Introduccin a la Etica Empresarial.

Veracidad y fidelidad empresarial

3. FRAUDE vs. VERACIDAD Y FIDELIDAD EN LA ETICA EMPRESARIAL Referencia bibliogrfica para este artculo: Omar Frana-Tarrag Introduccin a la Etica Empresarial Montevideo: UCU:Biblioteca Virtual de Etica, 2003.
"Estas manos te sacarn el corazn donde albergan y tienen manidas todas las maldades juntas, principalmente el fraude y el engao" Miguel de Cervantes

Una de las normas ticas bsicas en la tica profesional es la de decir la verdad, tal como lo vimos al estudiar la Etica Fundamental. Esto implica no engaar, no manipular la informacin dada, no hacer fraude, no extorsionar. Lo contrario a este imperativo moral es el fraude y, una supespecie de ste, el soborno.

Lockhed, la compaa de fabricacin de aviones pag millones de dlares a funcionarios del gobierno de Arabia Saudita, Japn, Italia y Holanda con el fin de influenciar las ventas de aeroplanos a esos pases. (A.Berleant Multinationals, local practice, and the problem of ethical consistency J.Bus.Eth. 1 (1982) 185-193.

Pero cual es la diferencia entre "comisin" (para asegurar contratos), "facilitacin de pago", regalo, y "soborno"? Entre "regalo" y "soborno" hay slo una diferencia en la cantidad de dinero que se da para obtenerlo? Es la "facilitacin de pago" slo un eufemismo para referirse el soborno? Es el soborno un precio incluido en la oferta de un producto? A quien beneficia el soborno? A la totalidad de la empresa compradora o al individuo que se encarga de hacer los contratos en nombre de la empresa y que lucra a costa de la empresa?. Es responsable "nuestra" empresa de impedir que funcionarios corruptos de otras empresas lucren a costa de "sus" empresas?. Es responsabilidad de nuestra" empresa impedir que hayan entre nosotros funcionarios que lucren personalmente a costa de "nuestra" empresa?. Es responsabilidad de "nuestra" empresa advertir a los directivos de la empresa de la competencia -de forma annimade que hay pruebas de que un determinado funcionario est lucrando con soborno y haciendoles fraude? Estas son algunas de las preguntas que intentaremos abordar a lo largo de este tema. La Cmara Internacional de Comercio (ICC) que es la organizacin no gubernamental que aglutina las instituciones ocupadas en el comercio internacional aprob en 1977 un trascendente documento sobre el tema del fraude titulado Report on Extortion and Bribery in Business Transactions; este texto fue revisado en 19961 y en su contenido se dice que:
"Desde un punto de vista econmico, la extorsin y el soborno son indeseables porque reducen la eficiencia del sistema econmico; esto es, impiden o dificultan el logro del mayor grado posible de bienestar social, creando una externalidad negativa que incrementa los costos o reduce la eficienca de, al menos, algunos agentes econmicos (sin el mayor bienestar de los beneficiarios compensando la prdida de las partes perjudicadas). Ellos generan, por otra parte, un juego de suma negativa que puede

1 A.ARGANDOA, The 1996 ICC Report on Extortion And Bribery in International Business Transactions. BE:European Rev.,6:3 (1997) 134-146.

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proporcionar un beneficio considerable a algunos agentes pero que es (relativamente) perjudicial a la sociedad como conjunto. Ms an, su presencia habitual en la sociedad genera incentivos perversos desde el momento que desvan los comportamientos econmicos de las actividades personales y socialmente eficaces a las que buscan un lucro ineficiente. Y, finalmente, el ofrecimiento o el otorgamiento de soborno puede constituir actos de competencia desleal"2

