Procesul de achiziii publice, iniiat o dat cu nceperea activitilor de planificare, nu se ncheie o dat cu atribuirea contractului. Poate cea mai important parte a achiziiei publice ncepe o dat cu semnarea contractului i se ncheie n momentul realizrii ultimelor pli pentru produsele, serviciile i lucrrile achiziionate i recepionarea acestora sau, respectiv, expirarea garaniei lucrrii. Merit a fi amintit aici faptul c autoritatea contractant este cea responsabil, inclusiv n administrarea contractului, de satisfacerea interesului public la care rspunde respectivul contract! Legislaia privind achiziiile publice se refer mai puin la etapa de administrare a contractului, aici intervenind n principal alte reglementri, de natur contabil, financiar, de respectare a calitii n construcii, a proteciei mediului, sau, legislaia comun n materie civil i comercial. Pe lng aceste cerine de natur legal, un rol foarte important l joac managementul de proiect - conceperea fiecrui contract ca un proiect i administrarea lui astfel nct s se urmreasc realizarea interesului public urmrit de achiziia respectiv cu respectarea standardelor de calitate, a costurilor i termenelor stabilite pentru respectiva achiziie. n continuare ne vom referi n special la administrarea contractelor cu durat mai mare de derulare, fie c sunt de produse ce trebuie livrate n trane sau pe loturi, fie c sunt de servicii sau lucrri complexe. Multe aspecte prezentate aici sunt relevante chiar i n cazul contractelor cu executare imediat (specifice mai ales domeniului produselor), mai ales dac acestea presupun continuarea relaiei cu furnizorul (de exemplu: service

81

Componenta 1

n cadrul termenului de garanie). Complexitatea unora dintre contracte implic o mai mare atenie pentru unele aspecte ce vor fi prezentate aici. Scopul activitilor de administrare a contractului este obinerea produselor/serviciilor/lucrrilor aa cum au fost ele prevzute n contract n sensul respectrii principiului utilizrii eficiente a fondurilor publice. Un aspect foarte important este acela c administrarea contractului depinde ntr-o foarte mare msur de ce s-a ntmplat nainte. O bun planificare a achiziiei i o aplicare corect a procedurilor sunt premisele fundamentale ale unei eficiente administrri a contractului. Administrarea contractului nseamn mult mai mult dect respectarea termenilor acordului dintre pri. Aceasta este un lucru important, dar nu reprezint dect primul pas. Indiferent de coninutul contractului, vor exista ntotdeauna tensiuni ntre autoritatea contractant i contractant. Administrarea contractului urmrete i rezolvarea i limitarea posibilelor tensiuni astfel nct s se ating scopul contractului. n plus, tendina la nivel european este de a evolua de la relaii strict formale ntre autoritatea contractant i contractant, n care acesta din urm este inut din scurt, ctre construirea unor relaii de parteneriat ntre pri, bineneles cu stricta respectare a normelor etice. Urmtorii factori sunt eseniali n realizarea unei bune administrri a contractului: un contract bun, care s acopere toate aspectele necesare, cum ar fi, printre altele, standarde de calitate, proceduri de comunicare i soluionare a disputelor, etc.; nelegerea obiectivelor fiecrei pri, a autoritii contractante (realizarea interesului public) i a contractantului (profit, portofoliu de proiecte de succes); posibilitatea mbuntirii condiiilor de ndeplinire a cerinelor contractuale, reflectat i n clauzele din contract; persoane cu bun pregtire care s rspund de contract att la nivelul autoritii contractante ct i a contractantului. Un rol important l are, mai ales n contractele care se deruleaz pe termen lung, continuitatea relaiilor. n acest sens, pentru fiecare contract ar trebui numit un responsabil de contract la nivelul autoritii contractante; cunoaterea foarte bun a pieei, a domeniului de activitate economic de care aparine obiectul contractului i, mai ales, a prevederilor contractului; flexibilitate, att din partea autoritii contractante ct i a contractantului, necesar adaptrii la schimbare, mai ales c nu toate problemele pot fi identificate corect la momentul semnrii contractului; managementul schimbrii, reflectat n prevederile contractuale; proactivitate, adic arta de anticipa i rspunde strategic la provocri, mai degrab dect rspunsul la fiecare problem dup ce acestea intervin.5 Administrarea contractului va fi urmrit n paginile urmtoare din urmtoarele perspective: managementul obinerii rezultatelor scontate; managementul relaiilor dintre autoritatea contractant i contractant; aspectele legale, financiare, contabile ale administrrii contractului; utilizarea informaiilor din contract pentru mbuntirea procesului de achiziii publice.

MANAGEMENTUL OBINERII REZULTATELOR SCONTATE

Managementul obinerii rezultatelor scontate urmrete ca ceea ce a fost convenit de ctre pri n contractul de achiziie public s fie realizat cu respectarea standardelor de calitate corespunztoare. Acest lucru implic, n acelai timp: verificarea faptului c produsele/serviciile/lucrrile sunt furnizate/prestate/executate n conformitate cu contractul; ele corespund standardelor de calitate stabilite;

5. Office of Government Commerce, Principles of contract management: service delivery, 2002;

82

4. Achiziii Publice

se realizeaz la termenele stabilite; i costurile sunt la nivelurile stabilite.

Evaluarea gradului de respectare a contractului trebuie s ia n considerare, pe lng cantitate i calitatea. Calitatea poate fi definit ca fiind ansamblul proprietilor i caracteristicilor unei entiti care i confer aptitudinea de a satisface necesitile exprimate i implicite. Interesant de observat este c termenul de calitate se refer i la necesitile implicite, respectiv la cele pe care utilizatorul nu a considerat necesar s fie exprimate n mod expres.6 Iat cteva elemente care permit o cuantificare a calitii: completitudine, disponibilitate, capacitate, ncredere, flexibilitate, ncadrare n timp, rspuns prompt, securitate, respectarea standardelor, satisfacie, protecia mediului. n administrarea contractului, riscul joac un rol foarte important. Riscul este definit ca fiind incertitudinea obinerii unui rezultat, fie el pozitiv sau negativ. n ceea ce privete administrarea contractului, managementul riscului nseamn acele activiti necesare pentru a identifica i controla riscurile ce pot avea impact asupra ducerii la ndeplinire, totale sau pariale, a contractului. Chiar dac este responsabilitatea furnizorului/prestatorului/executantului de a duce contractul la ndeplinire, autoritatea contractanta are un rol important de jucat n managementul riscului. n cele din urm, ea este responsabil de ndeplinirea interesului public implicat. Dintre cele mai ntlnite cauzele de risc putem aminti: lipsa capacitii furnizorului/prestatorului/executantului; pierderea sau mutarea de ctre prestator/executant a personalului calificat; schimbri n orientarea pe pia a furnizorului/prestatorului/ executantului, ceea ce poate duce la reducerea interesului pentru respectivul contract; reducerea capacitii financiare a furnizorului/prestatorului/ executantului dup semnarea contractului, etc.

n afar de acestea, alte cauze de risc sunt n afara controlului prilor, cum ar fi fora major (inundaii, cutremure, etc.). Atunci cnd riscurile sunt anticipate, autoritatea contractant i contractantul vor trebui s lucreze mpreun pentru a decide cine rspunde pentru respectivul risc i s decid cum poate fi redus sau eliminat atunci cnd evenimentele anticipate vor avea lor.

MANAGEMENTUL RELAIILOR DINTRE AUTORITATEA CONTRACTANT I CONTRACTANT


Relaiile dintre autoritatea contractant i contractant joac un rol esenial n obinerea rezultatului urmrit prin achiziia respectiv n special n contractele de lung durat, unde interdependena ntre cele dou pri este inevitabil. n acest sens sunt eseniale: relaiile bune i ncrederea ntre autoritatea contractant (client) i contractor (furnizor/prestator/ executant); comunicarea eficient; recunoaterea scopurilor comune ale prilor. Atenie! Bunele relaii ntre reprezentanii autoritii contractante i cei ai contractantului nu trebuie s vin n conflict cu regulile de etic n achiziii publice. Tipuri de comunicare ntre autoritatea contractant i contractant: operaional - ntre persoanele responsabile de aplicarea contractului de la nivelul autoritii contractante i contractant (privete aspecte tehnice, etc.); oficial - ntre persoanele responsabile de administrarea contractului de la nivelul autoritii contractante i

6. Commision centrale des marches, Guide en matiere de qualite, 1998;

83

Componenta 1

contractant (privete aspecte financiare, juridice, etc.); strategic - ntre conducerea autoritii contractante i contractant.

Chiar dac se vorbete n mod curent de relaii ntre organizaii/instituii, de cele mai multe ori ele sunt reflexia relaiilor ntre persoanele reprezentnd respectivele entiti. Din punct de vedere al relaiilor dintre autoritatea contractant i contractant, este important ca persoanele ce reprezint prile s poat s lucreze mpreun. Tensiunile ce pot aprea n timpul derulrii contractului pot s nu aduc atingere interesului public coninut n respectivul contract printr-un bun management al conflictelor din partea autoritii contractante. Dac apare o disput, este foarte important ca ea s fie rezolvat rapid i eficient. ntrzierile pot duce la efecte negative importante pentru autoritatea contractant. Metodele de soluionarea disputelor includ de la simpla comunicare la negociere, mediere, arbitraj sau apelarea la instana de judecat. Medierea este un proces de soluionare alternativ a litigiilor n cadrul creia un specialist neutru, mediatorul, faciliteaz negocierile ntre prile aflate n litigiu, cu scopul de a le ajuta s gseasc o modalitate acceptabil de soluionare a diferendelor existente. Mediatorul nu are autoritatea de a decide asupra nici unui aspect al cazului respectiv, nici de a cere prilor s acioneze ntr-un anumit mod sau s ajung la o nelegere asupra litigiului n anumite condiii. Unica putere a mediatorului este puterea de convingere.

ASPECTELE LEGALE, FINANCIARE, CONTABILE ALE ADMINISTRRII CONTRACTULUI


n continuare sunt prezentate succint exemple de activiti cu caracter administrativ ce trebuie avute n vedere pe perioada derulrii contractului:7 ntocmirea unui opis al documentelor contractului, n ordine cronologic, cu actualizare sistematic; transmiterea garaniilor de bun execuie departamentului economic pentru nregistrarea acestora n contabilitatea autoritii contractante (nregistrare extra bilanier); estimarea fondurilor necesare pe perioada derulrii contractului pe baza graficului de livrare a produselor, a graficului de realizare a lucrrilor sau graficului de realizare/prestare a serviciilor, aa cum sunt acestea anexate la contract i n baza clauzelor contractuale referitoare la pli. Toate aceste estimri trebuie s se regseasc n deschiderile de credite pe fiecare capitol (personal, materiale i capital); obinerea tuturor documentelor suport pentru efectuarea plilor, aa cum sunt aceste documente prezentate n contract i reglementate n legislaia n vigoare; obinerea vizelor de control financiar preventiv intern i control financiar preventiv delegat pe ordonanrile de plat, inclusiv evidenierea stadiului angajamentului legal; organizarea recepiei la livrare/terminarea lucrrilor/stadiului serviciilor prestate; transmiterea documentelor ce privesc derularea contractelor altor instituii ndreptite (de ex: procesul verbal de recepie la terminarea lucrrilor/de recepie final sau rapoarte de monitorizare); obinerea documentelor necesare finalizrii contractului, aa cum sunt acestea stabilite prin contract; eliberarea garaniilor de bun execuie; nregistrarea n patrimoniul autoritii contractante a echivalentului valoric al rezultatului contractului.

UTILIZAREA INFORMAIILOR DIN CONTRACT PENTRU MBUNTIREA PROCESULUI DE ACHIZIII PUBLICE


Informaiile pe care autoritatea contractant le obine din derularea contractului pot i trebuie s fie folosite pentru mbuntirea procesului de achiziii publice n cadrul respectivei autoriti contractante. La ncheierea contractului, autoritatea contractanta va trebui s realizeze evaluarea modului de derulare a contractului,
7. Ghid pentru achiziii publice, Ministerul Finanelor Publice, 2003;

84

4. Achiziii Publice

analiznd, printre altele: n ce msur planificarea achiziiei a corespuns nevoilor reale ale comunitii; n ce msur procedura aleas a dus la satisfacerea necesitilor stabilite iniial; n ce mod a influenat planificarea aplicrii procedurii bunul rezultat al acesteia; n ce mod a influenat coninutul caietului de sarcini/termenilor de referin rezultatul obinut; n ce msur au influenat rezultatul obinut metoda de evaluare i criteriile de evaluare alese; n ce msur a contribuit forma contractului la buna lui desfurare; n ce msur administrarea contractului a corespuns scopului acestuia.

Aceast evaluare este de natur a furniza informaii importante conducerii autoritii contractante i persoanei/compartimentului responsabil de achiziii publice n gestionarea viitoarelor procese de achiziii publice. Un alt rezultat al analizei este baza de date pe care persoana/compartimentul responsabil de achiziii publice o poate realiza cu toate contractele derulate. Actualizat n mod corespunztor, aceast baz de date poate oferi informaii important pentru viitoarele achiziii.

85

Componenta 1

5. AneXe
5.1. ANEXA 1: GLOSAR DE TERMENI 5.2. ANEXA 2: SINTEZA PLANULUI NAIONAL DE DEZVOLTARE 2007 2013 5.3. ANEXA 3: SINTEZA CADRULUI NAIONAL STRATEGIC DE REFERIN 5.4. ANEXA 4: COD DE CONDUIT ETIC N ACHIZIII PUBLICE

86

Formare continu a personalului implicat n gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune


Componenta 2 - Training n domeniul controlului i managementului financiar (Instruire n Romnia)

MANUAL DE MANAGEMENT FINANCIAR

87

SECIUNEA 1 INTRODUCERE
1.1 instrumentele structurAle n PerioAdA 2007 - 2013
Politica de Coeziune Economic i Social a Uniunii Europene are ca scop, pe de o parte, reducerea disparitilor de dezvoltare ntre diversele regiuni, iar pe de alt parte, stoparea declinului economic al regiunilor foarte defavorizate, inclusiv al zonelor rurale. n acest sens, pentru perioada de programare 2007-2013, la nivel european au fost stabilite trei obiective: obiectivul 1 - Convergen obiectivul 2 - Competitivitate regional i ocuparea forei de munc obiectivul 3 - Cooperare teritorial.

(n Romnia, n perioada de programare 2007 2013, funcioneaz obiectivele 1 i 3).

Instrumentele de finanare ale acestei politici sunt denumite generic Fonduri Structurale i de Coeziune (FSC). Fiecare instrument structural are o destinaie specific: Fondul European pentru Dezvoltare Regionala (FEDR) sprijin investiiile, care pot fi mprite n doua categorii generale: investiii n diferite tipuri de infrastructur, premize pentru noi afaceri, dezvoltarea turismului, regenerare urban, uniti medicale, uniti de nvmnt, mbuntirea calitii mediului, precum i dezvoltarea reelelor locale i regionale de transport i a mijloacelor de transport n comun, etc. investiii de tip sprijin financiar i consultan pentru IMM-uri, cercetare i dezvoltare, iniiative de transfer tehnologic, ntrirea capacitii instituionale la nivel local, etc. investiii n contextul iniiativelor speciale de cooperare transfrontalier i transnaional.
88

Fondul Social European (FSE) sprijin o gam larg de investiii n dezvoltarea resurselor umane i formare n conformitate cu Strategia European de Ocupare a Forei de Munc, cu accent pe: integrarea n munca pentru omeri, prin formare profesional i diverse msuri privind piaa de munc; sprijinirea ntreprinztorilor i msuri de mbuntire a cunotinelor i productivitii persoanelor angajate; aciuni de incluziune sociala pentru persoane din grupurile marginalizate; mbuntirea sistemelor de nvmnt, inclusiv cel profesional. Fondul de Coeziune (FC) contribuie la proiecte de infrastructura foarte mari, cum ar fi construcia culoarelor transeuropene de transport i investiii la scara larga n sectorul proteciei mediului. Fondul de Coeziune este disponibil pentru statele membre care au PIB-ul mai mic de 90% din nivelul mediu al Uniunii Europene. Politica de coeziune a UE se implementeaz, n fiecare stat membru, pe baza programelor operaionale elaborate de statul membru i aprobate de Comisia European. Cadrul instituional, la nivelul fiecrui stat membru, necesar implementrii instrumentelor structurale, cuprinde: n Autoritatea de Management: o autoritate public sau un organism public sau privat naional, regional sau local desemnat de statul membru pentru gestionarea programului operaional. n Autoritatea de Certificare: o autoritate public sau un organism public sau privat naional, regional sau local desemnat de statul membru pentru certificarea cheltuielilor i cererilor de plat nainte de trimiterea acestora la Comisie. n Autoritatea de audit: o autoritate public sau un organism public sau privat naional, regional sau local, independent de autoritatea de gestiune i de autoritatea de certificare din punct de vedere funcional, desemnat de statul membru pentru fiecare program operaional i nsrcinat cu verificarea funcionrii eficiente a sistemului de gestiune i de control. n Statul membru poate s desemneze unul sau mai multe organisme intermediare pentru realizarea integral sau parial a atribuiilor autoritii de gestiune sau ale autoritii de certificare sub supravegherea autoritii respective.

Autoritile de Management ndeplinesc urmtoarele funcii principale: asigurarea c proiectele sunt selectate conform criteriilor stabilite pentru Program i c furnizeaz produsele i serviciile prevzute; verificarea corespondenei dintre cheltuielile cofinanate de program i regulile comunitare i naionale, prin monitorizarea periodic i printr-un sistem de verificare la faa locului; raportarea progreselor realizate n cadrul programului i asigurarea respectrii cerinelor de informare i publicitate ale instrumentelor structurale ale Uniunii Europene.

Autoritatea de Audit formuleaz o opinie independent, pe baza controalelor i a auditurilor care au fost efectuate sub supravegherea sa, indicnd dac sistemul de gestiune i de control funcioneaz eficient, astfel nct s confirme n mod satisfctor c declaraiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte i, prin urmare, c tranzaciile aferente sunt legale i regulamentare. Autoritatea de Certificare este responsabil pentru: stabilirea i transmiterea ctre Comisie a declaraiilor certificate de cheltuieli i a cererilor de plat; pstrarea unei contabiliti informatizate a cheltuielilor declarate Comisiei; pstrarea unei contabiliti a sumelor care trebuie recuperate i a sumelor retrase n urma anulrii integrale sau pariale a contribuiei la o operaiune. Managementul financiar al instrumentelor structurale presupune: Existena i funcionarea unui cadru instituional adecvat

89

Componenta 2

Disponibilitatea i gestiunea resurselor globale i specifice Gestiunea i controlul programelor operaionale

Cadrul de reglementare, mpreun cu sistemul instituional construit pentru implementarea instrumentelor structurale trebuie s asigure un management financiar sntos - principiul bugetar conform cruia alocrile bugetare trebuie folosite n mod: economic eficient eficace Principiile de baz ale interveniei prin Fondurile Structurale i de Coeziune sunt: 1. Principiul adiionalitii 2. Principiul cofinanrii 3. Principiul rambursrii 4. Dezangajarea automata (regula N+2 / N+3) 5. Respectarea reglementarilor naionale privind: Ajutorul de Stat Achiziiile Publice Protecia Mediului Egalitatea de anse Adiionalitate Contribuia Fondurilor nu se substituie cheltuielilor structurale publice sau asimilabile dintr-un stat membru. Pentru obiectivul convergen, Comisia i statul membru stabilesc (ex-ante) nivelul cheltuielilor publice structurale sau asimilabile pe care statul membru le efectueaz n toate regiunile n cauz pe parcursul perioadei de programare. Ca regul general, nivelul anual al cheltuielilor publice structurale trebuie s fie cel puin egal cu media anual din perioada de programare precedent. Nivelul cheltuielilor publice structurale meninute de statul membru reprezint unul din elementele incluse n decizia Comisiei privind cadrul strategic naional de referin. n 2011 va avea loc o verificare intermediar de ctre Comisie a meninerii de ctre fiecare stat membru a nivelului stabilit al cheltuielilor publice de natur structural (cu alte cuvinte o verificare a respectrii principiului adiionalitii), iar la 31 decembrie 2016 va avea loc o verificare ex-post.

Cofinanare
Un principiu fundamental al politicii de coeziune a Uniunii Europene este acela al cofinanrii interveniei structurale: instrumentele structurale ale Uniunii Europene nu acioneaz singure. Ele sunt cofinanate n principal din resursele publice ale statului membru, dei pot fi implicate i resurse din sectorul privat. In cadrul Obiectivului de Convergen, rata maxim a interveniei UE este n general de 75% din costul total al fiecrei investiii pentru FEDR i FSE. n ceea ce privete Fondul de Coeziune, rata maxima de intervenie este de 85% din costul total. Aceste rate sunt reduse n mod substanial n cazul investiiilor care genereaz venituri i al investiiilor n companiile private. Celelalte principii menionate, sunt detaliate n seciunea Aspecte punctuale privind managementul financiar al IS.

90

Seciunea 1 Introducere

1.2 reglementri relevAnte, euroPene i nAionAle, viznd mAnAgementul finAnciAr Al instrumentelor structurAle Pentru PerioAdA de ProgrAmAre 2007 2013
REGULAMENTUL (CE) nr. 1083/2006 AL CONSILIULUI din 11 iulie 2006 stabilete normele generale de reglementare a celor trei fonduri menionate. El definete: Obiectivele la care contribuie Fondurile, Criteriile de eligibilitate ale statelor membre i ale regiunilor la aceste Fonduri Resursele financiare disponibile Criteriile pe baza crora se face repartizarea lor Regulamentul stabilete principiile, normele de parteneriat, de programare, de evaluare, de gestionare, inclusiv financiar, de monitorizare i de control pe baza unei mpriri a responsabilitilor ntre statele membre i Comisie. Regulile detaliate de implementare ale Regulamentului 1083/2006 sunt stipulate n Regulamentul 1828/2006. Cadrul legal naional viznd implementarea instrumentelor structurale este asigurat prin OUG nr. 64/2009 i Ordinul Ministerului Finanelor Publice nr. 2548/2009.

91

Componenta 2

1.3 cAdrul instituionAl romnesc: instituiile imPlicAte i resPonsAbilitile AcestorA Privind imPlementAreA instrumentelor structurAle.

Romnia beneficiaz n perioada 2007-2013 de o alocare total de cca. 19,7 miliarde Euro din Fondurile Structurale i de Coeziune (Fondul European de Dezvoltare Regional - FEDR, Fondul Social European - FSE, Fondul de Coeziune - FC), la care se adaug o contribuie naional (public i privat) de cca. 5,6 miliarde Euro. Aceste fonduri sunt distribuite pe cele 7 Programe Operaionale (sectoriale i regional) din cadrul Obiectivului Convergen i pe cele 11 Programe Operaionale pentru Obiectivul Cooperare teritorial european (programe derulate n cooperare cu alte state europene). Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale (ACIS) din cadrul Ministerului Finanelor Publice este instituia care coordoneaz pregtirea i funcionarea cadrului legislativ, instituional i procedural pentru gestionarea instrumentelor structurale. ACIS programeaz, coordoneaz, monitorizeaz i evalueaz utilizarea asistenei financiare nerambursabile, ndeplinind rolul de coordonator naional al asistenei n relaia cu UE. Autoritile de Management sunt responsabile de gestionarea i implementarea fiecruia dintre Programele Operaionale. n funcie de specificul programului operaional, n relaia dintre Autoritatea de Management i beneficiar pot interveni organisme intermediare, centrale sau regionale. Aceste organisme intermediare preiau, n baza unui acord, funcii delegate de ctre Autoritile de Management, ns responsabilitatea final a implementrii programului operaional revine tot Autoritilor de Management. Autoritile de Management desemnate la nivel naional pentru gestionarea celor 7 PO/POS ale Romniei, n cadrul Obiectivului Convergen pentru perioada de programare financiar 2007 - 2013, sunt enumerate n tabelul de mai jos.

92

Seciunea 1 Introducere

Obiectivul Convergen
POS Creterea Competitivitii Economice

Program Operaional

Ministerul Economiei, Comerului i Mediului de Afaceri Ministerul Transporturilor i Infrastructurii Ministerul Mediului i Pdurilor Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Ministerul Muncii, Familiei i Proteciei Sociale Ministerul Administraiei i Internelor Ministerul Finanelor Publice

Autoritate de Management

FEDR

Fond

POS Transport POS Mediu PO Regional POS Dezvoltarea Resurselor Umane PO Dezvoltarea Capacitii Administrative PO Asisten Tehnic

FEDR+FC FEDR+FC FEDR FSE FSE FEDR

Autoritile de Management/Autoritile Comune de Management i Autoritile Naionale desemnate la nivel naional pentru gestionarea celor 11 PO ale Romniei, n cadrul Obiectivului Cooperare Teritorial European, sunt enumerate n tabelul de mai jos. Obiectivul Cooperare Teritorial European
Program Operaional PO de Cooperare Transfrontalier Ungaria - Romnia PO de Cooperare Transfrontalier Romnia - Bulgaria PO de Cooperare Transfrontalier Romnia - Serbia PO de Cooperare Transfrontalier Romnia - Ucraina - Moldova PO de Cooperare Transfrontalier Ungaria - Slovacia - Romnia Ucraina PO de Cooperare Transfrontalier Bazinul Mrii Negre PO Spaiul Sud-Est European Autoritate de Management / Autoritate Autoritate Naional Comun de Management Agenia Naional de Ministerul Dezvoltrii Dezvoltare (Ungaria) Regionale i Turismului din Romnia ndeplinete funcia de Autoritate Naional Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Ministerul Dezvoltrii Regionale i Locuinei Agenia Naional de Dezvoltare (Ungaria) Ministerul Dezvoltrii Regionale i Locuinei Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului din Romnia ndeplinete funcia de Autoritate Naional Fond FEDR

FEDR FEDR (transfer ctre IPA) FEDR (transfer ctre ENPI) FEDR (transfer ctre ENPI) FEDR (transfer ctre ENPI) FEDR

PO de Cooperare Interregional: INTERREG IV C URBACT II ESPON 2013 INTERRACT II

Ministerul Guvernrii Locale Ministerul Dezvoltrii i Dezvoltrii Teritoriale Regionale i Locuinei din (Ungaria) Romnia va ndeplini funcia de Autoritate Naional i Punct Naional de Contact Frana Ministerul Dezvoltrii Frana Regionale i Turismului din Luxemburg Romnia ndeplinete funcia Austria de Autoritate Naional i Punct Naional de Contact

FEDR

Autoritatea de audit este responsabil pentru ndeplinirea atribuiilor prevzute la art. 62 din Regulamentul CE nr. 1083/2006 (respectiv la art. 105 din Regulamentul CE nr. 718/2007 privind Cooperarea Teritorial European), pentru toate programele operaionale (pentru care Romnia este AM), este Autoritatea de Audit organism nfiinat pe lng Curtea de Conturi a Romniei. n conformitate cu prevederile art. 59 alin. 1 libera b) din Regulamentul CE nr. 1083/2006, respectiv ale art. 102 alin. (1) din Regulamentul CE nr. 718/2007, la nivelul fiecrui program operaional, Statul Membru trebuie s desemneze o autoritate de certificare. La nivelul Romniei, instituia public responsabil cu ndeplinirea
93

Componenta 2

acestei funcii este Ministerul Finanelor Publice, prin Autoritatea de Certificare i Plat, care, pe lng atribuiile stabilite prin Regulament n sarcina autoritilor de certificare, are i obligaia gestionrii plilor, adic a:

deschiderii i gestionrii contului/conturilor necesare primirii prefinanrii, plilor intermediare i finale aferente fiecrui PO/POS de la CE; transmiterii la CE, pn pe 30 aprilie a fiecrui an, a previziunilor aplicaiilor de plat care vor fi transmise pentru acel an, precum i pentru anul urmtor; efectuarea plilor ctre beneficiari, din instrumente structurale i din cofinanarea asigurat de la bugetul de stat, n cazul programelor operaionale care utilizeaz mecanismul plii directe (n prezent doar POS Transport); efectuarea transferului sumelor din FEDR, FSE, FC, IPA, care susin Politica de coeziune, ctre Unitile de plat ale Autoritilor de Management pentru restul PO/POS (care utilizeaz mecanismul plilor indirecte).

94

SECIUNEA 2 FLUXURI FINANCIARE


2.1 mAnAgementul ciclului bugetAr n vedereA Asigurrii contribuiei Publice nAionAle
Ministerului Finanelor Publice i revine rolul central n implementarea instrumentelor structurale. El asigur: coordonarea managementului financiar al instrumentelor structurale (IS) coordonarea managementului financiar al contribuiei publice naionale totale (FB) gestionarea instrumentelor structurale prin conturi deschise la Banca Naional a Romniei i/sau trezoreria statului Ministerul Finanelor Publice este autorizat s efectueze, pe parcursul ntregului an, redistribuiri de credite bugetare ntre ordonatorii principali de credite:

ai bugetului de stat, ai bugetului asigurrilor sociale de stat ai bugetelor fondurilor speciale n funcie de implementarea i derularea proiectelor finanate din instrumente structurale la nivelul fiecrui ordonator de credite, inclusiv de modificrile determinate de realocrile ntre programele operaionale, efectuate n conformitate cu procedurile comunitare (prin derogare de la prevederile Legii nr. 500/2002 privind finanele publice)

n bugetele beneficiarilor finanai integral de la Bugete se cuprind sumele necesare finanrii valorii totale a proiectelor proprii. n bugetele beneficiarilor ordonatori de credite ai bugetului local se cuprind sumele necesare finanrii valorii totale a proiectelor proprii i proiectelor entitilor finanate integral din bugetele acestora; acetia se pot mprumuta sau pot utiliza fondul de rulment pentru asigurarea acestor resurse. n bugetele Autoritilor de Management pentru programele operaionale care utilizeaz mecanismul plii indirecte (cu excepia AMPOAT) se cuprind:

sumele reprezentnd cofinanarea public asigurat de la bugetul de stat (pentru beneficiari alii dect autoritile publice centrale); sumele pentru finanarea TVA pltite, aferent cheltuielilor eligibile (pentru anumite categorii de beneficiari);

95

Componenta 2

sumele necesare plii creanelor bugetare ale bugetului UE i/sau bugetului de stat (inclusiv majorri i penaliti) rezultate n urma unor nereguli sau corecii financiare i nerecuperate de la beneficiari; contribuia public naional total; sumele necesare comisioanelor bancare (viznd transferul sumelor ctre beneficiari) n acest moment nu este necesar fondurile se transfer prin Trezorerie; sumele necesare pentru finanarea depirii sumelor alocate n euro la nivel de program operaional (ex: prin ncheierea contractelor de finanare care s acopere mai mult dect alocarea, sau ca efect al fluctuaiilor cursului de schimb leu / euro); sumele necesare pentru acoperirea consecinelor financiare ale suspendrii plilor de ctre ACP sau de ctre Comisia European; sumele necesare pentru acoperirea consecinelor financiare ale dezangajrii automate. n bugetul AMPOAT se cuprind: sumele reprezentnd cofinanarea public asigurat de la bugetul de stat; sumele pentru finanarea TVA pltite, aferent cheltuielilor eligibile; sumele necesare plii creanelor bugetare ale bugetului UE i/sau bugetului de stat (inclusiv majorri i penaliti) rezultate n urma unor nereguli sau corecii financiare i nerecuperate de la beneficiari; Contribuia public naional total; sumele necesare finanrii valorii totale a proiectelor propuse in cadrul POAT, n cazul proiectelor in care ACIS, structurile din cadrul acesteia sau ACP au calitatea de beneficiar; sumele necesare comisioanelor bancare (viznd transferul sumelor ctre beneficiari); sumele necesare pentru finanarea diferenelor rezultate la nchiderea parial/final a Programului Operaional Asisten Tehnic; sumele necesare pentru acoperirea consecinelor financiare ale suspendrii plailor de ctre ACP sau de ctre Comisia Europeana; sumele necesare pentru acoperirea consecinelor financiare ale dezangajrii automate; sumele necesare rentregirii conturilor ACP la solicitarea acesteia (pentru cazul n care ACP trebuie s ramburseze prefinanarea ctre Comisie (cf. art. 82 R1083 alin. 2) deoarece nu s-a trimis nici o cerere de plat n termen de 24 luni de la vrsarea primei trane de prefinanare); n bugetul AM POS Transport care utilizeaz mecanismul plii directe: sumele necesare plii creanelor bugetare ale bugetului UE i/sau bugetului de stat (inclusiv majorri i penaliti) rezultate n urma unor nereguli sau corecii financiare i nerecuperate de la beneficiari; sumele necesare pentru acoperirea consecinelor financiare ale suspendrii plailor de ctre ACP sau de ctre Comisia Europeana; sumele necesare pentru acoperirea consecinelor financiare ale dezangajrii automate; sumele necesare rentregirii conturilor ACP la solicitarea acesteia. n bugetul Ministerului Finanelor Publice se cuprind:

sumele reprezentnd cofinanarea public asigurat de la bugetul de stat n cadrul POS Transport (pentru beneficiari alii dect autoritile publice centrale); sumele necesare prefinanrii proiectelor n cadrul PO n cazul unor indisponibiliti temporare a fondurilor din IS; sumele necesare continurii finanrii proiectelor n cadrul PO n cazul unor indisponibiliti temporare a fondurilor din IS; sumele necesare comisioanelor bancare aferente transferurilor ctre beneficiari / AM; sumele pentru finanarea TVA pltite, aferent cheltuielilor eligibile n cadrul POS Transport (pentru anumite categorii de beneficiari);

96

Seciunea 2 Fluxuri financiare

sumele necesare pentru acoperirea diferenelor negative de curs valutar operaiuni ACP; sumele necesare pentru finanarea depirii sumelor alocate n euro la nivel de program operaional n cadrul POS Transport (ex: prin ncheierea contractelor de finanare care s acopere mai mult dect alocarea, sau ca efect al fluctuaiilor cursului de schimb leu / euro); sumele necesare finanrii cheltuielilor declarate eligibile de ctre ACP i considerate neeligibile de ctre CE.

Managementul financiar al fondurilor structurale i de coeziune se desfoar conform procesului de execuie bugetar, adic urmnd etapele de angajare, lichidare, ordonanare i plat a cheltuielilor (pe scurt ALOP):

Angajarea cheltuielii este faza din procesul execuiei bugetare reprezentnd ncheierea oricrui act juridic din care rezult sau ar putea rezulta o obligaie pe seama fondurilor publice. Cu alte cuvinte, n cazul fondurilor structurale i de coeziune, ncheierea angajamentului legal (contractul) cu beneficiarul de finanare n urma evalurii i seleciei de ctre AM a cererii de finanare depuse de acesta. Lichidarea cheltuielilor este faza din procesul execuiei bugetare n care se verific existena angajamentelor, se determin sau se verific realitatea sumei datorate, se verific condiiile de exigibilitate ale angajamentului, pe baza documentelor justificative care sa ateste operaiunile respective. Cu alte cuvinte, pe fluxul derulrii fondurilor structurale i de coeziune, autorizarea la plat (conform ratelor de cofinanare stabilite n contract), n urma verificrii efectuate de AM / OI, a cheltuielilor efectuate de Beneficiar, pentru care acesta depune cerere de rambursare. Ordonanarea cheltuielilor este faza din procesul execuiei bugetare n care se confirm ca livrrile de bunuri si de servicii au fost efectuate sau alte creane au fost verificate i c plata poate fi realizat. Cu alte cuvinte, validarea de ctre ordonatorul de credite a autorizrii plii. Plata cheltuielilor este faza din procesul execuiei bugetare reprezentnd actul final prin care instituia publica achita obligaiile sale fata de teri. Corespunztor fondurilor structurale i de coeziune, emiterea ordinului de plat de ctre unitatea de pli a Autoritii de Management.

Angajarea, lichidarea i ordonanarea cheltuielilor efectuate la nivelul programelor operaionale presupun parcurgerea etapelor descrise n seciunea urmtoare. Formularele la care se face referire mai jos sunt cele cuprinse n Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2009.

97

Componenta 2

Angajarea

n cazul n care Autoritatea de management a delegat organismului intermediar o parte din operaiunile specifice fazei de angajare a cheltuielilor, pentru angajamentul global, se efectueaz urmtoarele operaiuni:OI ntocmete lista cu proiectele selectate i o transmite ctre AM (formular 4) AM, pe baza listei transmise de organismul intermediar, ntocmete propunerea de angajare (formular 3), n limita disponibilului de credite de angajament (viza control financiar preventiv AM, aprobare ordonator principal de credite AM) AM transmite la organismul intermediar lista de proiecte aprobate (formular 4 aprobat), n vederea semnrii angajamentelor legale individuale (contracte, etc.) OI semneaz contractele i ntocmete lista cu acestea (formular 5), pe care o transmite ctre AM AM nregistreaz n contabilitatea proprie angajamentele legale;

n cadrul misiunilor de verificare efectuate la nivelul organismului intermediar, Autoritatea de management are obligaia verificrii ncadrrii valorii contractelor/deciziilor/ordinelor de finanare semnate cu beneficiarii n valoarea listei de proiecte aprobate de Autoritatea de management.

n cazul n care Autoritatea de management a delegat organismului intermediar ntreaga faz de angajare a cheltuielilor, pentru angajamentul global, se efectueaz urmtoarele operaiuni:

n cazul n care Autoritatea de management a delegat organismului intermediar ntreaga faz de angajare a cheltuielilor, se efectueaz urmtoarele operaiuniAM comunic OI limita creditelor de angajament n cadrul creia acesta poate semna angajamente legale OI ntocmete lista cu proiectele selectate i propunerea de angajare n limita disponibilului de credite de angajament (viza control financiar preventiv OI, aprobare conductor OI); OI semneaz contractele de finanare vizate i aprobate; OI transmite AM formularul privind suma angajat i lista contractelor de finanare ncheiate (angajamentele legale) AM nregistreaz n contabilitatea proprie angajamentele legale;

n cadrul misiunilor de verificare efectuate la nivelul organismului intermediar, AM are obligaia verificrii ncadrrii valorii contractelor/deciziilor/ordinelor de finanare semnate cu beneficiarii n limita creditelor de angajament.

98

Seciunea 2 Fluxuri financiare

n cazul n care faza de angajare a cheltuielilor nu se deleag unui organism intermediar, pentru angajamentul global, AM efectueaz urmtoarele operaiuni:

ntocmete lista cu proiectele selectate i completeaz propunerea de angajare n limita disponibilului de credite de angajament care mai pot fi angajate din creditele de angajament reflectate n anex la bugetul propriu (viza de control financiar preventiv propriu, aprobare de ctre ordonatorul principal de credite; semneaz contractele/deciziile/ordinele de finanare cu beneficiarii; nregistreaz n contabilitatea proprie angajamentele legale.

Lichidarea
n cazul n care AM a delegat ctre OI o parte din operaiunile specifice fazei de lichidare a cheltuielilor efectuate la nivelul programelor operaionale, se efectueaz urmtoarele operaiuni: OI verific existena cererilor de rambursare (sau de prefinanare ori de restituire a TVA pltite), precum i a documentelor justificative anexate, primite de la beneficiari, conform prevederilor din contractele/deciziile/ordinele de finanare; n cazul n care se confirm corectitudinea documentelor verificate, OI: acord viza Bun de plat, dac aceast operaiune a fost delegat prin acordul de delegare, i transmite Autoritii de management documentele ntocmite conform procedurilor interne, n vederea nregistrrii n contabilitate i a parcurgerii fazelor de ordonanare i plat a cheltuielilor; transmite Autoritii de management documentele ntocmite conform procedurilor interne, n vederea continurii fazei de lichidare prin acordarea vizei Bun de plat conform procedurilor interne, a nregistrrii n contabilitate i a parcurgerii fazelor de ordonanare i plat a cheltuielilor. n cazul n care nicio parte din operaiunile specifice fazei de lichidare a cheltuielilor nu a fost delegat ctre OI, AM are responsabilitatea realizrii operaiunilor descrise mai sus.

Ordonanarea
Ordonanarea cheltuielilor efectuate la nivelul programelor operaionale are loc exclusiv la nivelul AM. Ordonanarea se face separat pentru fiecare tip de plat (formular 7): rambursare, prefinanare, restituire TVA pltit de beneficiari, n limita creditelor bugetare aprobate pentru cota-parte de cheltuieli aferent contribuiei publice naionale i n limita disponibilitilor existente n contul AM pentru cota-parte de cheltuieli aferent instrumentelor structurale.

Reconciliere contabil
n vederea efecturii reconcilierii contabile ntre conturile contabile ale AM i cele ale beneficiarilor pentru operaiunile gestionate n cadrul programelor operaionale, beneficiarii au obligaia transmiterii unei situaii din care s rezulte sumele primite de la AM i cele pltite acestora, conform prevederilor din contractele / deciziile / ordinele de finanare. n cazul POST care utilizeaz mecanismul plii directe, AM are responsabilitatea efecturii reconcilierii contabile ntre conturile ACP i cele ale beneficiarilor, pe baza documentelor transmise de ACP, pentru operaiunile gestionate n cadrul programului respectiv, conform acordurilor ncheiate ntre cele dou pri privind managementul financiar i controlul la nivelul programului operaional.