A. DEFINICION DE FRAUDE y SOBORNO Segn la Real Academia Espaola de la lengua, fraude significa: 1. engao, inexactitud consciente, abuso de confianza que prepara o produce un dao 2. delito que comete el encargado de vigilar la ejecucin de contratos pblicos o privados, confabulndose con los intereses opuesto 3. los actos del deudor, generalmente simulados y rescindibles, que dejan al acreedor sin medio de cobrar lo que se le debe Dicho en otras palabras: es la conducta de valerse de oportunidades que tienen difcilmente sern conocidas pblicamente para apropiarse de bienes (o dineros) de particulares, de la empresa o de la sociedad, en beneficio propio o de la empresa involucrada. El fraude se vuelve soborno cuando, como lo define la Real Academia, se corrompe a alguien con regalos para conseguir de l algo que es inmoral o ilcito. Los actos de sobornos suelen denominarse por eufemismos tales como: comisiones, regalos, recompensas, etc. Una comisin se define como la cantidad que se cobra por realizar una venta por cuenta de otro. Se denomina comisin activa al acto de dar una comisin y comisin pasiva el acto de recibirla. El pago de comisiones es un acto moralmente aceptable en ciertas condiciones y dentro de ciertas finalidades. Para el Cdigo de Comercio del Uruguay es legtima la Comisin que se refiere en art.244 definindola como el mandato, cuando tenga por objeto un acto u operacin de comercio y sea comerciante o agente mediador del comercio el comitente o el comisionista. En el Art. 277 del Cdigo de comercio se habla que el comitente estar obligado a abonar al comisionista el premio de comisin, salvo pacto contrario. Y si falta el pacto expresivo de la cuota, se fijar sta con arreglo al uso y prctica mercantil de la plaza donde se cumpliere la comisin. Por otra parte, los regalos tambin son procedimientos ticamente correctos si se hacen en determinadas circunstancias y finalidades. El regalo "honorfico" o "simblico" es un acto de publicidad de la empresa para con sus clientes habituales, con sus proveedores o con el pblico en general. Un regalo no suele esconderse sino que se da a conocer pblicamente. Es tpico que algunas empresas regalen canastas de Navidad o botellas de licores. Cuando bajo el nombre de "comisin" o "regalo" se llevan a cabo acciones que buscan
Id.p.135.

2 International Chamber of Commerce 1996 Report on Extortion And Bribery in Business Transactions.

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vulnerar vulnerar la responsabilidad moral de un funcionario del Estado o de otra empresa con el fin de obtener beneficios inmorales o ilcitos, estamos ante un soborno A favor del soborno por medio del eufemismo de las "comisiones" o de otra manera, es esgrime el argumento del "derecho a la libre disposicion de uno mismo". Por qu no voy a poder dar de lo mio a quien quiera y como quiera? por qu no voy a poder recibir una "comisin" de quien me la ofrece, si ese dinero es suyo y lo hace de forma libre y voluntaria? Si el comercio consiste en transacciones por qu no incluir dentro de las transacciones la libertad del que recibe una comisin?
Carlos Aguirre trabaja para la Papelera Nacional. Es el encargado de ordenar papel de alta calidad para la firma. Un vendedor que pertenece a O.Good Paper Quality Lmtd., desea hacer un muy buen contrato con la Papelera Nacional y le ofrece un coche cero quilmetro de 5 puertas, como regalo, si l le otorga la prioridad frente la competencia. Carlos rechaza el coche. Al da siguiente se da cuenta que Toms Brignone, que et ncargado de hacer los pedidos de papel de baja calidad para la empresa, et manejando un nuevo Ford de 5 puertas.

La extorsin, por otra parte, es el acto del individuo que, teniendo poder en la empresa o administracin pblica que se encuentra, exige de particulares o de organismos oficiales el pago de un dinero que no es legtimo para otorgar un derecho que corresponde a los demandantes. La Convencin anticorrupcin (1997) de la OECD (ONU) tiene una definicin compleja pero que resume todos los conceptos que acabamos de exponer.
"(el soborno es) todo ofrecimiento intencional, promesa, o regalo, otorgando cualquier beneficio pecuniario u otra ventaja, sea directo o a travs de un intermediario, a un funcionario pblico extranjero, para que el oficial o por terceras partes, acte o se inhiba de actuar en relacin al resultado de deberes oficiales, en orden a obtener o retener negocios u otras ventajas indebidas en la conducta de los negocios internacionales"

B. TIPOS DE FRAUDE Los tipos de fraude pueden variar segn sean: 1. Hacia adentro de la empresa Fraude Gerencial: a. falsificacin de cheques b. invencin de robos falsos c. compras innecesarias a determinados acreedores d. declaracin de compras inexistentes o mucho mayores a las realizadas. Fraude de empleados. Puede tener las siguientes formas: a. falsificacin de cheques b. robos (o declaracin de que algo "se ha perdido") 2. Hacia afuera de la empresa 2.1. En relacin a otras empresas Cuando favorece una empresa de la competencia por:

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- violacin del secreto - restando clientes a la empresa - dejndole un rubro libre a la otra empresa con la finalidad de: - obtener soborno - obtener beneficios en utilidades 2.2. En relacin al consumidor (ser tratado ms adelante 2.3. En relacin al Estado (fraude fiscal. Ser tratado en captulo aparte)
Qumica Industrial S.A. es una importante compaa que produce materias primas para la industria farmacutica. Cuenta con un equipo de ingenieros qumicos bien remunerados en comparacin con lo que se suele pagar en la industra. El Ing. Prez es uno de los ingenieros qumicos encargados del control de calidad de los productos. Lleva unos ocho aos trabajando en la Empresa y goza de la plena confianza de sus jefes. A su lado trabaja el Ing. Quispe que rein ha ingresado a la empresa gracias a una recomendacin hecha por el Ing. Prez. El Ing. Quispe se est desempeando brillantemente en su labor, lo cual causa admiracin entre sus compaeros de trabajo. Un da, terminadas las labores en la Empresa, el Ing. Quispe se dirige a otra empresa competidora, donde trabajaba anteriormente, para saludar a un viejo amigo. Se sorprende bastante al encontrar all al Ing. Prez examinando con su amigo algunos papeles en que figuran frumulas secretas de "Qumica Industrial S.A.". Para no crear una situacin incmoda el Ing. Quispe pretende no haber visto los papeles, saluda a sus dos amigos, y se retira diciendo que tiene una cita con otra persona. En los proximos das el Ing. Quispe pudo observar que el Ing. Prez estaba trabajand en esa empresa competidora despus de su salida de "Qumica Industrial". adems, pudo comprobar que efectivamente, su gran amigo estaba utilizando en su segundo trabajo algunas tcnicas que haba desarrolado en su trabajo principal. Asombrado por lo que ha descubierto, el Ing. Quispe meita esta situacin, consciente del peligro que atraviesa Qumica Industrial, puesto que el Ing. Prez est llevando frmulas y tcnicas a la competencia. Debe denunciarlo? (Caso elaborado por Eduardo Schmidt).

C. ETICA y FRAUDE Las objeciones ticas respecto al fraude se pueden hacer, ya sea utilizando como base una teora tica personalista, como utilitarista. Desde esas distintas teoras ticas el fraude se califica como una conducta inmoral para las transacciones comerciales. Objeciones desde una perspectiva tica deontolgico-personalista 1. Es un robo de los individuos, a costa de la empresa o de la sociedad

2. Es un procedimiento desigualitario Porque introduce "favoritismos" en las relaciones comerciales o laborales: va contra la igualdad de oportunidades en las transacciones comerciales y en las relaciones laborales. Elimina la libre competencia en el mercado. Los productos ya no compiten por su precio y sus mritos sino por un elemento forneo a la libre transaccin. El soborno impide que otros vendedores entren en el mercado de los gobiernos ya influenciados por otros competidores. 3. Es un procedimiento antidemocrtico y totalitario Como procedimiento, est diseado a destruir las "reglas" de juego que una sociedad legtima y democrtica ha establecido para su convivencia. Al ir contra las reglas de la sociedad democrtica introduce como criterio de accin la fuerza del dinero o del poder, por encima de la razn y del orden tico-legal. Objeciones al fraude desde una perspectiva tica utilitarista 1. eleva los costos de un producto

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Porque hay que incluir en l a las "comisiones" los "sobornos", las "desapariciones", etc.. Al elevar los costos perjudica a los usuarios. Al lograr la venta por medio del soborno, la empresa que lo hace se vuelve "monopolista". Por un lado puede mantener los precios ms elevados que lo normal; o, por el contrario, puede buscar la quiebra de las empresas de la competencia. La tendencia ser a pasar al soborno para "C"-> tener ms ganancias. Sin embargo, esto lleva "R"| a que en el largo plazo ambas empresas "R" ganen menos por tener que gastar ms en No soborna soborna soborno. La vuelta al casillero de arriba y a la izquierda necesita una accin mancomunada, no individual.
FIRMA no soborna ganancia +5 +5 +10 -10 soborna