99

Componenta 2

2.2 fluXuri de documente i finAnciAre ntre instituiile nAionAle imPlicAte n imPlementAreA instrumentelor structurAle
Implementarea instrumentelor structurale n Romnia se desfoar conform urmtorului flux:

Potenialul beneficiar depune o cerere de finanare la un program, cerere care este verificat de AM/OI i, dac sunt respectate condiiile de conformitate, eligibilitate i selecie, este aprobat de AM/OI, care semneaz un contract de finanare cu beneficiarul respectiv; Pe baza contractului de finanare, beneficiarul demareaz implementarea proiectului, utiliznd fonduri proprii (din venituri proprii sau din mprumuturi). Implementarea presupune realizarea activitilor proiectului, ceea ce presupune, n cazul marii majoriti a proiectelor, efectuarea de achiziii de bunuri i servicii sau realizarea de lucrri, prin intermediul unor contractori; Pentru anumite categorii de beneficiari (ex. autoriti locale, ONG-uri), odat cu semnarea primului contract de achiziie n cadrul proiectului, beneficiarul poate solicita AM acordarea unei prefinanri, care se ridic, de regul, la maxim 30% din valoarea eligibil a proiectului. Prefinanarea poate fi utilizat pentru finanarea oricror cheltuieli (eligibile sau neeligibile) necesare realizrii proiectului; Pe baza cheltuielilor efectuate de beneficiar n cadrul proiectului i a documentelor justificative aferente (ex. facturi achitate), acesta transmite AM (sau la OI, n cazul programelor operaionale care implic existena acestor structuri) cereri de rambursare, solicitnd rambursarea parial a cheltuielilor (conform ratei stabilite n contractul de finanare); AM / OI verific cererile de rambursare ale beneficiarului i se ramburseaz acestuia (de ctre AM sau ACP, dup caz) valoarea corespunztoare cheltuielilor recunoscute drept eligibile; AM centralizeaz periodic declaraiile de cheltuieli la nivelul programului i le transmite la ACP, care realizeaz certificarea cheltuielilor, adic verificarea final nainte de transmiterea la CE; ACP centralizeaz cererile de rambursare care au fost certificate i le transmite periodic (de regul trimestrial) la CE, n vederea recuperrii sumelor aferente contribuiei UE. CE verific cererile transmise de ACP i ramburseaz (n cca. 2 luni) sumele corespunztoare. ACP utilizeaz sumele primite de la Comisie pentru a alimenta conturile Autoritilor de Management (pe baza fluxurilor de numerar previzionate), astfel nct acestea s poat satisface n orice moment solicitrile de plat ale beneficiarilor; n cadrul POS Transport care utilizeaz mecanismul plilor directe, ACP pltete direct n conturile beneficiarilor.

n cazul beneficiari finanai integral din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat sau bugetele fondurilor speciale care au n implementare proiecte finanate din instrumente structurale:

sunt considerate cheltuieli definitive din bugetele acestora cheltuielile efectuate corespunztor contravalorii instrumentelor structurale, cofinanrii publice i finanrii taxei pe valoarea adugat aferente cheltuielilor eligibile efectuate, precum i altor cheltuieli dect cele eligibile; sumele aferente rambursrii cotei-pri din cheltuielile eligibile efectuate, corespunztoare finanrii din instrumente structurale, se vireaz de ctre AM (pli indirecte) / ACP (pli directe), n conturile de venituri ale bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat sau bugetelor fondurilor speciale, deschise pe codurile de identificare fiscal ale beneficiarilor la unitile Trezoreriei Statului prin care acetia i desfoar activitatea.

100

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Autoritile de management notific n scris beneficiarii cu privire la sumele virate n conturile de venituri

101

Componenta 2

n cazul beneficiarilor, alii dect cei prevzui la art. 5 alin. (1)-(3) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64 / 2009, care au n implementare proiecte finanate din instrumente structurale: sumele aferente rambursrii cheltuielilor efectuate, corespunztoare cofinanrii de la bugetul de stat i finanrii contravalorii taxei pe valoarea adugat pltite, aferent cheltuielilor eligibile efectuate, se vireaz de ctre AM / ACP n conturile de disponibiliti ale beneficiarilor prin care se gestioneaz bugetele de venituri i cheltuieli ale acestora sau n conturile de venituri ale bugetelor locale, dup caz; sumele aferente rambursrii cheltuielilor efectuate, corespunztoare finanrii din instrumente structurale, precum i cele aferente acordrii prefinanrii, conform contractelor / deciziilor / ordinelor de finanare, se vireaz de ctre AM / ACP n conturile de disponibiliti ale beneficiarilor prin care se gestioneaz bugetele de venituri i cheltuieli ale acestora sau n conturile de venituri ale bugetelor locale, dup caz.
Flux Financiar Beneficiari Autoriti Publice Locale, ONG

102

Seciunea 2 Fluxuri financiare

AM / OI semneaz contractele de finanare cu beneficiarii care, la rndul lor, contracteaz lucrrile/ bunurile/serviciile aferente proiectului. 1. 2. 3. 4. AM transfer prefinanarea la beneficiar Furnizorul emite factura Beneficiarul pltete factura Beneficiarul solicit de la AM rambursare pentru cota de cheltuial aferent FEN + BS / Separat, solicit rambursarea TVA aferent cheltuielilor eligibile 5. AM ramburseaz FEN (minus cot din prefinanare) + BS n contul de venituri al acestuia / Separat ramburseaz suma de TVA 6. AM depune declaraia lunar de cheltuieli la ACP 7. ACP depune aplicaia de plat ctre CE

Fluxul financiar dinspre CE ctre Beneficiar poate consta din pli n avans / prefinanare (dinspre CE ctre ACP, dinspre ACP ctre AM pe baza previziunilor de pli i respectiv dinspre AM ctre Beneficiar) sau pli de rambursare.

Transferul sumelor reprezentnd prefinanarea (n cot de maximum 30% din valoarea eligibil a contractului, respectiv 40% pentru POSDRU, Axa prioritar 6 i 35% n cazul proiectelor care intr sub incidena ajutorului de stat / de minimis) solicitat de beneficiari conform contractelor / deciziilor / ordinelor de finanare se realizeaz cu condiia existenei urmtoarelor documentsolicitare scris din partea beneficiarului, conform contractului / deciziei / ordinului de finanare;

un contract de furnizare de bunuri / prestare de servicii / execuie de lucrri ncheiat ntre beneficiar i un operator economic, cu excepia proiectelor a cror implementare se realizeaz fr ncheierea vreunui astfel de contract; scrisoare de garanie bancar pentru suma aferent prefinanrii solicitate, numai n cazul proiectelor care intr sub incidena ajutorului de stat / de minimis.

Dobnda acumulat aferent prefinanrii rmase disponibil n cont se raporteaz Autoritii de management i se deduce de ctre aceasta din sumele rambursate beneficiarilor pn la plata final inclusiv.

Autoritile de management au obligaia stabilirii prin contractele / deciziile / ordinele de finanare a termenilor i condiiilor privind derularea operaiunilor financiare cu beneficiarii, inclusiv a:procentului i a condiiilor de acordare a prefinanrii; termenului maxim de efectuare a plilor aferente prefinanrii / rambursrii cheltuielilor eligibile / restituirii contravalorii taxei pe valoarea adugat pltite de beneficiari; documentelor justificative aferente prefinanrii / rambursrii cheltuielilor eligibile / restituirii contravalorii taxei pe valoarea adugat pltite de beneficiari; obligaiei ca fiecare cerere de rambursare transmis de beneficiar s reflecte separat, pentru fiecare an calendaristic, cheltuielile efectuate de acesta; regulilor conform crora beneficiarii care efectueaz pli n valut n cadrul proiectului solicit la rambursare contravaloarea n lei a acestora la cursul Bncii Naionale a Romniei din data ntocmirii documentelor de plat n valut; sanciunilor aplicabile n cazul nerespectrii termenelor i condiiilor stabilite prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64 / 2009 i normele de aplicare a acesteia. Transferul sumelor aferente prefinanrii / rambursrii cheltuielilor eligibile / restituirii sumelor pentru

103

Componenta 2

finanarea contravalorii taxei pe valoarea adugat din conturile autoritilor de management / Autoritii de certificare i plat n conturile beneficiarului / de venituri ale bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale sau bugetelor locale se efectueaz n termen de maximum 15 zile lucrtoare de la data la care Autoritatea de management / Autoritatea de certificare i plat autorizeaz / certific plata.

2.3 ASPECTE PUNCTUALE PRIVIND MANAGEMENTUL FINANCIAR AL IS


2.3.1 Cursul de schimb
n conformitate cu paragraful 3, articolul 81 din Regulamentului Comisiei Europene (EC) nr. 1083/2006/ art. 95 din Regulamentul CE nr. 1198/2006 privind utilizarea euro n scopul managementului bugetar al fondurilor structurale i de coeziune, statele membre care nu utilizeaz euro la data transmiterii declaraiilor de cheltuieli ctre CE, vor converti n euro suma cheltuielilor efectuate i certificate n monedele naionale ale statelor partenere (ex. din lei n euro), aplicnd cursul de schimb contabil lunar al Comisiei din luna n care a fost nregistrat declaraia de cheltuieli n contabilitatea autoritii de certificare (ACP). Pe baza declaraiilor de cheltuieli primite de la AM conform paragrafului 3 al art. 81 din Regulamentul CE nr. 1083/2006, cursul de schimb utilizat de ACP pentru elaborarea declaraiei de cheltuieli ctre CE este cursul contabil lunar (inforeuro) aplicabil n luna n care declaraia de cheltuieli este semnat de ctre ACP i nregistrat n contabilitatea proprie. AM sunt informate prin notificare din partea ACP cu privire la cursul de schimb utilizat n declaraia de cheltuieli transmis la CE. De regula, declaraia va fi elaborat n luna urmtoare trimestrului i pentru a converti n euro sumele n lei i sumele n monedele naionale ale statelor partenere din declaraiile de la AM-uri va fi utilizat cursul de schimb contabil lunar al CE (inforeuro) aplicabil n luna n care se ntocmete aceasta declaraie. n cazul n care ACP decide transmiterea unei declaraii de cheltuieli nainte de finalizarea unui trimestru, n luna n care va fi elaborat declaraia de cheltuieli va fi utilizat cursul de schimb contabil lunar publicat de CE (inforeuro) aplicabil n luna respectiv. AM actualizeaz echivalentul n euro al sumelor n lei incluse n declaraiile certificate de ACP, precum i evidenele privind sumele utilizate din anvelopa alocat, att n lei ct i n euro. Aceast actualizare este important pentru monitorizarea de ctre AM a gradului de absorbie al alocrilor, care sunt exprimate n euro.

ACP este responsabil pentru monitorizarea diferenelor pozitive sau negative rezultate n urma utilizrii cursurilor de schimb. Aceasta asigura managementul diferenelor rezultate ntre dou cursuri de schimb, dup cum urmeaz:cursul de schimb BNR/Trezorerie utilizat pentru a converti n lei sumele primite de la CE, cursul de schimb contabil lunar al CE (inforeuro) utilizat la momentul certificrii unor cheltuieli n lei.

Aceste diferene pot fi un ctig sau o pierdere pe parcursul unui an calendaristic i un ctig cumulat sau o pierdere cumulat pe parcursul derulrii programului operaional. La efectuarea plii finale ctre AM, din fondul de indisponibiliti temporare vor fi acoperite/transferate i pierderile/ctigurile nregistrate n implementarea programelor operaionale.

2.3.2 Dobnda
Dobnzile generate de sumele de prefinanare primite de la CE sunt atribuite programului operaional n cauz i sunt considerate o resurs pentru statul membru n cadrul participrii publice naionale. Ele trebuie declarate Comisiei la ncheierea final a programului operaional.

104

Seciunea 2 Fluxuri financiare

2.3.3 Dezangajarea automat


Este necesar explicarea acestei reguli i prin prisma modificrii art. 93 paragraful 1 prin care se refer la modul de calcul pentru anul 2007. Conform art. 93 din Regulamentul 1083/2006 (modificat prin Regulamentul 539/2010), Comisia dezangajeaz automat partea dintr-un angajament bugetar anual din perioada 2008 2013 (plus o esime din angajamentul aferent anului 2007) pentru un program operaional, care nu a fost utilizat pentru plata unei prefinanri sau pentru pli intermediare sau pentru care nu i s-a transmis nicio aplicaie de plat, pn la 31 decembrie din al doilea an care urmeaz anului angajamentului bugetar n cadrul programului. Ca excepie, pentru statele membre al cror PIB, ntre 2001-2003, era mai mic de 85% din media pe Uniunea European cu 25 de membri pentru aceeai perioad de referin, termenul de dezangajare automat este 31 decembrie din al treilea an care urmeaz anului angajamentului bugetar anual operat ntre 2007 i 2010 n temeiul programelor lor operaionale. n mod curent, aceast regul a dezangajrii automate este cunoscut sub denumirea regula N+2/N+3. Dezangajarea automat afecteaz la sfritul anului N+3/N+2 partea din angajamentul aferent anului N (cu excepia anului 2007):

pe care Comisia nu a transferat-o pentru Programul Operaional (ca avans sau ca plat intermediar) sau pentru care statul membru nu a transmis cerere de rambursare ctre Comisie.

Pentru alocrile din anii 2008, 2009 i 2010 (mai precis alocarea 2008 plus 1/6 din alocarea 2007, alocarea lui 2008 plus 1/6 din 2007, respectiv alocarea 2010 plus 1/6 din 2007) se aplic regula N+3 (consumarea angajamentului se poate face pe o perioad de pn la 4 ani) exemplu: sumele alocate de UE pentru un PO n 2008 plus a asea parte din alocaia pentru 2007 trebuie cheltuite pn la 31 decembrie 2011 pentru a nu intra sub incidena dezangajrii automate. Pentru alocrile din anii 2011, 2012 i 2013 (respectiv alocarea anual original plus, la nivelul fiecrui an, a asea parte din alocarea lui 2007) se aplic regula N+2 (consumarea angajamentului se poate face pe o perioad de pn la 3 ani) Consecine nerespectrii regulii, adic ale nenscrierii absorbiei fondurilor n graficele de timp stabilite, sunt pierderea prii necheltuite din angajamentul anului N i revizuirea planului financiar al Programului Operaional de ctre statul membru sau de ctre Comisie. n acest context, asigurarea absorbiei fondurilor devine foarte important, iar eforturile concertate ale ntregului sistem instituional al implementrii fondurilor sunt necesare i trebuie s includ:

Includerea n sistemul de management al PO a monitorizrii riscului de dezangajare pentru ntreaga perioad 2007-2015; Definirea de scenarii: optimist, moderat, pesimist; Actualizarea periodic a previziunilor de contractri i pli la nivelul PO; Utilizarea instrumentelor interne de monitorizare a progresului financiar al programului i de generare de estimri; Stabilirea unor inte anuale de absorbie asiguratoare fa de pragurile N+3, dar nu la limit rezerve de absorbie.

2.3.4 Analiza cost beneficiu


Cadrul legislativ de referin
Regulamentul Consiliului (CE) 1083/2006 art. 40 (e) ref. proiectele majore ce urmeaz a fi finanate din FC i FEDR se cere pregtirea unei Analize Cost Beneficiu (ACB) ca parte a aplicaiei pentru finanare:

105

Componenta 2

Documentul de Lucru nr. 4: Orientri metodologice de realizare a Analizei Cost Beneficiu HG 28 / 2008 solicit elaborarea Analizei Cost - Beneficiu ca parte a documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice. Ordinul MDRL 863/2008 Instruciunilor de aplicare a unor prevederi din Hotrrea Guvernului nr. 28/2008

Materiale de referin

Guide to Cost-Benefit Analysis of investment Projects Structural Funds, Cohesion Funds and Instruments for Pre-Accession, European Commmision, Directorate General Regional Policy, Final Report 16/06/2008 Ghid Naional pentru Analiza Cost-Beneficiu a proiectelor finanate din instrumente structurale, Proiect al Ministerului Finanelor Publice, Ediia 1, Revizia 5 Recomandri privind ntocmirea ACB, anexe la Ghidul solicitantului

Obiectivul Analizei Cost - Beneficiu este de a identifica i cuantifica toate efectele posibile ale proiectului luat n discuie n vederea determinrii costurilor i beneficiilor corespunztoare. Efectele unui proiect pot fi: financiare economice sociale, de mediu, altele Pentru a stabili dac proiectul merit s fie finanat se face analiza economic. Pentru a stabili dac proiectul necesit finanare din fonduri nerambursabile este necesar analiza financiar. Analiza financiara evalueaz profitabilitatea financiara a investiiei i a contribuiei proprii investite n proiect, determinata cu indicatorii: VNAF/C - venitul net actualizat calculat la total valoare investiie RIRF/C - rata interna de rentabilitate calculat la total valoare investiie Venitul net actualizat financiar pentru ntreaga investiie (VNAF/C) este diferena dintre suma fluxurilor de ncasri viitoare actualizate i suma fluxurilor de pli viitoare actualizate (din tabelele analizei financiare). Rata interna de rentabilitate financiara a ntregii investiii (RIRF/C) este rata de actualizare la care suma fluxurilor de ncasri viitoare actualizate este egala cu suma fluxurilor de pli viitoare actualizate. Fluxurile luate n considerare n analiza financiara sunt:

fluxurile de ncasri ce vor fi realizate n exploatarea investiiei, daca este cazul (de exemplu aplicarea unei taxe de drum) pe o anumita perioada fluxurile de pli ocazionate de realizarea i exploatarea investiiei pe aceeai perioad (costul realizrii investiiei plus costurile ulterioare, cum ar fi costul lucrrilor periodice de ntreinere, semnalizare, etc.)

Se iau n calcul aceste fluxuri nu la valoarea lor nominala, ci la valoarea actualizata la rata de actualizare de 5%. Se justifica nevoia cofinanrii din fonduri structurale, adic proiectul are nevoie de cofinanare din fonduri nerambursabile numai daca VNAF/C este negativa sau zero, respectiv RIRF <5%, altfel putnd fi finanat din surse comerciale.

106

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Exemplu de proiect care necesita cofinanare:

Analiza economica justifica necesitatea i oportunitatea implementrii unui proiect. Spre deosebire de analiza financiara, care ia n calcul fluxurile de ncasri, respectiv pli, din perspectiva contabilitii beneficiarului, analiza economica ia n calcul nu doar aceste fluxuri, ci i beneficiile, respectiv costurile implicate de respectivul proiect din perspectiva ntregii societi. n analiza economica se pornete de la analiza financiar care se corecteaz prin adugarea la partea de venituri a beneficiilor de ordin social, de mediu, sau privind economia localitii sau a regiunii, respectiv prin adugarea la partea de cheltuieli a costurilor suportate de ntreaga societate pe care le implica acel proiect. De exemplu, mbuntirea infrastructurii rutiere realizata printr-o investiie n modernizarea unui drum implica economii de timp i de combustibil pentru toi utilizatorii acelui drum. Analiza economica va cuantifica aceste economii i le va adug la fluxurile de venituri din analiza financiara. Analog, intensificarea traficului ca urmare a mbuntirii infrastructurii va produce efecte negative pentru mediu; analiza economica va cuantifica cheltuielile suplimentare necesare pentru nlturarea efectelor negative asupra mediului i le va adug costurilor considerate n analiza financiara, etc. Un proiect se va considera necesar atunci cnd RIRE > 5.5% i B/C > 1, unde: Rata interna a rentabilitii economice este rata de actualizare (RIRE) la care suma fluxurilor de beneficii viitoare actualizate este egala cu suma fluxurilor de costuri viitoare actualizate. Raportul beneficiu / cost (B/C) este raportul dintre suma fluxurilor de beneficii viitoare actualizate i suma fluxurilor de costuri viitoare actualizate; actualizarea fiind fcut la rata de 5.5%. Exemplu de proiect necesar din punct de vedere al societii:

107

Componenta 2

Etape n realizarea ACB


Identificarea investiiei i definirea obiectivelor; Analiza opiunilor; Analiza financiar; Analiza economic; Analiza senzitivitii; Analiza riscului; Prezentarea rezultatelor.

1. Identificarea investiiei i definirea obiectivelor Dup ce s-a identificat o aciune sau o problem ce trebuie rezolvat, obiectivele aciunii propuse i proiectele vor fi definite n mod coerent cu obiectivele generale i axele prioritare ale programelor operaionale relevante, inclusiv determinarea msurii n care proiectele propuse vor contribui la atingerea rezultatelor ateptate ale programului operaional. 2. Analiza opiunilor Identificarea opiunilor fezabile dintre care se alege cea mai potrivit. Exemple: pentru un drum rute diferite, comparaii ntre tehnologii diferite, perioade de realizare diferite; locaia unei fabrici mai aproape de pia sau mai aproape de furnizorii de materie prim. Opiuni (cf. HG 28 / 2008): Varianta zero (variant fr investiie), reprezint alternativa de continuare a activitii fr nicio intervenie; Varianta medie (variant cu investiie minim), care include toate costurile realiste necesare pentru ntreinere / mentenan plus o valoare minim a costurilor de investiie sau de mbuntiri necesare evitrii sau ntrzierii deteriorrii sau atingerii unui nivel minim n respectarea conformitii cu standardele de securitate. Varianta maxim (variant cu investiie maxim), implic implementarea integral a investiiei propuse n vederea atingerii obiectivelor ateptate.

Perioada de referin: Numrul maxim de ani pentru care se furnizeaz previziuni. Previziunile referitoare la viitorul proiectului trebuie s fie fcute pentru o perioad apropiat de durata vieii economice a acestuia i destul de ndelungat pentru a cuprinde impactul pe termen mediu i lung. Perioada de referin pe sector, n baza recomandrilor Comisiei, este prezentat n tabelul urmtor:

108

Seciunea 2 Fluxuri financiare

3. Analiza financiar

Estimarea veniturilor i costurilor proiectului i implicaiile lor din punct de vedere al fluxului de numerar: Venituri din vnzarea de bunuri i servicii; de exemplu, tarife pentru alimentarea cu ap, taxa pentru lucrri publice sau acces pe autostrad. Costurile de operare toate plile prevzute pentru achiziionarea de bunuri i servicii care nu sunt de natur investiional, ntruct acestea sunt realizate n fiecare exerciiu financiar. Ex: cheltuielile directe de producie (consumul de materiale i servicii, personal, ntreinere, costuri generale de producie), cheltuieli administrative i generale, cheltuieli de vnzare i distribuie (fr amortizri, rezerve, etc. ntruct nu au coresponden n fluxul de numerar) Determinarea diferenei de finanat pentru opiunea selectat i calcularea n consecin a cheltuielilor eligibile ce pot fi cofinanate din Fonduri Definirea sistemului de finanare a proiectului i profitabilitatea sa financiar Verificarea capacitii fluxului de numerar previzionat pentru a se asigura funcionarea adecvat a proiectului i ndeplinirea obligaiilor investiiei i serviciului datoriei: Un proiect este considerat sustenabil din punct de vedere financiar, atunci cnd acesta nu prezint riscul de a rmne fr numerar n viitor. Un element important l reprezint planificarea intrrilor i ieirilor de numerar. Analiza trebuie s demonstreze capacitatea de a acoperi plile an de an prin sursele de finanare (inclusiv veniturile, precum i orice fel de transferuri de numerar), pentru ntreaga perioad de referin a proiectului. Sustenabilitatea are loc n cazul n care fluxul de numerar net cumulat este pozitiv pentru toi anii de analiz.

Rata financiar de actualizare

Rata financiar de actualizare este utilizat pentru calcularea valorii actualizate a fluxului de numerar obinut n analiz, n fiecare an, pentru a lua n calcul valoarea n timp a banilor. Aceasta urmrete s reflecte costul de oportunitate al capitalului, care poate fi considerat ca venitul ce s-ar fi obinut din cea mai bun alternativ pentru proiect. Pentru perioada de programare 2007-2013, CE recomand n Documentul de Lucru nr. 4 o rat de actualizare de 5% n termeni reali ca parametru de referin pentru costul de oportunitate al capitalului pe termen lung.

n cadrul analizei financiare se construiesc tabele care care ilustreaz fluxurile financiare ale proiectului, detaliate pe: total investiie costuri de operare i venituri sursele de finanare analiza fluxului de numerar pentru sustenabilitatea financiar. Metodologia utilizat este analiza fluxului de numerar actualizat (FNA). Analiza financiar evalueaz profitabilitatea financiar a investiiei totale n proiect, determinat cu indicatorii:

VNAF/C - venitul net actualizat calculat la total valoare investiie RIRF/C - rata interna de rentabilitate calculat la total valoare investiie

Venitul net actualizat financiar pentru ntreaga investiie (VNAF/C) este diferena dintre suma fluxurilor de ncasri viitoare actualizate i suma fluxurilor de pli viitoare actualizate (din tabelele analizei financiare). Rata interna de rentabilitate financiara a ntregii investiii (RIRF/C) este rata de actualizare la care suma fluxurilor de ncasri viitoare actualizate este egala cu suma fluxurilor de plai viitoare actualizate.

109

Componenta 2

Fluxurile luate n considerare n analiza financiara sunt: fluxurile de ncasri ce vor fi realizate n exploatarea investiiei, daca este cazul (de exemplu aplicarea unei taxe de drum) pe perioada de referin fluxurile de pli ocazionate de realizarea i exploatarea investiiei pe aceeai perioada (costul realizrii investiiei plus costurile ulterioare, cum ar fi costul lucrrilor periodice de ntreinere, semnalizare, etc.) a Costuri de operare:

materii prime manoper energie ntreinere curent (anuale i periodice) costuri administrative alte costuri dobnzi rate de credit taxe

Reparaiile periodice sunt considerate costuri de operare, nu costuri de investiie, la fel ca i costurile pentru nlocuirea echipamentelor cu durata scurt de funcionare. b Venituri din exploatare Produsul/serviciul A Produsul/serviciul B n afara proiectelor care se supun normelor de ajutor de stat, cofinanarea se solicit numai dac proiectul propus nu este profitabil financiar (la rata de actualizare de 5% sau o alt rata recomandat n Ghidul solicitantului de AM). Sustenabilitatea financiar

Intervenia propus trebuie s fie sustenabil: capacitatea beneficiarului de a ndeplini toate obligaiile financiare pe parcursul perioadei de referin. Flux de numerar net cumulat pozitiv pentru fiecare an al proieciilor. Deficitele temporare credite pe termen scurt (linii de credit, etc.) Costurile totale de investiie conform devizului general Estimarea fluxurilor de venituri i cheltuieli de operare Stabilirea surselor de finanare inclusiv rata de cofinanare din fonduri EU, pentru proiectele generatoare de venituri nete Calculul indicatorilor financiari: VNAF i RIR raportat la investiie i la capital i a raportului C/B Un proiect va fi acceptabil dac, n urma analizei financiare, urmtoarele condiii se verific: VNA/C <0 (negativ) RIR/C < r B/C< 1 r=5

Determinarea subveniei UE (calcularea diferenei de finanat)

Prin diferena de finanat se nelege partea din costul investiiei propuse (eligibil) care nu poate fi acoperit de veniturile nete rezultate din respectiva investiie, ambele exprimate din punct de vedere al valorii lor prezente (adic actualizate cu rata de actualizare).

110

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Pentru proiectele care se ncadreaz n categoria celor generatoare de venituri, nivelul maxim de cofinanare UE este cel stabilit n cadrul axei prioritare relevante a programului operaional de la care se solicit finanarea. Determinarea subveniei UE (calcularea diferenei de finanat) se face pentru proiectele care se consider c sunt generatoare de venituri, n conformitate cu articolul 55.1 al Regulamentului 1083/2006, se va determina nivelului maxim al cofinanrii UE, pe baza conceptului diferenei de finanat.

Nu se aplic pentru:

Proiectele care nu genereaz venituri Veniturile nete sunt negative, de exemplu cnd costurile de operare nu sunt acoperite de veniturile generate de operaiune. n astfel de cazuri, analiza sustenabilitii financiare se va realiza pentru a determina dac exist fonduri disponibile suficiente pentru acoperirea cheltuielilor n timpul perioadei de analiz Proiectele care se supun normelor ajutorului de stat

Utiliznd fluxurile de numerar calculate dup cum a fost prezentat n seciunea anterioar, iniiatorii proiectelor trebuie s determine valoarea maxima a subveniei UE. Pentru calcularea diferenei de finanat, se vor lua n considerare urmtoarele: Cheltuieli eligibile: art. 56 R1083/2006, art. 7 R1080/2006 (FEDR), art. 3 R1084/2006 (FC). Venituri care trebuie luate n considerare: doar veniturile definite ca intrri de numerar pltite direct de utilizatori sau alte furnizri de servicii contra cost (inclusiv vnzarea sau nchirierea de teren) Economii la costurile de operare. Economiile la costurile de operare realizate de proiecte trebuie s fie luate n considerare la determinarea diferenei de finanare (deoarece acestea sunt echivalente cu veniturile nete).

111

Componenta 2

Diagrama urmtoare prezint metodologia determinrii diferenei de finanare.

4. Analiza economic Analiza economic demonstreaz c proiectul are o contribuie pozitiv net pentru societate i, n consecin, merit s fie cofinanat din fonduri ale UE. Pentru alternativa selectat beneficiile proiectului trebuie s depeasc costurile proiectului, mai exact:

valoarea actualizat a beneficiilor economice ale proiectului > valoarea actualizat a costurilor economice ale proiectului. sau, altfel spus VNAE >0, sau B/C > 1, respectiv o RIRE a proiectului care depeasc rata de actualizare utilizat pentru calcularea VNAE.

Comisia European recomand utilizarea unei rate de actualizare social de 5.5. Beneficiile socio-economice ale proiectului (altele dect cele financiare) pot fi msurate din punct de vedere al costurilor evitate ca rezultat al implementrii proiectului, sau din punct de vedere al beneficiilor externe care rezult din implementarea proiectului i care nu sunt incluse n analiza financiar. Costurile socio-economice ale proiectului (altele dect cele financiare) sunt resursele suplimentare consumate de societate n legtur cu proiectul (de exemplu, pentru protecia mediului). Punctul de start n analiza economic este fluxul de numerar calculat pentru analiza financiar la care sunt introduse corecii pentru luarea n considerare a impactului socio-economic al unui proiect. Impactul proiectului pentru colectivitate (costul sau beneficiul) poate fi:

economic (creterea unor venituri indirecte, costuri indirecte suplimentare), social (reducerea omajului, nr. de locuri de munc pstrate, nr. de locuri de munc pierdute, nr. populaie strmutat etc.) de mediu (creterea / reducerea polurii, dup caz)

Exemple: COSTURI ECONOMICE Impacturi cu caracter negativ Pe perioada construciei: La un proiect de modernizare a unui drum judeean devierea circulaiei duce la ntrzieri de 1 or pentru toate categoriile de vehicule; Pe perioada de via a proiectului: Creterea polurii prin emisiile de gaze din cauza creterii volumului traficului;

112

Seciunea 2 Fluxuri financiare

BENEFICII ECONOMICE Impacturi pozitive Pe perioada construciei: Venituri suplimentare generate de un numr de locuri de munc temporare, Pe perioada de viata a proiectului: Economia de timp i de combustibil din utilizarea drumului modernizat, pe categorii de utilizatori Reducerea noxelor din localitate, n cazul devierii circulaiei pe un drum de centura Reducerea consumului energetic n cazul unei reabilitri termice a unui spital sau coli, Creterea valorii terenului datorit proiectului,

De asemenea, analiza economic presupune aplicarea unor corecii ale costurilor din analiza financiar pentru recunoaterea preurilor umbr prin aplicarea unor factori de conversie asupra preurilor utilizate n analiza financiar. Acetia se determin separat pentru fora de munc (lund n consideraie i rata omajului din zona) i pentru bunurile care sunt comerciabile (lund n consideraie taxele vamale i diferitele subvenii pentru export, de exemplu). Factori de conversie standard FC = (I + E)/(I +TI)+ (E TE) = 0,964 I = volumul importurilor (CIF) E = volumul exporturilor (FOB) TI = taxe pentru importuri TE = taxe pentru exporturi Exemple: manopera necalificat: 0,600 manoper calificat: 1,00 materii prime: 0,964 energie: 0,492 teren: 1,00 Lucrri de construcii: 40% manopera necalificat+8% manoper calificat +45 % materiale+7% energie=0,788 Lucrri de ntreinere: 37% manopera necalificat+ 7% manoper calificat +46 % materiale +10% energie=0,785 Un proiect va fi acceptabil dac, n urma analizei economice, se verific urmtoarele condiii: VNA/C >0 RIR/C > r B/C > 1 r=5,5% (pozitiv)

5. Analiza de risc i senzitivitate n conformitate cu articolul 40 (e) Regulamentul 1083/2006, o analiza riscului va fi inclus n ACB. Scopul este de a determina incertitudinea n cea ce privete implementarea proiectelor de investiie, care se realizeaz printr-o analiz de risc i de senzitivitate. Analiza de senzitivitate urmrete identificarea variabilele critice i impactul lor potenial asupra modificrii indicatorii de profitabilitate.

113

Componenta 2

Analiza riscului are ca scop estimarea probabilitii acestor ca aceste modificri s aib loc, rezultatele acestei analize exprimndu-se ca medie estimat i deviaie standard ale indicatorilor menionai. Indicatori de performan relevani pentru analiza de risc i senzitivitate: RIRF/C i VNAF pentru analiza financiar RIRE i VNAE pentru analiza economic. Analiza de risc i senzitivitate presupune 3 pai: 1. Identificarea variabilelor critice: stabilirea acelor variabile care sunt considerate critice pentru indicatorii de performan ai proiectului. Acest lucru se realizeaz prin modificarea procentual de +/- 1% a unui set de variabile ale proiectului i apoi calcularea valorii indicatorilor de profitabilitate. Orice variabil a proiectului pentru care variaia cu 1% va produce o modificare cu mai mult de 5% n valoarea de baz a VNAF sau VNAE va fi considerat o variabil critic; 2. Calcularea valorilor de comutare a variabilelor critice: lund n considerare rezultatele obinute la primul pas, orice variabil a proiectului pentru care variaia cu 1% va produce o modificare cu mai mult de 5% n valoarea de baz a VNAF sau VNAE va fi considerat o variabil critic. Pentru variabile critice se solicit calcularea aa numitei valori de comutare, care reprezint variaia (n procente) a variabilei critice care face ca indicatorul de performan analizat (VNAF sau VNAE) s treac prin zero. 3. Estimarea distribuiei probabilitii pentru indicatorii de profitabilitate: acest pas implic o evaluare calitativ a factorilor relevani care pot afecta valorile variabilelor critice, precum i msurile incluse deja n proiect pentru a reduce impactul acestor factori. Analiza cost-beneficiu are urmtoarele limitri:

se bazeaz pe estimri i ipoteze de lucru; depinde de intuiia i abilitile expertului (echipei) care face analiza; depinde de calitatea unor informaii, date statistice oficiale concrete, care pot fundamenta ipotezele.

114

Seciunea 2 Fluxuri financiare

2.3.5 Ajutorul de stat


Odat cu aderarea Romniei la Uniunea European, piaa romneasc a devenit parte component a pieei unice europene, iar operatorii economici din Romnia au intrat n concuren direct cu operatorii economici din celelalte state membre. Aderarea aduce noi oportuniti de afaceri, dar, n acelai timp, va atrage o responsabilitate crescut pentru operatorii economici din Romnia, care vor fi obligai s respecte regulile de concuren aplicabile n interiorul Uniunii Europene. Orice intenie de a acorda sprijin financiar din surse de stat unor ageni economici, n mod selectiv, pentru producerea anumitor bunuri, servicii sau pentru desfurarea anumitor activiti, care poate distorsiona concurena sau comerul cu statele membre ale Uniunii Europene trebuie s se supun n mod obligatoriu anumitor etape procedurale: ajutorul de stat fiind una dintre ele. Ajutorul de stat nu este gratuit i nu este o soluie miraculoas care rezolv instantaneu toate problemele. Nu trebuie uitat c n final ajutorul de stat este finanat de ctre pltitorii de taxe i impozite i are anumite costuri de oportunitate. Ajutorul de stat trebuie folosit atunci cnd poate deveni instrumentul cel mai indicat pentru realizarea unui obiectiv clar definit, atunci cnd efectul stimulator este suficient de mare (creeaz posibiliti de dezvoltare fr a mai fi necesar acordarea de ajutor de stat n viitor sau exist efecte n lan care s conduc la realizarea obiectivelor propuse), este proporional i distorsioneaz concurena ct mai puin posibil. Elaborarea unei scheme de ajutor de stat este un proces complex care se finalizeaz cu un act normativ publicat n Monitorul Oficial. Acest proces cuprinde studii de pia, studii de impact, consultri publice.

Ce este ajutorul de stat?

n termeni generali, ajutorul de stat reprezint sprijinul selectiv al unei ntreprinderi de ctre un Stat Membru prin utilizarea resurselor publice. Furnizarea de sprijin, care confer un avantaj ntreprinderii fa de concurenii si, distorsionnd astfel concurena i afectnd comerul intra-comunitar, este incompatibil cu principiile Pieei Comune. Cu excepia cazului n care exist o justificare cum ar fi dezvoltarea economic general, acordarea ajutorului de stat este n general, interzis de ctre Tratat. Finanrile publice i ajutorul de stat nu reprezint acelai proces n sensul c finanarea public nu confer neaprat un avantaj unei ntreprinderi.

Regulile de baz referitoare la obinerea ajutorului de stat

Ajutorul de stat este definit n legislaia UE, i anume n Art. 87, 88 i 89 ale Tratatului de la Roma, (Tratatul), actualizat:

Art.87 conine regulile eseniale care se aplic n vederea acordrii ajutorului de stat; Art.88 stabilete regulile procedurale de baz referitoare la aplicarea Art. 87 i de asemenea, solicit ca Statele Membre s informeze Comisia n avans asupra oricrui plan de acordare a ajutorului de stat; Art.89 reprezint baza legal pentru regulamentele Consiliului referitoare la ajutorul de stat.

Regulile i interpretarea acestora au fost consolidate de-a lungul anilor de ctre jurisprudena Curii Europene de Justiie i de ctre legislaia secundar a Comisiei. Pe scurt, Tratatul (Art. 87) interzice orice ajutor acordat de ctre un Stat Membru sub orice form, care distorsioneaz concurena favoriznd anumite firme sau producia anumitor bunuri n care ajutorul afecteaz comerul ntre Statele Membre. Conform Tratatului, Comisia European (Comisia) are rolul de a controla acordarea ajutorului de stat, toate msurile n acest sens fiind necesar a fi notificate Comisiei de ctre Statele Membre, anterior implementrii (Art. 88), cu excepia cazului n care acestea sunt acoperite de un Regulament

115

Componenta 2

de Exceptare pe Categorii (REC). Comisia are dreptul exclusiv de a declara compatibilitatea unui astfel de ajutor cu prevederile Tratatului. Definiia ntreprinderii Nu exist o definiie oficial din partea Comisiei a ntreprinderii, dar regula general este c acest termen se poate aplica oricrei entiti, publice, private sau unui parteneriat public privat (PPP), angajat n activiti economice acolo unde exist o pia i concureni comerciali n bunuri i servicii comparabile. Acestea pot cuprinde organisme de tipul universitilor sau al organizaiilor de caritate, n cazul n care activitile acestora au concureni comerciali. O organizaie, organism individual sau public, neangajat n activiti economice nu va fi clasificat ca fiind o ntreprindere. Identificarea ajutorului de stat Nu exist o list exhaustiv a tipurilor de ajutor la care se poate apela pentru a stabili dac sprijinul primit de ctre o ntreprindere constituie un avantaj economic care nu ar fi fost disponibil n mod normal. Art. 87 al Tratatului identific patru trsturi cheie ale ajutorului de stat, dup cum urmeaz:

este acordat de stat sau din resurse de stat; afecteaz comerul ntre Statele Membre; favorizeaz anumite ntreprinderi sau producia de anumite bunuri; distorsioneaz sau amenin s distorsioneze concurena. Urmtoarele aspecte cheie ar trebui luate n considerare la identificarea posibilelor forme de ajutor de stat:

Ajutorul este acordat de stat sau din resurse de stat? Resursele de stat pot fi acordate de ctre guvernarea central, regional i local i de asemenea prin intermediul organismelor publice sau private, n cazul n care acestea sunt desemnate sau controlate de ctre Stat. Resursele de stat pot avea mai multe forme, inclusiv granturi, scutirea de la plata dobnzii i a taxelor, furnizarea de bunuri i servicii n termeni prefereniali. n cazul n care un proiect beneficiaz de fonduri publice n completare, att fondurile n completare ct i elementele de fonduri structurale europene sunt considerate resurse de stat. Va afecta ajutorul comerul ntre Statele Membre? O interpretare larg se aplic definiiei de activitate de comer. Astfel, majoritatea activitilor pot fi considerate comerciale, cu unica excepie posibil a afacerilor care au la dispoziie o pia local, limitat care nu se afl la grania cu un Stat Membru. Confer ajutorul un avantaj unei ntreprinderi pe baze selective? Adic, anumite societi, sectoare sau ntreprinderi din anumite regiuni au beneficiat de ajutor? O intervenie general care, aplicat la economia global a unui Stat Membru, nu va fi considerat ajutor de stat. Ajutorul va distorsiona concurena? Majoritatea activitilor au potenial de a distorsiona concurena, indiferent de nivelul de ajutor implicat i de cota de pia a ntreprinderii. Aspectul cheie de luat n considerare este dac ajutorul furnizeaz ntreprinderii un avantaj nedrept fa de concuren.

n cazul n care toate criteriile de mai sus sunt ndeplinite, este vorba de ajutor de stat, aplicndu-se regulile pentru acordarea acestuia. n cazul n care unul sau mai multe criterii nu sunt ndeplinite, atunci finanarea nu constituie ajutor de stat. n cazul n care toate criteriile menionate anterior sunt ndeplinite i banii publici constituie ajutor de stat, fondurile de completare i granturile din Fondurile Structurile Europene trebuie s ndeplineasc regulile de acordare a ajutorului de stat. Astfel, finanarea trebuie furnizat:

116

Seciunea 2 Fluxuri financiare

ori conform unei scheme de ajutor de stat aprobate ori a unei exceptri ori ca ajutor de minimis (minim) ori s fie notificat Comisiei pentru aprobare.

Indiferent de caz, este necesar pstrarea unei documentaii cuprinztoare i a nregistrrilor tuturor ajutoarelor individuale. Msuri cu caracter temporar de acordare a ajutorului de stat La 17 decembrie 2008, Comisia a adoptat un cadru temporar pentru acordarea ajutorului de stat. Acest cadru a introdus cteva msuri temporare de ajutor pentru a permite Statelor Membre s rezolve dificultile prin care trec societile, n special IMM-urile, pentru a obine finanare n climatul economic actual. Modificrile temporare ale instrumentelor existente includ o msur pentru acordarea de ajutor firmelor care se confrunt cu dificulti financiare pentru o sum fix de pn la 500.000 Euro per societate. Msurile temporare de acordare a ajutorului de stat pot fi aplicate numai pentru perioada de 2 ani, 17 decembrie 2008 31 decembrie 2010 i acelor firme care nu se confruntau cu dificulti la data de 1 iulie 2008. Msurile temporare de acordare a ajutorului de stat nu pot fi cumulate cu finanare de minimis (minim) pentru aceleai costuri eligibile; valoarea ajutorului de minimis (minim) primit dup data de 1 ianuarie 2008 trebuie s fie sczut din valoarea ajutorului compatibil acordat n acelai scop. Ce este ajutorul de minimis? In 15 decembrie 2006, Comisia a publicat Regulamentul de Minimis (CE) Nr. 1998/2006. Regulamentul permite acordarea unui ajutor de pn la 200.000 Euro unei singure ntreprinderi pe o perioad de 3 ani. Limita maxim de 200.000 Euro ia n considerare toat asistena public oferit ca finanare de minimis (minim) pe perioada fiscal anterioar de 3 ani i poate avea diferite forme, inclusiv ajutor sub form de mprumuturi i granturi. Finanarea de minimis se cumuleaz cu alte finanri de minimis (minim) atunci cnd se calculeaz limita de 200.000 Euro. Cnd este posibil, se recomand accesarea de ajutor sub form de sume mici conform unei scheme aprobate sau a unei exceptri, n loc ca acestea s fie cumulate ca ajutoare de minimis; furnizarea de ajutor de minimis este considerat ca o opiune cnd nu mai exist alte alternative. Dei finanarea de minimis poate fi oferit pentru mai multe scopuri, inclusiv ajutor de exploatare, exist excepii care includ ajutorul acordat pentru activiti de export; ajutor pentru favorizarea utilizrii bunurilor interne fa de cele de import; ajutor pentru ntreprinderile active n producia primar de produse agricole n cazul n care activitile lor presupun existena competitorilor comerciali; i ajutor acordat ntreprinderilor aflate n dificultate. O list complet de excepii de la Regulament poate fi obinut de la Directoratul General pentru Concuren. Regula de cumul Cumulul de ajutor este o metod prin care se calculeaz suma total a ajutorului de stat. Odat notificate i aprobate ajutoarele de stat reprezint obligaii care trebuie respectate. Dac o ntreprindere primete ajutoare financiare din mai multe surse pentru realizarea aceluiai cost eligibil de proiect, acest suport trebuie combinat sau cumulat atunci cnd se calculeaz nivelul de ajutor de stat. Prin aplicarea acestei reguli de cumul n cadrul unui proiect, autoritatea responsabil din Statul Membru este n msur s asigure respectarea obligaiilor asumate n legtur cu ajutorul de stat . Obligaiile stabilite n cazul msurilor temporare de ajutor de stat se vor aplica indiferent dac suportul public pentru ntreprindere este finanat integral din resursele statului sau numai parial finanat de ctre comunitate. Aspectul important de reinut este faptul c msurile temporare de ajutor de stat ar trebui cumulate cu alte ajutoare compatibile din surse de nivel regional, naional sau cu alte forme de finanare a Comunitii cu avnd n vedere faptul c intensitatea maxim de ajutor precizate de liniile directoare sau regulamentele referitoare la blocul de excepii trebuie respectate. Plafonul maxim al intensitii ajutorului de stat stabilit trebuie respectat, indiferent dac finanarea provine din surse locale, regionale, naionale sau comunitare.