-10 +10 -5 -5

2. Tiende a ir contra la calidad y seguridad de los productos. Esto es debidio a que la seleccin de la materia prima, de proveedores, publicitarios o distribuidores no se hace por los mritos de los ofertantes sino por el soborno que se recibe de ellos. 2. Estimula la desconfianza en las transacciones comerciales y laborales. Introduce una "cuesta en bajada" de los comportamientos ticos, que tiene repercusiones graves para el conjunto del tejido social D. CRITERIOS PARA SUPERAR LA TENTACION DEL FRAUDE La principal justificacin que se hace del fraude es "todo el mundo lo hace". Por el contrario la principal objecin es: "todo el mundo lo considera inmoral" y no hay ningn pas del mundo que lo consdiere una prctica legalmente deseable o aceptable; o que intente reglamentarla. Ahora bien, cmo luchar contra el fraude? Cmo crear una conciencia internacional y mancomunada que contrarreste a los que sobornan en las aduanas, en las oficinas de contratacin del Estado, y en el interior de las empresas? La Cmara Internacional de Comercio ha intentado difundir este convencimiento y presionar a los gobiernos a que tomen las medidas eficaces de control del fraude en el comercio. Exponemos a continuacin algunas sugerencias y estrategias que podran ser usadas en el sentido de la moralizacin progresiva del comercio. a. Criterios propuestos para la accin individual3 1. No ignorar el asunto del soborno 4. Dedicar tiempo a pensar respecto a las recompensas y 3 H.W.LANE y D.G.SIMPSON Bribery in international business: whose problems is it. J.Bus.Eth. 3 (1984) 35-42.
J.G.KAIKATI; G.M.SULLIVAN, J.M.VIRGO; T.R.CARR; K.S.VIRGO, The price of International Business Morality: twenty years under the

4 Un informe del Banco Mundial consideraba que el 40% de las compaas pagaba sobornos. Citado por

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respecto a la postura correcta frente a ellas, antes de que suceda la situacin 2. Despus de pensar en ello, establecer una poltica de la empresa. Esta debe ser un reflejo de los valores de la empresa al mismo tiempo que debe ser aplicable. 3. No aceptar rpidamente la "sabidura convencional" del lugar. Examinar crticamente las historias de soborno y las fuentes de tales historias. Preguntar detalles, tratar de encontrar el otro lado de la historia e investigar variedad de fuentes. 4. No contribuir al aumento de los mitos que circulan respecto a las historias de sobornos. b. Para la accin mancomunada5: 1. Gobiernos nacionales. Los Estados Unidos de Amrica, por ejemplo, han emitido la Foreign Corrupt Practices Act de 19776, donde se considera que el soborno a un gobierno extranjero es un acto criminal, sea que se haga de forma directa o indirecta. Sera deseable que los gobiernos regionales se pusieran de acuerdo sobre patrones de conducta respecto al soborno y a la extorsin. A nivel europeo existe la UCLAF (Unidad de Coordinacin de la lucha anti fraude)7 que tiene el poder de iniciar investigaciones anti fraude en cualquier pas de la Unin. Tambin est la Corte Europea de Auditores8 que busca establecer legislaciones y normas en el gasto de fondos pblicos europeos. En mayo de 1999 el Parlamento Europeo estableci la Oficina Europea para la Prevencin del Fraude (OLAF) que tiene la facultad de conducir investigaciones en los estados miembros y en las administraciones de todas los cuerpos e instituciones comunitarias, con el objetivo de proteger los intereses financieros de la Unin e investigar todo tipo de irregularidades9. 2. Cmara Internacional de Comercio (ICC) y otras asociaciones no gubernamentales tales
foreign corrupt practices act. JBE 26 (2000) 213-222, 217.