117

Componenta 2

Aa cum este precizat n seciunea privind n ce mod i de ce regulile referitoare la acordarea ajutorului de stat ale Comunitii Europene se aplic Programelor de Fonduri Structurale? acolo unde o schem de ajutor de stat se aplic, suportul furnizat de Fondurile Structurale trebuie inclus n exerciiul de cumul i trebuie notat faptul c limitele ajutorului de stat ar putea fi mai mici dect rata maxim de intervenie din Fondurile Structurale. Msurile temporare de ajutor de stat s-ar putea s nu fie cumulate cu ajutoarele acordate conform reglementrilor de minims pentru acelai cost eligibil (a se vedea i comentariile de la seciunea Ce este ajutorul de minimis?). Finanrile de minimis sunt cumulate cu alte finanri de minimis i obligaiile ajutorului de minimis se aplic cumulativ ntregului suport public primit din toate sursele nu numai unei scheme individuale sau unor proiecte. Dac o ntreprindere a primit deja ajutorul de minimis anterior intrrii n vigoare a cadrului temporar, suma ajutorului primitn baza msurilor din Comunicat i ajutorul de minimis primit nu trebuie s depeasc 500 000 Euro ntre 01.01.2008 i 31.12.2010. dac o ntreprindere a primit deja un ajutor de minimis de 200 000 Euro poate primi numai un nou ajutor limitat la 300 000 Euro. Anterior acordrii unui ajutor suplimentar, autoritatea responsabil din Statul Membru va verifica ncadrarea n valoarea maxim de 500 000 Euro per ntreprindere a ajutorului de minimis primit i cel nou de acordat. n scopul conformitii cu regula de cumul, beneficiarului unui suport prin POR 2007-2013 i se vor solicita dou declaraii, dup cum urmeaz:

O declaraie privind situaia n care a aplicat sau nu sau este n proces de aplicare pentru un alt ajutor de stat sau de minimis pentru aceiai cheltuial eligibil. n oricare situaie de ajutor de stat primit care urmeaz s acopere aceiai cheltuial eligibil, beneficiarul trebuie s furnizeze detalii n legtur cu respectivele sume, scopul, date i furnizori. O declaraie detaliat pentru oricare alt ajutor de minimis primit n anii fiscali anteriori i n anul fiscal curent.

Sumele ajutoarelor primite anterior de un beneficiar nu pot s fie divizate n sume mai mici pentru a se ncadra n nivelurile prevzute pentru respectivul ajutor. n situaia n care se identific un beneficiar care a furnizat informai neconforme cu realitatea, Autoritatea de Management are dreptul nu numai s refuze ajutorul solicitat ci i s solicite rambursarea oricrui ajutor de minimis acordat anterior. Rata de schimb Echivalentul n RON al finanrii de minimis este calculat utiliznd rata de schimb oficial a Comisiei aplicabil la data scris a furnizrii finanrii de minimis. Rata este actualizat lunar. Regulamentul General de Exceptare pe Categorii de Ajutoare (RGECA) Art. 87(2) i 87(3) ale Tratatului de la Roma specific un numr de cazuri n care ajutorul de stat poate fi considerat acceptabil, aa-numitele exceptri. Regulamentul adoptat al Consiliului (CE) Nr 994/98 din 7 mai 1998, permite adoptarea de ctre Comisie a aa-numitelor regulamente de exceptare pe categorii pentru acordarea ajutorului de stat. Prin acest regulament, Comisia poate declara anumite categorii de ajutor de stat compatibile cu Tratatul n cazul n care se ndeplinesc anumite condiii, fiind astfel scutite de solicitarea de notificare anterioar acordrii i de aprobarea Comisiei n legtur cu aceasta. Conform Planului de aciune referitor la Ajutorul de Stat din 2005, Comisia a adoptat un Regulament, n prezent n vigoare, care va avea drept rezultat acordarea mai uoar i mai rapid a anumitor tipuri de ajutor de stat aprobnd automat o serie de msuri care s permit Statelor Membre s acorde astfel de ajutor fr o notificare prealabil a Comisiei. Dei, Regulamentul reduce povara administrativ, nu reprezint o relaxare a regulilor privitoare la acordarea ajutorului de stat.

118

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Regulamentul General de Exceptare pe Categorii de Ajutoare (RGECA) consolideaz ntr-un text i armonizeaz regulile anterior existente n cinci Regulamente separate i crete numrul msurilor de sprijin exceptate pe categorii la 26; se are astfel n vedere ncurajarea Statelor Membre n a se concentra asupra resurselor de stat pentru a crea locuri de munc i a produce cretere economic (Strategia Lisabona). Regulamentul autorizeaz acordarea de ajutoare, astfel: I. Ajutoare limitate la IMM-uri, care sunt: Ajutoare acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc Consultan n favoarea IMM-urilor Ajutoare pentru participarea IMM-urilor la trguri Ajutoare sub form de capital de risc Ajutoare pentru promovarea activitii antreprenoriale a femeilor II. Ajutoare pentru toate ntreprinderile Ajutoare pentru cercetare, dezvoltare i inovare (CDI), pentru:

proiecte de cercetare i dezvoltare studii de fezabilitate tehnice acoperirea costurilor aferente drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor ntreprinderile nou-create inovatoare

Ajutoare de mediu, pentru:


investiii n scopul aplicrii de standarde de protecie a mediului mai stricte dect cele comunitare achiziionarea de vehicule de transport care respect standarde n materie de mediu mai stricte dect cele comunitare IMM-uri n vederea adaptrii din timp la viitoarele standarde comunitare n materie de mediu investiii n msuri de economisire a energiei investiii n cogenerare cu randament ridicat investiii n promovarea produciei de energie din surse regenerabile de energie studii n domeniul mediului Ajutoare sub form de reduceri ale taxelor de mediu

Ajutoare regionale, pentru:


investiii i pentru ocuparea forei de munc ntreprinderile mici nou-create n regiunile asistate

Ajutoare pentru formare - pentru formare general, precum i pentru formare specific. Ajutoare pentru lucrtorii defavorizai i cu handicap, care constau n: Ajutoare pentru recrutarea lucrtorilor defavorizai sub form de subvenii salariale Ajutoare pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale Ajutoare pentru compensarea costurilor suplimentare generate de ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap Toate cele 26 de msuri enumerate mai sus pot fi puse la dispoziia IMM-urilor i aria de sprijin permite Statelor Membre s sprijine IMM-urile n diferite etape ale dezvoltrii lor, respectnd prin aceasta Legea ntreprinderilor mici adoptat de ctre Comisie n luna iunie 2008.

119

Componenta 2

Textul RGECA este disponibil la: http://ec.europa.eu/comm/competition/state_aid/reform/reform.cfm http://ec.europa.eu/competition/state_aid/legislation/gber_citizen_summary_sheet_ro.pdf Tipuri de ajutor sunt exceptate din aria de cuprindere a RGECA Pe scurt, Regulamentul General de Exceptare pe Categorii de Ajutoare exclude ajutoarele ctre ntreprinderi care se afl sub incidena unui ordin din partea Comisiei pentru recuperarea de ajutoare incompatibile acordate deja i exclude complet companiile aflate n dificultate. Blocurile de exceptare cuprinse n RGECA exclude cteva sectoare industriale de la aria de aplicare, dup cum urmeaz: sectoarele de pescuit i acvacultur (supuse propriei exceptri pe categorii), sectorul agricol, sectorul industriei carbonifere, sectorul construciilor de nave, sectorul siderurgic i al fibrelor sintetice. RGECA consolideaz i simplific aceste exceptri. Limita maxim a intensitii ajutorului de stat Pentru fiecare schem aprobat se specific anumite limite maxime ale intensitii ajutorului. Acestea determin nivelul maxim al ajutorului care poate fi oferit conform regulilor ce se aplic pentru un anume proiect i sunt exprimate n procentaje din totalul costurilor eligibile pentru sprijin. Valoarea maxim a ajutorului, n regim de minimis, ce poate fi acordat unei ntreprinderi, din fonduri publice, ntr-o perioad de pn la 3 ani fiscali (ultimii 2 ani fiscali nainte de data depunerii cererii de finanare i anul curent depunerii cererii de finanare) este de 200.000 de euro, n conformitate cu reglementrile comunitare privind concurena i ajutorul de stat. n cazul ntreprinderilor din domeniul transportului rutier (transportul de marf i transportul de cltori pe cale rutier), valoarea maxim a ajutorului ce poate fi acordat n regim de minimis este de 100.000 de euro. n ce condiii Comisia European trebuie notificat asupra acordrii ajutorului de stat? Ajutoarele de stat care intr sub incidena regulilor de autorizare trebuie notificate i transmise Comisiei Europene pentru evaluarea compatibilitii cu regulile europene. Pentru ajutoarele de stat care se ncadreaz n categoriile exceptate de la obligaia notificrii este necesar informarea Comisiei Europene cu privire la respectarea legislaiei aplicabile i nceperea acordrii. Ajutoarele de stat care nu sunt supuse obligaiei de notificare, sunt: Ajutoarele de stat care intr n domeniul de aplicare al exceptrilor pe categorii; Ajutoarele de stat sub forma alocrilor specifice din cadrul schemelor de ajutor de stat autorizate de Comisia Euuropean; Ajutoarele de minimis (acordate unei ntreprinderi, ntr-o perioad de pn la 3 ani, n valoare total de 200.000 Euro).

Ajutoarele care pot fi exceptate pe categorii de la obligaia notificrii, sunt: Ajutoare regionale pentru investiii Ajutoare pentru instruirea angajailor Ajutoare pentru ocuparea forei de munc Ajutoare pentru IMM -uri Aceste ajutoare sunt compatibile cu mediul concurenial normal dac sunt ndeplinite condiiile prevzute n Regulamentul CE privind exceptrile specifice fiecrei categorii.

120

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Orice ajutor de stat care nu este acordat conform unei scheme aprobate sau care nu ntrunete condiiile unei exceptri pe categorii sau care nu poate fi acordat sub form de finanare de minimis, trebuie s fie notificat Comisiei n vederea aprobrii. n ce mod i de ce regulile referitoare la acordarea ajutorului de stat ale Comunitii Europene se aplic Programelor de Fonduri Structurale? Ca o resurs de stat, Reglementrile privind Fondurile Structurale Europene impun ca toate activitile sprijinite prin intermediul unui Program aprobat s respecte regulile de acordare a ajutorului de stat. Proiectele sprijinite de ctre Fondurile Structurale Europene care sunt de interes general, public i care au fost ctigate n urma unui proces competitiv de licitaie, de exemplu un proiect de construcie drumuri, nu se nscriu n aria de aplicare a regulilor de acordare a ajutorului de stat. Regulile se aplic totui acelor proiecte care implic ajutor financiar direct din sectorul public pentru o anumit entitate angajat ntr-o activitate comercial sau n cazul n care asistena are potenialul de a distorsiona concurena sau amenin comerul n cadrul Comunitii. Autoritatea de Management a Programului are mai responsabilitatea important de a se asigura c toate contribuiile acordate prin Fondurile Structurale Europene (i orice alt finanare public n cadrul aplicaiei) ndeplinesc regulile de acordare a ajutorului de stat. n cazul n care regulile referitoare la acordarea ajutorului de stat se aplic, sprijinul din partea Fondurilor Structurale Europene trebuie cumulat cu orice alt ajutor local, regional sau naional, iar suma total a sprijinului nu trebuie s depeasc limitele de intensitate ale ajutorului, chiar i n acele cazuri n care limitele ajutorului sunt mai mici dect limita de intervenie maxim a Fondurilor Structurale Europene. Regulile privind acordarea ajutorului de stat au prioritate. Acordarea neautorizat a ajutorului de stat nu este legal. Comisia a elaborat un cadru clar pentru msurile de acordare a ajutorului de stat i continu s acorde prioritate aplicrii stricte a acestora. Conform articolului 88 din Tratat, Comisiei i se confer rolul de a controla ajutoarele de stat. Articolul n cauz solicit, de asemenea, statelor membre s informeze Comisia n prealabil n ceea ce privete orice plan de acordare a unui ajutor de stat (obligaie de notificare). n toate cazurile n care regulile de acordare a ajutorului de stat nu sunt respectate, Comisia poate opri plata ajutorului i poate ncepe aciuni mpotriva Statului Membru care nu a respectat regulile. Aceast aciune ar putea avea ca rezultat aplicarea unei amenzi respectivului Stat Membru. n plus, orice ntreprinderi care consider c au fost afectate negativ de ctre distorsiunea sau ameninarea concurenei pot de asemenea deschide aciuni legale pentru a primi daune. Pentru proiecte finanate din Fondurile Structurale asociate cu nerespectarea regulilor de acordare a ajutorului de stat, continuarea achitrii plilor pentru proiect ar putea fi oprit i orice grant acordat deja este posibil s fie nevoie a fi rambursat de ctre solicitantul de fonduri. Astfel de sume rambursate pot include valoarea finanrii nerambursabile plus dobnda. Statele Membre sunt obligate s recupereze ajutorul acordat n mod ilegal dac Comisia emite un ordin prin care solicit acest lucru chiar dac recuperarea ajutorului nseamn falimentarea beneficiarilor.

2.3.6 Managementul neregulilor


Oficiul de Lupt Antifraud manifest toleran zero fa de practicile de fraud sau corupie n interiorul instituiilor europene, de la fals, delapidare, favoritism, cereri de plat frauduloase, pn la erori n procedurile de atribuire a contractelor i conflicte de interese. Legislaia UE impune statelor membre s notifice Comisiei Europene cazurile de fraud i alte nereguli referitoare la nclcarea Regulamentului financiar, neglijen, nerespectarea cerinelor de baz privind managementul financiar judicios, care prejudiciaz interesele financiare n toate domeniile de activitate ale UE.

121

Componenta 2

n conformitate cu legislaia naional n cazurile / suspiciunile de nereguli / fraud sunt raportate OLAF de ctre Departamentul de Lupt Antifraud (DLAF) pe baza rapoartelor provenind de la autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene. ACP acioneaz ca interfa n procesul de raportare a neregulilor ctre DLAF. Definiii Definiiile principalilor termeni utilizai n activitatea de management al neregulilor sunt prezentate mai jos.
Act de constatare primar administrativ Prima constatare scris a unei autoriti competente, administrative sau judiciare, care concluzioneaz, pe baza faptelor concrete, dac a fost comis o neregul, fr a aduce atingere posibilitii ca aceast constatare s poat fi ulterior revizuit sau retras, ca rezultat al evoluiei procedurii administrative sau judiciare. Exercitarea funciei administrative de ctre autoritile cu atribuii specifice, n vederea stingerii creanelor bugetare rezultate din nereguli, reglementat de actele normative n vigoare. Autoritile de management n cadrul programelor finanate din fonduri structurale, de coeziune, din Fondul European pentru Pescuit, din fonduri aferente Instrumentului de asisten pentru preaderare, Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, Agenia de Pli i Intervenie n Agricultur n cadrul programelor de finanare a politicii agricole comune, ageniile de implementare n cadrul programelor PHARE, organismele de implementare din domeniul transporturilor i Oficiul de Pli i Contractare PHARE n cadrul msurilor ex-ISPA, autoritile naionale responsabile de participarea Romniei la alte programe finanate din fonduri comunitare. Orice persoan fizic sau juridic de drept public sau privat n folosul creia se constituie sau se transfer un drept subiectiv, se execut o lucrare, se presteaz un anumit serviciu, ori se furnizeaz bunuri i este parte n contractul de finanare finanat integral sau parial din fonduri comunitare i/ sau fonduri publice naionale aferente acestora, sau dup caz, din fonduri provenite de la ali donatori publici internaionali. Un operator, un organism sau o ntreprindere, din domeniile public sau privat, responsabil pentru iniierea, sau iniierea i implementarea operaiunilor. n cadrul schemelor de ajutor de stat, n baza articolului 87 din Tratat, beneficiarii sunt ntreprinderile publice sau private care realizeaz un proiect individual i primesc ajutor public. Orice participare public la finanarea unor operaiuni, provenit din bugetul statului, al autoritilor regionale sau locale, din bugetul general al Comunitii Europene privind Fondurile Structurale, Fondul de Coeziune, sau orice alt cheltuial similar. Orice participare la finanarea unor operaiuni, provenind din bugetul organismelor de drept public sau al asociaiilor formate din una sau mai multe autoriti regionale, locale sau din organisme de drept public, care acioneaz n conformitate cu Directiva 2004/18/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 31 martie 2004, privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice de lucrri, bunuri i servicii este considerat cheltuial similar. Cheltuielile efectuate de beneficiar, aferente proiectelor finanate n cadrul programelor operaionale, care pot fi finanate att din instrumente structurale, ct i din cofinanarea public i/sau cofinanarea privat, conform reglementrilor legale comunitare i naionale n vigoare privind eligibilitatea cheltuielilor. Orice activitate de verificare a legalitii, regularitii i conformitii obinerii i utilizrii fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice aferente acestora, desfurat potrivit competenelor proprii, de autoriti i organisme naionale sau europene n conformitate cu prevederile prezentului act normativ.

Activitatea de recuperare Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor comunitare

Beneficiar

Cheltuial public

Cheltuieli eligibile

Constatarea neregulilor

122

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Contract de finanare

Corecie financiar Creanele bugetare rezultate din nereguli Faliment Fondurile comunitare Fondurile publice naionale aferente fondurilor comunitare

Frauda

Neregula

Reprezint documentul juridic prin care se acord asistena financiar nerambursabil aferent unei operaiuni n scopul atingerii obiectivelor axei prioritare dintr-un program operaional i care stabilete drepturile i obligaiile prilor. Excluderea de la finanarea din fonduri comunitare i/sau din fondurile publice naionale aferente acestora, a cheltuielilor care nu ndeplinesc condiiile de finanare din aceste fonduri ca urmare a unor nereguli. Sume de recuperat ca urmare a constatrii unei nereguli n obinerea i utilizarea fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora. Demersurile de insolvabilitate n accepiunea Articolului 2(a) din Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1346/2000. Sume provenite din asistena financiar nerambursabil acordat Romniei din bugetul general al Comunitii Europene i/sau din bugetele administrate de aceasta sau n numele ei. Sume provenite din bugete publice naionale utilizate pentru : asigurarea cofinanrii, plata prefinanrii, nlocuirea fondurilor comunitare n situaia indisponibilitii/sistrii temporare a plii acestor fonduri, completarea fondurilor comunitare n vederea finalizrii proiectelor, precum i alte categorii de cheltuieli legal reglementate n acest scop. Orice aciune sau inaciune intenionat legat de obinerea sau utilizarea fondurilor comunitare i sau a fondurilor publice naionale aferente acestora, constnd n prezentarea unor documente, sau declaraii false, incorecte sau incomplete, sau netransmiterea informaiilor, sau din aplicarea greit a cadrului de reglementare pentru obinerea unui beneficiu, ncriminat prin Codul Penal, legislaia n vigoare n domeniul prevenirii, descoperirii i sancionrii faptelor de corupie sau prin alte legi speciale. Orice abatere de la legalitate, regularitate i conformitate n raport cu dispoziiile naionale i/sau comunitare, precum i cu prevederile contractelor sau a altor angajamente legal ncheiate n baza acestor dispoziii, care a prejudiciat sau care poate prejudicia fondurile comunitare i/sau fondurile publice naionale aferente acestora, rezultat dintr-o cheltuial autorizat/efectuat de autoritile cu competene n gestionarea fondurilor comunitare, indiferent dac aceast abatere este determinat de o aciune sau inaciune a beneficiarului, sau a autoritii cu competene n gestionarea fondurilor comunitare. Orice nclcare a unei dispoziii a dreptului comunitar care rezult dintrun act sau dintr-o omisiune a unui operator economic, care are sau ar putea avea ca efect un prejudiciu la adresa bugetului general al Uniunii Europene, prin angajarea unei cheltuieli nejustificate a bugetului general. Serviciul investigativ al instituiilor europene, reprezint o platform de servicii pentru partenerii si naionali i comunitari. OLAF ndeplinete sarcinile de investigare conferite Comisiei prin legislaia comunitar i prin acordurile n vigoare ncheiate cu rile tere, n vederea promovrii luptei contra fraudei, a corupiei i a oricror alte activiti ilegale care aduc atingere intereselor financiare ale Comunitii Europene. Orice persoan fizic sau juridic sau orice alt entitate ce particip la implementarea asistenei din partea Fondurilor, cu excepia situaiei n care un Stat Membru i exercit prerogativele ca autoritate public. Oricare furnizor de produse, prestator de servicii ori executant de lucrri - persoan fizic/juridic, de drept public sau privat, ori grup de astfel de persoane cu activitate n domeniul care ofer n mod licit pe pia produse, servicii i/sau execuie de lucrri. Orice msur adoptat trebuie s fie adecvat, necesar i corespunztoare scopului urmrit, att n ceea ce privete resursele angajate n investigarea neregulilor, ct i n determinarea cheltuielilor necuvenite innd seama de natura i frecventa neregulilor constatate, ct i de impactul financiar al acestora asupra unui proiect/program.

Oficiul de Lupt Anti-Fraud

Operator economic

Principiul proporionalitii

123

Componenta 2

Raportarea neregulilor

Stabilirea creanelor bugetare rezultate din nereguli Suspiciune de fraud

Whistle blowing

Titlu de crean

Toate activitile care conduc la informarea Comisiei Comunitare sau a donatorilor publici internaionali, conform obligaiilor asumate de Romnia n calitate de stat membru al Uniunii Europene, sau ca parte a unui acord/ memorandum semnat de Romnia cu un donator public internaional; Activitatea prin care, se stabilete i se individualizeaz obligaia de plat sub forma unui titlu de crean. Se refer la o neregul ce duce la iniierea de demersuri administrative sau juridice la nivel naional, pentru a stabili caracterul intenionat al comportamentului, n special existena fraudei, aa cum se menioneaz la punctual a) al Articolului 1(1) din Convenia redactat pe baza Articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea European, asupra intereselor financiare ale Comunitii Europene. Sistemul prin care o autoritate este informat cu privire la o potenial neregul prin intermediul alertei semnate sau anonime cu privire la poteniale nereguli n derularea finanrilor (aproximativ, tragerea semnalului de alarm) a) procesul verbal de stabilire a creanei bugetare; b) hotrrea judectoreasc definitiv i irevocabil, prin care se stabilete obligaia de plat privind creanele bugetare rezultate din nereguli

Reglementri n materie Managementul neregulilor n domeniul fondurilor structurale i de coeziune este reglementat printr-o serie de acte normative europene i naionale. Tabelul 3 prezint aceste acte normative.
Nivel de reglementare
Naional

Domeniu
Organizare i funcionare DLAF

Act normativ

Naional

Naional

O.U.G. nr. 49/2005. Cu completrile i modificrile aduse de O.U.G. 25/2007 privind stabilirea unor msuri de reorganizare n cadrul administraiei publice centrale; Legea nr. 411/2005 pentru aprobarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 49/2005 privind stabilirea unor msuri de reorganizare n cadrul administraiei publice centrale; Decizia Primului-Ministru nr. 205/2007 privind organizarea i funcionarea Departamentului pentru Lupta Antifraud DLAF; Strategia Naional H.G. nr. 793/2005 privind aprobarea Strategiei naionale de lupt de Lupt Antifraud antifraud pentru protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia; H.G. nr. 1.211/2006 pentru modificarea anexei la Hotrrea Guvernului nr. 793/2005 privind aprobarea Strategiei naionale de lupt antifraud pentru protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia; O.G. nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, Controlul i precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor recuperarea cu modificrile i completrile ulterioare (n prezent legislaia fondurilor romneasc privind managementul neregulilor aprute n obinerea comunitare i utilizarea fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora se afl n curs de modificare. Legea nr. 158/2006 privind aprobarea OG nr. 165/2005 pentru modificarea OG nr. 92/2003 privind Codul de procedur fiscal; O.G. nr. 46/2007 privind modul de alocare a fondurilor externe nerambursabile i a contribuiei naionale n bugetul instituiilor implicate n gestionarea i utilizarea acestora pentru obiectivul Cooperare Teritoriala Europeana; Hotrrea nr. 1495/2007 privind constituirea secretariatelor tehnice comune i a punctelor de informare n vederea implementrii programelor operaionale de cooperare teritorial european componenta transfrontalier; Acordurile Cadru i contractele de finanare ncheiate intre Ministerul Dezvoltrii Regionale n calitate de AM pentru Programul Operaional Regional i BRCT;

124

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Naional

UE

UE

UE

UE

UE

Infraciuni mpotriva Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea intereselor faptelor de corupie, cu modificrile i completrile aduse de OG nr. 83/ financiare ale UE 2000, OUG nr. 43/2002, Legea nr. 161/2003, Legea nr. 521/2004, Legea nr. 124/2005 i OUG nr. 50/2006; Art. 280 din Tratatul privind instituirea Comunitilor Europene, referitor la Dispoziii din protecia intereselor financiare ale UE. Tratatul privind Decizia Comisiei Europene nr. 6331/1.12.2007 privind aprobarea instituirea Programului de Cooperare Transfrontalier Romnia-Bulgaria 2007Comunitilor 2013 Europene (versiune consolidat) Organizare i Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1073/1999 funcionare OLAF privind investigaiile efectuate de Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF); Regulamentul Consiliului (EURATOM) nr. 1074/1999 privind investigaiile efectuate de Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF); Decizia Comisiei nr. 352/1999 de instituire a Oficiului European de Lupt Antifraud (OLAF) ; Legislaie cadru Regulamentul Consiliului (CE, EURATOM) nr. 2988/1995 privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene; privind protecia intereselor Regulamentul Consiliului (CE, EURATOM) nr. 2185/1996 privind controalele i inspeciile la faa locului efectuate de Comisie n scopul financiare ale UE protejrii intereselor financiare ale Comunitilor Europene mpotriva fraudei i a altor nereguli; Convenia privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Protecia penal Europene; a intereselor Protocol elaborat n temeiul articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea financiare ale UE European, la Convenia privind protecia intereselor financiare ale (acte adoptate Comunitilor Europene; n baza titlului Al doilea Protocol elaborat n temeiul articolului K.3 din Tratatul privind VI din Tratatul Uniunea European, la Convenia privind protecia intereselor financiare privind Uniunea ale Comunitilor Europene; European) Protocol elaborat n temeiul articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea Europeana, privind interpretarea, cu titlu preliminar, de ctre Curtea de Justiie a Comunitilor Europene, a Conveniei privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene; Not informativ (CE) privind indicatorii de fraud pentru Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune, elaborat de Comisia European n 2009: COCOF 09/0003/00; REGULAMENTUL (CE) nr. 1083/2006 AL CONSILIULUI din 11 iulie Reglementri 2006 de stabilire a unor dispoziii generale privind Fondul European de specifice gestiunii Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune i fondurilor de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1260/1999 structurale i de coeziune 2007-2013 REGULAMENTUL COMISIEI (CE) NR. 1828/2006 din decembrie 2006 stabilind regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1083/2006 n care se stabilesc prevederile generale cu privire la Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune i pentru implementarea Regulamentului (CE) nr. 1080/2006 al Parlamentului European i al Consiliului pentru Fondul European de Dezvoltare Regional

Tipologia neregulilor Clasificarea neregulilor se poate realiza n funcie de mai multe criterii. La nivel naional nu exist o clasificare oficial a neregulilor, ns practica instituiilor implicate (AM, ACP, etc.) n managementul instrumentelor structurale clasific neregulile n principal dup urmtoarele criterii: Cauzalitate Impact Frecven

125

Componenta 2

Clasificare n funcie de cauzalitate n funcie de criteriul cauzalitate, neregulile se clasific n:


Nereguli neintenionate Nereguli intenionate (fraude)

Neregula neintenionat se definete ca orice aciune a unei persoane care face parte dintr-una din instituiile implicate (ACP, AM, OI, BRCT sau Beneficiar, Contractor, Consultant etc.) n gestiunea fondurilor, reprezentnd nerespectarea fr intenie a procedurilor n vigoare. Neregulile neintenionate pot fi:

Erori cauzate de neglijen de exemplu nscrierea greit a unei sume ntr-o factur sau un ordin de plat; nclcarea neintenionat a procedurilor n vigoare; Erori rezultate din definirea neclar sau insuficient a mediului de control sau a sistemului de management financiar.

Neregula intenionat este fraud. Frauda reprezint orice aciune sau inaciune intenionat legat de obinerea sau utilizarea fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora, constnd n prezentarea unor documente sau declaraii false, incorecte sau incomplete, sau netransmiterea informaiilor, sau n aplicarea greit a cadrului de reglementare pentru obinerea unui beneficiu, incriminat prin Codul Penal, legislaia n vigoare n domeniul prevenirii, descoperirii i sancionrii faptelor de corupie sau prin alte legi speciale. Frauda este deci neregula comis n mod intenionat i constituie infraciune. Din perspectiva Conveniei pentru Protecia Intereselor Financiare ale Comunitilor Europene (26 iulie 1995, Art 1), aciunile frauduloase care afecteaz interesele financiare ale CE sunt: a) Fraude referitoare la cheltuieli, adic orice act intenionat sau omisiune ce implic:

Utilizarea sau prezentarea unor documente sau declaraii false, incorecte sau incomplete care are ca efect nsuirea necuvenit sau reinerea eronat a fondurilor din bugetul general al Comunitilor Europene sau alte bugete administrate de ctre sau n numele Comunitilor Europene; Nedivulgarea unor informaii, n contradicie cu o obligaie specific, avnd acelai efect ca mai sus; Utilizarea fondurilor pentru alte scopuri dect cele pentru care au fost acordate inial.

b) Fraude referitoare la venituri, adic orice act intenionat sau omisiune ce implic:

Utilizarea sau prezentarea unor documente sau declaraii false, incorecte sau incomplete care are ca efect diminuarea ilegala a resurselor bugetului general al Comunitilor Europene sau altor bugete administrate de ctre sau n numele Comunitilor Europene; Nedivulgarea unor informaii, n contradicie cu o obligaie specific, avnd acelai efect ca mai sus; Utilizarea eronat a unui beneficiu legal obinut, avnd acelai efect ca mai sus.

Neregulile intenionate pot fi de exemplu:


Facturi emise pentru servicii, produse sau lucrri nelivrate/neprestate (facturi false); Facturi emise de firme fictive (falsificare); Facturi emise n duplicate i nregistrate de doua ori; Facturi emise pentru sume incorecte, cantiti eronate, preuri i discounturi greite; Aceleai facturi utilizate pentru justificarea cheltuielilor din proiecte diferite; Transferuri frauduloase de fonduri ntre diverse conturi bancare;

126

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Manipularea deficienelor identificate n verificrile de documente; Falsificarea i modificarea contabilitii i a documentelor justificative, etc.; Falsificarea concluziilor rezultate din verificarea documentaiei; Falsificarea concluziilor rezultate din verificri la faa locului.

O alt clasificare, utilizat de Asociaia Experilor Autorizai n Investigarea Fraudelor (ACFE), mparte fraudele n trei tipuri, ca punct de plecare pentru o organizaie n identificarea domeniilor vulnerabile la fraude: 1. Manipularea intenionat a declaraiilor financiare (de exemplu, raportarea incorect a veniturilor) 2. Orice tip de deturnare de bunuri tangibile sau intangibile (de exemplu, rambursri frauduloase de cheltuieli) 3. Corupie (de exemplu, mit, manipularea procedurilor de cerere de oferte, nedeclararea conflictelor de interese, deturnare de fonduri) Statele membre au obligaia identificrii neregulilor pe care le consider suspiciuni de fraud. Doar la sfritul unei proceduri judiciare conduse de autoritile naionale se stabilete dac situaia investigat constituie sau nu fraud, respectiv care e impactul financiar rea al acesteia. O prezentare a celor mai comune i mai frecvente sisteme de fraudare n domeniul contractelor i achiziiilor publice, bazat pe Nota informativ (CE) privind indicatorii de fraud pentru Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune, elaborat de Comisia European n 2009: COCOF 09/0003/00, este prezentat n Anexa 6.2 la prezenta Procedur operaional.

Clasificare n funcie de impact In funcie de criteriul impact, neregulile se clasific n: Cu impact financiar Fr impact financiar
O neregul cu impact financiar este o situaie n care plata fondurilor a fost deja efectuat, iar aceast plat este nejustificat n contextul proiectului / programului. Exemplu: Neasigurarea cofinanrii este o neregul care trebuie raportat. O neregul fr impact financiar este o neregul identificat nainte de plata fcut unui Beneficiar. Exemplu: Orice neregul constatat de AM / OI la verificarea pe teren a cererii de rambursare nainte de autorizarea i efectuarea plii de ctre AM.

Clasificare n funcie de frecven


n funcie de criteriul frecven, neregulile se clasific n:

Sistemice Individuale

Neregulile sistemice sunt acelea generate sau favorizate de deficienele sistemelor de management i control. Neregula sistemic este rezultatul unor deficiene sau scpri n sistemul de management i control, care permit manifestarea unui anumit tip de eroare sau neregul. Dac neregula sistemic nu este corectat la nivelul statului membru, Comisia aplic corecii financiare (Regulamentul 1083/2006, Art. 98 i 99). Neregulile individuale sunt acelea care apar ocazional ntr-un anumit proiect i care nu sunt generate sau favorizate de o deficien semnificativ a sistemului de control intern. Neregulile specifice pot aprea n urma unor erori sau fraude, adic pot avea caracter intenionat sau neintenionat. Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF) a identificat peste 100 de tipuri de nereguli (Anexa 6.1). Aa cum prevede Regulamentul 1083/2006, este n primul rnd responsabilitatea statelor membre s identifice neregulile i s procedeze la coreciile financiare necesare. innd seama de natura i de gravitatea

127

Componenta 2

neregulilor i a pierderii financiare care rezult pentru Fonduri, coreciile constau n anularea total sau parial a contribuiei publice pentru programul operaional. Contribuia astfel anulat nu se poate reutiliza pentru operaiunea sau operaiunile care au fcut obiectul coreciei i, n cazul unei corecii financiare aplicate n urma unei neregulariti sistemice, nici pentru operaiunile existente care intr sub incidena parial sau total a axei prioritare n care s-a produs neregularitatea sistemic respectiv. n cazul unei neregulariti sistemice, statul membru i extinde investigaiile la toate operaiunile care pot fi afectate. Este foarte important de reinut c rapoartele descriind neregulile identificate au un rol important n procesul de certificare a Declaraiei de Cheltuieli la ACP. n cazul neregulilor confirmate, suma corespunztoare neregulii va fi dedus din Declaraia de Cheltuieli. Acolo unde neregulile sunt sistemice, impactul unei asemenea nereguli va fi evaluat prin prisma tuturor proiectelor care sunt n situaia de a fi afectate de neregulile sistemice n cauz. Sistemul de management al neregulilor Sistemul de management al neregulilor semnific totalitatea instituiilor / organizaiilor naionale i europene implicate n procesul de prevenire, detectare, semnalare, investigare, raportare i monitorizare a neregulilor i de recuperare a sumelor pltite nejustificat, precum i relaiile stabilite ntre acestea n derularea acestui proces. Managementul neregulilor este un proces participativ ce presupune starea de alert permanent i contribuia urmtorilor actori n procesul de gestiune a fondurilor:

Beneficiarii Organismele intermediare Autoritile de Management Autoritatea de Certificare i Plat Autoritatea de Audit Departamentul de Lupt Antifraud Departamentul Naional Anticorupie Curtea de Conturi European Oficiul European de Lupt Antifraud

Pe lng acetia, urmtoarele instituii pot avea intervenii sau contribuii n cadrul activitilor implicate de managementul neregulilor:

Inspecia General din cadrul Ministerului Finanelor Publice Unitatea Central de Armonizare pentru Auditul Public Intern UCAAPI Agenia Naional de Administrare Fiscal Garda Financiar Inspectoratul General al Poliiei Romne IGPR Serviciul Romn de Informaii SRI Bncile la care au conturi deschise Beneficiarii Trezoreria

Procesul de management al neregulilor are ca obiectiv general protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene, iar ca obiective specifice: Prevenirea apariiei neregulilor; Recuperarea i returnarea fondurilor pltite necorespunztor ca urmare a neregulilor; Revizuirea sistemelor de control i a procedurilor n vederea evitrii apariiei neregulilor; Colaborarea cu Comisia European i cu alte state membre n scopul identificrii i/sau limitrii propagrii fenomenului de fraud transfrontalier.

128

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Tabelul urmtor prezint rolul / contribuiile principalelor entiti implicate n managementul neregulilor.
Entitate implicat n sistemul de asigurare Beneficiarii de fonduri Rol, responsabiliti n domeniul neregulilor Respectarea clauzelor contractelor ncheiate cu AM/OI; Respectarea legislaiei naionale i comunitare; Dezvoltarea i implementarea unui sistem de control intern care s cuprind n activitile de control msuri precise prin intermediul crora se poate asigura funcia de prevenie n domeniul neregulilor; Asigurarea unor cerine corespunztoare de ndeplinit de Beneficiari, formulate n contractele ncheiate cu acetia; asigurarea unor verificri suficiente ale respectrii de ctre Beneficiari a cerinelor contractuale, nainte de efectuarea plilor; Nominalizarea unui Ofier de nereguli i constituirea unui compartiment de control/constatare, n conformitate cu Legislaia romneasc n vigoare privind managementul neregulilor; Monitorizarea i mbuntirea propriilor sisteme de management i control, inclusiv prin activitatea compartimentelor de audit intern; Aplicarea procedurilor de certificare, inclusiv de suspendare a plilor (n conformitate cu Procedura Operaional Certificarea cheltuielilor incluse n declaraiile de cheltuieli intermediare/finale transmise la Comisia European ACP/IS-IPA-FEP-P.Op. 2) i conexe (Procedura Operaional Monitorizarea implementrii recomandrilor din rapoartele de audit ACP/IS-IPA-FEP-P. Op. 5); Nominalizarea unui Ofier de nereguli; ndeplinirea de ctre Ofierul de nereguli al ACP a responsabilitilor ce i revin conform prezentei proceduri operaionale i prevederilor legale n materia neregulilor; Monitorizarea i mbuntirea propriilor sisteme de management i control (n conformitate cu Procedura Operaional Managementul riscurilor ACP/ IS-IPA-FEP-P.Op. 20 i Procedura Operaional Monitorizarea implementrii recomandrilor din rapoartele de audit ACP/IS-IPA-FEPP.Op. 5), inclusiv prin activitatea compartimentului de audit intern; Organizarea unor reuniuni periodice cu ofierii de nereguli de la nivelul AM n vederea diseminrii experienei n domeniul neregulilor Auditul de conformitate a sistemelor i auditurile ulterioare de sistem; Efectuarea de misiuni de audit pentru fiecare perioad de dousprezece luni pe un eantion de operaiuni; misiunile sunt efectuate la faa locului, pe baza documentelor i a datelor pstrate de beneficiar i permit verificarea ndeplinirii criteriilor de selecie, a corespondenei ntre cheltuielile declarate i documentele justificative, a conformitii cheltuielilor declarate de beneficiar cu normele comunitare i naionale, a asigurrii cofinanrii; Elaborarea Raportului anual de control, pe baza auditului sistemelor i operaiunilor.

Autoritile de Management / Organismele Intermediare Autoritatea de Certificare i Plat

Autoritatea Romniei de Audit a

129

Componenta 2

Entitate implicat n sistemul de asigurare Departamentul de Lupta Anti Frauda Oficiul de Lupt Anti Fraud Curtea de European Conturi

Rol, responsabiliti n domeniul neregulilor Exercitarea funciilor de strategie i de reglementare n domeniul proteciei intereselor financiare ale UE n Romnia; Asigurarea, sprijinirea sau coordonarea (dup caz) a ndeplinirii obligaiilor Romniei n domeniul proteciei intereselor financiare ale UE; Exercitarea calitii de organ de constatare, n privina fraudelor ce afecteaz interesele financiare ale UE n Romnia; Facilitarea cooperrii dintre instituiile naionale implicate n protecia intereselor financiare ale UE n Romnia Iniierea i avizarea proiectelor de acte normative privind protecia intereselor financiare ale UE n Romnia; Culegerea, analiza i prelucrarea datelor n scopul realizrii analizelor relevante n domeniul proteciei intereselor financiare ale UE n Romnia; ncheierea de protocoale i acorduri de cooperare administrativ cu autoritile i instituiile naionale i comunitare relevante; Iniierea i coordonarea de campanii de informare a opiniei publice, n vederea prevenirii fraudrii fondurilor comunitare; Investigarea fraudelor, corupiei i altor activiti ilegale ce afecteaz interesele Instituiilor Europene Sprijin i asisten Comunitii Europene i Autoritilor Naionale n lupta mpotriva fraudei Protejarea reputaiei Instituiilor Europene prin descurajarea i prevenirea potenialelor fraude i nereguli. Verific dac bugetul UE este aplicat corect, respectiv dac veniturile i cheltuielile UE sunt obinute, cheltuite i nregistrate legal i de a asigura un management financiar sntos; Investigarea documentelor aparinnd oricrei persoane sau organizaii care lucreaz cu veniturile sau cheltuielile UE; Efectuarea de controale frecvente la faa locului; Susinerea activitii Parlamentului European i a Consiliului prin prezentarea anual a unui raport de audit pentru anul financiar anterior.

Un loc central n procesul de management al neregulilor la nivelul Autoritilor de Management i Autoritii de Certificare i Plat revine Ofierului de nereguli nominalizat n cadrul fiecreia dintre aceste instituii. O contribuie fundamental la eficiena i eficacitatea procesului de management al neregulilor l reprezint activitile i sistemele dezvoltate i implementate la nivelul tuturor entitilor implicate n vederea prevenirii apariiei neregulilor. La nivelul instituiilor cu competene n gestiunea fondurilor, apariia neregulilor este prevenit n principal prin:

Proceduri clare i cuprinztoare privind managementul fondurilor la nivelul tuturor instituiilor implicate; Stabilirea regulilor naionale de eligibilitate, care pentru perioada 2007 2013 sunt stabilite de fiecare stat membru, conform paragrafului 4 din art. 56 al Regulamentului 1083/2006, respectiv paragrafului 4 din art. 55 al Regulamentului 1198/2006 (FEP), sub rezerva excepiilor prevzute de regulamentele specifice fiecrui Fond; Separarea funciilor n scopul separrii responsabilitilor, conform art. 58 din Regulamentul 1083/2006, respectiv art. 57 al Regulamentului 1198/2006; Fie de post specifice; Pregtirea i evaluarea profesional continu a personalului propriu; Transparena sistemului de evaluare i monitorizare; Controale la faa locului asupra proiectelor urmrite de ctre funcionari cu competenele profesionale necesare; Sistem clar i cuprinztor de completare i arhivare a documentelor; Funcia de Audit Intern;

130

Seciunea 2 Fluxuri financiare

Procedur clar privind managementul neregulilor; Crearea i aplicarea unor proceduri administrative care s le permit cunoaterea situaiei financiar fiscale i, dup caz, a cazierului judiciar al beneficiarilor naintea semnrii Informarea corect i la timp a beneficiarilor asupra riscului producerii de nereguli i fraude, n special, n ceea ce privete, indicatorii de fraud; Implementrii corespunztoare i la timp a recomandrilor formulate de organismele de control i audit naionale i comunitare; Contientizarea n rndul personalului instituiei referitoare la sistemul de whistle blowing n cazul beneficiarilor privai, a ntreprinderii tuturor msurilor necesare pentru a se asigura de realitatea i regularitatea ofertelor prezentate n cadrul procedurilor de achiziie utilizate, ct i a rezonabilitii preurilor cuprinse n contractele de achiziii de lucrri, bunuri i servicii.

Conducerile autoritilor cu competene n gestionarea fondurilor comunitare au obligaia s analizeze, cel puin o dat pe trimestru, toate cazurile de nereguli i s dispun msurile ce se impun pentru prevenirea acestora i pentru mbuntirea sistemelor de management i control financiar. La nivelul Beneficiarilor, apariia neregulilor este prevenit n principal prin:

Instituirea unui sistem de control intern, care s asigure prevenirea i detectarea neregulilor, definit prin reguli i proceduri prin care se stabilesc atribuii i responsabiliti clare pentru angajai; Respectarea principiului segregrii funciilor, astfel nct s se evite conflictul de interese n ceea ce privete realizarea de acelai angajat a unor activiti care pot genera manipularea informaiei sau realizarea unor nereguli; Principiul celor 4 ochi, conform cruia autorevizuirea muncii unui angajat ar trebui limitat la maximum prin modul de organizare al activitii unei entiti. Acest principiu se refer la faptul c este de dorit ca realizarea unei activiti i verificarea corectitudinii ei sa fie fcut de ctre doua persoane distincte; Echipa de proiect format din personal adecvat ca structur, experien i pregtire profesional; Sistemul de control intern trebuie s includ un sistem financiar-contabil conform standardelor n domeniu; Proceduri de achiziii care s se nscrie n cerinele legale naionale i europene; Fie de post detaliate; Un sistem de arhivare a documentelor; (Pentru beneficiarii din sectorul public) organizarea i exercitarea activitii de control i audit intern i de identificare i gestionare a riscurilor.

2.3.7 Tratarea diferenelor ntre rata de cofinanare aprobat de CE pe axe prioritare i rata de cofinanare aplicat pe plan naional, difereniat pe domenii majore de intervenie
ntre sumele de contribuie UE autorizate i pltite de Autoritile de Management pe de o parte i sumele solicitate de ACP Comisiei Europene pe de alt parte exist diferene (n plus sau n minus) la nivelul fiecrei declaraii de cheltuieli ntocmite de ACP, deoarece:

Suma solicitat Comisiei Europene este calculat aplicnd la valoarea cheltuielii publice totale certificate rata de cofinanare stabilit prin decizia de aprobare a programului operaional (PO) pentru fiecare ax prioritar; Pe de alt parte, la nivelul implementrii PO pe plan naional, n cadrul fiecrei axe prioritare, rata de cofinanare din fonduri europene acordat beneficiarilor conform PO difer n funcie de domeniul major de intervenie (DMI).

131

Componenta 2

ACP nregistreaz diferenele provenind din ratele de cofinanare ntr-un cont de decontri n curs de clarificare, care se va credita cu diferena pozitiv dintre contribuia CE calculat pe baza ratei de cofinanare plafon i suma de contribuie CE autorizat i pltit de AM conform declaraiei sale de cheltuieli; respective, se va debita cu diferena negativ. Soldul debitor al acestui cont va reflecta sumele anticipate de contribuie CE cheltuite n implementarea unei axe prioritare dar nc nesolicitate, fiind peste rata de cofinanare a axei prioritare stabilite n decizia de aprobare a PO respectiv. Teoretic, la momentul ultimei declaraii de cheltuieli n cadrul unei axe, acest cont ar trebui s aib sold zero. n practic ns, sunt posibile dou cazuri: (i) Contul va avea sold debitor, adic AM vor fi autorizat i pltit ctre beneficiari, per total ax, o sum de contribuie comunitar anticipat mai mare dect se poate recupera de la CE conform ratei de cofinanare specific axei din cauza absorbiei relativ mai reduse a DMI cu rata de cofinanare sub rata unic a axei. n acest caz, diferena se va acoperi de la buget, iar contul se va nchide cu constituirea unei creane a ACP fa de buget. (i) Contul va avea sold creditor, adic AM vor fi autorizat i pltit ctre beneficiari, per total ax, o sum de contribuie comunitar anticipat mai mare dect se poate recupera de la CE conform ratei de cofinanare specific axei din cauza absorbiei relativ mai ridicate a DMI cu rata de cofinanare sub rata unic a axei. n acest caz, diferena va fi returnat la buget, iar contul se va nchide cu constituirea unei obligaii a ACP fa de buget.

132

SECIUNEA 3 REFLECTAREA N CONTABILITATE A OPERAIUNILOR CU INSTRUMENTE STRUCTURALE


3.1 introducere n metodA contAbilitii. situAii finAnciAre i indicAtori finAnciAri
Contabilitatea este un sistem unitar i complex de cunoatere, msurare, evaluare i calcul al resurselor i rezultatelor determinate de activiti economice. Contabilitatea rspunde necesitii obiective de a explica, de a informa i de a justifica deciziile utilizatorilor pentru a gestiona competent existenta, micarea i transformarea valorilor economice considerate aparinnd unor entiti distincte, persoane fizice sau juridice raportate la un orizont de timp determinat. Noiunile (conceptele) respectiv structurile calitative utilizate pentru a explica obiectul contabilitii sunt cele de avere, capital, fonduri, patrimoniu, resurse economice. Valoarea economica reprezint expresia monetara a unei tranzacii, prin care substana materiala eterogen capt un echivalent calculat, astfel nct, ca urmare a schimbului, prile interesate identific i msoar mrimi echivalente. Economia este acel mod de organizare a raporturilor de schimb prin care nevoi raionale se satisfac cu resurse limitate. Patrimoniul reprezint totalitatea drepturilor i obligaiilor cu valoare economic aparinnd unei persoane (subiect de drept) pe baza determinrii dintre bunurile identificabile i sursele din care s-au constituit acestea. Din punct de vedere juridic, patrimoniul reflecta totalitatea drepturilor i obligaiilor aparinnd unei persoane (fizice sau juridice), exprimabile cu titlu universal n bani, determinate de transferul proprietii prin acte de schimb sau transmiterea condiionat a acesteia (posesiune, utilizare, folosin i uzufruct) asupra bunurilor i valorilor. Din punct de vedere economic, patrimoniul reprezint totalitatea bunurilor, a mijloacelor i valorilor disponibile care sunt necesare pentru a duce la ndeplinire scopuri legal ocrotite de lege, bazate pe surse de finanare sau fonduri (orice mijloc raional implic o resurs de finanare cu caracter stabil, orice surs sau fond asigur finanare cu scop determinat pentru mijloace sau valori prestabilite). Din punct de financiar patrimoniul reprezint totalitatea utilizrilor stabile n legtur cu resursele de finanare, delimitate pe baza echilibrului stabil calculat ntre utilizri i resurse. Reflectarea n contabilitate a patrimoniului se face cu ajutorul unei situaii contabile de sintez numite Bilan. Bilanul contabil este o situaie sintetica ce reflecta patrimoniul unui agent economic la un moment dat. Are doua pri ntre care exist echilibru:

ACTIVUL bunurile economice ale agentului economic, n expresie monetar PASIVUL surse de finanare (proprii si mprumutate) a bunurilor economice delimitate ca active, exprimate n bani.

133

Componenta 2

Cele dou pri ale bilanului exprim acelai lucru, averea (adic realitatea concret msurabil a bunurilor i valorilor disponibile) din dou puncte de vedere diferite i anume: 1. al bunurilor economice grupate pe categorii; 2. al surselor de finanare a valorii acestora, care pot fi proprii sau strine (adic mprumutate). Din aceasta deriv ecuaia de echilibru Bunuri economice = Drepturi + Obligaii, altfel exprimat sub forma ACTIV = PASIV (ecuaia generala a contabilitii). Structurile patrimoniale de Activ cuprind:

Activele fixe (imobilizri, active necurente) Corporale (terenuri, cldiri, mijloace de transport, etc.) Necorporale (concesiuni, brevete, licene, etc.) Financiare (titluri de participare, mprumuturi acordate)

Activele circulante (active curente) Materiale (materii prime, mrfuri, obiecte de inventar) Creane / Drepturi de ncasat (clieni de ncasat, ali debitori) Bani (numerar in casierie, disponibil la banca, etc.) Structurile patrimoniale de Pasiv cuprind:

Sursele de finanare proprii: Capitalul propriu (capitalul individual sau social, diferene din reevaluare, rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exerciiului, subveniile pentru investiii, etc.)

Sursele de finanare strine: mprumuturi pe termen mediu si lung Datorii pe termen scurt ctre furnizori, buget, creditori diveri

Evidena fiecrui element patrimonial (la nivelul de detaliu hotrt conform propriilor politici contabile sau definit prin lege) se ine cu ajutorul unui instrument numit Contul contabil. Acesta este un procedeu specific metodei contabilitii, care reflect starea iniial, micrile intervenite pe parcursul unei anumite perioade de timp i starea finala a fiecrui element patrimonial component al patrimoniului. Pentru a tine evidenta fiecrui element patrimonial, contabilitatea utilizeaz cate un cont distinct.

134

Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale

Exprimarea se realizeaz n etalon bnesc (bani) cu ajutorul crora se evalueaz bunurile, datoriile i tranzaciile economice. Prin prisma principiului dublei nregistrri a informaiilor, contul contabil se prezint ca o balan, sau sub forma literei T, partea stng purtnd numele de Debit, iar partea dreapt purtnd numele de Credit. ntr-o parte a contului se nregistreaz creterile iar n cealalt parte se nregistreaz scderile. Lista conturilor folosite de o entitate se numete Plan de conturi. Structura contului Titlul sau denumirea contului exprima denumirea elementelor patrimoniale crora li s-a asociat contul Debitul si creditul contului: denumirile celor doua pri opuse ale acestuia si care permit separarea celor doua tipuri de modificri (creteri si micorri) Micarea sau rulajul contului: RD, RC reprezint totalul sumelor nregistrate, intr-o perioada de gestiune, in debitul sau creditul unui cont Totalul sumelor (debitoare sau creditoare): TSD, TSC prin adunarea tuturor sumelor nregistrate in debitul contului se obine TSD, iar prin adunarea tuturor sumelor nregistrate in creditul contului se obine TSC cuprinde existentul iniial si rulajul elementului patrimonial urmrit cu contul Soldul contului: SD, SC Exprima existentul valoric la un moment dat al elementului patrimonial urmrit cu ajutorul contului respectiv Se stabilete ca diferena intre TSD si TSC prelund semnul totalului mai mare; cnd acestea sunt egale soldul este zero sau contul este soldat

n evoluia sa istoric, contul a mbrcat mai multe forme grafice de prezentare. n perioada de nceput a nregistrrii operaiilor economice s-a folosit forma aritmetic a contului. Grafic, sub aceast form, contul se prezenta ca un tabel n care creterile sau scderile elementului urmrit prin cont erau nscrise cronologic, iar la sfritul fiecrei zile se determina existentul. Pornind de la forma aritmetic i pentru a nltura dezavantajele acesteia, s-a perfecionat forma grafic a contului astfel nct s fie posibil separarea celor dou feluri de modificri, mai precis separarea creterilor de scderi. n acest scop, s-a conceput o nou form grafic a contului, numit forma bilateral. Grafic, contul se prezint ca un tabel cu dou pri, asemntor literei T.

ntr-o parte a contului se nregistreaz creterile iar n cealalt parte a contului se nregistreaz scderile. n mod convenional, s-a stabilit ca n cazul conturilor de active patrimoniale separaia s se fac de la stnga la dreapta, respectiv n partea stng a contului se nregistreaz existentul i creterile iar n partea dreapt a contului se nregistreaz scderile elementului patrimonial urmrit prin cont. n acest mod se fac nregistrrile n conturile de active imobilizate, active circulante i procese economice sub form de cheltuieli.

n cazul conturilor de surse patrimoniale (pasive) separaia se face invers, de la dreapta la stnga, respectiv n partea dreapt a contului se nregistreaz existentul i creterile iar n partea stng a contului se

135

Componenta 2

nregistreaz scderile elementului patrimonial urmrit prin cont. n acest mod se fac nregistrrile n conturile de capitaluri, datorii i procese economice sub form de venituri i provizioane. Denumirea sau titlul contului reprezint numele prin care este identificat elementul patrimonial urmrit prin cont. Titlul contului este stabilit n mod unitar de Ministerul Finanelor Publice i este obligatoriu pentru toi agenii economici. Titlul contului trebuie s fie sugestiv astfel nct s reflecte ct mai exact coninutul economic al elementului urmrit prin cont. Pe lng titlu, fiecare cont poate fi identificat cu ajutorul unui simbol numeric alctuit din trei sau patru cifre. Cele dou pri ale contului au rezultat n urma nregistrrii separate a celor dou tipuri de micri (creteri i scderi). n mod convenional, partea stng a contului poart numele DEBIT, iar partea dreapt a contului poart numele CREDIT.

Debitul i creditul nu au aceeai semnificaie (neles) pentru toate conturile; semnificaia debitului i creditului trebuie apreciat n funcie de coninutul economic al elementului urmrit prin cont. Astfel, n debit se nregistreaz existentul i creterile pentru conturile de active patrimoniale i scderile pentru conturile de surse patrimoniale (pasive). n credit se nregistreaz scderile pentru conturile de active patrimoniale i existentul i creterile pentru conturile de surse patrimoniale. Noiunile debit i credit au fost folosite pentru prima dat n contabilitatea n partid simpl, n perioada dezvoltrii capitalului comercial i se presupune c la originea lor a stat nregistrarea raporturilor juridice dintre debitori i creditori, predominante n acel timp, comparativ cu nregistrarea n conturi a micrii mijloacelor materiale i bneti. Rulajul reprezint totalitatea operaiunilor nregistrate ntr-un cont pe parcursul unei perioade de gestiune, n debit sau n credit, ca urmare a creterilor sau scderilor determinate de operaiunile economice. Aceasta nseamn c la stabilirea rulajului unui cont se face abstracie de existent. Corespunztor celor dou pri ale conturilor exist rulaj debitor i rulaj creditor. Rulajul debitor reprezint totalitatea sumelor nregistrate n partea stng a contului pe parcursul n perioadei de gestiune. Rulajul creditor reprezint totalitatea sumelor nregistrate n partea dreapt a contului pe parcursul unei perioade de gestiune. A nregistra o sum n debitul contului nseamn a debita contul respectiv, iar suma nregistrat poart numele de sum debitoare. A nregistra o sum n creditul contului nseamn a credita contul respectiv, iar suma nregistrat poart numele de sum creditoare. Semnificaia debitrii sau creditrii unui cont trebuie raportat la coninutul economic al acestuia, respectiv nseamn cretere sau scdere i invers.

136

Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale

Explicaia sumelor nregistrate n cont este necesar pentru a face raportarea la documentul justificativ i a verifica corectitudinea nregistrrilor efectuate. Explicaia se poate prezenta n dou variante: explicaia descriptiv - n acest caz se descrie pe scurt operaiunea economic precizndu-se data, felul i numrul documentului justificativ. explicaia contabil - n acest caz n dreptul sumei nscrise n cont se precizeaz denumirea sau simbolul contului utilizat pentru nregistrarea aceleiai operaiuni conform principiului dublei nregistrri. Soldul reprezint existentul la un moment dat al elementului pentru care s-a deschis contul. Soldul se stabilete ca diferen ntre totalul sumelor debitoare i totalul sumelor creditoare. Pot s apar trei situaii: atunci cnd totalul sumelor debitoare este mai mare dect totalul sumelor creditoare, contul prezint sold debitor (SD); atunci cnd totalul sumelor creditoare este mai mare dect totalul sumelor debitoare, contul prezint sold creditor (SC); atunci cnd totalul sumelor debitoare este egal cu totalul sumelor creditoare, contul nu are sold i poart denumirea de cont soldat sau balansat. La un moment dat un cont nu poate avea dect un singur fel de sold, fie debitor, fie creditor. Conturile balansate nu se nscriu n bilan dei coninutul lor are o valoare informativ. Soldul stabilit la sfritul unei perioade de gestiune poart numele de sold final (SF). Acesta apare la nceputul perioadei urmtoare de gestiune drept sold iniial (SI). Operarea n debitul i creditul conturilor se face diferit, n funcie de elementul bilanier pe care l reprezint contul respectiv. Pentru conturile de activ, n partea stng (debit) se nregistreaz existentul i creterile (intrrile) iar n partea dreapt (credit) scderile (ieirile). Pentru conturile de pasiv, n partea dreapt (credit) se nregistreaz existentul i creterile (intrrile) iar n partea stng (debit) scderile (ieirile).

Operarea n conturi se realizeaz numai pe baza documentelor de eviden economic (documente justificative). Regulile de funcionare a conturilor sunt exprimate succint mai jos: 1. Conturile de activ ncep sa funcioneze prin a se debita si se debiteaz cu existentele de activ, iar conturile de pasiv ncep sa funcioneze prin a se credita si se crediteaz cu existentele de pasiv; 2. Conturile de activ se mai debiteaz cu creterile elementelor patrimoniale de activ, iar conturile de pasiv se mai crediteaz cu creterile elementelor patrimoniale de pasiv; 3. Conturile de activ se crediteaz cu diminurile elementelor patrimoniale de activ, iar conturile de pasiv se debiteaz cu diminurile elementelor patrimoniale de pasiv; 4. Conturile de activ prezint ntotdeauna sold final debitor sau sunt soldate, iar conturile de pasiv prezint ntotdeauna sold final creditor sau sunt soldate.

137

Componenta 2

Dubla nregistrare n conturi nregistrarea n partid dubl este determinata: De dubla reprezentare a patrimoniului: Valoarea mijloacelor economice = Valoarea surselor de provenien sau De micarea si transferarea elementelor patrimoniale Ieirea acestora dintr-o faza si intrarea in alta Orice operaiune economic poate fi ncadrat n una din ecuaiile contabile prezentate mai jos, adic: + A = + P (creterea unui element de activ concomitent cu creterea unui element de pasiv) - P = - A (scderea unui element de pasiv concomitent cu scderea unui element de activ) + A = - A (creterea unui element de activ concomitent cu scderea altui element de activ) - P = + P (scderea unui element de pasiv concomitent cu creterea altui element de pasiv) Conturile de activ, respectiv de pasiv ce reflect elementele patrimoniale afectate de operaiunea economic n cauz vor nregistra corespunztor operaiunea prin nscrierea sumei operaiunii pe de o parte n debitul unui cont, iar pe de alt parte n creditul celuilalt (numit corespondent). Grafic, operaiunea economic va fi reflectat sub forma unei ecuaii (numit i articol contabil) n stnga creia se nscrie simbolul contului debitat i n dreapta creia se nscrie simbolul contului creditat. Diagramele ce urmeaz ilustreaz modul de nregistrare n contabilitate a cte unui exemplu din cele patru categorii de operaiuni menionate mai sus.

138

Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale

139

Componenta 2

Balana de verificare a conturilor Balana de verificare a conturilor este:


O situaie care ne asigur c toate nregistrrile n conturi au fost efectuate corect. O matrice care cuprinde: Soldurile iniiale ale tuturor conturilor utilizate Rulajele in perioada de raportare ale tuturor conturilor utilizate Sumele totale ale conturilor utilizate Soldurile finale ale tuturor conturilor utilizate Egaliti verificate prin acest instrument: Total solduri iniiale debitoare = total solduri iniiale creditoare Total rulaje debitoare = total rulaje creditoare Total sume debitoare = total sume creditoare Total solduri finale debitoare = total solduri finale creditoare Figura de mai jos prezint un model simplu de balan de verificare.

140

Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale

Fluxul operaiunilor, documentelor i situaiilor contabile

141

Componenta 2

3.2 reflectAreA n contAbilitAte A oPerAiunilor cu instrumente structurAle i fondurile de lA buget Aferente contribuiei Publice nAionAle
Seciunile urmtoare prezint modul de reflectare a operaiunilor economice aferente implementrii instrumentelor structurale n contabilitatea principalilor actori implicai i anume: Beneficiarii Autoritile de Management Autoritatea de Certificare i Plat. Modelul operaiunilor contabile utilizat pentru reflectarea unui flux de operaiuni specifice se numete monografie contabil.

3.2.1 n contabilitatea Beneficiarilor publici / privai


Beneficiari instituii publice finanate integral de la bugete Conturile specifice utilizate sunt:

Monografie contabil: Avansuri ctre furnizori: 409 = 770 232 = 770 234 = 770 Achiziie imobilizri: 2xx = 404

142

Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale

Achiziie bunuri: 3xx = 401 Servicii recepionate: 6xx = 401 Decontarea avansurilor acordate: 401 = 409 Decontarea avansurilor pentru imobilizri: 404 = 232 404 = 234 Plata furnizorilor: 401 = 770 404 = 770 Notele de debit primite dup virarea de ctre AM n conturile de venituri ale bugetelor: 629 = 4584 Virarea debitelor aferente FEN: 4584 = 770 nregistrarea extracontabil (n afara bilanului) a sumelor aferente contribuiei UE:

143

Componenta 2

Beneficiari instituii publice finanate din venituri proprii i subvenii de la buget

Monografie contabil: Prefinanare primit: 561 = 4585 Avansuri ctre furnizori: 409 = 561 232 = 561 234 = 561 Achiziie imobilizri: 2xx = 404 Achiziie bunuri: 3xx = 401 Servicii recepionate: 6xx = 401 Decontarea avansurilor acordate: 401 = 409 Decontarea avansurilor pentru imobilizri: 404 = 232 404 = 234 Plata furnizorilor: 401 = 561 404 = 561

144

Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale

nregistrarea cererii de rambursare: 4583.1 = 775 (pentru partea de FEN) 4583.2 = 7721 (cofinanare de la buget, TVA) Sumele rambursate de AM / ACP: 561 = 4583 nregistrarea obligaiei ctre buget pentru TVA dedus a crei cval a fost pltit de AM / ACP: 629 = 4481 Plata obligaiei: 4481 = 561 Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (n cursul aceluiai an): 775 = 4584.1 (partea de FEN) 7721 = 4584.2 (cofinanare, TVA) Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (anul urmtor): 117 = 4584.1 (partea de FEN) 117 = 4584.2 (cofinanare, TVA) Compensri cu AM / ACP (sume de primit vs. sume de restituit): 4584.1 = 4583.1 4584.2 = 4583.2 Virarea sumelor de restituit: 4584.1 = 561 4584.2 = 561 Note de debit: 629 = 4584.1 (FEN) 629 = 4584.2 (Buget) 4585 = 4584 (prefinanare nejustificat) nchiderea conturilor de cheltuieli i venituri la sfritul perioadei n vederea stabilirii rezultatului patrimonial: 121 = 6xx 121 = 629 7721 = 121 775 = 121 La nceputul exerciiului urmtor, transferarea rezultatului patrimonial asupra rezultatului reportat: 121 = 117 (excedent patrimonial) 117 = 121 (deficit patrimonial)

145

Componenta 2

Beneficiari instituii publice finanate integral din venituri proprii Conturile specifice utilizate sunt:

Prefinanare primit: 560 = 4585 Avansuri ctre furnizori: 409 = 560 232 = 560 234 = 560 Achiziie imobilizri: 2xx = 404 Achiziie bunuri: 3xx = 401 Servicii recepionate: 6xx = 401 Decontarea avansurilor acordate: 401 = 409 Decontarea avansurilor pentru imobilizri: 404 = 232 404 = 234 Plata furnizorilor: 401 = 560 404 = 560

146

Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale

nregistrarea cererii de rambursare: 4583.1 = 775 (pentru partea de FEN) 4583.2 = 7721 (cofinanare de la buget, TVA) Sumele rambursate de AM / ACP: 560 = 4483 Diminuarea sumelor de primit de la AM / ACP cu avansul sub form de prefinanare: 4585 = 4583.1 Corectarea sumelor de primit n urma autorizrii cererii de rambursare (n rou): 4583.1 = 775 4583.2 = 7721 nregistrarea obligaiei ctre buget pentru TVA dedus a crei cval a fost pltit de AM / ACP: 629 = 4481 Plata obligaiei: 4481 = 560 Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (n cursul aceluiai an): 775 = 4584.1 (partea de FEN) 7721 = 4584.2 (cofinanare, TVA) Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (anul urmtor exerciiului n care s-au nregistrat veniturile): 117 = 4584.1 (partea de FEN) 117 = 4584.2 (cofinanare, TVA) Compensri cu AM / ACP (sume de primit vs. sume de restituit): 4584.1 = 4583.1 4584.2 = 4583.2 Virarea sumelor de restituit: 4584.1 = 560 4584.2 = 560 Note de debit: 629 = 4584.1 (FEN) 629 = 4584.2 (Buget) 4585 = 4584 (prefinanare nejustificat) nchiderea conturilor de cheltuieli i venituri la sfritul perioadei n vederea stabilirii rezultatului patrimonial: 121 = 6xx 121 = 629 7721 = 121 775 = 121

147

Componenta 2

La nceputul exerciiului urmtor, transferarea rezultatului patrimonial asupra rezultatului reportat: 121 = 117 (excedent patrimonial) 117 = 121 (deficit patrimonial)

148

Elaborarea ghidurilor solicitanilor i managementul solicitrilor de finanare


Manual Componenta 3

SUPORT DE CURS

149

1. Condiii pentru o mai buna comunicare legislaia UE


Se spune de multe ori, i pe bun dreptate, c Uniunea European trebuie s fie mai aproape de ceteni. Este evident c proiectul european trebuie s aiba o mai mare vizibilitate i acest mare efort trebuie s fie fcut pentru a realiza o punte de legtur a decalajului ntre cetenii Uniunii Europene i instituiile sale. Cu ajutorul Fondurilor Structurale, Uniunea European poate demonstra ntr-un mod practic care este impactul aciunilor ei n viaa de zi cu zi a fiecruia dintre noi. Peste 347 de miliarde de Euro din bugetul comunitar sunt transferai ctre oamenii i regiunile care au cea mai mare nevoie de resurse financiare. La nivel local, cu asisten din partea Statului Membru i a investitorilor privai, aciunile Uniunii Europene fac posibil construcia de infrastructura, inovaia, protejarea mediului, i rspund la nevoia de ocupare a forei de munc i formare profesional. Acestea sunt activiti de care beneficiaz toi. Dar realizrile n aceste domenii trebuie s fie comunicate la o scar mai mare i ntr-un mod mult mai eficient. Comisia European a pus bazele unei abordri ambiioase a comunicrii i promovrii programelor i proiectelor finanate din bugetul european. Astfel, comunicarea, diseminarea informaiei i reclama depesc limitele unei simple aciuni de publicitate i devin elemente necesare i integrate ale fiecrui program operaional i ale tuturor proiectelor n derulare. Obligaiile ce le revin att Autoritilor de Management, Organismelor Intermediare ct i beneficiarilor n ceea ce privete informarea sunt prevzute n Regulamentul Comisiei Europene privind Fondurile Structurale nr. 1828/2006, Capitolul II, Partea I Informare i Publicitate. n acest sens, exist trei imperative pentru o mai bun comunicare:

Informarea tuturor potenialilor beneficiari de existena Fondurilor Structurale i modul n care acestea pot fi accesate, pentru a se asigura c un numr mare de proiecte pot fi prezentate; Asigurarea unei transparene totale n utilizarea fondurilor publice (informarea cetatenilor cu privire la cheltuirea banilor i la rezultatele obinute) o cerin esenial pentru orice democraie; Creterea gradului de contientizare n rndul publicului larg a aciunilor desfurate de ctre Uniunea European, n parteneriat cu Statele Membre.

Autoritile implicate n gestionarea a Fondurilor Structurale din fiecare stat, datorita cunotinelor locale, sunt cel mai bine plasate pentru a aciona n calitate de voce a Europei n aceste regiuni, lucrnd n apropierea cetenilor.

150

1.1 scurt istorie


Msurile de publicitate n perioadele 1975-1988 i 1988-1992 se limitau la afie plasate la locul construciei, far armonizarea design-ului sau stilului. n regulamentele din perioada 1993-1999 au nceput s apar msuri mai hotarte. Pentru perioada 2000-2006 publicitatea a devenit obligatorie, iar planul de comunicare a devenit parte integranta a programului-complement, astfel publicitatea i informarea NU mai sunt opionale (a se vedea Regulamentele 1260/99 i 1159/2000). Aceste msuri trebuie folosite pentru: a explica oportunitile disponibile potenialilor aplicani (n special beneficiari finali); a informa publicul larg despre rolul UE n parteneriat cu Statele Membre; a demonstra eficacitatea managementului i a controlului financiar. ncepnd cu perioada 2007 2013 a crescut accentul pus pe comunicare n cadrul Comisiei fiind numit un Comisar pentru Comunicare. De aceea transparena aciunilor i cheltuielilor Comisiei a devenit tot mai important simindu-se nevoia de a face actiunile Comunitii mai vizibile pentru cetenii europeni. n acest sens Regulamentul (EC) 1083/2006 (modificat prin Regulamentele 284/2009 i 539/2010) prevede la art. 69 c Statul Membru i Autoritatea de Management pentru Programul Operaional trebuie sa asigure informarea i s publice programele cofinantate i operaiunile iar Autoritatea de Management este responsabil cu publicitatea, n concordan cu regulamentul de implementare, publicul int vizat fiind cetenii europeni i beneficiarii. Scopul acestor aciuni fiind acela de a evidenia rolul Comunitatii i de a asigura transparena asistenei financiare acordate.

Regulamentul Comisiei 1828/2006 (modificat prin Regulamentele 1341/2008 i 846/2009) prevede la Capitolul II, seciunea I a Regulamentului de implementare, elemente principale: Planul de comunicare (art. 2-4); Msuri de Informare i Publicitate, inclusiv cerinele minime (art. 5-9); Retele i schimburi de experienta (art. 10).

1.2 PlAnul de comunicAre (Pc)


Reprezint principalul instrument pentru activitile de informare i publicitate i are meritul de a scoate n eviden valoarea adaugat a asistenei Comunitatii la nivel teritorial. PC acopera unul, mai multe sau toate PO finanate de FEDR, FSE, FC. Trebuie s includ cel puin: obiective i grupuri int; strategiile utilizate i coninutul msurilor de informare i publicitate; bugetul estimativ; departamentele sau instituiile responsabile; cum urmeaz s fie evaluat.

Referitor la examinarea compatibilitii, Statul Membru sau AM trimit PC la Comisie n termen de 4 luni de la adoptarea PO sau a ultimului PO n cazul n care PC acopera mai multe PO. Dac nu se primesc comentarii de la Comisie n termen de 2 luni, PC se consider compatibil cu cerinele. Dac se trimit comentarii,

151

Componenta 3

Statul Membru sau AM au la dispoziie 2 luni pentru a trimite la Comisie o versiune revizuit. Dac nu se primesc comentarii de la Comisie n termen de 2 luni, PC se poate pune n practic. Cu toate acestea Statul Membru sau AM vor ncepe activitile de informare chiar i n absena versiunii finale a PC. Implementarea, nsoit de exemple, va fi prezentat n cadrul ntlnirilor Comitetului de Monitorizare. Rapoartele anuale i raportul final trebuie sa includ: exemple de activiti de informare; msuri luate pentru publicarea listei beneficiarilor, inclusiv adresa de internet i amendamentele majore aduse PC. Evaluarea PC va fi inclus n raportul interim din 2010 i n rapoartele finale.

1.3 informAreA i PublicitAteA Pentru PoteniAlii beneficiAri


AM se va asigura c informaia referitoare la PO, mpreun cu oportunitile de finanare, oferite n comun de Comunitate i de Statul Membru prin intermediul PO este diseminat ct mai larg posibil i este disponibil pentru toi solicitanii interesai. n acest scop AM folosete toate mediile relevante pentru a transmite aceste informaii dintre care obligatorii sunt: condiiile de eligibilitate; descrierea procedurilor; criteriile de selecie; datele de contact pentru informaii asupra PO Deasemenea AM va evidenia faptul c lista beneficiarilor mpreun cu numele operaiunii i suma finanrii publice alocate fiecrei operaiuni vor fi publicate. n plus AM se va asigura c beneficiarii sunt informai c acceptarea finanrii nseamn i acceptarea includerii lor n lista beneficiarilor, care va fi publicat. AM asociaz aciunilor de informare i de publicitate, n conformitate cu legislaia i practicile naionale, cel puin unul dintre urmtoarele organisme, care pot asigura o difuzare la scar larg a informaiilor: (a) autoriti naionale, regionale i locale precum i agenii de dezvoltare; (b) asociaii economice i profesionale; (c) parteneri economici i sociali; (d) organizaii non-guvernamentale; (e) organizaii ale mediului de afaceri; (f) centre de informare europene precum i reprezentanele Comisiei n Statul Membru; (g) instituii de educaie.

1.4 resPonsAbilitile Am cu Privire lA Aciunile de informAre i de PublicitAte destinAte Publicului


AM asigur c aciunile de informare i de publicitate sunt realizate n conformitate cu PC i au ca obiectiv o acoperire mediatic ct mai larg, prin diferite forme i metode de comunicare la nivelul teritorial adecvat. AM este responsabil cel puin cu organizarea urmtoarelor aciuni de informare i de publicitate:

o aciune ampl de informare, care s fac public lansarea unui program operaional, chiar dac versiunea final a planului de comunicare nu este disponibil nc; cel puin o aciune ampl de informare pe an, astfel cum se specific n planul de comunicare, care s

152

1. Condiii pentru o mai buna comunicare legislaia UE

prezinte realizrile programului (programelor) operaional(e), inclusiv, dup caz, proiectele mari; arborarea steagului Uniunii Europene timp de o sptmn, de la data de 9 mai, n faa sediului fiecrei autoriti de gestionare; publicarea, pe cale electronic sau de alt tip, a listei beneficiarilor, a denumirii operaiunilor i a sumei finanrii publice alocate operaiunilor. Nu se menioneaz numele participanilor la operaiunile FSE.

1.5 resPonsAbilitile beneficiArilor


REGULA: Beneficiarul are rspunderea informrii publicului referitor la asistena primit. Astfel pentru proiecte cu o contribuie public total peste 500.000 Euro se vor realiza panouri pentru afiare temporar pentru operaiunile care constau n finanarea unor lucrri de infrastructur sau de construcii, acestea nlocuindu-se cu o plac permanent la cel mult 6 luni de la finalizarea lucrrilor. Placa permanent trebuie s conin ca informaii tipul i numele operatiunii, sigla UE, numele fondului i sloganul (o afirmaie aleas de Autoritatea de Management, care s sublinieze contribuia interveniei realizate prin Instrumentele Structurale). Pentru beneficiarii finanrii din FSE acetia se asigur c participanii n cadrul operaiunii sunt informai despre finanarea din partea Comunitii, prin anunuri clare. Obiectele promoionale mici pot conine doar sigla i menionarea UE. La nivelul fiecrei AM se pot realiza Manuale de Identitate Vizual care s ajute beneficiarii de finanare n respectarea msurilor de informare i publicitate prevzute de Regulamente. n Anexa 1 i Anexa 2 se prezint cteva exemple.

1.6 reele i scHimburi de eXPerien


Fiecare AM desemneaz persoanele de contact responsabile cu informarea i publicitatea i informeaz Comisia cu privire la aceasta. De asemenea, statele membre pot desemna o singur persoan de contact pentru toate programele operaionale. Comisia va organiza i coordona o reea (reele) format din aceste persoane de contact INFORM i INIO avnd ca obiectiv asigurarea schimbului de bune practici i de experien n cea ce privete implementarea PC. Schimburile de experien n materie de informare i publicitate pot beneficia de o finanare n cadrul asistenei tehnice.

1.7 legislAiA euroPeAn


A. Reguli generale privind instrumentele structurale Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului de stabilire a prevederilor generale cu privire la Instrumentele Structurale (modificat prin Regulamentul Consiliului 539/2010 i Regulamentul Consiliului 284/2009); Regulamentul Comisiei 1828/2006 de stabilire a regulilor de implementare a Regulamentului Consiliului 1083/2006 (modificat prin Regulamaentul Comisiei 846/2009 i Regulamentul Comisiei 1341/2008).

153

Componenta 3

B. Regulamentele relevante FEDR Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1080/2006 cu privire la Fondul European de Dezvoltare Regional (modificat prin Regulamentul 437/2010 i Regulamentul 397/2009). C. Regulamentele relevante FSE Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1081/2006 cu privire la Fondul Social European (modificat prin Regulamentul 396/2009). D. Regulamentele relevante FC Regulamentul Consiliului 1084/2006 cu privire la Fondul de Coeziune. E. Regulamentele relevante cooperare teritorial Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1082/2006 cu privire la gruprile europene de cooperare teritorial; Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului nr. 1638/2006 de stabilire a dispoziiilor generale privind instituirea unui instrument european de vecintate i parteneriat; Regulamentul nr. 951/2007 al Comisiei de stabilire a normelor de aplicare a programelor de cooperare transfrontalier finanate n cadrul Reg. 1638/2006; Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1085/2006 cu privire la Instrumentul de Asisten pentru Pre-Aderare (IPA); Regulamentului (CE) nr. 718/2007 de punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1085/2006 al Consiliului de instituire a unui instrument de asisten pentru preaderare (IPA). F. Regulamentele relevante - reguli financiare Regulamentul Consiliului 1605/2002 cu privire la regulile financiare aplicabile bugetului general al Comunitilor Europene; Regulamentul Comisiei 2342/2002 de stabilire a normelor detaliate privind punerea n aplicare a Reg. 1605/2002; Regulamentul Consiliului 1995/2006 de modificare a Reg. 1605/2002. G. Regulamentele relevante ajutor de stat/de minimis Regulamentul Consiliului 659/1999 cu privire la stabilirea normelor de aplicare a art. 93 din Tratatul CE Regulamentul Comisiei 1998/2006 pentru aplicarea art. 87 i 88 ale Tratatului CE cu privire la ajutorul de minimis; Regulamentul Comisiei 800/2008 de declarare a unor anumite categorii de ajutor compatibile cu piaa comun n aplicarea art. 87 i 88 ale Tratatului (Regulamentul General de Exceptare).

154

2. Aspecte prevzute n legislaia naional


Romnia s-a angajat s analizeze conformitatea cadrului legislativ cu acquis-ul comunitar, implementnd, dac este necesar, modificarile corespunztoare. Deasemenea Romnia s-a angajat s asigure stabilitatea cadrului legislativ, principal i secundar, utilizat, direct sau indirect, n reglementarea politicii regionale i a instrumentelor structurale. Orice nou act normativ va fi n conformitate cu acquis-ul comunitar. Pe lnga legislaia europeana n domeniu la elaborarea ghidurilor solicitanilor trebuie inut cont i de legislaia naional.

Principalele domenii avute n vedere sunt urmtoarele: Legislaia general privind gestionarea asistenei comunitare nerambursabile; Legislaia n domeniul achiziiilor publice; Legislaie n domeniul ajutorului de stat; Legislaie n domeniul finanelor publice; Legislaie privind protecia mediului; Legislaie privind cadrul financiar general pentru gestionarea asistenei comunitare nerambursabile alocate Romniei; Legislaie privind egalitatea de anse; Cadrul Strategic Naional de Referin i Programele Operaionale, aprobate de Comisia European.

Vom detalia fiecare domeniu reinnd aspectele importante prevzute n acestea cu rol esenial n elaborarea ghidurilor. Trebuie inut cont de faptul c ntre timp s-ar putea s fi aprut modificri la aceste legi, deci informaia trebuie tratat n conformitate cu noile modificri.

2.1 legislAiA generAl Privind gestionAreA Asistenei comunitAre nerAmbursAbile


H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale; Legea nr. 315 din 28/06/2004 privind dezvoltarea regional n Romnia; H.G. nr. 1115 din 15/07/2004 privind elaborarea n parteneriat a Planului Naional de Dezvoltare; H.G. nr. 34/2009 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice; H.G. nr. 759 din 11/07/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale; Hotrrea nr. 491/2008 pentru modificarea i completarea Hotrrii Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale;

155

Componenta 3

Memorandum-ul pentru aprobarea Strategiei Naionale de Comunicare a Instrumentelor Structurale 2007-2013.