5 H.L.JOHNSON Bribery in international Markets Journal ov Business Eth. 4 (1985) 447-455. 6 J.G.KAIKATI; G.M.SULLIVAN, J.M.VIRGO; T.R.CARR; K.S.VIRGO, The price of International Business Morality: twenty years under the foreign corrupt practices act. JBE 26 (2000) 213-222. 7 B.QUIRKE, Fraud: who polices Europe? BE 9:4 (2000) 276-287. La UCLAF es parte del secretariado general de la Comisin Euroepa. Tiene un equpo de 130 miembros, de los cuales 60 son permanentes. Est dividida en varias unidades: f1: coordinacin y asuntos legales; f2 inteligencia y captura de datos; f3 fondos estructurales; f4 y f5: agricultura. 8Est situada en Luxemburgo y se la considera la "conciencia financiera de la Unin". Empez a funcionar en 1977. Los 15 miembros de la Corte de Auditores son nombrados por el Conesjo de Ministros de la Unin Europea luego de consultar al Parlamento Europeo. El 50% deben ser miembros profesionales y el resto no profesionales. La Corte cuenta con un equpo de 450 funcionarios. El cometido es examinar si las rentas, desembolsos y finanzas de las institutciones son ajustadas a la ley, cada vez que un estado miembro solicita su auditora. 9 El director del OLAF es nombrado por la Comisin, el Parlamento y el Consejo de Europa a quienes deben remitirse todos los informes relacionados con sus investigaciones pasibles de acusaciones o cargos criminales.

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como Transparencia Internacional10 Estas instituciones desarrollado Patrones de Conducta como un marco de referencia para los empresarios y los gobiernos; y que sirve como "lobby" a nivel internacional. La ICC en su Informe de 1996 dice: "(surge) la necesidad de actuar a nivel de las organizaciones internacionales, gobiernos y empresas, tanto nacional como internacionalmente para enfrentar el desafo de un comercio con mayor transparencia. Ni los gobiernos ni los empresarios pueden solos resolver efectivamente este problema. Sin embargo, las acciones complementarias y mutuamente reforzadas, tanto de gobiernos como de empresarios, son esenciales"11 3. Agencias de las Naciones Unidas. Entre las numerosas iniciativas anticorrupcin hay que destacar la de la OECD12 Recommendation on Bribery in International Business Transactions adoptada en mayo de 1994 y, la "Convencin sobre el Combate del soborno de los funcionarios pblicos extranjeros en las transacciones comerciales internacionales" firmada en 199713. En el primer acuerdo multilateral de 1994 la OECE recomend que los pases miembros incluyeran en sus legislaciones penales al soborno como un acto criminal, que abolieran la deducibilidad de impuestos que algunos estados dan a las empresas que tienen que sobornar a funcionarios en pases extranjeros, y que tengan en cuenta para los subsidios y licencias a las empresas que no sobornan. Los gobiernos de los pases miembros son invitados por la OECD Recommendation a que creen mecanismos de consulta intergubernamental y cooperacin para la investigacin y los procedimientos legales que armonicen sus legsilaciones. Esta OECD Recommendation son las ms estrictas pero sus miembros son pocos pases y casi todos desarrollados. No obstante, es un paso significativo hacia el desarrollo de un gran acuerdo internacional contra la extorsin, el soborno; como tal ejerce una considerable presin moral. 4. Acuerdos unilaterales de empresas del mismo rubro. Muchas empresas han implementado Cdigos de Etica, Credos que regulan en detalle los criterios ticos y legales que gobiernan sus operaciones y conductas internacionales en el comercio y en relacin a la extorsin y al soborno. c. Medidas especficas Seguimos aqu las recomendadas por la Cmara Internacional de Comercio, antes citada, en su Informe de 1996. 10 Fue creada en 1993. Su fundador, Peter Eigen, es un banquero que ha pasado la mayor parte de su vida trabajando como gerente del Banco Mundial en Amrica Latina y Africa. Eigen tiene el convencimiento de que la mayor parte de las dificultades de desarrollo de los pases pobres se ha debido a asuntos relacionados con la corrupcin. Transparencia Internacional produce un ndice anual de integridad que califica a los pases desde cero a 10. En la escala de 1996, Nueva Zelanda era percibida como el pas menos corrupto del mundo. Por el contrario Nigeria era el peor. Se ha encontrado una correlacin positiva entre "paises ms desarrollados" o mayor producto per cpita y pases con menor nivel de corrupcin. Ver J.G.Kaikati et al, o.c., 220. 11 Id.,138. 12 OECD son las siglas -en ingls- de la Organicazin para el Desarrollo y la Cooperacin Econmica 13 J.MORAN. Bribery and corruption: the OECD Convention on Combating the Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions. BE 8:3 (1999) 141-150.