2.1.1 H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale

Stabilete cadrul instituional i procedural de coordonare i de gestionare a asistenei financiare comunitare acordate Romniei prin instrumentele structurale (IS) definind urmtorii termeni: Ghidul Solicitantului - un ndrumar pentru completarea corect a unei cereri de finanare de ctre solicitanii de finanare nerambursabil n cadrul programelor operaionale, incluznd informaii referitoare la condiiile de finanare, procedurile de evaluare i selecie a proiectelor i reglementarea unor aspecte detaliate privind implementarea proiectelor; Comitetul Naional de Coordonare pentru IS (CNC) structura interinstituional de coordonare i planificare strategic a implementrii IS; Comitetul de Management pentru Coordonarea IS (CMC) - structura interinstituional de analiz i identificare a soluiilor pentru problemele operaionale cu relevan orizontal ce rezult din implementarea IS; Strategia naional de comunicare privind IS - documentul strategic prin care se fundamenteaz planurile de comunicare pentru programele operaionale i pentru ansamblul IS i prin care se asigur coordonarea integrat a activitilor de informare i publicitate;

Tot aceast HG desemneaz Ministerul Economiei i Finanelor ca autoritate pentru coordonarea instrumentelor structurale (ACIS), avnd responsabilitatea coordonrii pregtirii, dezvoltrii, armonizrii i funcionrii cadrului legislativ, instituional, procedural i programatic pentru gestionarea instrumentelor structurale, avnd printre atribuiile principale i urmtoarele: 1. iniiaz, elaboreaz i modific legislaia privind cadrul instituional i procedural de coordonare i implementare a instrumentelor structurale, urmrind asigurarea eficienei i armonizrii procesului de gestionare a acestora, cu consultarea autoritilor cu atribuii n domeniu; 2. formuleaz puncte de vedere i propuneri de modificare cu privire la legislaia cu impact direct sau indirect asupra procesului de gestionare a instrumentelor structurale; 3. asigur dezvoltarea i funcionarea mecanismului de coordonare a gestionrii instrumentelor structurale; 4. elaboreaz ghiduri i ndrumare pentru dezvoltarea procedurilor de gestionare a instrumentelor structurale, asigurnd o abordare unitar a cadrului procedural, i analizeaz i formuleaz recomandri pentru mbuntirea procedurilor de implementare a programelor operaionale; 5. elaboreaz, modific, avizeaz, dup caz, legislaia privind eligibilitatea cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate din IS; 6. analizeaz, mpreun cu Autoritatea de Certificare i Plat i cu Autoritile de Management, necesitatea i oportunitatea realocrii de fonduri ntre programele operaionale i formuleaz propuneri n acest sens ctre CNC; 7. coordoneaz procesul de negociere cu Comisia European a CSNR i a programelor operaionale; 8. analizeaz, avizeaz i asigur aprobarea, prin ordin comun al ministrului economiei i finanelor i al ministrului coordonator al autoritii de management, a documentelor-cadru de implementare a programelor operaionale i a modificrilor acestora; 9. elaboreaz standarde i ghiduri de evaluare pentru interveniile finanate din instrumentele structurale; 10. coordoneaz elaborarea, actualizarea i implementarea Strategiei Naionale de Comunicare privind IS i asigur coordonarea activitilor de informare, comunicare i publicitate n domeniul IS n scopul corelrii aciunilor i armonizrii mesajelor; 11. gestioneaz procesul de realizare, dezvoltare i funcionare a Centrului de Informare privind instrumentele structurale, dotat cu pagin web dedicat instrumentelor structurale www.fonduri-ue.ro i call center, asigurnd, n colaborare cu autoritile de management, accesul potenialilor beneficiari i al publicului larg la informaii actualizate specifice.
156

2. Aspecte prevzute n legislaia naional

Sunt desemnate Autoritile de Management pentru fiecare Program Operaional, acestea avnd responsabilitatea gestionrii i implementrii asistenei financiare nerambursabile alocate fiecrui program. Printre atribuiile principale ale AM se regsesc : 1. asigur ndeplinirea atribuiilor ce decurg din funciile prevzute la art. 60 din Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului printre care: s se asigure c operaiunile sunt selecionate n vederea finanrii n conformitate cu criterii aplicabile programului operaional i c sunt conforme, pe toat durata execuiei lor, cu normele comunitare i naionale aplicabile; s se asigure cu privire la respectarea obligaiilor n materie de informare i de publicitate. 2. analizeaz i propune modificri ale programului operaional i le nainteaz comitetului de monitorizare aferent; 3. asigur corelarea operaiunilor din programul operaional aflat n gestiune cu cele din celelalte programe finanate din instrumente structurale i, dac este cazul, cu programele operaionale finanate din FEADR i FEP, sub coordonarea ACIS; 4. pentru programele operaionale aferente obiectivului convergen elaboreaz i modific DCI, n concordan cu obiectivele i prioritile stabilite prin programul operaional, i l supune avizrii Ministerului Economiei i Finanelor; 5. pentru programele operaionale aferente obiectivului cooperare teritorial european elaboreaz i modific DCI/documentele echivalente, n concordan cu obiectivele i prioritile stabilite prin programul operaional, i l supune aprobrii comitetului de monitorizare; 6. elaboreaz ghidurile solicitantului corespunztoare cererilor de proiecte; 7. elaboreaz i implementeaz Planul de comunicare pentru programul operaional de care este responsabil; 8. ncheie contracte de finanare cu beneficiarii proiectelor aprobate, prin care se asigur de respectarea condiiilor specifice referitoare la implementarea proiectului, n conformitate cu regulamentele comunitare aplicabile i cu legislaia naional n vigoare; Sunt desemnate Organismele Intermediare pentru POR, POS CCE, POS Mediu i POS DRU acestea avnd atribuii delegate de la Autoritatea de Management pentru implementarea programului operaional aflat n gestiunea acesteia. Delegarea de atribuii ctre organismul intermediar i reglementarea mecanismelor de coordonare i control ale acestuia de ctre autoritatea care deleag se realizeaz pe baz de acord de delegare. Autoritile de management rmnd responsabile pentru ndeplinirea corespunztoare a atribuiilor delegate.

2.1.2 Legea nr. 315 din 28/06/2004 privind dezvoltarea regional n Romnia
Stabilete cadrul instituional, obiectivele, competenele i instrumentele specifice politicii de dezvoltare regional n Romnia. n baza acestei legi sunt constituite cele 8 regiuni de dezvoltare din Romnia.

2.1.3 H.G. nr. 1115 din 15/07/2004 privind elaborarea n parteneriat a Planului National de Dezvoltare (PND)
Reglementeaz cadrul instituional i partenerial prin care instituiile i organismele publice i private stabilesc obiectivele naionale prioritare de dezvoltare pe termen mediu pentru realizarea coeziunii economice i sociale, precum i programarea financiar a msurilor prin care se realizeaz aceste obiective, n strns corelare cu orientrile bugetare multianuale. PND fundamenteaz accesul Romniei la instrumentele structurale reprezentnd documentul pe baza cruia se negociaz Cadrul de Sprijin Comunitar cu Comisia European.

157

Componenta 3

2.1.4 H.G. nr. 34/2009 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice

Printre funciile Ministerului Finanelor Publice prevzute de lege se regsesc: de coordonare a asistenei financiare nerambursabile acordate Romniei de Uniunea European; de autoritate pentru coordonarea instrumentelor structurale, avnd responsabilitatea coordonrii pregtirii, dezvoltrii, armonizrii i funcionrii cadrului legislativ, instituional, procedural i programatic pentru gestionarea instrumentelor structurale;

2.1.5 H.G. nr. 759 din 11/07/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale cu modificrile ulterioare
Stabilete cadrul legal privind eligibilitatea cheltuielilor efectuate de beneficiari n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale, sub Obiectivul Convergen. Regulile stabilite sunt aplicabile cheltuielilor realizate din asistena comunitar, precum i din cofinanarea naional a operaiunilor - din bugetul de stat, bugetul local, alte surse publice i private. Pentru a fi eligibil, o cheltuial trebuie s ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiii cu caracter general: a) s fie efectiv pltit de ctre beneficiar, ntre 1 ianuarie 2007 i 31 decembrie 2015, dac AM nu decide altfel prin contractul de finanare; b) s fie nsoit de facturi, n conformitate cu prevederile legislaiei naionale, sau de alte documente contabile cu valoare probatorie, echivalent facturilor, pe baza crora cheltuielile s poat fi auditate i identificate; c) s fie n conformitate cu prevederile contractului de finanare ncheiat; d) s fie conform cu prevederile legislaiei naionale i comunitare. n cazul operaiunilor supuse ajutorului de stat, condiiilor de mai sus pe care trebuie s le ndeplineasc o cheltuial pentru a fi eligibil, li se adaug i prevederile naionale i comunitare specifice ajutorului de stat aplicabil, n msura n care acestea sunt mai stricte dect prevederile prezentei hotrri. Autoritile de management stabilesc liste cu cheltuielile eligibile, avnd n vedere coninutul programului operaional gestionat. Autoritatea de management poate stabili reguli mai stricte dect prevederile prevzute n lege, prin ordin comun al ministrului coordonator al AM i al ministrului economiei i finanelor.

2.2 legislAiA n domeniul AcHiziiilor Publice

Ordinul nr. 122 din 14.08.2009 pentru modificarea Regulamentului privind supravegherea modului de atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat prin Ordinul preedintelui ANRMAP nr. 107/2009; Hotararea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public din OUG nr. 34/2006, cu modificrile i completrile ulterioare; Ordinul nr.1517 din 27.05.2009 privind aprobarea Ghidului pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrri publice i servicii n Romnia; Ordinul nr.107 din 06.07.2009 pentru aprobarea Regulamentului privind supravegherea modului de atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii; Ordinul nr. 51/2009 privind accelerarea procedurilor de licitaie restrns i negociere cu publicare prealabil a unui anun de participare; OUG nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, cu modificrile i completrile ulterioare; Ordinul nr. 113 din 11.04.2008 pentru aprobarea Regulamentului privind supravegherea modului de atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii;

158

2. Aspecte prevzute n legislaia naional

Hotarare nr. 1660 din 22.11.2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public prin mijloace electronice din OUG nr. 34/2006 modificat i completat prin H.G. nr. 198/2007; HG 942/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a OUG nr. 30/2006, cu modificrile i completrile aduse de 1.083/2007; O.U.G. nr. 30/2006 privind funcia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziie public, modificat i completat prin Legea 228/2007 i prin O.U.G. nr 129/2007; HG nr. 525/30.05.2007 privind organizarea i funcionarea ANRMAP; HG nr. 71/2007 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii din OUG nr. 34/2006; Ordinul nr. 183/2006 privind aplicarea dispoziiilor referitoare la contractul de publicitate media; HG nr. 782 din 14.06.2006 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare al Consiliului Naional de Soluionare a Contestaiilor; OUG nr. 74/2005 privind nfiinarea ANRMAP; HG 901 din 4.08.2005 privind aprobarea Strategiei de reform a sistemului achiziiilor publice, precum i a planului de aciune pentru implementarea acesteia n perioada 2005 - 2007.

Aceasta legislaie reglementeaz procedurile de atribuire a contractului de achiziie public, a contractului de concesiune de lucrri publice i a contractului de concesiune de servicii, precum i modalitile de soluionare a contestaiilor formulate mpotriva actelor emise n legtur cu aceste proceduri. Scopul legislaiei l constituie: promovarea concurenei ntre operatorii economici; garantarea tratamentului egal i nediscriminarea operatorilor economici; asigurarea transparenei i integritii procesului de achiziie public; asigurarea utilizrii eficiente a fondurilor publice, prin aplicarea procedurilor de atribuire de ctre autoritile contractante. Procedurile de atribuire a contractului de achiziie public sunt: 1. licitaia deschis, respectiv procedura la care orice operator economic interesat are dreptul de a depune oferta; 2. licitaia restrns, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-i depune candidatura, urmnd ca numai candidaii selectai s aib dreptul de a depune oferta; 3. dialogul competitiv, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-i depune candidatura i prin care autoritatea contractant conduce un dialog cu candidaii admii, n scopul identificrii uneia sau mai multor soluii apte s rspund necesitilor sale, urmnd ca, pe baza soluiei/ soluiilor, candidaii selectai s elaboreze oferta final; 4. negocierea, respectiv procedura prin care autoritatea contractant deruleaz consultri cu candidaii selectai i negociaz clauzele contractuale, inclusiv preul, cu unul sau mai muli dintre acetia. Negocierea poate fi: negociere cu publicarea prealabil a unui anun de participare sau negociere fr publicarea prealabil a unui anun de participare; 5. cererea de oferte, respectiv procedura simplificat prin care autoritatea contractant solicit oferte de la mai muli operatori economici; 6. concurs de soluii, respectiv o procedur special prin care se achiziioneaz, ndeosebi n domeniul amenajrii teritoriului, al proiectrii urbanistice i peisagistice, al arhitecturii sau n cel al prelucrrii datelor, un plan sau un proiect, prin selectarea acestuia pe baze concureniale de ctre un juriu, cu sau fr acordarea de premii; 7. Cumprarea direct n msura n care valoarea achiziiei, estimat nu depseste echivalentul n lei a 15.000 euro pentru fiecare achiziie de produse, servicii sau lucrri.

a) b) c) d)

159

Componenta 3

2.3 legislAie n domeniul Ajutorului de stAt


O.U.G. nr. 117 din 21/12/2006 privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat; Legea nr. 137 din 17/05/2007 pentru aprobarea OUG nr. 117/2006 privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat. Are ca scop reglementarea procedurilor naionale n materia ajutorului de stat, n vederea aplicrii art. 87-89 din Tratatul de instituire a Comunitii Europene i a legislaiei secundare adoptate n baza acestora. Conform art. 87 alin.1 al Tratatului CE, ajutorul de stat este: orice ajutor acordat de ctre un Stat Membru sau prin resurse de stat sub orice form, care distorsioneaz sau amenin a distorsiona competiia prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau producia anumitor bunuri, n msura n care afecteaz schimbul ntre Statele Membre, i va fi incompatibil cu piaa comun. Acordarea de msuri de ajutor de stat impune autoritilor publice elaborarea unor scheme de ajutor de stat sau ajutoare de stat individuale, care trebuie s prevad cel puin urmtoarele elemente: obiectivul, modalitatea acordrii ajutorului de stat, precum i cuantumul fondurilor alocate n acest scop din bugetul autoritii publice centrale sau locale, n conformitate cu legislaia n domeniu.

2.4 legislAie n domeniul finAnelor Publice


Legea nr. 500 din 11.07.2002 privind finanele publice; Legea nr. 314 din 08.07.2003 pentru modificarea art. 15 din Legea nr. 500/2002 privind finanele publice; Hotrrea nr. 28 din 09.01.2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii; H.G. nr. 1865 din 21.12.2006 pentru modificarea limitelor valorice privind competenele de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii noi; Legea nr. 273 din 29.06.2006 privind finanele publice locale; Ordin nr. 1187 din 16.04.2007 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind organizarea i conducerea contabilitii instituiilor publice, Planul de conturi pentru instituiile publice i instruciunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1917/2005;

2.4.1 Legea nr. 500 din 11.07.2002 privind finanele publice


Toate angajamentele legale, din care rezult o cheltuial pentru investiiile publice i alte cheltuieli asimilate investiiilor, cofinanate de o instituie internaional, se vor efectua n conformitate cu prevederile acordului de finanare. Creditele bugetare aferente fondurilor externe nerambursabile au caracter previzional i se deruleaz conform acordurilor ncheiate cu partenerii externi. Fondurile externe nerambursabile vor fi acumulate ntr-un cont distinct i vor fi cheltuite numai n limita disponibilitilor existente n acest cont i n scopul n care au fost acordate.

2.4.2 Hotrrea nr. 28 din 09.01.2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii
Aprob coninutul-cadru al documentaiilor tehnico-economice aferente investiiilor publice, dup cum urmeaz:

coninutul-cadru al studiului de prefezabilitate; coninutul-cadru al studiului de fezabilitate; coninutul-cadru al documentaiei de avizare a lucrrilor de intervenii

160

2. Aspecte prevzute n legislaia naional

Definete urmtorii termenii: a) analiz cost-beneficiu: instrumentul de evaluare a avantajelor investiiilor din punctul de vedere al tuturor grupurilor de factori interesai, pe baza valorilor monetare atribuite tuturor consecinelor pozitive i negative ale investiiei; b) documentaie de avizare pentru lucrri de intervenii: documentaia tehnico-economic similar studiului de fezabilitate, elaborat pe baza concluziilor raportului de expertiz tehnic i, dup caz, ale raportului de audit energetic, pentru aprobarea indicatorilor tehnico-economici afereni lucrrilor de intervenii la construcii existente; c) investiie public major: investiia public al crei cost total depete echivalentul a 25 milioane euro, n cazul investiiilor promovate n domeniul proteciei mediului, sau echivalentul a 50 milioane euro, n cazul investiiilor promovate n alte domenii; d) lucrri de intervenii: lucrrile la construcii existente, inclusiv instalaiile aferente, asimilate obiectivelor de investiii, care constau n: reparaii capitale, transformri, modificri, modernizri, consolidri, reabilitri termice, precum i lucrri de intervenii pentru prevenirea sau nlturarea efectelor produse de aciuni accidentale i calamiti naturale, efectuate n scopul asigurrii cerinelor eseniale de calitate i funcionale ale construciilor, potrivit destinaiei lor; e) studiu de fezabilitate: documentaia tehnico-economic prin care se stabilesc principalii indicatori tehnicoeconomici afereni obiectivului de investiii pe baza necesitii i oportunitii realizrii acestuia i care cuprinde soluiile funcionale, tehnologice, constructive i economice ce urmeaz a fi supuse aprobrii; f) studiu de prefezabilitate: documentaia tehnico-economic prin care se fundamenteaz necesitatea i oportunitatea investiiei pe baz de date tehnice i economice.

2.5 legislAie Privind ProteciA mediului

Ordin nr. 1338/2008 al ministrului mediului i dezvoltrii durabile privind procedura de emitere a avizului Natura 2000; Hotararea Nr. 445 din 8 aprilie 2009 privind evaluarea impactului anumitor proiecte publice i private asupra mediului; OUG 195/2005 privind protecia mediului cu modificrile ulterioare

2.5.1 Ordin nr. 1338/2008 al ministrului mediului i dezvoltrii durabile privind procedura de emitere a avizului Natura 2000;
Competena de emitere sau respingere a avizului Natura 2000 revine ageniilor judeene pentru protecia mediului/ageniilor regionale pentru protecia mediului/Ageniei Naionale pentru Protecia Mediului, dup cum urmeaz:

Ageniei pentru protecia mediului din judeul pe teritoriul cruia se afl amplasat proiectul, n cazul n care acesta se desfoar pe suprafaa unui jude; Ageniei regionale pentru protecia mediului, n cazul n care proiectul se desfoar pe suprafaa a dou sau mai multor judee din cadrul aceleiai regiuni Ageniei Naionale pentru Protecia Mediului, n cazul n care proiectul se desfoar pe suprafaa a dou sau mai multor regiuni.

2.5.2 Hotararea Nr. 445 din 8 aprilie 2009 privind evaluarea impactului anumitor proiecte publice i private asupra mediului
Stabilete procedura-cadru de evaluare a impactului asupra mediului pentru proiectele publice i private care pot avea efecte semnificative asupra mediului. Evaluarea impactului asupra mediului este parte integrant din procedura de emitere/ respingere a acordului de mediu.

161

Componenta 3

Evaluarea impactului asupra mediului identific, descrie i evalueaz, n mod corespunztor i pentru fiecare caz n parte efectele directe i indirecte ale proiectului asupra urmtorilor factori: a) fiine umane, faun i flor; b) sol, ap, aer, clim i peisaj; c) bunuri materiale i patrimoniu cultural; d) interaciunea dintre factorii menionai la lit. a), b) i c).

2.5.3 OUG 195/2005 privind protecia mediului cu modificrile ulterioare


Prezint ansamblul de reglementri juridice privind protecia mediului, obiectiv de interes public major, pe baza principiilor i elementelor strategice care conduc la dezvoltarea durabil. Protectia mediului constituie obligaia i responsabilitatea autoritilor administraiei publice centrale i locale, precum i a tuturor persoanelor fizice i juridice.

2.6 legislAie Privind cAdrul finAnciAr generAl Pentru gestionAreA Asistenei comunitAre nerAmbursAbile AlocAte romniei

O.U.G. nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a Instrumentelor Structurale i utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergen, Ordinul nr. 2286 din 08.07.2009 privind prefinanarea acordat beneficiarilor de proiecte finanate din instrumente structurale, conform prevederilor OUG nr.64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergen, ORDIN Nr. 2548 din 25.08.2009 pentru aprobarea Normelor Metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a Instrumentelor Structurale i utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergen.

2.6.1 O.U.G. nr. 64/2009 privind gestionarea financiar


Stabilete cadrul financiar general pentru gestionarea asistenei financiare nerambursabile alocate Romniei pentru obiectivul convergen al politicii de coeziune a Uniunii Europene, precum i a prefinanrii i cofinanrii aferente acestei asistene, n vederea asigurrii unui management financiar eficient al fondurilor provenite din instrumente structurale. Fondurile aferente instrumentelor structurale se aloc i se deruleaz n baza prevederilor regulamentelor comunitare, precum i a prevederilor Cadrului Strategic Naional de referin i ale programelor operaionale, aprobate de Comisia European, cu modificrile i completrile ulterioare. Proiectele finanate din instrumente structurale n cadrul Programelor Operaionale pentru obiectivul convergen pot avea ca beneficiari parteneriate compuse din dou sau mai multe entiti cu personalitate juridic, inregistrate n Romania i/sau n statele membre ale Uniunii Europene, cu conditia desemnrii ca lider al parteneriatului a unei entiti nregistrate fiscal n Romnia, excepie facnd proiectele pentru care beneficiar este o grupare european de cooperare teritorial.

2.6.2 Ordinul nr. 2286 din 08.07.2009 privind prefinanarea acordat beneficiarilor de proiecte finanate din instrumente structurale, conform prevederilor OUG nr.64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utulizarea acestora pentru Obiectivul Convergen
(1) Prefinanarea se acord beneficiarilor de proiecte finanate din instrumente structurale, alii dect cei prevzui la art. 5 alin. (1)(3) din OUG nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen, n procent de maximum 30% din valoarea eligibil a contractului/deciziei/ordinului de finanare ncheiat ntre Autoritatea de Management/Organismul Intermediar i beneficiar.

162

2. Aspecte prevzute n legislaia naional

(2) Prin excepie de la prevederile alin. (1), procentul de acordare a prefinanrii n cazul Programului Operaional sectorial Dezvoltarea resurselor umane este de maximum 40% pentru proiectele finantate n cadrul axei prioritare 6. (3) Prin exceptie de la prevederile alin. (1), n cazul proiectelor care intra sub incidena ajutorului de stat/de minimis, prefinanarea se acord n procent de maximum 35% din valoarea total a finanrii ce poate fi acordat beneficiarului, conform contractului/deciziei/ordinului de finanare. (4) Prefinanarea se acord beneficiarilor integral sau n transe, cu ncadrarea n limitele stabilite la alin. (1)(3), conform prevederilor contractelor/deciziilor/ordinelor de finanare.

2.7 legislAie Privind egAlitAteA de Anse


Ordonana nr. 137 din 31.08.2000 privind prevenirea i sancionarea tuturor formelor de discriminare; Legea nr. 202/2002 republicat privind egalitatea de anse ntre brbai i femei, cu modificrile i completrile ulterioare.

2.7.1 Ordonana nr. 137 din 31.08.2000 privind prevenirea i sancionarea tuturor formelor de discriminare
n Romania, ca stat de drept, democratic i social, demnitatea omului, drepturile i libertile cetenilor, libera dezvoltare a personalitii umane reprezint valori supreme i sunt garantate. Orice persoan juridic sau fizic are obligaia s respecte principiile egalitii i nediscriminarii. Prin discriminare se nelege orice deosebire, excludere, restricie sau preferin, pe baz de ras, naionalitate, etnie, limb, religie, categorie social, convingeri, sex sau orientare sexual, apartenen la o categorie defavorizat sau orice alt criteriu care are ca scop sau efect restrngerea sau nlturarea recunoaterii, folosinei sau exercitrii, n condiii de egalitate, a drepturilor omului i a libertilor fundamentale sau a drepturilor recunoscute de lege, n domeniul politic, economic, social i cultural sau n orice alte domenii ale vieii publice. Eliminarea tuturor formelor de discriminare se realizeaz prin: a) instituirea unor aciuni afirmative sau a unor msuri speciale pentru persoanele i grupurile de persoane aparinnd minoritilor naionale, pentru comunitile minoritilor naionale, respectiv n vederea proteciei grupurilor defavorizate, atunci cnd acestea nu se bucur de egalitatea anselor; b) sancionarea comportamentului discriminatoriu.

2.7.2 Legea nr. 202/2002 republicat privind egalitatea de anse ntre brbai i femei, cu modificrile i completrile ulterioare.
Reglementeaz msurile pentru promovarea egalitii de anse ntre femei i brbai, n vederea eliminrii discriminrii directe i indirecte dup criteriul de sex, n toate sferele vieii publice din Romnia. Prin egalitate de anse ntre femei i brbai se ntelege luarea n considerare a capacitilor, nevoilor i aspiraiilor diferite ale persoanelor de sex masculin i, respectiv, feminin i tratamentul egal al acestora. Msurile pentru promovarea egalitii de anse ntre femei i brbai i pentru eliminarea discriminrii directe i indirecte dup criteriul de sex se aplic n domeniul muncii, educaiei, sntii, culturii i informrii, participrii la decizie, precum i n alte domenii reglementate prin legi specifice.

2.8 cAdrul strAtegic nAionAl de referin


Obiectiv : Reducerea disparitilor de dezvoltare economic i social dintre Romnia i statele membre ale Uniunii Europene prin generarea unei creteri suplimentare de 15-20% a PIB pn n anul 2015.

163

Componenta 3

2.9 ProgrAmele oPerAionAle


POS CCE - Obiectivul general - creterea productivitii ntreprinderilor romneti, n conformitate cu principiile dezvoltrii durabile, pentru reducerea decalajelor fa de productivitatea medie la nivelul Uniunii. POR - Obiectivul general - sprijinirea unei dezvoltri economice, sociale, echilibrate teritorial i durabile a Regiunilor Romniei, corespunztor nevoilor lor i resurselor specifice, prin concentrarea asupra polilor urbani de cretere, mbuntirea condiiilor infrastructurale i ale mediului de afaceri, pentru a face din regiunile Romniei, n special cele rmase n urm, locuri mai atractive pentru a le locui, vizita, investi i munci. POS DRU - Obiectivul general - dezvoltarea capitalului uman i creterea competitivitii, prin corelarea educaiei i nvrii pe tot parcursul vieii cu piaa muncii i asigurarea de oportuniti sporite pentru participarea viitoare pe o pia a muncii modern, flexibil i inclusiv a 1.650.000 de persoane. POS Mediu - Obiectivul global - const n mbuntirea standardelor de via ale populaiei i a standardelor de mediu, viznd, n principal, respectarea acquis-ului comunitar de mediu. PO DCA - Obiectivul general - crearea unei administraii publice mai eficiente i mai eficace n beneficiul socio-economic al societii romneti. POS Transport - Obiectivul global - promovarea unui sistem de transport durabil, care s permit deplasarea rapid, eficient i n condiii de siguran a persoanelor i bunurilor, la servicii de un nivel corespunztor standardelor Europene, la nivel naional, n cadrul Europei, ntre i n cadrul regiunilor Romniei.

164

3. Criterii de eligibilitate
Criteriile de eligibilitate, evaluare i selecie se bazeaz pe prevederile: Programelor Operaionale 2007 2013; Regulamentelor Consiliului i Regulamentele Comisiei; Legislaiei comunitare i naionale Managementul programelor de coeziune este mparit ntre Comisie i Statul Membru. De aceea, regulile i condiiile care reglementeaz utilizarea fondurilor se regsesc parial n regulamentele Comisiei i parial n legislaia naional. Principiul este c prevederile naionale se aplic acolo unde lipsesc regulile Comunitii i acolo unde prevederile naionale sunt mai stricte dect regulile Comisiei. Referitor la prevederile naionale acestea nu pot fi niciodat mai permisive dect regulile Comunitii, detaliindu-le i cteodat restrng regulile Comunitii.

Exista cateva dimensiuni ale eligibilitii:


Localizarea geografic doar anumite zone sunt eligibile pentru anumite tipuri de programe sau activiti; Scopul interveniei exist restricii cu privire la tipurile de activiti care pot fi cofinanate din diferitele fonduri; Categorii de costuri anumite categorii de costuri sunt excluse; Timpul exista limite cu privire la perioada n care se pot face cheltuielile; Nivelul incidenei cheltuielilor care este etapa relevant n lanul plilor pentru calculul cheltuielilor? (beneficiari) Conformitatea cu alte reguli sau politici ale Comunitii toate activitile finanate de fonduri trebuie s fie conforme cu regulile i politicile Comunitii, cum ar fi achiziii publice, concuren, mediu i egalitate de anse; Cerine de publicitate publicitatea care se face operaiunilor finanate de ctre CE trebuie s fie adecvat; Principiul Costurilor reale cu anumite excepii, sunt eligibile doar costurile pltite ntr-adevar de beneficiar i dovedite cu facturi sau documente cu valoare doveditoare echivalent; Pstrarea documentelor suport dovada cheltuielilor efectuate i conformitatea cu toate condiiile de finanare trebuie pstrat pentru o anumita perioad; Durabilitatea operaiunilor investiiile trebuie pstrate operaionale pentru o anumit perioad.

165

Componenta 3

3.1 eligibilitAteA beneficiArilor

Definiie: Un operator, instituie sau firm, fie din domeniul public, fie din cel privat, responsabil pentru iniierea sau iniierea i implementarea operaiunilor; Pentru schemele de ajutor de stat - o firm, public sau privat care implementeaza un proiect individual i primete ajutor public.

Programele operaionale detaliaz pentru fiecare ax prioritar i domeniu major de intervenie categoriile de poteniali beneficiari n funcie de specificul domeniului i capacitatea lor de implementare. Uneori, DMI-urile sunt special destinate unor instituii specifice, alteori ele sunt deschise licitaiilor.

3.2 nivelul incidenei cHeltuielilor


Cheltuielile au loc la diferite nivele sau puncte n finanarea proiectelor: nivelul contractorului sau furnizorului; nivelul beneficiarului; nivelul AM. Cheltuielile declarate spre rambursare trebuie s aib loc la nivelul beneficiarului; Au loc i unele excepii n cazul FSE alocaiile sau salariile acordate de o ter parte n beneficiul participanilor n cadrul unei operaiuni i certificate de ctre beneficiari sunt eligibile; dou excepii temporare pentru ajutorul acordat afacerilor i plile n cadrul instrumentelor de inginerie financiar.

3.3 eligibilitAteA Activitilor


3.3.1 Eligibilitatea geografica
Criteriile de eligibilitate pentru cofinanarea statelor membre i regiunilor din FEDR, FSE, FC n cadrul obiectivelor Convergen, Competitivitate Regional i Ocupare i Cooperare Teritorial European sunt stabilite n art. 5-7 ale Regulamentului 1083/2006; n cadrul obiectivului Cooperare Teritorial European, o proporie limitat din cheltuieli poate fi efectuat n afara zonelor eligibile;

3.3.2 Scopul interveniilor i activiti excluse


n cadrul general stabilit de Regulamentul 1083/2006, gama de activiti eligibile pentru cofinanare este stabilit de fiecare regulament specific fiecrui fond n parte, gama de activiti fiind diferit pentru fiecare dintre cele 3 fonduri. Exist totui un grad de flexibilitate (pn la 10% pe ax prioritar) finanarea de activiti care n mod normal ar fi eligibile doar pentru FEDR sau doar pentru FSE din cellalt fond, acolo unde activitile respective sunt necesare pentru implementarea satisfctoare a operaiunii i direct legate de aceasta. Finanarea unor activiti este limitat la cazuri particulare i/sau la state membre sau regiuni. Este cazul programelor de locuine locuine multi-familiale i sociale n statele membre care au aderat n sau dup 2004 i n toat aria eligibil pentru cooperarea teritorial care include cel puin unul din statele membre din UE -12; Construirea de locuine nu este eligibil din FC. Dezafectarea centralelor nucleare nu este activitate eligibil.

166

3. Criterii de eligibilitate

Finanarea instrumentelor de inginerie financiar (fondurile de capital de risc, de garanie i de mprumut, precum i Fondurile de dezvoltare urban durabil) face obiectul unor condiii detaliate stabilite n regulamente. Autoritile naionale detaliaza mai departe i selecteaz din gama de activiti prevzute de regulamentele specifice acele activiti care s duc la implementarea cu succes a Cadrului Strategic Naional de Referin i a Programelor Operaionale.

3.3.3 Publicitate
Regulile de publicitate care trebuie asigurate operaiunilor finanate prin Fonduri sunt stabilite n regulamente. ncalcarea acestor condiii poate duce la aplicarea de corecii financiare.

3.3.4 Durabilitate
Anumite proiecte evident durabile (infrastructur, activiti productive) trebuie meninute active, fr schimbarea substanial a naturii sale sau a condiiilor de implementare, astfel nct s-i poat ndeplini obiectivele iniiale, pe o perioad de minim 5 ani de la ncheierea implementrii. La opiunea statului membru, aceast perioad poate fi redus la trei ani pentru investiii sau pentru locurile de munc generate de IMM-uri; Dac aceste perioade minime nu sunt respectate trebuie s se aplice corecii financiare pro-rata.

3.4 eligibilitAteA cHeltuielilor


Strategia de la Lisabona a pus accentul pe urmtorul aspect: obiectivele fondurilor trebuie s fie axate pe prioritile Uniunii Europene n materie de promovare a competitivitii i de creare de locuri de munc. Comisia i statele membre se asigur c 60% din cheltuielile tuturor statelor membre alocate obiectivului Convergen i 75% din cheltuielile alocate obiectivului Competitivitate i ocuparea forei de munc sunt destinate/alocate acestor prioriti. Coeficienii de cofinanare sunt plafonai iar valoarea lor maxima pentru fiecare obiectiv este:

Convergen: ntre 75% i 85% Competitivitate i ocuparea forei de munc: ntre 50% i 85% Cooperare teritorial european: ntre 75% i 90% Fondul de Coeziune: 85 % Avem cteva definiii: Cheltuial public: orice participare public la finanarea unor operaiuni, provenit din bugetul statului, al autoritilor regionale sau locale, din bugetul general al Comunitilor Europene privind fondurile structurale i Fondul de coeziune i orice alt cheltuial similar. Cheltuial public: Orice participare la finanarea unor operaiuni, provenind din bugetul organismelor de drept public sau al asociaiilor formate de una sau mai multe autoriti regionale sau locale sau de organisme de drept public care acioneaz n conformitate cu Directiva 18/2004/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 31 martie 2004 privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice de lucrri, de bunuri i de servicii este considerat cheltuial similar. Cheltuieli eligibile: Cheltuielile realizate de ctre un beneficiar, aferente proiectelor finanate n cadrul programelor operaionale, care pot fi finanate att din instrumente structurale, ct i din bugetul de stat i/ sau contribuia proprie a beneficiarului, conform reglementrilor legale comunitare i naionale n vigoare. Cheltuieli neeligibile: Cheltuieli inerente realizrii proiectelor finanate din instrumentele structurale n cadrul programelor operaionale, care nu pot fi finanate din instrumentele structurale, conform reglementrilor comunitare i naionale

167

Componenta 3

Pre-finanare: sume transferate din bugetul de stat sau din instrumente structurale ctre un Beneficiar, dac acest transfer nu se realizeaz n cadrul unui proiect care intr sub incidena ajutorului de stat/ de minimis, prin plat direct sau prin plat indirect, de regul n stadiul iniial de implementare a proiectelor, n baza unui contract de finanare ncheiat ntre Beneficiar i Autoritatea de Management/Organismul Intermediar responsabil/ responsabil, n vederea asigurrii derulrii corespunztoare a proiectelor. Neregularitate: orice nclcare a unei dispoziii a dreptului comunitar care rezult dintr-un act sau dintr-o omisiune a unui operator economic care are sau ar putea avea ca efect un prejudiciu la adresa bugetului general al Uniunii Europene prin imputarea unei cheltuieli necorespunztoare bugetului general.

3.4.1 Principiul costurilor reale


Costurile declarate trebuie cheltuite n mod real de ctre beneficiar trebuie s existe dovada plii efective a sumelor declarate (facturi sau documente echivalente). Unele costuri pot fi declarate chiar dac valoarea lor real poate fi doar estimat:

contribuii n natur; amortizri sau; cheltuieli indirecte.

Totui, cheltuielile estimate trebuie justificate prin documente contabile cu o valoare doveditoare echivalent cu facturile. Exista prevederi speciale pentru costurile indirecte din FSE i FEDR n cadrul obiectivului Cooperare Teritorial European. n cadrul programelor de cooperare teritorial contribuia n natur are prevederi speciale. n cazul FSE costurile indirecte pot fi de pn la 20% din costurile directe ale operaiunii, cu excepia cazului achiziiilor publice.

3.4.2 PstrAreA documentelor relevAnte


Documentele doveditoare cu privire la cheltuieli i audit trebuie pstrate timp de 3 ani de la ncheierea programului operaional sau, n cazul nchiderii pariale, timp de trei ani dup anul nchiderii pariale. Chiar i n cazul nchiderii pariale, informaia necesar evalurii i raportrii trebuie pstrat pentru toat perioad de trei ani de la ncheierea programului operaional. n eventualitatea nepstrrii documentelor se pot aplica msuri de corecie financiar.

3.5 reguli nAionAle de eligibilitAte A cHeltuielilor


n limitele impuse prin regulile UE, regulile de eligibilitate a cheltuielilor trebuie stabilite la nivel naional. Nivel naional nsemn la nivelul adecvat n cadrul statului membru nu neaprat la nivelul guvernului central, poate fi la nivel regional sau local, chiar n mod specific pentru un program operaional, cu condiia ca regulile stabilite s fie n conformitate cu legislaia comunitar sau naional relevant. Regulile de eligibilitate impuse la nivel naional sunt la fel de obligatorii ca regulile Comisiei, iar nerespectarea lor atrage declararea cheltuielilor ca neeligibile. AM trebuie s se asigure ca beneficiarii sunt informai cu privire la condiiile specifice i c au capacitatea de a respecta aceste condiii. AM trebuie s furnizeze potenialilor beneficiari n special informaii clare i detaliate cu privire la condiiile de eligibilitate pe care trebuie s le ndeplineasc pentru a primi finanare n cadrul unui program operaional. Autoritile naionale pot merge mai departe n stabilirea de limite ale eligibilitii, de exemplu:

168

3. Criterii de eligibilitate

Perioada eligibilitii cheltuielilor; Eligibilitatea avansului n cadrul ajutorului de stat; Decontarea costurilor estimate n cazul absenei facturilor (contribuia n natur, amortizarea i costurile indirecte); Categorii de costuri neexcluse de Comunitate sau permise condiionat, cum ar fi construirea de locuine.

Pentru programele de cooperare teritorial regulile naionale relevante sunt hotrte de comun acord de ctre statele membre participante, cu excepia cazurilor unde regulile de eligibilitate au fost stabilite la nivelul Comunitii. Definiii Costuri directe eligibile reprezint costurile care pot fi atribuite unei anumite activiti individuale din cadrul operaiunii i pentru care poate fi demonstrat legtura cu activitatea n cauz (HG 459/2007). Cheltuieli generale de administraie reprezint cheltuielile efectuate pentru funcionarea de ansamblu a beneficiarului i care nu pot fi atribuite direct unei anumite activiti din cadrul operaiunii. Lista tipurilor de cheltuieli cuprinse n aceast categorie se elaboreaz de fiecare autoritate de management i se aprob prin ordin comun al ministrului coordonator al autoritii de management i al ministrului economiei i finanelor Costurile pentru operarea obiectivelor de investiii reprezint costurile care intervin dup finalizarea i darea n exploatare a obiectivelor de investiii; nu sunt considerate costuri pentru operarea obiectivelor de investiii acele costuri care intervin n operaiunile finanate prin Programul operaional asisten tehnic 2007-2013 sau prin axele prioritare de asisten tehnic din cadrul programelor operaionale. Printre cheltuielile neeligibile enumerm: taxa pe valoarea adugat; dobnda i alte comisioane aferente creditelor; cheltuielile colaterale care intervin ntr-un contract de leasing; dezafectarea centralelor nucleare; achiziia de echipamente, mobilier, autovehicule, infrastructur, teren i alte imobile, pentru operaiunile care beneficiaz de finanare din FSE, cu anumite excepii prevzute de Reg. 1083/2006, i de Reg. 1081/2006; cheltuielile pentru locuine, pentru operaiunile care beneficiaz de finanare din FSE i FC; achiziia de echipamente second-hand; amenzi, penaliti i cheltuieli de judecat; costurile pentru operarea obiectivelor de investiii

Referitor la contribuia n natur aceasta (teren, cldiri, echipamente, materiale) nu trebuie s depeasc cumulativ 20% din totalul contribuiei proprii eligibile a beneficiarului stabilite prin contractul de finanare/ decizia/ordinul de finanare. n plus obiectul contribuiei n natur nu trebuie s fi fost achiziionat prin intermediul unor finanri comunitare nerambursabile iar valoarea este certificat de un evaluator independent autorizat.

169

4. Ghidul solicitantului ndrumar pentru completarea corect a unei cereri de finanare


Urmtorul pas dup aprobarea Programului Operaional l reprezint crearea condiiilor pentru ca potenialii beneficiari s aiba acces la resursele financiare alocate. Acetia trebuie s neleag exact ce trebuie s fac i ce cerine trebuie s ndeplineasc pentru a aplica n cadrul licitaiei lansate pentru fiecare domeniu major de intervenie/operaiune. n acest sens fiecare Autoritate de Management mpreun cu Organisemele Intermediare desemnate vor trebui s elaboreze un Ghid al solicitantului, valabil, de obicei, pe toat perioad de programare, pentru fiecare domeniu major de intervenie. n conformitate cu H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale Ghidul Solicitantului reprezint un ndrumar pentru completarea corect a unei cereri de finanare de ctre solicitanii de finanare nerambursabil n cadrul programelor operaionale, incluznd informaii referitoare la condiiile de finanare, procedurile de evaluare i selecie a proiectelor i reglementarea unor aspecte detaliate privind implementarea proiectelor. Deci Ghidurile solicitantului elaborate de Autoritatea de Management responsabil pentru Programul Operaional respectiv invit poteniali beneficiari s-i trimit aplicaiile (cererea de finanare) pentru a fi cofinanate din fondurile structurale. Fiecare ghid este specific domeniul major de intervenie/operaiune pentru care este elaborat. Ce ar trebui sa conin un Ghid al solicitantului? Informaii referitoare la natura activitilor eligibile; Informaii referitoare la aria geografic eligibil; Informaii referitoare la durata de implementare a proiectului; Informaii referitoare la eligibilitatea beneficiarilor; Informaii referitoare la valoarea minim i maxim a proiectului; Informaii referitoare la eligibilitatea cheltuielilor; Informaii referitoare la data limit de depunere a aplicaiilor (dac este cazul); Informaii referitoare la criteriile de selecie i evaluare; Informaii referitoare la completarea i depunerea aplicaiei; Formatul Cererii de finanare (inclusiv Anexele) ce trebuie completat i depus; Informaii referitoare la procesul de evaluare i selecie; Informaii referitoare la implementare.

Plecnd de la oferirea de rspunsuri la aceste ntrebri un Ghid al solicitanilor ar trebui s aibe urmtorul cuprins:

170

- Cap. 1. Informaii generale - Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte - Cap. 3. Condiii precontractuale - Cap. 4. Drepturile i obligaiile beneficiarului - Cap. 5. Anexe la Ghidul Solicitantului Vom detalia n continuare fiecare capitol. Capitolul 1 - Informaii generale ar trebui s ofere informaii referitoare la: 1.1. Programul Operaional 1.2. Axa prioritar vizat 1.3. Domeniul Major de Intervenie vizat 1.4. Operaiunea vizat (dac e cazul) 1.5. Alocarea financiar (orientativ) 1.6. Glosar de termeni 1.7. Cadrul de reglementare 1.8. Ajutorul de stat/ajutorul de minimis 1.9. Tipul prezentului apel (cu depunere continu/ cu termen limit de depunere) 1.10 Helpdesk-ul prezentului apel Cap. 1. Informaii generale, 1.1. Programul Operaional Se va realiza o scurta sintez de maxim o pagin a Programului Operaional precizndu-se n special: obiectivul general i obiectivele specifice; axele prioritare; cine este Autoritatea de Management i Organismele Intermediare (dac exist); adresa de web unde Programul Operaional i Documentul Cadru de Implementare poate fi descrcat pentru un studiu mai amnunit. Cap. 1. Informaii generale, 1.2. Axa prioritar vizat Informaii referitoare la (maxim 1 pagin): axa prioritar; obiectivul axei; domeniile majore de intervenie; indicatori de monitorizare i evaluare vizai. Cap. 1. Informaii generale, 1.3. Domeniul Major de Intervenie vizat Informaii referitoare la (maxim 1 pagin): domeniul major de intervenie; obiectivul DMI; operaiuni (dac exist); indicatori de monitorizare la nivel de proiect (orientativi) Cap. 1. Informaii generale, 1.4. Operaiunea vizat (dac e cazul) Informaii referitoare la: operaiunea vizat; activiti eligibile. Cap. 1. Informaii generale, 1.5. Alocarea financiar (orientativ) Informaii referitoare la alocarea financiar orientativ pe: Program Operaional;

171

Componenta 3

Axa vizat; DMI vizat; Operaiune (dac e cazul); Regiuni (dac e cazul); Suma alocat pentru licitaia-apelul n cauz.

Cap. 1. Informaii generale, 1.6. Glosar de termeni Se vor oferi definiii pentru termenii utilizai n ghid, precum i o list cu abrevierile utilizate innd cont de faptul c poteniali solicitani nu cunosc toi termenii utilizai n ghid. Cap. 1. Informaii generale, 1.7. Cadrul de reglementare Se vor enumera documentele comunitare i naionale care stau la baza ntocmiri respectivului Ghid al solicitantului. Se recomand ca pe site-ul Autoritii de Management s existe un link ctre biblioteca de acte normative. Cap. 1. Informaii generale, 1.8. Ajutorul de stat/ajutorul de minimis innd seama de specificul activitilor care urmeaz a fi finanate, activiti pentru desfurarea crora solicitanii acioneaz/nu acioneaz ca un agent economic i exist/nu exist premise pentru a aprecia c va fi distorsionat concurena pe piaa Uniunii Europene, se va stabili dac respectiva licitaie este sau nu sub incidena prevederilor privind ajutorul de stat/ajutor de minimis. Cap. 1. Informaii generale, 1.9. Tipul prezentului apel Se va specifica tipul prezentului apel.

Apelul de proiecte cu depunere continu const n primirea cererilor de finanare, pn la epuizarea bugetului stabilit pentru apelul respectiv. Cererile de finanare se pot depune ncepnd cu data specificat n apelul de proiecte respectiv. Apelul de proiecte cu termen limit de depunere are o dat i o or limit pn la care aplicaiile pot fi depuse. Cap. 1. Informaii generale, 1.10. Helpdesk-ul prezentului apel Se vor oferii datele de contact ale instuiilor care vor oferii informaii suplimentare celor interesati Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte Sunt prezentate: criteriile de eligibilitate, evaluare i selecie care vor fi aplicate tuturor cererilor de finanare, n procesul de selecie a proiectelor depuse n cadrul acestui domeniu major de intervenie; modul de completare i depunere a Cereri de Finanare; etapele procesului de evaluare i selecie;

Vom avea deci urmtoarele subcapitole la capitolul 2 Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte: 2.1. Criterii de eligibilitate 2.2. Criterii de evaluare i selecie 2.3. Completarea i depunerea cererii de finanare 2.4. Procesul de evaluare i selecie Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte, 2.1. Criterii de eligibilitate Vor fi tratate toate criteriile de eligibilitate n conformitate cu legislaia european i naional specific. Solicitanii eligibili sunt prezentai n conformitate cu PO i DCI. n plus solicitantul este declarat neeligibil dac se ncadreaz ntr-una din situaiile de mai jos (variant):

172

4. Ghidul solicitantului ndrumar pentru completarea corecta a unei cereri de finanare

este n stare de insolven, conform prevederilor Legii nr. 273/ 2006 privind finanele publice locale, art. 75, cu modificrile i completrile ulterioare sau ale Legii nr. 85/2006, privind procedura insolvenei; a suferit condamnri definitive din cauza unei conduite profesionale ndreptate mpotriva legii, decizie formulat de o autoritate de judecat ce are for de res judicata (ex. mpotriva creia nu se poate face recurs); a comis n conduita lui profesional greeli grave, demonstrate prin orice mijloace pe care autoritatea contractant le poate dovedi ; nu i-a ndeplinit obligaiile cu privire la plata contribuiilor la asigurrile sociale sau plata taxelor n conformitate cu prevederile legale ale rii n care sunt stabilii sau ale rii autoriaii contractante sau cele ale rii unde se va executa contractul; a fost subiectul unei judeci de tip res judicata pentru fraud, corupie, implicarea n organizaii criminale sau n alte activiti ilegale, n detrimentul intereselor financiare ale Comunitii Europene. n urma altei proceduri de achizitie sau n urma unei proceduri de acordare a unei finanri nerambursabile, din bugetul comunitar, a fost gsit vinovat de nclcare grav a contractului datorit nerespectarii obligaiilor contractuale.

n cazul unui parteneriat se va identifica clar instituia cu rol de lider de proiect. Acordul de parteneriat ncheiat n scopul implementrii proiectului, va fi anexat, n original, la Cererea de Finanare. Criteriile de eligibilitate ale solicitantului se aplic att liderului ct i fiecrui partener, Cererea de finanare va fi semnat i depus de instituia desemnat ca lider de proiect. Dac este cazul, infrastructura i/sau terenul pe care se face investiia trebuie s ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiii la data depunerii Cererii de finanare:

Sunt libere de orice sarcini; Nu fac obiectul unor litigii n curs de soluionare la instanele judectoreti cu privire la situaia juridic; Nu fac obiectul revendicrilor potrivit unor legi speciale n materie sau dreptului comun. S fie n proprietate sau n concesiune.

Pentru a fi eligibil, solicitantul trebuie s dovedeasc faptul c are capacitatea operaional i financiar de implementare a proiectului. Proiectul reprezint o serie de activiti i o investiie de resurse pe o perioad determinat menite s rspund unei nevoi reale i s conduc la realizarea unui obiectiv/set de obiective precise. Proiectul propus n Cererea de Finanare poate fi considerat eligibil n cadrul PO, adic poate fi co-finanat din fonduri structurale dac ndeplinete cumulativ urmtoarele criterii: se ncadreaz n categoriile de operaiuni prevzute pentru respectivul apel. este implementat n Romnia. respect legislaia n domeniul egalitii de anse, proteciei mediului, eficienei energetice i achiziiilor publice. respect perioada de implementare. bugetul proiectului respect limitele prevzute de cererea de propuneri de proiecte, precum i procentul contribuiei proprii. n cazul cererilor de propuneri de proiecte lansate la nivel regional, proiectul este implementat n regiunea n care se depune cererea de finanare.

173

Componenta 3

Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte 2.2. Criterii de evaluare i selecie Criteriile evaluare i selecie vizeaz urmtoarele aspecte:

Relevana proiectului care presupune analiza urmtoarele aspecte: Contribuia proiectului la realizarea DMI-ului/operaiunii; Contribuia proiectului la ndeplinirea obiectivelor instituiei care solicit finanarea; Natura problemei pe care proiectul dorete s o rezolve; Nevoia/urgena interveniei pentru care se solicit finanare; Identificarea/descrierea corect a grupului int si adresabilitatea adecvat (dac e cazul) Coeren i sustenabilitate care presupune analiza urmtoarele aspecte: Contextul i sinergia cu alte intervenii; Analiza diferitelor opiuni pentru rezolvarea problemelor sau nevoilor; Analiza Planului de activiti; Analiza rezultatelor i a indicatorilor; Existena elementelor de noutate; Sustenabilitatea rezultatelor. Capacitatea de management care presupune analiza urmtoarele aspecte: Analiza infrastructurii puse la dispoziia proiectului; Experiena personalului implicat n implementare; Sistemele de monitorizare i control. Eficiena cheltuielilor care presupune analiza urmtoarele aspecte: Analiza bugetului proiectului; Analiza raportului costuri rezultate. Contribuia la Politicile UE Egalitatea de anse; Dezvoltare durabil, etc.

Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte, 2.3. Completarea i depunerea cererii de finanare Formularul standard al Cererii de Finanare trebuie s fie disponibil i n format electronic. Se vor oferi instruciunile de completare a Cererii de finanare, inclusiv a anexelor (modele standard urmnd a fi anexate la Ghid). Se vor oferi informaii detaliate referitoare la eligibilitatea cheltuielilor i la modul n care se completeaz bugetul. Se va ntocmi o List de verificare a cererii de finanare. Se va preciza modalitatea prin care Cererea de finaare urmeaz a fi depus la AM/OI. Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte, 2.4. Procesul de evaluare i selecie Procesul de evaluare i selecie a proiectului se poate derula parcurgnd urmtoarele etape: Verificarea conformitii administrative i a eligibilitii cererii de finanare; Evaluarea tehnic i financiar a proiectului (selecia proiectelor). Se vor prezenta informaii referitoare la ntregul proces de evaluare i selecie a aplicaiilor, modalitatea prin care vor fi solicitate clarificrile, modul n care aplicanii sunt informaii depre situaia aplicaiei depuse i modalitaile prin care rezultatul poate fi contestat. Cap. 3. Condiii precontractuale Se vor prezenta paii pe care un potenial beneficiar trebuie sa-i parcurg din momentul n care a fost anunat c aplicaia depus a fost selectat n vederea finanrii i momentul semnrii contractului de finanare. Aceasta etap poate sa includ i o vizit la locul de implementare a proiectului.

174

4. Ghidul solicitantului ndrumar pentru completarea corecta a unei cereri de finanare

Cap. 4. Drepturile i obligaiile beneficiarului Are scopul de a explica obligaiile i drepturile unui beneficiar de finanare nerambursabil n cadrul respectivului contract. Se va insista pe aspecte care au creat probleme n implementare n licitaiile anterioare. Se va recomanda consultarea textului integral al contractului de finanare, inclusiv anexele acestuia care este anexat la Ghid. Cap. 5. Anexe la Ghidul Solicitantului variant Se vor anexa toate documentele necesare att la depunerea Cererii de Finanare ct i documente care s detalieze anumite aspecte din ghidul solicitantului. Exemplu

Anexa 1. Formularul Cererii de finanare, cu urmtoarele modele standard: Modelul A Rezumatul proiectului Modelul B Declaraia de eligibilitate Modelul C Declaraia de angajament Modelul D 1 Cuprinsul cadru al studiului de fezabilitate Modelul D 2 Coninutul - cadru al proiectului tehnic Modelul E Opis la Formularul Cererii de finanare Modelul F Curriculum Vitae Modelul G Acord de parteneriat Anexa 2. Recomandri privind elaborarea analizei cost beneficiu Anexa 3. Grila de verificare a conformitii administrative Anexa 4. Grila de verificare a eligibilitii Anexa 5. Grila de evaluare tehnic i financiar a proiectului Anexa 6. Modelul orientativ al contractului de finanare inclusiv anexele acestuia (Msuri de monitorizare i control; Msuri de informare i publicitate; Instruciuni de prefinanare i rambursare a cheltuielilor; Graficul de depunere a cererilor de rambursare, etc.) Anexa 7. Cerere de prefinanare Anexa 8. Cerere de rambursare Anexa 9. Raport de progres Anexa 10. Aspecte privind procedura de evaluare a impactului asupra mediului i de emitere a acordului de mediu Anexa 11 Grila de verificare a conformitii proiectului tehnic Etc. (Ex. Ghid de completare electronic a unei cereri de finanare)

La urmtoarele adrese de web putei vizualiza exemple de ghiduri ale solicitantului din alte ri ale UE: http://www.bmwassemblz.ie http://wefo.wales.gov.uk

175

5. Activitatea de helpdesk rspuns la nevoia de informare


Activitatea de helpdesk a aprut ca rspuns la nevoia de informare i consiliere a potenialilor beneficiari i a publicului general. Acest sprijin va consta n: clarificri i/sau recomandri privind condiiile de participare la licitaie; organizarea de evenimente. n acest sens misiunea activitii de helpdesk este de a furniza tuturor solicitanilor de finanare rspunsuri legate de Programul Operaional respectiv i toate licitaiile deschise n cadrul acelui PO. Obiectivul principal al activitii de helpdesk oferirea de rspunsuri n timp util i eficient pentru toi solicitanii de finanare n vederea creterii numrului de aplicaii depuse n cadrul respectivului PO. Principalele responsabiliti ale echipei de helpdesk sunt: Informare i contientizare Distribuirea documentaie (formulare, ghiduri, manuale, brouri etc.); Diseminarea documentaiei generale i specifice despre respectivul PO inclusiv condiiile de participare, posibilitile i modalitile de depunerea a Cererilor de Finanare; Organizarea de activiti de promovare (ex. Zile de informare, seminarii, conferine, newsletter, website-uri, trguri etc.). Consultan, asisten i training Oferirea de formare profesional i asisten pentru redactarea cererilor de finanare (sfaturi practice pe anumite capitole i paragrafe ale cererii, clarificri); Oferirea de sfaturi cu privire la procedurile administrative i chestiuni contractuale (ex. rolul i responsabilitile beneficiarilor/partenerilor, cheltuieli eligibile, drepturi i obligaii ale contractorilor, respectarea prevederilor referitoare la etic etc.); Organizarea de seminarii de pregtire pentru grupuri-int specifice (ONG-uri, autoriti locale, asociaii profesionale, IMM-uri etc.) pe diverse subiecte (aspecte contractuale, modaliti de participare, zonele eligibile ale programului, criteriile de eligibilitate etc.); Sprijin pentru toate organizaiile eligibile n vederea participrii lor la PO respectiv. Activitatea de helpdesk trebuie s se desfoare ntr-un spaiu adecvat, care ar trebui s aib o identitate vizual proprie, uor de recunoscut, dotat cu facilitile de comunicare necesare (calculatoare, imprimante, telefoane, fax, conexiune la Internet). Echipa care va derula aceasta activitate trebuie s cunoasc foarte bine prevederile din Ghidurile solicitanilor pentru a rspunde prompt la orice solicitare. Va fi la curent cu toate modificrile fcute la ghiduri (corigendum-uri).

176

n funcie de resursele disponibile, poate funciona permanent n timpul perioadelor de depunere a proiectelor sau doar n anumite zile ale sptmnii. n cazul n care funcioneaz doar n timpul perioadelor de depunere a proiectelor, activitatea sa trebuie promovat odat cu lansarea programului. Pentru a eficientiza activitatea, este recomandat ca n anumite intervale orare (sau n anumite zile ale sptmnii), personalul s fie disponibil pentru ntlniri cu potenialii solicitani. ntreaga activitate de helpdesk trebuie monitorizat utiliznd o baz de date ce conine detalii privind organizaiile care solicit clarificri. Aceast baz de date poate fi electronic sau pe suport de hrtie. Informaiile minimale pentru fiecare solicitant de informaii sunt prezentate mai jos:
Organizaia Organizaia i statutul juridic Adresa Numele i funcia persoanei de contact Tel./fax/e-mail Informaii generale Informaii solicitate la care s-a oferit rspuns Informaii solicitate la care nu s-a oferit rspuns/termenul pentru oferirea rspunsului Descriere Numele organizaiei i statutul juridic (profit/nonprofit/public/privat) Adresa potal n vederea stabilirii contactului

Informaii suport despre instituie Informaii neprevzute n ghid i care trebuie naintate ctre AM pentru a se obine un rspuns oficial

n timpul ntlnirilor cu solicitanii de informaii, se vor avea n vedere urmtoarele:


se va recomanda accesarea site-ului AM pentru descrcarea documentelor necesare; se vor distribui CD-uri sau Ghiduri tiprite, acelor solicitani care nu pot accesa pagina de internet din motive tehnice; ntrebrile vor primi rspunsuri fcndu-se referire la informaiile coninute n Ghid; acele ntrebri pentru care nu exist rspunsuri formale n ghid, vor fi colectate zilnic i naintate pentru rspunsuri ctre persoana desemnat oficial sa ofere aceste rspunsuri; pentru acele ntrebri care necesit aprobri sau clarificri speciale din partea AM, ntrebrile mpreun cu rspunsurile propuse vor fi naintate ctre AM. Rspunsurile agreate vor fi afiate de pe pagina de web. solicitanilor li se va explica n detaliu care sunt documentele pe care trebuie s le includ n dosarul cererii de finanare, subliniindu-se riscul respingerii, n cazul n care dosarele nu sunt complete; solicitanii vor primi recomandri privind respectarea strict a prevederilor ghidului i a modelului documentelor cererii de finanare, cu accent pe acele domenii care, n practic, se dovedesc a fi neglijate de solicitani; potenialii solicitani vor fi anunai n legtur cu sesiunile de informare organizate n zona lor i li se va recomanda s participe la acestea; ncurajarea solicitanilor de a trimite ntrebri n scris i informarea lor c cele mai relevante rspunsuri vor fi afiate pe pagina de web. Solicitanilor li se va recomanda s viziteze regulat pagina de web n acest scop; sfaturile oferite trebuie s fie suficient de generale pentru a nu influena propunerea de proiect, dar i suficient de specifice, pentru a clarifica prevederile din Ghidul solicitantului.

Conferinele, seminariile i trgurile pot fi folosite pentru a furniza informaii generale despre coninutul i obiectivele politicilor UE i despre oportunitile de finanare prin fondurile structurale ctre grupurile-int ale programului, structurile parteneriale (asociaii profesionale, ONG-uri, organisme ale administraiei publice IMM-uri etc.) i reprezentani mass-media. Pot conine referine la proiecte finalizate din regiunea respectiv. Principalele obiective urmrite n organizarea evenimentelor: furnizarea de informaii despre rezultatele preconizate ca urmare a implementrii programului/proiectului; prezentarea de informaii specifice despre licitaiile de proiecte lansate sau aflate n stadiu de pregtire, despre regulile referitoare la pregtirea cererilor de finanare i la selecia proiectelor.

177

Componenta 3

Conferinele i seminariile trebuie special concepute pentru un anumit grup-int, iar aceast decizie va influena automat coninutul i forma evenimentului. Este relevant implicarea unor beneficiari care pot prezenta problemele pe care le-au ntmpinat n procesul de pregtire i implementare a proiectelor lor, permind transferul de experien ctre potenialii beneficiari. La seminarii trebuie invitai i reprezentani ai AM i/sau OI care pot rspunde pe loc la ntrebrile puse de participani. Prin organizarea acestor tipuri de evenimente un numr mare de poteniali solicitani i pot rezolva problemele fr s mai apeleze individual la consultan. Evenimentele de anvergur sunt un instrument eficient pentru diseminarea unor mesaje generale ctre un numr mare de oameni. Sunt adesea asociate cu etapa dezvoltrii programului, pentru consultri extinse asupra posibilelor opiuni strategice, i cu lansarea programului/proiectului. Seminariile sau atelierele de lucru sunt cea mai bun alegere cnd trebuie transmise mesaje specifice ctre un grup mai mic i/sau mai specializat. Sunt n mod deosebit recomandate pentru procesele de nvare activ n grup. Ce asigur succesul unui eveniment: Are scopuri clare i un public-int clar delimitat; Este organizat astfel nct s maximizeze participarea i impactul; Implic audiena; Nu neglijeaz activitile post-eveniment (materialele conferinei, follow-up); Este evaluat (sunt monitorizate reaciile generate de eveniment i se trag concluzii care pot fi utile pentru organizarea evenimentelor viitoare). Exemple din UE pot fi urmrite n anexele 3 i 4

178

5. Activitatea de helpdesk - rspuns la nevoia de informare

6. Instrumente pentru o comunicare eficient i de calitate


O comunicare eficient i de calitate poate fi definit dup cum urmeaz:

Are influene multiple asupra publicului: transmind informaia corect i necesar, atragnd atenia asupra unei idei sau asupra unui aspect important; Este observat de publicul int, n momentele favorabile receptrii ei; Mesajul trebuie s fi neles, atractiv, credibil i repetat pentru a ajunge la un numr suficient de indivizi; Trebuie s le spun oamenilor ce s fac n continuare: ndemnul la aciune i oferirea surselor de unde se pot obine informaii suplimentare.

Orice comunicare include trei elemente: un emitor, un mesaj care trebuie transmis i un destinatar (inta). Existena acestor trei elemente permite dezvoltarea unei linii de comunicare. Tipuri de comunicare: Comunicare intern - ntr-un anumit grup. Exemple: pentru un Program Operaional, Autoritatea de Management comunic cu Organismele Intermediare corespondente; la nivel european, managerii informaticii angajai de Autoritile de Management fac schimb de date. Comunicare extern: un grup comunic cu o int extern. Exemplu: o Autoritatea de Management, care vrea s ajung la potenialii beneficiarii ai unui program sau la locuitorii dintr-o anumit regiune. Comunicarea externa poate fi direct sau indirect: Comunicare direct: emitorul comunic direct cu destinatarul, fr a exista un intermediar.(Exemple: o Autoritate de Management transmite o scrisoare personalizat unor Autoriti publice dintr-o regiunea sau realizeaz un poster.) Comunicare indirect: emitorul decide s comunice mesajul prin intermediari: mass-media (radio, televiziune, presa, etc), coli, asociaii, reele de informaii de specializate sau orice alt instituie cruia emitorul i poate ncredina coninutul mesajului. Comunicarea indirect se realizeaz, de obicei, prin mijloace de publicitate sau jurnaliti i poate fi comunicare media pltit: emitorul cumpr spaiu, pe un suport media. Costul este proporional cu audiena suportului media. Aceasta este publicitate.

179

Componenta 3

Comunicarea prin intermediul jurnalitilor - acestora li se furnizeaz informaii pe care acetia le proceseaz i le retransmit prin intermediul mass-media la care lucreaz. Jurnalitii acioneaz independent fr nicio constrngere i nu pot primi nicio remuneraie de la sursa de informare, trebuind s respecte codul de conduit profesional. Uneori, comunicarea presupune o combinaie de forme aa numitul mix de comunicare: n acest caz, mesajul se transmite printr-o serie de canale. Exemplu: un anun ntr-un ziar, invit cititorii s comande o brour printr-un numr gratuit (amestec de comunicare direct i indirect); Comunicarea se bazeaz pe o serie de principii de bun-sim i reguli de baz. Aplicarea lor va crete ansele ca mesajul transmis s fie ascultat.

Plasai-v n poziia destinatarului - Mesajul trebuie ntotdeauna s rspund la ntrebrile concrete pe care oamenii le pun. Acesta este un reflex important ce trebuie dobndit. Mesajele trebuie s rmn simple i concrete - Tendina natural este de a ncerca s se explice totul, inclusiv toate detaliile instituionale. Preul pltit pentru acest lucru va fi acela ca mesajul s nu ajung la destinatar. Orientai-v mesajul - Informaiile trebuie s fie alese n conformitate cu grupurile int i ateptrile acestora. Grupuri diferite economic, social i cultural trebuie s fie abordate diferit. Folosii diferite canale pentru a transmite mesajul - Exemplu: o televiziune comercial va strni curiozitatea. Ea poate fi util dac va fi urmat de comunicate de pres n ziare. Condu ncontinuu acas mesajul - Comunicarea detest vidul, n timp ce un exces de comunicare poate fi duntor. Comunicarea nu poate fi sporadic, s dispar i s reapar. Aciunile trebuie s se repete i efortul trebuie s fie meninut. Numai un efort susinut va permite obinerea unor rezultate pe termen lung. Principalele instrumente de comunicare utilizate sunt prezentate n tabelul urmtor:

Instrument de Segmente de comunicare public int Organizarea de - Publicul larg; evenimente - Poteniali (seminarii, beneficiari. conferine, trguri)

Avantaje - Contactul direct cu audiena; - Interactivitate.

Dezavantaje - Costuri ridicate pentru evenimentele de amploare; - Lipsa controlului asupra participrii. - Comunicare impersonal, unidirecional; - Cost mediu; - Implicarea moderat a publicului-int; - Pot fi produse n exces; - Nu sunt produse cu regularitate. - Aplicaiile fiind mai complexe cer servicii de design i programare.

Indicatori - Numrul de participani; - Gradul de participare la dezbateri; - Numrul de articole/ tiri generate; - Evalurile participanilor pe baza chestionarelor. - Tirajul; - Numr publicaii distribuite / descrcate de pe website; - Numrul reaciilor/ comentariilor; - Numrul solicitri de publicaii.

Publicaii (brouri, pliante, rapoarte, ghiduri, fluturai etc.)

- Publicul specializat; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari.

- Ofer informaia complet; - Promoveaz imaginea instituiei; - Emitorul deine controlul informaiei; - Pot fi retransmise; - Pot fi recitite.

Media digital

- Publicul larg; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari;

- Volum mai mare de informaie oferit; - Viteza de circulaie mai mare.

- Numrul de produse create; - Numrul de materiale distribuite.

180

6. Instrumente pentru o comunicare eficienta i de calitate

Instrument de comunicare Pagina web

Segmente de public int - Publicul larg; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari.

Avantaje - Uor de creat; - Permite interaciunea cu publicul; - Nivel ridicat de implicare a publicului; - Promoveaz identitatea organizaiei; - Link-uri directe spre alte pagini de web. - Vizarea eficient a publicului-int; - Rentabil; - Informaie detaliat.

Dezavantaje - Este nevoie de o atenie sporit asupra interfeei website-ului; - Greu de ntreinut.

Indicatori - Numrul de vizitatori; - Numrul de documente decrcate.

Direct Mailing (comunicarea prin pot)

- Public specializat; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari. - Public larg.

Spot TV

Spot radio

- Public larg.

Emisiune TV

- Public larg; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari.

Emisiune radio tip - Public larg; dezbatere - Poteniali beneficiari.

Publicitate pe Internet

- Publicul larg; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari.

- Rata de rspuns sczut; - Dificil identificarea i ntreinerea unor baze de date corecte; - Posibilitate de a trece neobservat. - Accesibil de acas; - Costuri de filmare/ - Poate genera producie ridicate; - Preurile de difuzare dezbateri n familie; - Impact maxim; n intervalul primetime pot fi prohibitive; - Rentabil; - Poate deveni mai - Atinge un procent mare din publicul int. costisitor n anumite perioade ale anului. - Posturile de - Preul ridicat n cazul radio locale sunt n care sunt mai multe foarte populare n posturi ntr-o comunitile locale; singur arie; - Creativitatea - Lipsa impactului mesajului este vizual; esenial; - Nu este uor de - Uor de realizat. cumprat n toat ara; - Accesibil de acas; - Costuri de filmare/ - Poate genera producie ridicate; dezbateri n familie; - Preurile de difuzare - Impact maxim; n intervalul prime- Rentabil. time pot fi prohibitive - Atinge un procent alte intervale orare mare din publicul int; pot fi ineficiente. - Posturile de - Preul ridicat n cazul radio locale sunt n care sunt mai multe foarte populare n posturi ntr-o comunitile locale; singur arie; - Creativitatea - Lipsa impactului mesajului este vizual; esenial; - Nu este ntotdeauna - Uor de realizat. uor de cumprat n toat ara spaii de emisie. - Accesibil pentru - Numele organizaiei motoarele de cutare poate fi asociat cu pe Internet coninutul website-ului. - Uor de creat; - Promoveaz identitatea organizaiei; - Link-uri directe.

- Rata de rspuns; - Numrul de destinatari.

- Numr de spoturi difuzate; - Indicatori de audien.

- Numr de spoturi difuzate; - Indicatori de audien.

- Numr de emisiuni difuzate; - Indicatori de audien.

- Numr de emisiuni; - Indicatori de audien; - Numrul de ntrebri ale asculttorilor.

- Numr de banner-e aprute; - Numrul de vizite.

181

Componenta 3

Instrument de comunicare Film promoional

Segmente de public int - Publicul larg; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari.

Avantaje - Accesibil de acas; - Poate genera dezbateri n familie; - Impact maxim; - Rentabil; - Atinge un procent mare din publicul int.

Dezavantaje

Indicatori - Numr de difuzri; - Indicatori de audien.

Publicitate n cinematografe

- Publicul larg.

Relaia cu media (comunicate/ conferine de pres)

- Reprezentani media; - Publicul larg; - Poteniali beneficiari; - Beneficiari; - Public specializat. - Publicul general; - Poteniali beneficiari.

- Costuri de filmare/ producie ridicate; - Preurile de difuzare n intervalul prime-time pot fi prohibitive; - Costisitor n anumite perioade ale anului. - Este potrivit doar - Public atent; - Timpul de publicitate pentru mesajeg poate fi cumprat enerale; local. - Este vizat n principal publicul urban. - Flexibilitate; - Potrivit n special - Comunicare n dublu pentru lansri de sens; programe, licitaii; - Control redus asupra - Mesaj personalizat; - Implementare rapid; rezultatelor. - Costuri reduse.

- Indicatori de audien (numrul de bilete vndute).

- Numrul de articole/ apariii generate; - Numrul de conferine de pres organizate; - Numrul de persoane prezente la conferinele de pres. - Numrul de articole / apariii generate; - Numr de reclame / articole publicate; - Tiraj; - Numr de cititori.

Ziare naionale, regionale, locale

Reviste pe teme generale sau de specialitate

- Publicul general; - Poteniali beneficiari; - Public specializat.

Materiale indoor/ outdoor (afie, panotaje)

- Publicul general; - Poteniali beneficiari; - Public specializat.

- Poziionri speciale; - Rentabil; - Adaptabilitate la public; - Transmisibile; - Notorietate; - Formate personalizate - Informaiile pot fi recitite. - Segmentare clar a publicului - Poziionri speciale; - Rentabil; - Adaptabilitate; - Transmisibile; - Notorietate; - Formate personalizate - Informaiile pot fi recitite. - Acoperire local/ regional; - Eficiente dac sunt plasate n locuri strategice; - Expuse n zone cu trafic intens; - Mesaj foarte concis; - Consolideaz alte mesaje media.

- Durata redus de via; - Poate s nu fi e rentabil.

- Se citete ntr-un timp ndelungat; - Frecvena sczut; - Numai pentru persoane literate; - Public-int mai selectiv.

- Numrul de articole / apariii generate; - Numr de reclame/articole publicate; - Tiraj; - Numr de cititori.

- Timp limitat de expunere a mesajului; - Coninut limitat al mesajului.

- Oportunitatea de a fi vzut (OTS Opportunity To See); - Numrul de afie; - Articole/apariii generate.

Trebuie s existe un contact permanent cu mass-media pe toat perioada programului/proiectului (lansare, implementare, nchidere). Acest lucru este esenial cu att mai mult cu ct mass-media i exprim interesul continuu pentru subiectul Fondurilor Structurale.

182

6. Instrumente pentru o comunicare eficienta i de calitate

De aceea trebuie: s fii mereu informat; s furnizai informaii suplimentare; s fii disponibil pentru orice solicitare.

Pentru a realiza o comunicare eficient cu mass-media, trebuie s alegei instrumentul potrivit. n selectarea celui mai adecvat instrument trebuie luate n considerare, n primul rnd, natura mesajului pe care l transmitei, caracterul de urgen al mesajului, valoarea de tire, constrngerile financiare i caracteristicile publicului-int.

6.1 comunicAtul de Pres


Comunicatul de pres este un mijloc scris de comunicare cu publicul, prin intermediul mass-media. Cnd se folosesc comunicatele de pres? Mesajele scrise sunt cele mai potrivite atunci cnd nu ateptai un rspuns imediat, cnd mesajul scris este detaliat i complex i trebuie atent planificat, cnd te adresezi unei audiene largi, dispersat geografic i doreti s reduci riscul distorsionrii care apare atunci cnd mesajul se transmite pe cale oral, din om n om. Mesajele scrise au un mare avantaj: i dau posibilitatea s planifici i s controlezi mesajul. Deci, atunci cnd se hotrte s se fac public o anume informaie, punctual se va apela la comunicatul de pres. Dac se dorete transmiterea unui evantai de informaii se va folosi conferina de pres, dimensiunile comunicatului i posibilitile de exprimare prin intermediul lui fiind reduse. Nu se va folosi comunicatul de pres atunci cnd un singur jurnalist solicit informaii asupra unui subiect pe care numai el l investigheaz: i s-ar sufla subiectul dup ce, de multe ori, lucreaz zile, chiar sptmni la rnd. Regula celor cinci w sau principiile de baz ale redactrii unui comunicat de pres: who (cine) what ( ce) when ( cnd) where (unde) i why (de ce): comunicatul trebuie s includ toate aceste informaii.

Cum ne asigurm c informaia transmis reuete s atrag atenia jurnalitilor, care de obicei sunt foarte ocupai? UNELE Sfaturi practice intii foarte atent jurnaliti pe care dorii s-i contactai. n funcie de subiectul i zona geografic acoperit, selectai cu grij jurnalitii crora comunicatul de pres le va fi transmis. Acionai la momentul potrivit. Cotidienele, ziarele sptmnale i lunare, etc au diferite termene limit pentru editoriale. Avei n vedere aceste termene limit, atunci cnd le trimitei comunicate de pres. Dac trimitei un comunicat dimineaa la ora 8,00 e prea devreme: cele mai multe redacii nc nu i-au nceput activitatea i comunicatul dumneavoastr va fi ultimul n teancul de comunicate sosite pe fax, avnd mari anse s nu l mai citeasc nimeni. Dac l transmitei prea trziu, dup amiaz (dup ora 15, maxim 16) cele mai multe redacii i-au nchis ediiile i, orict de interesant ar fi coninutul, nu l mai poate prelua nimeni (excepie fac cotidienele cu dou ediii, a cror ediie secund se nchide n jurul orei 18,00 - dar numai cotidienele centrale foarte mari au aceast organizare- i televiziunile, dar i la ele ediia principal

183

Componenta 3

de tiri are un termen limit). Stabilii un embargo pentru cei care nu respecta condiiile dumneavoastr. Specificai ca respectivul comunicat de pres nu poate aprea naintea unei anumite date. Orice jurnalist care nu respect acest termen ar comite o vin etic. Scriei-l ca pe un articol. Pentru a-l ajuta pe jurnalist sa-l publice, comunicatul de pres ar trebui s fie structurat pe ct de mult posibil ca un articol scris de un jurnalist. Facei informaia disponibil pe Internet. Unii jurnaliti vor vrea s furnizeze mai multe informaii dect cele cuprinse n comunicat de pres. n acest scop, plasai on-line diferite texte suplimentare, ntr-un spaiu Internet rezervat pentru mass-media. Structura unui comunicat de pres:

1) Titlul - Acesta este primul element care se adreseaz ziaristului i cititorilor. Un bun titlul este unul scurt. El se bazeaz pe cuvinte pe care oamenii le utilizeaz n mod frecvent. Dai un titlu interesant comunicatului de pres: dei ziarul va alege probabil un alt titlu, un titlu bine formulat convinge jurnalistul s citeasc documentul. 2) Paragraful introductiv - Cititorii i jurnalitii se afl ntr-o grab continu. Ei trebuie s fie capabili s obtin esena mesajului dintr-o privire. Paragraful introductiv sumarizeaz coninutul comunicatului de pres n cteva rnduri. 3) Textul - Plasai-v n poziia cititorului cruia i se adreseaz. Punei o singur idee n fiecare fraz. Prezentai fapte, nu judeci de valoare. Folosii un limbaj simplu: evitai jargonul, noiunile tehnice i acronimele. Comunicatele de pres trebuie dactilografiate la dou rnduri, cu margini late: aceasta permite editorului s fac corecturi sau tersturi pe text, dac este cazul. Uurnd munca jurnalistului, avei mai multe anse s-l determinai s foloseasc materialul trimis de dumneavoastr. 4) Subcapitolele - Acestea mpart textul n blocuri de idei i astfel faciliteaz citirea rapid. Marcai sfritul relatrii, pentru a fi foarte clar unde se termin comunicatul i ncep alte informaii. Este posibil s fie nevoie s includei i alte informaii generale la sfritul comunicatului, i acestea trebuie s ia forma notelor ctre editor: Aceste note se dactilografiaz utiliznd spaierea standard la un rnd. Scriei ntotdeauna data (poate chiar i ora) emiterii pe comunicatul de pres. Pe comunicat trebuie s apar, n toate cazurile, un nume i un numr de telefon de contact, pentru eventualitatea n care jurnalistul are nevoie de informaii suplimentare; unele publicaii de specialitate recomand ca datele persoanei de contact s fie trecute la sfritul documentului. Din practic a rezultat, ns, c nu locul este important, ci exactitatea datelor. Distribuirea comunicatului de pres n cazul n care coninutul rmne de actualitate, comunicatul de pres trebuie s ajung la destinatari, ct mai repede posibil. Prin urmare punerea n circulaie, trebuie s fie organizat n prealabil. Dac informaiile sunt anunate direct la o conferin de pres, comunicatul de pres ar trebui distribuit cu aceasta ocazie sau la orice eveniment care are loc. Acesta poate fi distribuit singur sau mpreun cu alte materiale cunoscute drept materiale pentru pres. n alte cazuri, el poate fi trimis prin fax sau e-mail, sau pus la dispoziie pe un web-site cunoscut pe care jurnalitii l viziteaz n mod regulat. Jurnalitii au puin timp la dispoziie i lucreaz sub o continu presiune. Acestea sunt motivele pentru a face toate eforturile pentru a v asigura c informaia ajunge la ei pentru a le face viaa mai uoar i a-i scuti de cutri.

184

6. Instrumente pentru o comunicare eficienta i de calitate

6.2 conferinA de Pres


Conferinele de pres sunt organizate pentru a marca un eveniment important i pentru a permite jurnalitilor s fie primii care primesc informaii despre un anumit subiect. O conferin de pres ofer o oportunitate organizatorului s informeze jurnalitii despre un anumit subiect, fcnd munc lor mai uor n ceea ce privete procesul de informare. O conferinta de presa de succes necesit mobilizarea de resurse substaniale. Pentru a obine prezena a 30 de jurnaliti la o conferin de pres, trebuie invitai ntre 100 i 150. Pregtirea atent a unei conferine de pres ia ntre 15 i 20 de zile de lucru pentru o persoan. O conferin de pres cost, suma ce trebuie calculat n avans. Din aceasta cauz aceasta nu este o aciune ce trebuie repetat de prea multe ori. Trebuie inut cont de faptul c jurnalitii fac eforturi de a participa la o conferin de pres. Este extrem de important s se realizeze conferine de pres doar pentru evenimente importante i s nu se fac abuz de acestea pentru a anuna detalii. Conferinele de pres pot lua diferite forme. n funcie de circumstane, ar putea fi planificate cu mult timp n avans sau, anunate n ultimul moment. Pot fi deschise pentru toi jurnaliti, se pot adresa unui grup selectat n funcie de subiect i zon geografic, sau pot fi rezervate pentru un cerc limitat de jurnaliti vzui ca lideri de opinie. Secretul unei conferine de pres eficient - Calitatea pregtirii acesteia. Aspecte care necesit o atenie special: 1) Invitaiile de participare - Trimitei dou copii ale invitaiei una pentru un jurnalist i una pentru de editorul ef. 2) Data - Planificarea datei unei conferine de pres presupune verificarea datelor celorlalte evenimente anunate pentru perioada respectiv, pentru a se asigura interesul maxim al jurnalitilor invitai. 3) Locaia - Alegei o locaie central, cu acces facil, ataai o hart la invitaie i rezolvai problema parcrii. Facei o estimare realist a numrului potenial al ziaritilor care vor participa. Pentru aceasta folosii baza de date cu jurnaliti i luai n calcul: la ziare, de principiu, redactor (reporter) plus fotograf, iar la televiziuni reporter plus cameraman. 4) Sala i spaiul de recepie - La intrarea n sala unde va avea loc conferina de pres se va amenaja un loc de recepie. Jurnalitii vor fi rugai sa ofere toate informaiile de contact, care pot fi mai trziu utilizate pentru diseminarea altor informaii. Pregtii pentru jurnaliti o map de pres coninnd discursurile vorbitorilor, comunicatul de pres, precum i orice alte informaii ajuttoare. Plasai-i pe cei care in discursuri unul lng altul, astfel nct s poat intra toi n cadrul unei fotografii i amplasai n spatele prezidiului afie sau bannere cu subiectul conferinei. Astfel, fotografiile i materialul filmat de reporteri va purta marca evenimentului. 5) Urmri - Dup conferin, organizatorii vor lua parte la o ntlnire n cadrul creia se trag concluziile despre desfurarea evenimentului, cu scopul de a analiza unde (dac este cazul) se vor aduce mbuntiri, pentru evenimentele viitoare. Conferinta de presa trebuie s permit conducerii s stabileasc un contact direct cu mass-media. Aceste contacte vor crea n timp curiozitatea i interesul jurnalitilor care vor fi gata s vorbeasca despre evenimentele la care iau parte.