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1. Es necesario legislar sobre criterios eficaces que prevengan la corrupcin: a. aclarando quienes son los que supervisan a los oficiales de gobierno que se encargan de las Obligaciones bsicas del servicio pblico transacciones comerciales o licitaciones 7. Los empleados no deben usar la oficina pblica para el b. especificando quienes son los que, a nivel de provecho privado las empresas, se encargan de las tratativas con 8. Los empleados actuarn imparcialmente y no darn los oficiales de gobierno. La legislacin debe tratamiento preferencial a ninguna organigacin autorizar que los oficiales de gobierno puedan individual o privadarevelarn el despilfarro, fraude, abuso 11. Los empleados solicitar a los agentes comerciales qu tipo de y corrupcin a las autoridades correspondientes. transacciones comerciales se han hecho en 13. Los empleados se adherirn a las leyes y regulaciones ciertas ocasiones determinadas y qu monto de que proveen igual oportunndad para todos os ciudadanos dinero ha implicado; asegurando, claro est, laen referencia a la raza, color, religin, sexo, origen tnico, edad o discapacidad. confidencialidad de los datos. Por otra parte, 2635.107 las empresas deben pagar a los agentes con la a. ...cada agencia tiene un oficial tico designado quien, remuneracin apropiada a los servicios en nombre de la agencia, es responsable de coordinar y manejar el programa tico de la agencia o uno legtimos que prestan tales agentes. c. haciendo que los requisitos legales para las alternativo. El oficial tico designado tiene autoridad segn ..... para delegar ciertas responsabilidades, transacciones comerciales sean lo mnimosincluidas aquellas del asesoramiento tico referente a al necesarios, con el fin de no estimular lasaplicacin de esta parte a uno o ms oficiales ticos acciones de soborno; suprimiendo al mximo delegados. las "autorizaciones" dadas por individuos Supparte b. Regalos de fuentes exteriores a. Prohibiciones generales. Excepto las situaciones particulares, o los "permisos para" proviestas en esta supparte, un empleado no aceptar o determinadas acciones, etc. solicitar reglaos ni de forma directa ni indirecta. d. formulando con claridad los criterios para Aprobadas en agosto 1992 asignar los contratos pblicos y las razones de cada criterio. e. exigiendo que toda contribucin que se haga a los partidos polticos sea de acuerdo con la ley; y que si el pblico exige saber de tales contribuciones, stas puedan darse a conocer. 2. Necesidad de establecer medidas de fuerza legalmente obligatorias. a. para que hayan mecanismos eficaces de investigacin y supervisin de las transacciones comerciales b. que los que sobornan puedan ser acusados y perseguidos de forma eficaz, asignndoles las penas apropiadas. c. que existan auditoras independientes de las empresas, que controlen a los agentes de stas en sus transacciones comerciales. Por ltimo, slo una conciencia generalizada de los perjuicios que trae el soborno y la corrupcin en las relaciones comerciales, junto a criterios consensuados de prevencin y de represin, pueden evitar este flagelo que aflige a la comunidad internacional de forma cada vez ms perentoria.

ANEXO DOCUMENTAL

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Antonio Argandoa, El informe sobre extorsin y soborno en las transacciones comerciales internacionales (1996) de la CAMARA INTERNACIONAL DE COMERCIO. European Journal of Business Ethics 6:3 (1997) 134-146 (Traduccin y Resumen del artculo)
La Cmara Internacional de Comercio es una organizacin no gubernamental con miembros en 130 pases que representa a cientos de miles de empresas. Promueve el comercio basado en una libre y justa competencia, armoniza las prcticas comerciales y formula las terminologas y orientaciones para importadores y exportadores. La cmara ofrece tambin una serie de servicios prcticos a los negocios internacionales. En 1996 la Cmara actualiza y revisa el Informe de 1977 sobre extorsin y soborno en las transacciones comerciales que haba sido el documento de referencia internacional desde aquella poca. Desde un punto de vista econmico la extorsin y el soborno son indeseables porque reducen la eficiencia del sistema econmico, esto es, impiden o dificultan el logro del mayor grado de bienestar, al crear una externalidad negativa que incrementa los costos o reduce la eficiencia de, al menos, algunos agentes econmicos. Por otra parte genera un juego de suma negativa que provee considerables beneficios a determinados agentes pero que es relativamente daino para la sociedad en general. Ms an, su presencia habitual en la sociedad genera incentivos perversos desde el momento que distorsiona los comportamientos econmicos de actividades sociales y personales llevando a la ineficiencia. Por ltimo, los sobornos generan actos de competencia desleal. Medidas Internacionales contra la extorsin y el soborno. 1. Medidas gubernamentales. Numerosos gobiernos han establecido leyes al respecto. Los Estados Unidos, por ejemplo, han establecido el 1978 Foreign Corrupt Practices Act, que considera un crimen ofrecer un soborno a un oficial de un pas extranjero en orden a obtener un negocio. 2. Medidas intergubernamentales. En 1978 la UNCTC present un borrador para un Acuerdo Internacional sobre Pagos ilcitos a ser estudiado por la Asamblea General de las Naciones Unidas pero, quizs, la iniciativa ms importante es la de la OECD que elabor su Recomendacin sobre Soborno en las Transacciones internacionales, adoptadas en 1994. Es el primer acuerdo multilateral para combatir el soborno de oficiales gubernamentales, con la espectativa de que esta Recomendacin acte como catlisis para la accin global y ayude a las compaas a rechazar el involucramiento en tales prcticas de los pases huspedes. Por el momento estas recomendaciones no tienen fuerza legal y han sido adoptadas por pases desarrollados, en su mayora. 3. Empresas. Muchas empresas han implementado cdigos de conducta que regulan con gran detalle los criterios ticos y legales que gobiernan sus operaciones internacionales. 4. La Cmara Internacional de Comercio aprob un primer documento sobre la extorsin y el soborno en 1977. En 1994 form la comisin Vincke para revisarlo y la nueva versin fue aprobada en 1996. Las recomendaciones y orientaciones del Informe 1996 de la Cmara Int. Com. 1. Medidas preventivas. 1.1. Procedimientos de transparencia. Que los oficiales gubernamentales informen peridicamente sobre los detalles de sus transacciones comerciales para ponerlo todo a la vista. 1.2. Que las autoridades gubernamentales puedan solicitar informacin epecfica a los agentes que estn tratando con instituciones oficiales as como respecto al monto de la operacin que estn negociando. 1.3. Reglamentaciones econmicas. Establecer medidas precisas que impidan al mximo la decisin de autorizaciones o permisos especiales por parte de los responsables. 2. Medidas coercitivas Por un lado medias de control e investigacin. Por otro medidas punitivas legales. 3. Auditora. Se insiste en la necesidad de auditora independiente y de cooperacin y asistencia jurdica internacional. El intercambio de informacin entre gobiernos con el fin de sancionar los sobornos, y la no financiacin -por parte de instituciones internacionales- de proyectos que pudiesen ser objeto de soborno. Reglas de conducta especficas. Art. 1. Extorsin. Nadie puede, directa o indirectamente, aceptar o demandar un soborno. Art. 2. Soborno o "comisiones". Ninguna empresa puede, directa o indirectamente ofrecer o dar un soborno; y toda demanda de tal soborno debe ser rechazada. Art. 3. Agentes. Los pagos que hagan los agentes representarn no ms que la apropiada remuneracin para servicios legtimos brindados por tal agente

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Art. 4. Registro y auditora. Todas las transacciones debern ser registradas en libros para el examen de los directores o auditores. Hay prohibicin de llevar cuentas secretas y los registros deben ser hechos con precisin. Se invita a las empresas a tener auditora independientes. Art. 5. Responsabilidades de las empresas. Las autoridades de las empresas tienen el deber de establecer los mecanismos necesarios para controlar los pagos que pueden ser utilizados como extorsin y soborno, as como implementar las medidas adecuadas de sancin. Art. 6. Contribuciones polticas. Las contribuciones a partidos polticos suelen ser una fuente de conductas ilegales. En caso de hacerlas deben ser abiertamente hechas segn lo permitido por la ley, deben ser informadas a las autoridades gubernamentales si estas solicitan informes, y deben ser comunicadas a los accionistas capitalistas. Art. 7. Cdigos de las empresas. Se invita a que cada empresa cree sus propios cdigos de conducta que sean consistentes con estas reglas. Comentarios finales. El Informe 1996 de la Cmara Internacional de comercio sobre Extorsin y Soborno es un importante documento. Refleja la preocupacin de la comunidad internacional de comercio acerca de este asunto y su decisin de que se tomen las medidas adecuadas para erradicarlo. Las orientaciones y reglas pueden servir de modelo a gobiernos, organizaciones internacionales y a las empresas, a tomarlas como parte de sus polticas y ticas empresariales.