185

Componenta 3

Detalii ale organizrii unei Observaii conferine de pres 1. Stabilirea datei i orei - Nu exist alte evenimente preconizate n acelai timp cu conferina de pres, care pot intra n competiie cu aceasta pentru tiri; - n perioada mari joi, dimineaa (orele 10 13). 2. Stabilirea i amenajarea - Locaia uor de gsit (accesibil cu ajutorul mijloacelor de transport n comun); locaiei - Sala nu trebuie s fie foarte mare, pentru a crea impresia de aglomeraie i importan a evenimentului; - Sala trebuie s fie echipat cu dotrile necesare (microfoane, telefoane, lumin suficient, mas de prezidiu, loc pentru ntmpinarea jurnalitilor i refugiu pentru ap/cafea); - Vorbitorii trebuie plasai n centru. 3. Agenda - Conine timpul estimat pentru fiecare discurs/vorbitor i fiecare punct din agend; 4. Listarea posibililor invitai - Confirmri ale prezenei vorbitorilor. Se recomand includerea a maxim 3 vorbitori; care vor vorbi; trimiterea - Etichete cu numele i instituia (nu i funcia, aceasta va fi anunat de moderator); invitaiilor pentru vorbitori - Asigurai-v c avei toate discursurile i c acestea trateaz subiectele conferinei, fr a se suprapune; - ntrebai-i pe vorbitori dac doresc ca intervenia lor s fie inclus n mapa de pres, dac nu doresc, includei cele mai importante citate (3 - 4 propoziii) n comunicatul de pres. 5. ntocmirea unei liste cu - ntocmii o list cu jurnalitii pe care dorii s-i invitai. mass-media interesat de subiectul conferinei 6. Invitaii ctre mass-media Invitaii trimise cu 3 -4 zile naintea conferinei; Invitaiile nu ar trebui s fi e prea lungi; Invitaiile ar trebui s menioneze cine sunt vorbitorii; Invitaia ar trebui s descrie pe scurt care este scopul conferinei (maximum 3 paragrafe); Locul, data i denumirea evenimentului trebuie clar subliniate; Cu 1 - 2 zile naintea conferinei jurnalitii trebuie sunai la telefon pentru a li se reaminti i a li se solicita confirmarea participrii la conferin. 7. Invitaii ctre ali invitai - Trimise cu cel puin dou sptmni naintea conferinei. 8. Moderatorul (facilitatorul) - Avei confirmarea disponibilitii; pentru conferina de pres - Moderatorul tie despre ce este conferina i are descrierea tuturor momentelor este disponibil din desfurarea evenimentului (inclusiv anunuri pe care trebuie s le fac n timpul conferinei: chestiuni administrative; unde va fi servit cafeaua, etc.). 9. Mapa pentru mass-media - Mapa coninnd materiale suport, comunicatul de pres, o copie scris a este pregtit discursurilor. Putei chiar include informaii despre subiectul abordat, grafice, tabele/ hri. 10. Pregtirea de - Elemente vizuale pregtite: banner-e, poster-e, grafice, hri mari, poze sau alte instrumente de informare i reprezentri care ar putea transmite mesajul conferinei. vizuale auxiliare 11. Pregtirea unei liste de - Exist desemnat o persoan care s primeasc i s ghideze reporterii i care s prezen pentru mass-media le cear s semneze lista de prezen (aceti reporteri vor fi ulterior inclui n lista de distribuie a informaiilor ctre mass-media, a comunicatelor de pres, etc.). 12. Verificarea slii de conferin

6.3 site-ul internet


Site-ul a devenit un instrument esenial n zilele noastre. Reguli simple pentru a-i asigura eficiena: - Satisfacei nevoile - n primul rnd, site-ul trebuie s ncerce s satisfac nevoile de informaii ale grupurilor int care sunt dispuse s-l foloseasc. n principiu, oricine poate avea acces la Internet dac dorete. n practic, numai o parte din populaie l folosete. Concluzia: Internetul nu este nc un instrument pentru publicul larg. Pe de alta parte potenialii beneficiari - i, n special, asociaiile care-i reprezint utilizez Internetul, n calitate de utilizatori, din ce n ce mai des ca productorii i distribuitorii de informaii.

186

6. Instrumente pentru o comunicare eficienta i de calitate

- Oferii un coninut bine structurat - Structura site-ului trebuie s permit vizitatorilor s obin informaiile pe care le caut rapid. Prin urmare, este esenial s se aib n vedere profilul acestora i ateptrile lor. Toi productorii de informaii din cadrul aceleiai instituii trebuie s-i coordoneze eforturile pentru a crea un produs bine structurat, care este uor de utilizat. Pentru a salva timp, ei ar putea studia exemple de site-uri deja construite. - Permitei site-ului s creasc i s se dezvolte - Spre deosebire de o publicaie, un web-site ofer posibiliti nelimitate de a mbunti coninutul. Un web-site este instrumentul ideal pentru a furniza detalii cu privire la utilizarea fondurilor o situaie care se schimb continuu. Exemple de proiecte realizate cu ajutorul fondurilor structurale pot fi postate pe site. Succesul su va depinde de: frecvena cu care acesta este actualizat; o echip capabil s efectueze ntreinerea, n orice moment; gradul de accesibilitate, n special, de ctre persoane cu o conexiune lent sau cu calculatoare mai vechi. Scrie pentru nespecialist - Internetul faciliteaz accesul la textele oficiale aprobate de Autoritatea de Management sau Comisiea European. Cu toate acestea, aceste documente nu pot fi citite dect de ctre specialiti, i anume funcionarii publici care folosesc limbajul administrativ n care acestea sunt elaborate. Pentru a ncuraja un interes din partea nespecialitilor redactai texte scurte (cum ar fi rezumate ale documentelor oficiale), ntr-un limbaj care s le fie familiar. nainte de a plasa un text on-line, testarea cu ajutorul a diveri cititori poate fi un mijloc de a verifica reacia lor i afla dac textul le comunic ce trebuie celor care urmeaz s-l citeasc. Unele imagini bine alese pot facilita nelegerea, n timp ce animaia decorativ ncetinete conexiunea i descurajeaz navigarea. Asigurarea complementaritii - Site-ul trebuie s fie o parte inerent a comunicrii. Un exemplu simplu: un pliant cu informaii poate fi comandat/tiprit de pe site.

6.4 buletinul informAtiv/newsletter


Buletinul informativ este un instrument practic de comunicare concis a informaiilor ctre diferite grupuriint, cu regularitate i n mod activ. De asemenea, poate fi trimis n format electronic, caz n care anumite sfaturi ar trebui s fie avute n vedere. Acesta este diferit de alte instrumente, cum ar fi reviste pliante, brouri. De obicei, o revista se public, la anumite intervale de timp i cuprinde un numr de subiecte care sunt tratate n profunzime. De aceea o revista se adreseaz unui public larg. Pliantele, brourile sunt elaborate pentru o anumit tem i adopt o abordare didactic. Buletinul informativ este orientat mai mult ctre cititori int i include informaii adaptate la nevoile i ateptrile lor specifice. Este publicat mai des (lunar, sau chiar sptmnal), ceea ce l face i mai de actualitate. De asemenea, informaia este structurat n coloane i concis. Cititorul spicuiete rapid informaiile eseniale i acceseaz eventual link-uri pentru a obine informaii suplimentare. Buletinul informativ este, de obicei, trimis n mod activ la cititorii dintr-o baz de date. Nu este vorba doar de o surs de informaii ci un instrument utilizat n cretere promovrii de exemplu pentru a genera interes, ntr-un nou apel de propuneri. Utilizarea n forma electronic aduce beneficii majore n termeni de timp economisit, nivel mult mai redus al costurilor de expediie, precum i posibilitatea de a utiliza cu uurin fiierele coninute.

Sfaturi tehnice
1) Folosii codul HTML - Folosirea formatului HTML (spre deosebire de Word sau un alt program software) pentru textul i macheta buletinului informativ ofer o serie de avantaje. n momentul n care e-mail este deschis textul se afieaz n mod automat pe ecran i poate fi imprimat direct. HTML este de asemenea, limbajul utilizat pentru a stoca informaii de pe Internet. Aceasta nseamn c o colecie complet de buletine de informative pot fi plasate pe site, sub forma unei arhive, care poate fi uor consultat.
187

Componenta 3

2) Realizai o machet simpl - Pstrai o machet n HTML ct mai simpl, astfel nct buletinul informativ s poat fi citit de ctre toi utilizatorii (folosind diferite tipuri softuri de navigaie). Evitai nfrumuserile inutile 3) Permitei posibilitatea de a alege ntre formatul text i formatul HTML - Nu toi utilizatorii de Internet pot descrca nc un text n format HTML. Pentru a rezolva aceast problem v sugerm s folosii un program care propune dou versiuni ale buletinului informativ: n format text (fr coduri) sau n format HTML. Un soft de navigare care nu poate descrca HTML va afia versiunea text implicit. 4) Nu includei imagini inutile sau culori de fundal - Muli utilizatori de Internet nu au nc o conexiune de band larg. Astfel pentru a evita timpul mare de descarcare este de preferat s nu includei prea multe imagini i culori de fundal. n Anexele 5, 6 i 7 putei regsi exemple de bune practici europene.

188

7. Gestiunea Cererilor de Finanare


n cadrul fiecrui Program Operaional Cererile de Finanare se depun fie n mod continuu, fie prin organizarea de licitaii/apeluri cu termen limit. Atunci cnd se estimeaz atingerea plafonului alocrii financiare pentru unul dintre domeniile majore de intervenie/operaiune se poate organiza (pentru licitaiile fr termen limit) o sesiune final cu dat limit pentru depunerea cererilor de finanare. Vom analiza cazul unei licitaii/apel de propuneri cu termen limit. Verificarea i evaluarea Cererilor de Finanare se va realiza cu maxim de celeritate i profesionalism n fiecare etap a procesului de evaluare i selecie pn la contractare, cu ncadrarea n termenele prevzute, durata maxim fiind excepia i nu regula. n cazul n care, pe durata procesului de evaluare i selecie apar situaii particulare, neprevzute n manualul de proceduri, AM va emite instruciuni care vor fi comunicate imediat n vederea unei aplicri uniforme ctre toate instituiile/serviciile implicate. n procesul de elaborare a Cererii de Finanare, solicitantul trebuie s respecte formularul standard al acesteia, aa cum este prevzut n Ghidul Solicitantului, la care va anexa documentele administrative i tehnice care sunt cerute.

7.1 PrimireA cererii de finAnAre


Primirea Cererii de Finanare este asigurat de ctre Secretariatul/Registratura instituiei nominalizate n Ghidul Solicitantului. Indiferent de modalitatea de depunere a Cererii de Finanare (prin curier/pot, depunere personal sau n format electronic), Cererea este nregistrat n Registrul special de nregistrare a Cererilor de Finanare i n sistemul SMIS. nregistrarea n SMIS va respecta procedura specific. La nregistrarea Cererilor de Finanare n cadrul licitaiilor cu termen limit, depuse n ziua termenului limit, se va meniona n Registrul special i ora primirii coletului (n format hh:mm). Coletele Cererilor de Finanare vor fi depozitate ntr-un loc sigur i vor ramne sigilate pn la data nceperii procesului de evaluare i selecie. Documentatia aferenta procesului de evaluare i selecie a fiecrei Cereri de Finanare (inclusiv dosarul Cererii de Finanare) va fi ndosariat i arhivat (conform procedurii de arhivare) individual asigurndu-se

189

Componenta 3

posibilitatea ca documentaia complet aferent oricarei Cereri de Finanare s poat fi identificat cu uurin i pus la dispoziie, dup caz, n orice moment. O confirmare de primire cu numrul de nregistrare al Cererii de Finanare n Registrul special de nregistrare a Cererilor de Finanare va fi nmnat persoanei care depune Cererea de Finanare, pentru Cererile de Finanare depuse personal. Formularul pentru confirmarea de primire va conine cel puin urmtoarele elemente: denumirea solicitantului, titlul proiectului, numrul de nregistrare al Cererii de Finanare i data nregistrarii acesteia. Odat cu comunicarea rezultatului etapei de verificare a conformitii administrative, se va comunica solicitantului i codul de nregistrare n SMIS. n cazul n care Cererea de Finanare a fost transmis prin pot, dup repartizarea Cererii de Finanare, solicitantul va fi notificat prin fax (documentul transmis prin fax va fi ndosariat n dosarul administrativ al Cererii de Finanare) i/sau prin pot, dup caz, n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data nregistrrii Cererii, despre numrul de nregistrare n Registrul special de nregistrare a Cererilor de Finanare, i despre codul de nregistrare SMIS, precum i asupra datelor de contact pentru informaii suplimentare. Formularul pentru notificarea nregistrarii Cererii de Finanare va conine cel puin urmtoarele elemente: denumirea solicitantului, titlul proiectului, numrul de nregistrare a Cererii de Finanare, date de contact din cadrul OI/AM. Formatul de Registru special de nregistrare a Cererilor de Finanare va conine obligatoriu urmtoarele elemente: numrul de nregistrare n registru, denumirea solicitantului, adresa, titlul proiectului, axa prioritar, domeniul de intervenie/operaiunea, numele expertului din cadrul OI/AM cruia i-a fost repartizat Cererea de Finanare.

7.2 verificAreA conformitii AdministrAtive


Verificarea conformitii administrative se va face ntr-un termen stabilit (maxim 2 zile lucrtoare) de la data nregistrarii Cererii de Finanare n Registrul special de nregistrare a Cererilor de Finanare. Persoana (nominalizat prin ordin intern) cu atribuii specifice din cadrul OI/AM va verifica dac fiecare exemplar din Cererea de Finanare (inclusiv documentele anexate) a fost legat, paginat i opisat, cu toate paginile numerotate manual i fiecare pagina semnat i tampilat cu tampila solicitantului. Verificarea conformitii va consta n parcurgerea atent a Cererii de Finanare i a anexelor tehnice i administrative, pentru a verifica dac Cererea i documentele suport ataate Cererii de Finanare, respect formatele standard prevzute n Ghidul Solicitantului i/sau cerinele din legislaia naionala specific (e.g. dac sunt n termen de valabilitate). Verificarea conformitii se va concretiza n completarea grilei de verificare a conformitii administrative prin bifarea csuei corespunztoare situaiei rezultate n urma verificrii. Modelul grilei pentru verificarea conformitii administrative a Cererilor de Finanare este cel prezentat n Ghidul Solicitantului. n plus, grila va conine numele i funcia expertului care a efectuat verificarea conformitii, i va purta semntura acestuia i data finalizrii verificrii conformitii administrative. Aceleai informaii de identificare vor fi menionate i pentru persoana responsabil cu verificarea procesului, conform procedurii celor 4 ochi. n cazul n care, dup parcurgerea grilei de verificare a conformitii administrative se constat c sunt necesare clarificri/completri, expertul desemnat va ntocmi o scrisoare de clarificri pe care o va transmite prin fax solicitantului n ziua lucrtoare imediat urmtoare datei finalizrii parcurgerii grilei. Scrisoarea va conine obligatoriu termenul limit de rspuns la clarificri. Solicitantul trebuie s transmit rspunsul la clarificri personal, prin fax i/sau pot, dup caz. n cazul n care, solicitantul nu a rspuns n termenul stabilit la clarificri, acesta va fi notificat din nou asupra transmiterii clarificrilor/completrilor solicitate. De la data primirii clarificrii, expertul va reanaliza Cererea de Finanare ntr-un termen maxim (perioad care include i ntocmirea unei noi scrisori de clarificare, dac este cazul).

190

7. Gestiunea Cererilor de Finanare

Numarul maxim de clarificri ce se pot solicita pentru o Cerere de Finanare de ctre expertul responsabil cu verificarea conformitii administrative este de 2 (cerere de clarificare i o revenire la cererea de clarificare i/sau noi clarificri). n urma finalizrii grilei de verificare, semnat i datat de persoanele responsabile, Cererea de Finanare poate fi declarat: Conform administrativ - n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data la care grila de verificare a fost semnat i datat de responsabilul cu verificarea grilei conform procedurii celor 4 ochi, expertul va ntocmi scrisoarea de notificare ctre solicitant prin care acesta este informat c Cererea sa a trecut n urmtoarea etap de evaluare i selecie, respectiv verificarea eligibilitii. Neconforma administrativ n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data la care grila de verificare a fost semnat i datat de responsabilul cu verificarea grilei conform procedurii celor 4 ochi, expertul va ntocmi scrisoarea de notificare ctre solicitant prin care acesta este informat ca Cererea sa a fost respins, ca neconform administrativ. Scrisoarea va conine obligatoriu criteriul/criteriile de conformitate pe care respectiva Cerere de Finanare nu le-a ndeplinit. n termen de 2 zile lucrtoare de la completarea i semnarea grilei de verificare a conformitii administrative, expertul introduce n SMIS datele cu privire la Cererea de Finanare verificat. Validarea datelor introduse se va efectua de ctre persoana desemnat (persoana care a verificat grila) n termen de 2 zile lucrtoare de la verificarea i semnarea grilei de verificare a conformitii administrative. n urma ncheierii procesului de verificare administrativ se va elabora un raport n care vor fi consemnate situaiile aferente fiecrei Cereri de Finanare. Pentru Cererile de Finanare neconforme administrativ, ca urmare a lipsei unor documente cerute prin Ghidul Solicitantului, situaie n care nu se pot solicita clarificri, procesul de verificare se considera ncheiat, dup verificarea conformitii conform principiului celor 4 ochi, nefiind necesara verificarea eligibilitii. Cererea de Finanare va fi declarat ca respins pe motiv de neconformitate administrativa.

7.3 verificAreA eligibiliti


Dup finalizarea procesului de verificare a conformitii administrative, Cererea de Finanare conform trece n etapa de verificare a eligibilitii. Verificarea eligibilitii se va face ntr-un termen fixat (n funcie de complexitate - maxim 3 zile lucrtoare) de la data finalizrii procesului de verificare a conformitii administrative (data la care persoana responsabil cu procedura celor 4 ochi a semnat grila de verificare a conformitii administrative). Verificarea eligibilitii se realizeaza n baza Cererii de Finanare i a anexelor tehnice i administrative, conform Ghidului solicitantului. Expertul desemnat s realizeze verificarea eligibilitii va parcurge atent Cererea de Finanare i va verifica fiecare dintre anexele administrative i tehnice ale Cererii de Finanare depuse de ctre solicitant, care sunt menionate n Ghidul solicitantului i fac referire la eligibilitatea solicitantului i eligibilitatea proiectului. Expertul va analiza coninutul, valabilitatea i legalitatea anexelor administrative i tehnice pentru a se asigura c acestea certific informaiile oferite de ctre solicitant. Expertul va verifica dac solicitantul este eligibil n conformitate cu Programul Operaional i Ghidul solicitantului, respectiv dac sunt respectate condiiile de eligibilitate pentru solicitant, partenerul acestuia (dac este cazul), condiiile privind proprietatea asupra infrastructurii i/sau a terenului (dac e cazul), condiiile privind contribuia proprie la finanarea proiectului i acoperirea cheltuielilor neeligibile, condiiile privind finanarea n ultimii 3/5 ani, a unor activiti similare din fonduri publice, condiii specifice solicitanilor n cazul n care Cererea de Finanare intra sub incidena regulilor privind ajutorului de stat. Expertul va analiza fiecare activitate propus pentru a fi realizat n cadrul proiectului i menionat n Cererea de Finanare i va verifica dac tipul de activitate se poate realiza n cadrul axei prioritare (a

191

Componenta 3

domeniului major de intervenie/operaiei) pentru care solicitantul a depus proiectul i dac se ncadreaz ntre activitile eligibile n cadrul schemei de ajutor de stat, prin confruntarea cu Ghidul solicitantului i Programul Operaional. De asemenea, expertul va verifica ncadrarea valorii proiectului ntre limitele specifice domeniului major de intervenie. Verificarea eligibilitii Cererii de Finanare se va concretiza n completarea grilei de verificare a eligibilitii prin bifarea csuei corespunztoare situaiei rezultate n urma verificrii. Formatul grilei pentru verificarea eligibilitii Cererilor de Finanare este n conformitatea cu cea din Ghidul Solicitantului. n plus, grila va conine numele i funcia expertului care a efectuat verificarea eligibilitii, i va purta semntura acestuia i data finalizrii verificrii eligibilitii. Aceleai informaii de identificare vor fi menionate i pentru persoana responsabil cu verificarea procesului, conform procedurii celor 4 ochi. n cazul n care, dup parcurgerea grilei de verificare a eligibilitii se constat c sunt necesare clarificri i/sau completri, expertul va ntocmi o scrisoare de clarificri pe care o va transmite prin fax solicitantului n ziua lucrtoare urmtoare finalizrii parcurgerii grilei. n cererea de clarificri expertul va preciza aspectele care necesit completri i/sau clarificri precum i termenul limita de rspuns la clarificri, respectiv maxim 3 zile lucrtoare de la data transmiterii solicitrii de clarificri, conform numrului de nregistrare al solicitrii de clarificri. ntruct clarificrile i/sau completrile sunt solicitate dup ce ntreaga gril de verificare a eligibilitii a fost parcurs de ctre expert, o cerere de clarificri poate conine/face referire la una sau mai multe informaii i/sau documente suport din Cererea de Finanare. Numrul maxim de clarificri ce se pot solicita pentru o Cerere de Finanare de ctre expertul responsabil cu verificarea eligibilitii este de 2 (o cerere de clarificare i o revenire la cererea de clarificare i/sau noi clarificri). Dac solicitantul nu rspunde la cererile de clarificri, Cererea de Finanare va fi exclusa din procesul de evaluare i selecie pe motiv de neeligibilitate. Este important ca toat corespondena legat de cererile de clarificri s fie ndosariat corespunzator de ctre persoana cu atribuii specifice nominalizat, n dosarul administrativ al Cererii de Finanare, n ordine cronologic. La finalul procesului de verificare a eligibilitii, n urma finalizrii grilei de verificare, semnat i datat de persoanele responsabile, o Cerere de Finanare poate fi declarat: Eligibil (toate criteriile de eligibilitate au fost ndeplinite) i automat acceptat pentru etapa de evaluare tehnic i financiar. n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data la care grila de verificare a fost semnat i datat de responsabilul cu verificarea grilei conform procedurii celor 4 ochi, expertul desemnat persoan de contact pentru o Cerere de Finanare va ntocmi scrisoarea de notificare ctre solicitant prin care acesta este informat c Cererea sa de Finanare va fi introdus n pachetul de Cereri de Finanare care vor intra n evaluarea tehnic i financiar. Neeligibil (unul sau mai multe dintre criteriile de eligibilitate nu a(u) fost ndeplinit(e)) i automat Cererea de Finanare a fost exclus din procesul de evaluare tehnic i financiar. n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data la care grila de verificare a fost semnat i datat de responsabilul cu verificarea grilei conform procedurii celor 4 ochi, expertul desemnat persoan de contact va ntocmi scrisoarea de notificare ctre solicitant prin care acesta este informat c Cererea sa de Finanare a fost respins ca neeligibil. Scrisoarea va conine obligatoriu criteriul/criteriile de eligibilitate pe care respectiva Cerere de Finanare nu le-a ndeplinit n conformitate cu Ghidul Solicitantului. n termen de 2 zile de la completarea i semnarea grilei de verificare a eligibilitii, expertul desemnat va introduce n SMIS datele cu privire la Cererea de Finanare verificat. Validarea datelor introduse se va efectua de ctre persoana desemnat (persoana care a verificat grila) n termen de 2 zile lucrtoare de la verificarea i semnarea grilei de verificare a eligibilitii. n urma ncheierii procesului de verificare a eligibilitii se va elabora un raport n care vor fi consemnate situaiile aferente fiecrei Cereri de Finanare.

192

7. Gestiunea Cererilor de Finanare

Cererile de Finanare declarate eligibile vor intra n etapa de evaluare tehnic i financiar.

7.4 evAluAreA teHnic i finAnciAr


Evaluarea Cererilor de Finanare se va realiza n conformitate cu criteriile de evaluare prevzute n Ghidul Solicitantului aprobat pentru fiecare ax prioritar/domeniu major de intervenie/ operaiune pentru care s-a lansat o licitaie de proiecte. Pentru evaluarea Cererilor de Finanare se va nfiina un Comitet de Evaluare. Componena acesuia va fi stabilit de ctre AM/OI. Acesta va trebui s funcioneze pe baza: Desemnrii membrilor i semnarea Declaraiilor de imparialitate, confidenialitate i disponibilitate i Declaraiilor de de conflict de interese; Metodologiei de Evaluare utilizat de Comitetele de Evaluare n cazul n care evaluatorii care au semnat cele dou declaraii sunt gsiti n timpul procesului de evaluare n una din situaiile de incompatibilitate prevzute n cele dou declaraii acetia vor fi exclui din procesul de evaluare (pe o perioad de 2 - 5 ani) urmnd a fi nlocuii cu evaluatorii aflai n Lista de rezerve pentru respectivul proces de evaluare. Comitetul de Evaluare este format de obicei din minim trei membrii: minim doi membrii cu drept de vot (Evaluatori Externi contractai denumii aa deoarece ei nu sunt angajai ai OI/AM, sau Evaluatori Interni n cazul n care acest lucru este posibil) i un membru fr drept de vot, care de regul este angajatul OI/AM i care va activa ca Secretar al Comitetului de Evaluare. Secretarul Comitetului de Evaluare va fi nominalizat dintre ofierii de proiect de la nivelul fiecrui OI/AM. Autoritatea de Management poate trimite Observatori la ntlnirile Comitetelor de Evaluare. Acetia vor semna la rndul lor cele dou declaraii. Membrii cu drept de vot ai Comitetului de Evaluare (numii Evaluatori) sunt persoane calificatate profesional avnd capacitatea tehnic de a realiza evaluarea cerut. Ei pot fi angajaii OI/AM sau pot fi contractai n cadrul Asistenei Tehnice pentru a realiza evaluarea tehnic i financiar a Cererilor de Finanare ncredinate. Activitatea lor const n analiza documentelor (Cererea de Finanare i Anexe) i dac este cazul efectuarea unei vizite la locaia proiectului i/sau sediul potenialului beneficiar. n timpul procesului de evaluare evaluatorii pot solicita clarificri potenialilor beneficiari prin intermediul Secretarului Comitetului de Evaluare. n baza propriilor analize precum i a unei discuii comune, Evaluatorii completeaz i semneaz Grilele de Evaluare Individual iar mai trziu Raportul de Evaluare Comun ntocmit de Secretarul Comitetului de Evaluare. Observatorii pot citi orice document primit sau realizat de Comitetul de Evaluare. Ei vor realiza un raport asupra activitii derulate concentrndu-se pe conformitatea cu Metodologia de Evaluare. Acest raport va fi trimis Autoritatii de Management i nu va fi ataat la Rapoartele de Evaluare. Procesul de evaluare va ncepe imediat ce au fost finalizate etapele de conformitate administrativ i eligibilitate i se va axa pe evaluare tehnic i financiar a Cererilor de Finanare care au trecut de primele dou etape. Sesiunile de evaluare tehnic i financiar vor fi organizate i vor avea loc la sediul OI/AM. Pentru o sesiune de evaluare tehnic i financiar se pot forma mai multe Comitete de Evaluare n funcie de numarul i complexitatea cererilor de Finanare eligibile. n funcie de situaiile concrete este posibil s se stabileasc aceiai evaluatori pentru dou sau mai multe Comitete de Evaluare a caror activitate se suprapune n timp. Evaluatorii sunt responsabili n mod colectiv pentru hotrrile luate de Comitetul de Evaluare din care fac parte.

193

Componenta 3

n timpul ntregului proces de evaluare, numarul evaluatorilor nu poate fi modificat. Pentru evaluarea Cererilor de Finanare care necesit expertiz suplimentar, Comitetul de Evaluare poate avea n componen i evaluatori cu expertiz specific, pentru a acoperi aspectul respectiv. Nominalizarea acestor evaluatori se va face la solicitarea comun a evaluatorilor desemnai iniial (care nu dein expertiza necesar pentru aspectul vizat) naintat Secretarului Comitetului de Evaluare. Acesta la rndul lui va solicita OI/AM desemnarea unui expert pe domeniul vizat. n procesul de evaluare, Evaluatorii se vor concentra i pe urmtorii parametrii ai Cererii de Finanare:

calitatea materialelor pe care potenialul beneficiar s-a bazat; complexitatea i credibilitatea informaiilor; realitatea planului de timp i a planului financiar; riscuri; fezabilitatea proiectului;

Dac pe parcursul procesului de evaluare tehnic i financiar Evaluatorii considera c pentru a evalua corect Cererea de Finanare sunt necesare unele clarificri cu privire la Cererea de Finanare, vor solicita n scris informaiile necesare prin nota intern adresat Secretarului. Solicitarea de clarificri poate veni din partea oricrui Evaluator, dup parcurgerea complet a Cererii de Finanare. Solicitrile de clarificri vor fi cumulate de la toi Evaluatori. O cerere de clarificri poate conine/face referire la una sau mai multe informaii i/sau documente suport din Cererea de Finanare i anexele la aceasta. Cererea de clarificri se va transmite potenialului beneficiar cel mai trziu n ziua imediat urmtoare formulrii solicitrilor de clarificri de ctre toi Evaluatorii. Numrul maxim de cereri de clarificri este 2 indiferent de subiectul coninut n cele dou solicitri de clarificri (acelai subiect sau subiecte diferite). Dupa primirea clarificrilor, acestea vor fi analizate de ctre Evaluatori n contextul Cererii de Finanare, inclusiv a documentelor suport existente ca anexe la Cererea de Finanare. Dac potenialul beneficiar nu rspunde la cererile de clarificri n termenele i condiiile stabilite, Cererea de Finanare va fi evaluat doar n baza informaiilor disponibile, iar Grila de evaluare tehnic i financiar va fi completat corespunzator, iar n Raportul de Evaluare Comun se va specifica acest aspect. Rspunsurile la clarificrile solicitate vor fi nregistrate de Secretarul Comitetului de Evaluare ntr-un Registru Special. Pn la data transmiterii de ctre aplicant a clarificrilor solicitate, Evaluatorii pot trece la analiza urmtoarei Cereri de Finanare. Fiecare Cerere de Finanare (inclusiv anexele) va fi analizat n ntregime de ctre fiecare dintre Evaluatorii i fiecare va completa n ntregime Grila de Evaluare Individual. Pentru fiecare subcriteriu, se acorda punctaje ntre 0 i punctajul maxim prevzut, n funcie de reperele prezentate n grila de evaluare tehnic i financiar specific fiecrui domeniu major de intervenie i/sau operaiune. Evaluatorii vor nota cu 0 puncte orice subcriteriu pentru care proiectul supus evalurii nu ntrunete condiiile minime pentru acordarea unui punctaj superior. Fiecare Evaluator va argumenta punctajul acordat, menionnd att subcriteriile la care proiectul a fost depunctat i motivele depunctrii ct i argumente pentru fiecare punctaj acordat att n cazul proiectelor care nu ntrunesc punctajul minim pentru a trece n etapa de selecie ct i n cazul celorlalte proiecte evaluate. De asemenea Evaluatorii vor evidenia elementele de risc pe care le ridic implementarea proiectului respectiv, i dac se recomand sau nu efectuarea unei vizite la faa locului dac acest lucru este prevzut n Ghidul Solicitantului. Vizita se va efectua dup ntocmirea Grilei de Evaluare Individual. n baza Grilelor de Evaluare Individuale primite, Secretarul Comitetului de Evaluare va calcula media aritmetic a punctajelor acordate pe fiecare linie component a unui criteriu, respectiv pe fiecare subcriteriu de ctre cei doi Evaluatori i va completa Raportul de Evaluare Comun. n baza rapoartelor de evaluare comune realizate de toate Comitetele de Evaluare din cadrul aceleiai licitatii, Secretarul Comitetului de Evaluare desemnat va ntocmi Raportului de Evaluare Consolidat. Raportul va furniza informaii cuprinzatoare

194

7. Gestiunea Cererilor de Finanare

referitoare la toate etapele procesului de evaluare, incluzand verificarea conformitii administrative, verificarea eligibilitii i eventual contestaii ale potenialilor beneficiari asupra rezultatelor acestor verificri. La Raportul de Evaluare Consolidat se vor anexa toate Rapoartele de Evaluare Comun ale tuturor comitetelor de evaluare din cadrul respectivei licitaii.

7.5 seleciA cererilor de finAnAre


n cazul n care acest lucru este prevzut n Ghidul solicitantului etapa de selecie a proiectelor are loc dup finalizarea etapelor de verificare a conformitii administrative, de verificare a eligibilitii i dup evaluarea tehnic i financiar pentru Cererile de Finanare declarate acceptate ca urmare a finalizrii procesului de evaluare tehnico-financiar. Selecia are drept scop stabilirea gradului n care proiectele depuse de aplicani pot contribui la atingerea obiectivelor prevzute n PO. Comitetul de Selecie va fi constituit n conformitate cu Procedura de constituire a Comitetului de Selecie (de ex: din reprezentanti ai ministerelor vizate i ai autoritilor, instituiilor publice i/sau reprezentani ai organizaiilor non-guvernamentale profesionale, etc. i un reprezentant al Organismului Intermediar/Autoritate de Management n calitate de Secretar al Comitetului de Selecie, membru fr drept de vot). Comitetul de Selecie poate avea ntre 3 i 7 membri cu drept de vot i un membru fr drept de vot n persoana Secretarului Comitetului de Selecie. Numarul total de membri cu drept de vot trebuie sa fie un numar impar. Deciziile n cadrul Comitetului de Selecie se iau prin votul membrilor, cu condiia ca toi membrii cu drept de vot sa fie prezeni la respectiva edin n care se iau deciziile. Pentru ca o propunere facut de unul sau mai muli membrii ai Comitetului de Selecie s fie aprobat ea trebuie s primeasc votul majoritii simple (50% + 1) din numrul voturilor exprimate (toi membrii trebuie s fie prezeni i s voteze).

7.6 soluionAreA contestAiilor


Un solicitant de finanare nerambursabil care se consider nedreptit de rezultatele procesului de evaluare i selecie pentru Cererea de Finanare depus de acesta n vederea finanri, poate formula n scris o contestaie care va fi trimis spre soluionare instituiei responsabile de procesul de evaluare i selecie (OI/AM). Contestaia se formuleaz n scris i va trebui s cuprind:

Datele de identificare ale contestatarului; Numrul de nregistrare al Cererii de Finanare i titlul proiectului; Obiectul contestaiei; Motivele de fapt i de drept; Dovezile pe care se ntemeiaza; Semntura contestatarului sau a mputernicitului acestuia, precum i tampila. Dovada calitii de mputernicit a contestatarului se va face potrivit legii; Copia scrisorii OI/AM de ntiinare cu privire la rezultatul etapei de evaluare i selecie care face obiectul contestaiei. Motivele care pot face obiectul unei contestatii, pot fi:

Cererea de Finanare a fost respins pe motive nentemeiate. Un motiv de for major adus la cunotina OI/AM n timp util i neconsiderat n procesul de evaluare i selecie a condus la un rezultat viciat al procesului.

195

Componenta 3

Erori administrative n sistemul de evaluare i selecie imputabile OI/AM Alte motive. Contestaia va fi soluionat prin: Aprobarea punctului de vedere al expertului desemnat s analizeze contestaia, n cazul n care contestaia nu vizeaz neaprobarea finanrii; Decizia Comisiei de Soluionare a Contestaiei, dac contestaia vizeaz neaprobarea acordrii finanrii; Prin decizia Comisiei de Soluionare a Contestaiilor, contestaia va putea fi admis, n totalitate sau n parte, ori respins. n cazul admiterii contestaiei se comunic persoanelor implicate reluarea procesului de evaluare i selecie de la etapa a crui rezultat a constituit obiectul contestaiei. n cazul respingerii contestaiei, se va comunica contestatarului decizia luat.

n situaia n care Contestatarul este nemulumit de modul de soluionare a contestaiei de ctre OI/AM se poate adresa instanelor de judecat abilitate n acest sens. Contestaia poate fi retras de contestatar nainte de soluionarea acesteia, prin solicitarea n scris de retragere a contestaiei la OI/AM. Prin retragerea contestaiei se pierde dreptul de a se nainta o noua contestaie n interiorul termenului general de depunere a acesteia.

7.7 returnAreA cererii de finAnAre


n situaia solicitrii de restituire a Cererii de Finanare, solicitantul va trebui s completeze, semneze i tampileze o cerere de restituire pe care o va depune la sediul instituiei unde a depus Cererea de Finanare. Predarea documentaiei se va face pe baza de proces verbal de predare-primire, numai ctre reprezentantul legal al solicitantului sau pesoanei mputernicit de ctre acesta. Formatul de proces verbal va conine cel puin urmtoarele elemente: denumire solicitant, numrul de nregistrare al Cererii de Finanare, numele persoanei creia i se returneaz exemplarul Cererii de Finanare, seria i numarul BI/CI. n cazul unei solicitri de returnare a Cerererii de Finanare, vor fi returnate originalul i copiile acesteia mai puin una care va rmne la sediul instituiei unde a fost depus dosarul iniial. Aceste elemente vor fi incluse n procesul verbal de predare-primire ncheiat ntre reprezentantul legal al solicitantului/ persoana mputernicit de acesta i reprezentantul OI/AM. OI/AM va pastra o singur copie a Cererii de Finanare i a anexelor la aceasta i o va arhiva corespunztor procedurilor specifice.

196

8. Anexe
AneXA 1 interreg iii A

AneXA 2 o grAmAdA de bAni euroPeni


Marea Britanie Nord Estul Angliei - A whole load of European money Pentru a gasi un slogan, autoritatile au angajat o firma de publicitate. Obiectiv: s gseasc ceva simplu i concret dar care s nu prezinte Uniunea European ca o entitate plictisitoare i birocratic i care s aminteasc de asistena financiar fr condescenden. Trebuia s arate ca UE are un impact direct asupra vieii oamenilor din Nord-Estul Angliei.

197

Componenta 3

AneXA 3 eXemPle din ue - descifrnd euro-jArgon-ul - regAtul unit


Cornwall i Insula Scilly din sud-vestul Angliei, constituie partea sudic din Regatului Unit. Aceasta regiune NUTS 2, are 500.000 de locuitori. Autoritatea de Management are patru persoane care lucreaz full-time n activitatea de comunicare, acestea fiind asistate de consultani externi. Obiectivul principal este de a instrui toi funcionarii publici, cu responsabilitate n gestionarea a Fondurilor Structurale n activitile de comunicare. Autoritatea de Management ncearc s se asigure c oportunitile de finanare i procedurile sunt transparente. Pentru a realiza acest lucru, mai multe aciuni au fost puse n aplicare. Trei dintre aceste aciuni merit special menionate:

Prima este un serviciu telefonic gratuit ( numr netaxabil). Acest linie asigur o punte de legtur ntre potenialii beneficiari i funcionarii publici, care administreaz programul. Unicitatea acestui serviciu este aceea c cei care rspund la telefon trebuie s ofere rspunsul la ntrebrile potenialilor beneficiari ntr-un interval de 7-10 zile. Pentru alte tipuri de ntrebri termenul este mai scurt: maxim 72 de ore. De asemenea este posibil furnizarea informaiilor i prin intermediul Internet-ului. A doua, pentru a asigura c terminologia administrativ nu acioneaz ca o barier pentru potenialii beneficiari, a fost creat un dicionar (de la A la Z) care explic cele mai complicate cuvinte ale jargonului european din domeniu. A treia, din trei n trei luni, Autoritatea de Management public un newsletter. Acesta ofer publicului, solicitanilor i beneficiarilor cu o mare precizie modul n care banii sunt alocai.

198

AneXA 4 eXemPle din ue - un birou de informAii comPetitiv - greciA


n septembrie 2001, Autoritatea de Management din Grecia pentru programul de Competitivitate a inaugurat un helpdesk pentru potenialii beneficiari. Deschis zilnic ntre 9 AM i 5 PM, avea un numr de trei angajai, care au primit o pregtire special n comunicare, furnizat de ctre o agenie de extern. Aceti angajai rspund prin telefon, fax, e-mail i fa n fa la toate ntrebrile publicului larg. Un numr de telefon 801 valabil pe tot teritoriul permite oricui s contacteze biroul de informaii la preul unui apel local. Activitatea de helpdesk const n: furnizarea de informaii cu privire la program, aciunile eligibile, fonduri, condiii de participare, termenelimit, procedurile de urmat; actualizarea site-ului programului cu caracteristicile licitaiilor, comunicate de pres i rapoarte; colectarea, prin intermediul unui chestionar, de statistici referitoare la numrul de apeluri i vizite primite, profilul i preferinele beneficiarilor, natura ntrebrilor i comentarii. Datele colectate sunt un excelent instrument de evaluare a impactului pe care celelalte mijloace de comunicare i publicitate desfurate de ctre Autoritatea de Management n cauz le deruleaz (site-ul web, newsletter, comunicate de presa i conferine, diverse evenimente).

199

Componenta 3

AneXA 5 bune PrActici euroPene euroPA se AngAjeAz n regiuneA centru(frAnA)


n aciunile de comunicare, de foarte multe ori cele mai simple idei sunt i cele mai bune. Acest lucru este, cu siguran, adevrat la sloganul Europa se angajeaz n Regiunea Centru, care a fost conceput de ctre un grup de experi din regiunea Centru din Frana. Practic regiunea este n centrul ateniei europene. n general, sloganul este frumos i prietenos. Europa nu este o entitate abstract i distanta. Este aproape de oamenii ei i contient de nevoile lor. Sloganul este nsoit de un nou logo, care este prezent pe toate produsele de informare i comunicare.

200

AneXA 6 bune PrActici euroPene PublicitAteA cAre PromoveAz cretereA economic mezzogiorno (itAliA)
Ministerul Dezvoltrii Economice din Italia a organizat o campanie de mare amploare pentru a face publicitate oportunitile oferite de Planul de Dezvoltare din Mezzogiorno (sudul Italiei) co-finantat de fondurile structurale. Campania, care a mobilizat un total de 7,5 milioane EUR, a fost implementat, nu doar n Mezzogiorno dar i n restul rii. Pentru a pune n aplicare aceast operaie, administraia a angajat serviciile unei agenii de publicitate, care a creat sloganul: Europa te poate ajut s creti. Acesta a fost nsoit de o fotografie (alb negru) cu un mic biat, sugernd c el ateapt cu nerbdare s devin adult. El reprezint regiunile din sudul Italiei, care de asemenea i-au planificat s se dezvolte prin intermediul programului de dezvoltare Mezzogiorno. O campanie publicitara a fost derulat n perioada august 2003 - ianuarie 2004. Diferitele canale de televiziune naionale i regionale, au difuzat spoturi bazate pe sloganul creat. n cele mai multe cazuri, difuzarea a trebuit s fie pltit, cu excepia canalului RAI, care avea rezervat publicitate gratuit pentru administraiile publice. Au fost, plasate, de asemenea anunuri n presa local i naional, att n cotidiane ct i n sptamnale. Au fost difuzate spoturi radio pe staiile locale i naionale, sub forma unei conversaii ntre un adult i un copil, ideea unui copil care crete i se dezvolt constituind subiectul ce trebuia transmis prin intermediul campaniei. Postere de dimensiuni diferite au fost plasate n diferite locaii. Pe internet, o serie de portaluri naionale afiau o bar de informaii referitoare la campania de publicitate pentru cadrul de sprijin comunitar. Ministerul a solicitat, de asemenea, unei agenii de comunicare s evalueze rezultatele campaniei iar un prim raport s fie prezentat n urma unui sondaj de opinie realizat prin telefon. Dup campania publicitara, a existat o cretere de ase ori a numrului de vizite pe site-ul de web. n timpul campaniei, la centrul de apel s-au primit un numr de 20 000 de apeluri telefonice pn n februarie 2004, cu o durat ntre 6 i 15 minute fiecare.

201

Componenta 3

AneXA 7 bune PrActici euroPene Ateliere de lucru de contientizAre berlin germAniA


Ca Autoritate de Management pentru Fondul Social European (FSE) n Berlin, Ministerul pentru Economie, Munc i Femei (Senatsverwaltung fr Wirtchaft, Arbeit und Frauen) era responsabil pentru coordonarea i administrarea unei vaste reele de operatori. Reeaua poate fi vzut ca un sistem de trei cercuri: diverse ministere regionale; autoriti locale; parteneri privai (ntreprinderi, asociaii, organismele de formare, diferii actori economici i sociali, grupuri de interes, etc), implicai n promovarea unui proiect sau n punerea lui n aplicare. Avnd n vedere c erau implicai foarte muli actori, cei mai muli fr formare n activiti de comunicare, s-a simit nevoia unei coordonri locale. Astfel Autoritatea de Management pentru FSE a luat decizia de a organiza ateliere de lucru de contientizare pentru toi participanii, de la organizaiile de mai sus, cu rol n relaii publice, pentru a-i instrui cu privire la modul de adoptare coerent i eficient al aciunilor de comunicare referitoare la fondurile europene. ncepnd cu anul 2000 aproximativ patru ateliere de lucru pe an au acoperit urmtoarele subiecte: propuneri de bune practici; prezentarea tuturor activitilor de relaii publice prezente i viitoare; aspecte referitoare la strategia de urmrire i elaborarea a planului comun de comunicare; sprijin pentru iniiative, sfaturi pentru funcionari. Aceste ateliere au fost organizate cu ajutorul unui expert extern, care dispunea de avantajul suplimentar de a facilita schimbul de informaii i de experien i de a ncuraja iniiativa i inovaia. n acest fel, Autoritatea de Management pentru FSE a fost n msur s efectueze studii care s evalueze care dintre aciunile de comunicare au produs cele mai bune rezultate. Autoritatea de Management a fost n stare nu numai s evalueze rspunsurile (foarte pozitive) la ateliere de lucru din partea participanilor, dar i s se asigure c resursele financiare puse la dispoziia lor sunt utilizate n mod eficient i, de asemenea a identificat zonele de dificultate unde aciuni corective trebuiau luate pentru a le adapta la publicul int

202

203

204

AUDITUL INSTRUMENTELOR STRUCTURALE

SUPORT DE CURS

Manual Componenta 4

205

Auditul instrumentelor structurAle


Seciunea 1: Auditul instrumentelor structurale
1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.4 1.4.1 1.4.2 1.5 1.5.1 Auditul n Uniunea European Auditul sistemelor de management i control Planificarea auditurilor Colectarea informaiilor legate de context Analiza riscurilor Stabilirea obiectivelor auditului Stabilirea obiectivelor auditului la nivelul beneficiarilor finali Selectarea organismelor (de auditat) pe baza analizei riscurilor Activiti pregtitoare, nainte de efectuarea auditului Activiti de teren Auditul intern Documentaia de sistem i testarea sistemului Auditarea beneficiarilor finali Rapoarte de audit Structura raportului de audit Dosarul de audit i documente de lucru Urmrirea implementrii recomandrilor (follow-up) Finalizarea constatrilor auditului

Seciunea 2: Training Presentations


a.1 a.2 a.3 a.4 a.5 a.6 a.7 a.8 Auditul n UE Ciclul de audit INTOSAI Planificarea auditului 1: riscurile inerente Planificarea auditului 2: riscurile de audit Planificarea auditului 3: riscurile de control Eantionarea Probe de audit

206

a.9 a.10 a.11 a.12 a.13 a.14

Verificri de conformitate Verifiri de fond Dorarul curent i dosarul permanent Communicarea constatrilor ComparaieToR Raportul de audit i opinia de audit

Section 3: Rezumat al reglementrilor UE privind controlul financiar i auditul instrumentelor structurale


1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 1083.2006 Prevederi generale Sisteme de management i control Management financiar Prefinanarea Pli interimare nchiderea programului i plata final Dezangajarea automat Corecii financiare efectuate de Statele Membre Corecii financiare efectuate de Comisie 1828.2006 Pista de audit Auditarea activitilor Eantionarea Documente prezentate de autoritatea de audit Documente prezentate de autoritatea de certificare Descrierea sistemelor de management i control Informaii privind autoritatea de management, autoritatea de certificare i organismele intermediare Informaii privind autoritatea de audit i entitile care efectueaz audituri Parametri tehnici pentru eantionarea aleatorie Model de strategie de audit

207

Componenta 4

AneXA 1: model de cHestionAr de Audit


1.1 Auditul n Uniunea European
ntruct n derularea fondurilor structurale este implicat o gam larg de organizaii publice i private, auditarea cheltuielilor finanate din aceste fonduri este organizat astfel nct s in cont complexitatea acestor structuri. n continuare, sunt prezentate principalele organisme care particip la auditarea fondurilor structurale.

1.Curtea European de Conturi Principalele atribuii ale Curii Europene de Conturi constau n examinarea tuturor situaiilor de venituri i cheltuieli ale Comunitilor Europene. Astfel, Curtea verific dac toate veniturile i cheltuielile au fost realizate n mod legal i corect precum i dac managementul financiar al fondurilor este corespunztor. Curtea este o instituie independent a UE al crei rol este de a asista Parlamentul European i Consiliul de Minitri al UE n exercitarea puterilor de control ce le revin asupra execuiei bugetare. De asemenea, Curtea are competena de a prezenta observaii asupra unor aspecte punctuale, precum i de a emite opinii la cererea unor instituii ale UE, cum ar fi Comisia. n executarea auditurilor, Curtea verific att sistemele prin care se deruleaz fondurile structurale ct i cheltuielile efectuate din acestea. Activitile de audit se desfoar prin intermediul serviciilor din cadrul Comisiei precum i prin serviciile specializate ale Statelor Membre. Auditorii Curii au acces la toate documentele i informaiile legate de managementul financiar exercitat n ministerele i alte structuri auditate . De asemenea, au dreptul de a efectua audituri asupra tuturor organismelor care beneficiaz de fonduri din partea Comunitii. 2. Serviciile Comisiei Fiecare Directorat General care rspunde de gestionarea fondurilor structurale are n structur un departament de audit. Obiectivele generale ale auditurilor efectuate de aceste departamente asupra fondurilor structurale sunt:

1) Stabilirea msurii n care Statele Membre au implementat sisteme de management i control adecvate precum i a fiabilitii acestor sisteme privind asigurarea legalitii i conformitii operaiunilor gestionate. 2) Stabilirea exactitii cheltuielilor declarate drept cofinanare. 3) Stabilirea nivelului cheltuielilor neeligibile, n cazul n care sistemele de management i control dintr-un Stat Membru se demonstreaz a fi inadecvate.
Pentru efectuarea auditurilor n Statele Membre, departamentele de audit ale serviciilor care se ocup de fonduri structurale pot fi asistate de firme de audit. De asemenea, exist posibilitatea ca Serviciul de Audit Intern al Comisiei i structurile de audit intern ale serviciilor care deruleaz fonduri structurale s desfoare misiuni de audit inopinate.

3. Serviciile de audit ale Statelor Membre Serviciile de audit din Statele Membre au ca atribuii verificarea eficacitii sistemelor aplicate n cadrul autoritilor de management, autoritilor de pli i organismelor intermediare i examineaz funcionalitatea respectivelor sisteme i instituii. De asemenea, anumite servicii de audit intern sau organisme de control independente pot avea atribuii de efectuare a unor verificri pe baz de eantion i pot rspunde de emiterea unor declaraii privind validitatea certificatului final privind cheltuielile, la ncheierea programului de asisten.

208

Anexa 1: Model de chestionar de audit

4. Instituiile supreme de audit ale Statelor Membre Instituiile supreme de audit ale Statelor Membre joac rolul de auditor extern al organismelor guvernamentale din respectivele state. Ca atare, aceste instituii pot desfura audituri asupra organismelor de stat care administreaz fonduri structurale, precum i asupra oricror alte organisme publice asupra crora au drept de control prin intermediul auditurilor. n cazurile n care instituiile supreme de audit au i dreptul de a verifica situaiile financiar contabile ale organizaiilor private, pot efectua i audituri asupra acestora. n cazul n care diferite organisme din sectorul public (de exemplu, administraia public local) dispune de servicii de audit n afara celor asigurate de instituiile supreme, aceste servicii pot i ele s efectueze audituri asupra derulrii fondurilor structurale. 5. Ali auditori (organisme private) Pe lng nivelurile de audit enumerate mai sus, beneficiarii fondurilor pot dispune de proprii auditori. Funcia acestora este de a desfura audituri prin intermediul crora s verifice exactitatea situaiilor financiar contabile pregtite de clienii lor i, ca atare, este probabil ca auditorii s examineze toate tipurile de situaii financiar contabile, nu numai pe cele legate direct de fondurile structurale. Este posibil ca beneficiarii fondurilor s aib obligaia prin legislai naional s prezinte certificate de audit ca o condiie pentru decontarea cheltuielilor finanate din fonduri structurale. n astfel de cazuri, auditorii verific exactitatea i eligibilitatea cheltuielilor declarate spre decontare. 6. Coordonarea activitilor de audit Dat fiind numrul mare al diferitelor organisme de audit implicate, problema coordonrii activitilor de audit este n mod special relevant, att n cadrul Statelor Membre ct i n relaia dintre serviciile de audit naionale i cele ale Comunitii Europene. Din 1994, conveniile administrative bilaterale ncheiate ntre Comisie i organismele de control din Statele Membre au format baza pentru cooperarea i coordonarea n domeniul planificrii, metodelor i desfurrii activitilor de audit, precum i pentru analiza rezultatelor acestora. Regulamentele CE constituie baza legal pentru acest proces. Comisia prezint etapele convenite cu Statele Membre n vederea mbuntirii coordonrii activitilor de audit, apelnd totodat la contractul de ncredere care asigur Comisiei un nivel mai nalt de ncredere n activitile de audit de sistem efectuate de organismele de control naionale. ntre elementele cheie care contribuie la un nivel superior de coordonare se numr comunicarea planurilor de audit de ctre Comisie ctre serviciile naionale de audit i invers, nainte de nceputul fiecrui an, precum i dialogul direct care permite modificarea planurilor astfel nct s se evite suprapunerea auditurilor. Acest contract de ncredere are caracter opional pentru Statele Membre dar, dac ar fi obligatoriu, ar reprezenta un pas concret ctre conceptul de audit unitar. Astfel, Comisia ar putea utiliza rezultatele activitilor de audit desfurate de organismele naionale ca baz pentru obinerea unor asigurri privind adecvarea sistemelor de management i control implementate de Statele Membre, reducndu-se, n consecin, volumul activitilor de audit ale Comisiei. Pe de alt parte, nainte de a face acest pas, Comisia va trebui s obin asigurri rezonabile c sistemele de management i control aplicate de organismele care i-ar ar acorda astfel de asisten sunt conforme cu cerinele i reglementrile aplicabile i va trebui s accepte strategia de audit stabilit de organismele naionale de audit att n privina sistemelor de management i control ct i a verificrilor pe baz de eantion efectuate asupra unor operaiuni individuale. Aceasta ar forma o baz solid pentru a putea considera acest tip de asisten ca prezentnd un grad redus de risc. Aceste etape ar nsemna c nivelul i inta activitilor de audit s-ar schimba. Ar nsemna c, n loc de a se concentra asupra verificrii funcionrii sistemelor la toate nivelurile, Comisia ar putea s exercite un efort de audit redus, concentrat asupra verificrii implementrii strategiilor de audit, asupra fiabilitii rapoartelor de audit precum i asupra oricror riscuri punctuale identificate.

209

Componenta 4

1.2 Auditul sistemelor de management i control


Auditul sistemelor de management i control aplicate n cadrul activitilor cofinanate din fonduri structurale trebuie s stabileasc dac astfel de sisteme funcioneaz eficient pentru prevenirea erorilor i neregulilor i, n cazurile n care se produc erori i nereguli, sistemele sunt eficiente n detectarea i corectarea acestora. Trebuie s se poat stabili dac sistemul ofer un nivel satisfctor de asigurare asupra legalitii i corectitudinii operaiunilor examinate, precum i asupra exactitii cheltuielilor declarate. Fundamental, sistemele de management i control aplicate de Statele Membre trebuie s verifice i s dea asigurri c beneficiarii fondurilor derulate de acetia sunt eligibili i c operaiunile desfurate de ei sunt eligibile, n condiiile n care beneficiaz de finanri din fonduri structurale, precum i c rmn eligibili pe toat durata activitilor, c i ndeplinesc obiectivele i c cheltuielile prezentate spre decontare sunt eligibile i conforme cu bugetul planificat. De asemenea, mecanismele de control trebuie s asigure corectitudinea cererilor de decontare transmise Comisiei. Schema 1 n continuare este prezentat o diagram care prezint fluxul administrativ pentru derularea fondurilor structurale precum i punctele n care se exercit mecanismele de management i control asupra declaraiilor de cheltuieli i cererilor de decontare. SCHEMA D = Declaraie de cheltuieli PAYT = Plat Sgeile de la coloanele Sisteme de management i control indic punctele unde aceste sunt aplicate.

1.2.1 Planificarea auditurilor


Auditul fondurilor structurale implic planificarea i fundamentarea auditului prin elaborarea documentaiei corespunztoare care trebuie s includ:

Baza pentru misiune conform strategiei de audit i planului anual de management; Obiectivele, aria de acoperire i metoda auditului; Analiza global a riscurilor; Statele Membre/regiunile/programele selectate; Activitile planificate; Planificarea resurselor i graficul de misiuni de audit. Planificarea misiunilor individuale de audit implic:

Colectarea informaiilor pertinente legate de context; Analiza riscurilor; Stabilirea obiectivelor specifice de audit avnd n vedere riscurile identificate, inclusiv stabilirea sarcinilor de audit i a chestionarelor specifice (dac este cazul) care urmeaz a fi aplicate n audit; Selectarea domeniilor specifice de auditat, pe baza analizei riscurilor; Data, programul i personalul participant la audit.

n continuare, este prezentat un posibil scenariu care indic organismele auditate n cadrul unui sistem de management i control al fondurilor structurale.

210

Anexa 1: Model de chestionar de audit

SCHEMA Casetele care conin denumiri specifice reprezint diversele organisme de implementare care sunt auditate la nivel naional. Aceste vor fi auditate pe baza unei selecii stabilite pe baza analizei riscurilor. Evident, reiese cu claritate complexitatea structurii de audit a sistemelor de management i control. Casetele cu legenda altele indic alte organisme care nu sunt supuse auditului ca urmare a analizei riscurilor.

1.2.2 Colectarea informaiilor pertinente legate de context


Planificarea corespunztoare a auditului necesit colectarea i analizarea informaiilor disponibile ca baz pentru definirea obiectivelor specifice de audit i pentru stabilirea organismelor de auditat. Aceste informaii cuprind descrierea sistemelor implementate n conformitate cu regulamentele care guverneaz derularea instrumentelor structurale din perioada curent de programare (actualizate dup caz), inclusiv pista de audit, precum i orice rapoarte de audit elaborate de auditorii Comisiei n domeniul supus examinrii. Aceste informaii trebuie evaluate i folosite n faza de analiz a riscurilor de audit, aa cum este aceasta descris n continuare.

1.2.3 Analiza riscurilor


Aa cum se arat mai sus, principalul obiectiv al auditrii activitilor desfurate n cadrul programelor finanate din fonduri structurale este de a verifica dac sistemele de management i control implicate funcioneaz n mod eficient, astfel nct s previn erorile i neregulile, i dac, acolo unde se produc erori i nereguli, sistemele asigur cu eficien detectarea i corectarea acestora. n esen, aceasta nseamn c sistemele trebuie s fie consemnate n scris i testate la toate nivelurile pe pista de audit, astfel nct s se asigure eficacitatea lor. Verificrile concrete se vor face pe baza unor eantioane de dimensiuni suficiente pentru a permite concluzii de ansamblu pertinente privind eficacitatea respectivelor sisteme. Selectarea organismelor auditate n cadrul fiecrei misiuni de audit trebuie s se fac pe baza analizei riscurilor. Metodologia poate s difere n funcie de natura i obiectivele auditului dar, indiferent de acestea, identificare principalilor factori de risc este esenial n planificarea oricrui audit. Riscurile la care se face referire sunt: Riscuri inerente (riscul de producere a unor nereguli sau erori semnificative n orice activitate, indiferent de mecanismele de control aflate n funciune de exemplu, situaia n care o activitate este guvernat de reguli foarte complexe poate prezenta un nivel ridicat de producere a unor erori) i Riscuri de control (riscul ca mecanismele de control s nu previn sau s nu identifice astfel de erori sau nereguli, n special n situaiile n care exist probe care indic un nivel sczut de calitate sau n care a avut loc o reorganizare recent). Auditurile trebuie s aib n vedere att s acopere domeniile n care sunt identificate riscurile cu nivelurile cele mai nalte ct i s asigure o acoperire echilibrat n timp a domeniului auditat. Urmtorii factori trebuie considerai ca indicatori la evaluarea nivelului riscurilor inerente: Cu ct este mai complex cadrul de reglementare (inclusiv legislaia naional aplicabil) care guverneaz activitile, cu att va fi mai mare riscul de producere a erorilor. Astfel de erori se pot produce fie prin nelegerea sau interpretarea inadecvat a reglementrilor fie prin simple erori n aplicarea regulilor respective. Diversitatea structurilor de management de exemplu, msurile i activitile implementate prin intermediul unei serii de organisme intermediare pot prezenta un nivel mai ridicat al riscurilor inerente dect cele implementate direct de o singur autoritate de management.

211

Componenta 4

Cu ct sunt mai multe etape n procesul de management, cu att este mai probabil ca nivelul riscurilor s fie mai ridicat:

Pli sau ncasri realizate pe baza unor solicitri (de exemplu, o cerere fcut de un beneficiar final pentru decontarea unor contribuii n natur) n loc de a fi justificate cu facturi pentru bunuri sau servicii acestea sunt, n general, mai dificil de verificat i, ca atare, prezint un risc inerent sporit. Valoarea absolut a finanrii din fonduri structurale i cota din totalul costurilor finanat din fonduri structurale, n cazurile n care valoarea absolut a fondurilor este mare sau o mare parte din valoarea total a proiectului este finanat din fonduri structurale este posibil ca riscurile inerente s fie mai ridicate. Tipul msurii / operaiunii de exemplu, unele tipuri de operaiuni (cum ar fi finanrile nerambursabile forfetare) pot fi considerate ca prezentnd un grad de risc inerent mai mare dect altele. Tipul de beneficiar final de exemplu: public sau privat; nfiinat de mult sau de curnd; nivel ridicat de rulaj al forei de munc; utilizarea personalului cu contract temporar pentru funcii cheie; utilizarea de personal neinstruit sau fr experien n organismele de management sau n cadrul beneficiarului final. Oricare dintre aceste situaii prezint posibilitatea de sporire a nivelului riscurilor inerente ntruct lipsa de experien a personalului poate nsemna c mecanismele de control nu sunt exercitate n mod corespunztor.

Entitile auditate pot aciona n vederea atenurii acestor riscuri inerente prin implementarea unor mecanisme de control. Auditorul trebuie, aadar, s evalueze riscurile de control pentru a identifica riscurile reziduale (riscul ca erorile s nu fie depistate prin mecanismele de control). Acolo unde se identific cele mai ridicate niveluri ale riscurilor inerente, trebuie s existe mecanisme de control prin care s se reduc probabilitatea de producere a riscului de efectuare n mod incorect a unor pli. De exemplu, n cazul programelor guvernate de reguli foarte complexe, organismul responsabil cu verificarea i aprobarea cererilor de decontare trebuie s depun eforturi considerabile n verificarea cererilor din domeniul respectiv. Ca atare, este posibil ca un domeniu cu un nivel ridicat al riscului inerent s prezinte un nivel redus al riscului de control, n cazurile n care sistemele de control sunt n mod special eficiente n identificarea erorilor.

1.2.4 Stabilirea obiectivelor auditului


Exist apte obiective principale de audit care pot fi urmrite n cadrul auditurilor asupra autoritilor responsabile pentru managementul i controlul programelor finanate din fonduri structurale. Aceste obiective de audit au rolul de a a sigura probele corespunztoare care s permit auditorului s emit o opinie asupra eficacitii sistemului de management i control aplicat. Aceste obiective sunt:

Dac sunt clar alocate funciile, desemnate nivelurile de autoritate, asigurat separarea responsabilitilor. Dac exist structuri adecvate pentru a asigura condiiile n care procedurile de solicitare a finanrii, de evaluare a solicitrilor i de selectare a proiectelor spre finanare sunt conforme cu reglementrile aplicabile, proiectele rspund necesitilor zonei respective iar deciziile luate de autoritate sunt integral consemnate n scris. De asemenea, dac exist structuri adecvate pentru a verifica i a oferi asigurri c selectarea furnizorilor de bunuri/prestatorilor de servicii se face n conformitate cu legislaia privind achiziiile publice. Dac exist proceduri adecvate pentru a verifica livrarea produselor i prestarea serviciilor precum i realitatea i eligibilitatea cheltuielilor. Dac sistemele sunt adecvate pentru a oferi informaii financiare i statistice de ncredere privind implementarea (proiectului/programului). Dac se efectueaz verificri pe baz de eantioane reprezentative care sunt definite pe baza unor analize de risc i care acoper cel puin 5% di valoarea total a cheltuielilor eligibile. Dac se efectueaz verificri privind eficacitatea sistemelor de management i control aplicate. Dac organismele care particip la managementul i derularea fondurilor in evidene financiar contabile separate sau folosesc un sistem adecvat de codificare a tuturor tranzaciilor aferente fondurilor alocate.

212

Anexa 1: Model de chestionar de audit

Dac exist proceduri pentru a se asigura c declaraiile certificate transmise Comisiei sunt exacte, rezult sin situaii contabile care au fost alctuite pe baza unor documente justificative verificabile i cuprind doar cheltuieli care au fost realizate n realitate, n cadrul operaiunii finanate i pentru care acordarea unor ajutoare de stat a fost aprobat de ctre Comisie.

O misiune tipic de audit se concentreaz asupra uneia sau mai multor autoriti sau organisme implicate, cum ar fi autoritatea de management i organismul intermediar i/sau autoritatea de pli i/sau organismele de control. n cadrul unui audit care acoper toate autoritile, vor fi verificate att sistemul de management i control ct i una sau mai multe declaraii de cheltuieli, urmrind respectivele tranzacii prin sistem, pn la beneficiarul final. Auditurile vor ncerca s acopere toate obiectivele enumerate sau se vor ocupa de anume domenii stabilite ca rezultat al analizei riscurilor sau ca audit de urmrire (follow-up) al unui audit anterior. Ca parte a procesului de planificare a auditului, este necesar s se stabileasc care sunt funciile ndeplinite de fiecare autoritate, care sunt autoritile care urmeaz a fi auditate i care dintre obiectivele de audit ce trebuie realizate sunt aplicabile pentru respectivele autoriti.

1.2.5 Stabilirea obiectivelor auditului la nivelul beneficiarilor finali


Aa cum se arat mai sus, principalul scop al auditurilor desfurate la nivelul beneficiarilor finali este de a stabili dac acele elemente ale sistemelor de management i control aplicabile operaiunilor finanate funcioneaz n mod satisfctor. Auditurile vor cuprinde consemnarea n scris i testarea sistemelor aplicate de beneficiarii finali, n msura n care acea au impact asupra activitilor finanate din fonduri structurale.

1.2.6 Selectarea organismelor (de auditat) pe baza analizei riscurilor


Obiectivul general este direciona efortul de audit asupra acelor domenii unde probabilitatea de producere a unor riscuri este cea mai mare, asigurnd totodat o acoperire corespunztoare a domeniilor care prezint grade de risc mai mici. Verificrile trebuie efectuate pe baz de eantion, avnd n vedere un volum de examinri suficient pentru a oferi un nivel rezonabil de asigurare c sistemele de management i control supuse auditului funcioneaz eficient pentru a preveni producerea de erori sau nereguli. Dat fiind numrul mare de sisteme diferite de management i control precum i numrul entitilor implicate, strategia general de audit i tema specific de audit trebuie s prevad acoperirea tuturor domeniilor semnificative (de exemplu, principalele autoriti de implementare, principalii beneficiari finali, forme de finanare) ntr-un anume numr de ani. Procesul descris mai sus poate fi folosit pentru dezvoltarea unei metode de audit care s fie ulterior adaptat n funcie de informaiile suplimentare disponibile auditorului. Printre principalii factori care trebuie avui n vedere la selectarea entitilor de auditat se numr: Informaii privind mediul de control i riscurile specifice de control din cadrul entitii auditate. Tipul de entiti implicate i experiena colectiv pe care o au n domeniul activitilor finanate din fonduri structurale. Dac natura msurilor sau operaiunilor gestionate implic un nivel ridicat al riscurilor inerente. Informaii din alte surse legate de factorii de risc specifici. Informaii privind calitatea sistemelor de management i control, n special rezultatele unor controale anterioare efectuate de serviciile Comisiei sau de ali auditori asupra autoritii respective sau a tipului de msur sau activitate acoperit, precum i informaii din rapoartele anuale de implementare i de control. Necesitatea de a urmri recomandrile fcute n unele audituri anterioare, pentru a verifica dac au fost luate msurile necesare de mbuntire a sistemului. Programul de control stabilit de ali auditori, n special pentru a evita suprapunerile i pentru a acoperi orice lacune.

213

Componenta 4

Volumul cheltuielilor certificate la nivel de program, ax prioritar i msur.

La selectarea entitilor de auditat se pot aplica o serie de factori de corecie ntre care se numr localizarea fizic a organizaiilor (de exemplu, pentru a preveni un volum excesiv de deplasri n timpul auditului) sau tipul de proiecte ce trebuie auditate. Aceti factori de corecie pot fi aplicai i ca filtru nainte de procesul de selecie propriu zis.

1.2.7 Activiti pregtitoare, nainte de efectuarea auditului


Pregtirea temeinic este vital pentru derularea cu eficien i eficacitate a unui audit. Pentru a fi sigur c pregtete misiunea n mod adecvat, auditorul trebuie s ndeplineasc urmtoarele sarcini i s nregistreze rezultatele acestora n dosarul de audit: S consemneze n scris analiza iniiala a riscurilor pe baza creia a selectat entitile de auditat; S analizeze critic informaiile disponibile privind autoritile selectate, n special cele din descrieri ale sistemului i din rapoarte ale unor audituri anterioare, pentru a identifica orice posibile neajunsuri care trebuie urmrite n timpul auditului; S solicite autoritii de management copii ale evidenelor relevante privind beneficiarii finali i s le analizeze pentru a stabili dac exista unele aspecte specifice care trebuie urmrite n timpul auditului; S analizeze informaiile de natur financiar i alte informaii privind entitile auditate pentru a identifica orice alte probleme ce trebuie urmrite n timpul auditului. Analiza cuprinde trei elemente: Obinerea de la serviciul responsabil cu auditul intern al organizaiei respective informaiilor privind auditurile executate de acesta, mediul de control i posibilele modificri ale sistemelor naionale de management i control; Parcurgerea i analizarea raportului anual de implementare i a rapoartelor anuale de control ale autoritii de management respective pentru a identifica orice probleme/aspecte care trebuie urmrite n timpul auditului; Actualizarea planului de audit pentru respectiva entitate, astfel nct s in cont de orice modificri aprute. n cazurile n care se planific sau au fost efectuate misiuni de audit la aceiai autoritate sau program, trebuie evitat replicarea unor activiti de audit realizate recent i, n acelai timp, trebuie asigurat urmrirea implementrii (follow-up) recomandrilor din rapoartele de audit anterioare.

1.3 Activiti de teren


La faa locului, auditorul trebuie s obin suficiente probe corespunztoare i de ncredere care s demonstreze c sistemele de management i control aplicate funcioneaz aa cum este descris i c sunt adecvate pentru a asigura derularea plilor din fondurile structurale n conformitate cu reglementrile aplicabile, precum i exactitatea i integralitatea informaiilor financiare i de alt natur. n desfurarea auditurilor, auditorii trebuie s verifice dac sistemele descrise exist n realitate i funcioneaz eficient, precum i c exist mecanisme corespunztoare pentru actualizarea permanent a documentaiei sistemului. Verificrile se vor face asupra documentaiei sistemului, prin parcurgerea fiierelor/ dosarelor, suplimentat, atunci cnd este necesar, de interviuri cu personalul implicat, precum i de testarea funcionrii sistemelor auditate. Testarea funcionrii sistemelor se realizeaz prin examinarea unui eantion de tranzacii. Dimensiunea eantionului trebuie s fie suficient de mare pentru a permite tragerea unor concluzii fondate privind eficacitatea sistemelor examinate. n etapa de pregtire a auditului, auditorul trebuie s ajusteze obiectivele de audit i coninutul faptic al fiecrui audit innd cont de mediul de control.

214

Anexa 1: Model de chestionar de audit

1.3.1 Auditul intern


Funcia de audit intern a organizaiei auditate rspunde de examinarea i evaluarea adecvrii sistemelor de control intern proprii organizaiei. Ca atare, informaiile din partea auditului intern sunt vitale ca baz de informare pentru ali auditori, n special n etapa de pregtire a auditului. n mod special, orice constatri legate de sistemul supus examinrii trebuie avute n vedere pentru a stabili dac s-au luat msuri corective corespunztoare i eficiente pentru eliminarea neajunsurilor identificate de auditul intern.

1.3.2 Documentaia de sistem i testarea sistemului


Un element cheie n auditarea activitilor finanate din fonduri structurale este verificarea funcionrii eficace a sistemelor de management i control la toate nivelurile aplicabile. Verificarea presupune colectarea documentaiei respectivelor sisteme (de exemplu, completarea informaiilor disponibile n descrierea ce urmeaz a fi transmis Comisiei) laolalt cu verificarea (testarea mecanismelor i elementelor de control) pentru a constata dac sistemele funcioneaz n practic aa cum sunt descrise i dac sunt eficace. Este important ca, n timpul testrii mecanismelor de control, sistemele de management i control s funcioneze consecvent i eficace. Astfel de verificri trebuie efectuate asupra unui eantion de tranzacii legate de beneficiarii finali selectai pentru controale (audituri) la faa locului. n cazurile n care este probabil ca eficacitatea sistemelor de management i control s varieze, cum ar fi cazul n care diferite persoane rspund de executarea acelorai verificri asupra unor fluxuri operaionale de diferite, auditorul trebuie s se ngrijeasc ca eantionul s fie reprezentativ, astfel nct s in cont de astfel de posibile diferene. Cel mai probabil exist sisteme standardizate i liste de verificri pentru audit utilizate de autoritile din Statul Membru precum i de beneficiarii finali. Acest program de verificare a conformitii (aplicat n ntregime sau pe elemente componente) are rolul de a permite auditorului s stabileasc msura n care sistemele de management i control funcioneaz n mod satisfctor. Orice neajuns identificat pe parcursul auditului trebuie comunicat entiti/entitilor auditate laolalt cu recomandrile corespunztoare.

1.3.3 Auditarea beneficiarilor finali


Natura beneficiarilor finali difer foarte mult n funcie de fondul din care se face finanarea i de operaiunile finanate. Asta nseamn c activitile de audit vor trebui adaptate dup cum este necesar. n general, activitile respective trebuie s fie executate la nivel operaional i trebuie s urmreasc consemnarea n documente i evaluarea sistemelor de management i control aa cum au acestea impact asupra derulrii fondurilor structurale. Pe lng consemnarea n documente a sistemelor, auditul implic, de regul, i verificarea mecanismelor de control ca i efectuarea unor verificri de detaliu, cunoscute sub denumirea de verificri de fond, asupra unor tranzacii (cheltuieli) selectate. Astfel de verificri de fond au loc n special n cazurile n care auditorul nu este satisfcut de eficacitatea mecanismelor de control verificate. Verificrile de fond iau forma verificrii declaraiilor de cheltuieli prin raportare la documentele surs (pe baza crora au fost ntocmite). Scopul acestei verificri este de a permite tragerea unor concluzii privind exactitatea i validitatea declaraiei de cheltuieli examinate precum i de a evalua calitatea mecanismelor de control aplicate de autoritile competente din Statul Membru respectiv. Verificarea de fond poate, totodat, s cuprind i o analiz aprofundat de exemplu, compararea unor indicatori sau tendine pentru a identifica posibile arii de investigat suplimentar. Verificrile trebuie s includ i verificarea declaraiilor de cheltuieli transmise de autoritatea auditat ctre instituii superioare prin raportare la evidenele financiare inute de respectiva instituie superioar. Pe lng urmrirea acurateei cererilor de plat, astfel de verificri pot constitui un indicator privind eficacitatea auditurilor efectuate de instituiile superioare asupra funcionrii corespunztoare a pistei de audit.

215

Componenta 4

1.4 Rapoarte de audit


Raportul de audit reprezint principalul vehicul pentru comunicarea rezultatelor unui audit. Rapoartele trebuie s fie clare i concise, evideniind principalele concluzii ale auditului i indicnd aciunile necesare pentru remedierea neajunsurilor constatate. Toate rapoartele trebuie s cuprind un rezumat n care s fie prezentate principalele constatri i concluzii, precum i recomandrile principale. Rapoartele trebuie s conin suficiente detalii privind constatrile i concluziile auditului pentru a demonstra entitii auditate slbiciunile identificate n sistem. Recomandrile trebuie s indice cu claritate msurile corective necesare. De asemenea, raportul trebuie s prezinte modalitatea prin care auditorul va urmri implementarea recomandrilor (follow-up), de exemplu, prin solicitarea unor rapoarte scrise din partea entitii auditate, rapoarte n care s fie prezentate msurile luate n urma recomandrilor. Erorile sau neajunsurile majore constatate n sistem vor trebui discutate cu personalul competent din cadrul entitii auditate n special n edina de nchidere a auditului. Aceast edin servete att pentru a confirma nelegerea de ctre auditor a naturii erorilor sau neajunsurilor, precum i pentru a permite discutarea i convenirea msurilor corective necesare pentru mbuntirea sistemelor. Nu este responsabilitatea sau ndatorirea auditorului s consilieze entitatea auditat n privina modului de remediere sau mbuntire a sistemelor. Ca urmare a concluziilor auditului, auditorii trebuie s realizeze o prim versiune (draft) a raportului final de audit ct se poate de repede, astfel nct s permit entitii auditate s remedieze neajunsurile cu prima ocazie. Odat realizat aceast prim versiune a raportului final de audit, aceasta trebuie transmis personalului competent din structura entitii auditate pentru obinerea unui punct de vedere i a unor observaii, ntr-un termen dat. Constatrile, concluziile i recomandrile auditului sunt transmise Statului Membru odat cu redactarea versiunii finale a raportului de audit.

1.4.1 Structura raportului de audit


Lungimea raportului de audit va depinde de obiectivele i obiectul (aria de acoperire) a auditului. Pe de alt parte, n conformitate cu cele mai bune practici, este important ca raportul s poat fi citit. Astfel, de regul, un raport de audit nu va depi 20 de pagini iar rezumatul nu va fi mai lung de dou pagini. n cazurile n care este necesar, informaii suplimentare pot fi prezentate n anexe la raport. Raportul de audit va cuprinde urmtoarele capitole:

Rezumat Rezumatul trebuie s prezinte sintetic obiectivele i aria de acoperire a auditului, principalele constatri i concluzii (semnalnd clar principalele puncte tari i slbiciuni ca i impactul acestora) laolalt cu recomandrile cheie i principalele domenii n care entitatea auditat trebuie s ia msuri corective. 2) Obiectivele i aria de acoperire ale auditului Aceast seciune prezint pe scurt obiectivele i aria de acoperire a auditului. Informaiile prezentate trebuie s cuprind i autoritile i msurile examinate precum i motivul selectrii acestora.

1)

Activitile de audit desfurate n aceast seciune se va face un rezumat al activitilor de audit desfurate n teren. La sediul entitii auditate. Constatri Aceast seciune prezint constatrile auditului printr-o analiz clar i logic a tuturor problemelor identificate precum i a consecinelor acestora. Raportul trebuie s conin suficiente detalii privind 4)

3)

216

Anexa 1: Model de chestionar de audit

neajunsurile identificate n sistemele de management i control astfel nct s permit entitilor auditate s verifice observaiile fcute de auditor i s ia msurile corective de rigoare. Raportul trebuie s cuprind o scurt descriere a oricror elemente din sistemul de management i control care difer de descrierea de ansamblu prevzut n Regulamentele CE. Totodat, raportul va cuprinde o evaluare de ansamblu a sistemului de management i control. n ce privete auditurile desfurate la beneficiarii finali, trebuie fcut o scurt descriere a operaiunilor auditate, laolalt cu constatrile i concluziile privind funcionarea sistemului de management i control, aa cum reies din verificrile efectuate pe teren n timpul auditului. n timpul auditului, constatrile trebuie consemnate n documentele de lucru care sunt apoi incluse n dosarul de audit mpreun cu copii ale documentelor justificative. Aceste documente trebuie s identifice cu claritate problemele sau erorile identificate, efectele acestora i recomandrile auditorilor. Constatrile trebuie ntotdeauna discutate cu entitatea auditat n timpul misiunii n teren, astfel nct rspunsurile entitii s poat fi luate n considerare la elaborarea raportului de audit.

5)

Concluzii i recomandri Rapoartele trebuie s ofere concluzii punctuale stabilite pe baza constatrilor, precum i o concluzie de ansamblu privind sistemul. De asemenea, trebuie prezentate recomandri specifice privind msurile pe care trebuie s le ia entitatea auditat n vederea corectrii neajunsurilor constatate n timpul auditului. Recomandrile trebuie prezentate separat de concluzii dar cu trimitere la acestea, astfel:
Constatare formulat, referire la concluzia asociat, recomandare fcut pe baza acesteia.

Recomandrile trebuie s fie clare i susinute de probe substaniale i convingtoare privind necesitatea msurilor corective. Recomandrile trebuie s fie clar conexate cu neajunsurile identificate i trebuie nsoite de trimiteri la seciunea cu constatri i concluzii. Este important s se stabileasc un termen pentru implementarea i raportarea msurilor corective. Termenul va diferi n funcie de tipul msurii necesare. Recomandrile vor forma baza pentru verificri ulterioare (follow-up) n alte audituri.

1.4.2 Dosarul de audit i documente de lucru


Dosarul de audit i documentele de lucru ale auditorului sunt proprietatea personal a acestuia i trebuie pstrate timp de minim cinci ani. Anumite Directorate i agenii ale CE solicit pstrarea acestora pe termen de apte ani. Dup emiterea raportului de audit, documentele de lucru trebuie transferate ntr-o arhiv central, astfel nct informaiile s devin disponibile i altor auditori. Perioada de pstrare este cea menionat mai sus, n conformitate cu reglementrile CE i naionale privind arhivarea documentelor. Dosarele sunt clasificate ca dosare curente (operative) de audit i dosar permanent de audit. Documentele de lucru sunt incluse n dosarul curent de audit al auditului n cauz.

Dosarul curent de audit Documentele de lucru cuprind materialele realizate de auditor privind activitile planificate i ntreprinse n cadrul auditului, cu prezentarea procedurilor aplicate, verificrile efectuate. Laolalt cu informaiile obinute i concluziile trase. Documentele de lucru trebuie pregtite la momentul cnd se efectueaz activitile. Astfel de documente sunt proprietatea auditorilor i, ca atare, trebuie aplicate proceduri corespunztoare pentru a asigura confidenialitatea i pstrarea lor n siguran. Documentele de lucru ale auditului trebuie pstrate n dosarul curent. Dei volumul i coninutul documentelor de lucru va diferi de la un audit la altul, acestea trebuie s fie suficiente i adecvate pentru a asista auditorii n desfurarea activitilor, precum i pentru a oferi o justificare

217

Componenta 4

adecvat a opiniei de audit. De asemenea, documentele trebuie s permit analizarea activitilor desfurate de ctre tere organisme sau persoane i s demonstreze c metoda aplicat a fost consecvent i conform cu planul de audit stabilit pentru executarea auditului n cauz. Scopul dosarului curent de audit este, aadar, de a constitui o eviden a activitilor de audit desfurate i de a permite oricrei persoane care examineaz auditul s se conving c organizaia auditat a fost verificat corespunztor. Acest dosar va cuprinde, printre altele, urmtoarele: Planificare i grafic de audit Minutele edinelor Documente de lucru care prezint verificrile efectuate Draftul raportului de audit

Dosarul permanent de audit Scopul dosarului permanent de audit este de a oferi auditorilor o surs de informaii privind organizaia auditat, permindu-le astfel s neleag mai bine sistemele aplicate de respectiva entitate. Dosarul permanent de audit trebuie actualizat anual, furniznd astfel auditorilor cele mai recente informaii disponibile. Trebuie s cuprind documente privind istoricul auditurilor desfurate asupra entitii n cauz, oferind astfel posibilitatea urmririi auditurilor anterioare. Ca un minim, dosarul trebuie s conin urmtoarele: Un protocol cu nelegerile sau acordurile de cooperare ncheiate cu entitatea auditat; Detalii privind funcionarea i activitile organizaiei (declaraia de misiune); Sisteme administrative i de control; Pista de audit, scheme logice i proceduri contabile; Organigrame cu funciile i numele angajailor responsabili, cu indicarea subordonrii; Toate rapoartele realizate n audituri anterioare de organisme cum sunt Curtea European de Conturi, Comisia i autoritile de audit publice sau private din ale Statelor Membre.

218

Anexa 1: Model de chestionar de audit

1.5 Urmrirea implementrii recomandrilor (follow-up)


Odat finalizat raportul de audit, constatrile, concluziile i recomandrile trebuie comunicate entitii auditate.

1.5.1 Finalizarea constatrilor auditului


Dup discutarea constatrilor cu entitatea auditat auditorul emite un raport n draft prezentnd constatrile n draft i opinia auditorului. Aceste constatri n draft sunt prezentate de regul ntr-un tabel indicnd: Domeniul auditat (de ex. pli) Neajunsuri sau erori constatate Efectele neajunsurilor sau erorilor constatate Impactul auditului Recomandri

Pe lng acestea, mai apar dou coloane: Comentariile entitii auditate Comentarii suplimentare din partea auditorului Prin acest format de raportare preliminar se d ansa entitii auditate s comenteze asupra aspectelor semnalate i s le corecteze sau clarifice, dup caz. Dup parcurgerea unor astfel de comentarii din partea entitii auditate, auditorul: Va rspunde comentariilor fcute de entitatea auditat, dup caz; Va actualiza constatrile auditului dac este neecesar; Va emite raportul de audit n forma final i opinia de audit, incluznd n acesta comentariile entitii auditate i propriile comentarii n rspuns la acestea.

219