PLANO DE NEGCIOS

CINAPRI

Auditoria e Consultoria em Qualidade

2011

1. RESUMO EXECUTIVO
A Empresa CINAPRI uma empresa que faz auditoria na rea da qualidade. De acordo com as maneiras de classific-la, o a primeira classificao se refere a quem realiza a auditoria. Neste contexto, a CINAPRI caracterizada como empresa de auditoria de terceira parte, ou seja, a auditoria realizada por um terceiro independente, que no tem nenhum interesse no resultado da auditoria. Estas auditorias podem ser realizadas por um rgo a pedido de um cliente ou a pedido da prpria empresa para ser executada em uma unidade especfica. De maneira geral, elas so realizadas com a finalidade de certificao ou registro, do sistema da qualidade, auditorias para premiaes e reconhecimentos e tambm para o esclarecimento de dvidas sobre algum processo de auditoria anterior. A empresa tambm classificada de acordo com o tipo de auditoria, neste caso a classificao Autoria Externa. Os principais objetivos de uma auditoria so: i. Assegurar que o Programa da Qualidade est sendo seguido e adequado aos objetivos especificados; ii. Fornecer informaes necessrias para o estabelecimento de aes corretivas; iii. iv. v. Detectar oportunidades de melhoria do Sistema da Qualidade; Cumprir exigncias regulamentares; Permitir o reconhecimento do Sistema da Qualidade da entidade auditada.

Os auditores so profissionais liberais, que precisam conhecer todas as documentaes, notificaes e normas necessrias para se realizar o servio. Devem conhecer tambm a ISO 9000:2000. Esta uma norma internacional que fornece requisitos para o Sistema de Gesto da Qualidade (SGQ) das organizaes.

2. PLANO DE MARKETING
2.1. Descrio do Servio

A CINAPRI uma empresa prestadora de servios de auditoria de qualidade. A empresa atuar na rea de engenharia, inspecionando os conceitos de qualidade, aplicaes e realizando a validao de empresas, ou seja, podendo ou no certific-la de acordo com as normas de qualidade. Quando a empresa contratante for reprovada em tais quesitos, a CINAPRI ir direcionar a empresa a melhores condies, na tentativa de conseguir excelncia numa prxima auditoria. Atualmente a norma utilizada a ISO 9000, revisada pela ltima vez em 2000. Buscando melhoria contnua as organizaes programam sistemas de Gesto da Qualidade, procurando promover a qualidade do produto e garantir a satisfao de seus clientes. Essa gesto deve ser aplicada em todas as fases do processo, desde o projeto at a entrega e a ps-venda. Mas a simples implantao de um sistema de Gesto da Qualidade no suficiente. necessrio um estudo para que o mesmo leve a empresa a atingir seus objetivos, contribua para a execuo de sua misso de forma eficaz, econmica e sustentvel. Para tanto, o sistema deve ser analisado criticamente e sempre aperfeioado. Uma das ferramentas utilizadas para a melhoria dos sistemas de Gesto da Qualidade a Auditoria da Qualidade. Segundo a ISO 9000:2000 a auditoria pode ser definida como um processo sistemtico, independente e documentado para se obter evidncia e avali-la objetivamente visando determinar a extenso na qual os critrios de auditoria so entendidos. De acordo com a norma ISO 10011 as auditorias so realizadas objetivando:
i.

Determinar a conformidade ou no conformidade do sistema da qualidade com os requisitos especificados;

ii.

Determinar a eficcia de um sistema quanto ao atendimento dos objetivos especificados;

iii. iv. v.

Identificar os pontos a serem melhorados nos sistemas da qualidade; Atender aos requisitos regulamentares, e Permitir o registro do sistema da qualidade, chamado de certificao.

Esta norma tambm expe as razes para realizao de uma auditoria:

i.

Avaliao inicial de um fornecedor quando se pretende estabelecer uma nova relao;

ii.

Verificar se o sistema da qualidade da prpria organizao continua em conformidade com os requisitos especificados;

iii.

Verificar se o sistema da qualidade do fornecedor, sob acordo contratual, continua a atender aos requisitos especificados;

iv.

Avaliar o prprio sistema da qualidade da organizao frente aos requisitos de uma norma de sistema da qualidade.

A auditoria serve para promover a alta administrao da organizao com informaes sobre a eficcia de seu sistema de gesto, ou seja, se tudo est ocorrendo de acordo com o planejado. As informaes geradas pelas auditorias devem servir como base para as decises sobre os pontos que necessitam de melhoria e os que esto funcionando de maneira eficaz. A confiana da alta administrao em seu sistema de gesto s se configura por meio da verificao peridica do mesmo. Outra funo da auditoria aumentar a confiana do cliente na capacidade de seu fornecedor em entregar produtos conformes, de qualidade e no prazo estipulado, pois o retorno sobre a situao do sistema de qualidade fornece as informaes necessrias para gerar esta confiana ou para alertar ao cliente da necessidade de desenvolvimento de novos fornecedores. No desenvolvimento da documentao dos sistemas da qualidade muito esforo gasto na elaborao dos procedimentos e demais instrumentos, na busca para que atendam aos requisitos aplicveis e ao mesmo tempo possam ser executados pelas pessoas da operao. A realizao das auditorias possibilita um retorno preciso de quem os executa, pois a troca de informaes durante o processo faz com que as dificuldades ou problemas existentes na operacionalizao dos procedimentos apaream, levantando as lacunas na execuo e mostrando onde podem ser melhorados. Geralmente, mais fcil atacar os sintomas do que as causas reais de um problema. As auditorias, por meio das no conformidades levantadas, so instrumentos para a busca das causas-razes dos problemas e, conseqentemente, para que as aes corretivas de resoluo destes problemas sejam implementadas. A realizao de auditorias peridicas possibilita a avaliao da eficcia destas aes, bem como o aprendizado.

No podemos nos esquecer que a auditoria , na verdade, um exerccio de busca de evidncias objetivas da conformidade, ela atua como um termmetro de nosso sistema de gesto. Seus resultados devem servir para que os gestores saibam quais os pontos fortes e fracos, quais as oportunidades de melhorias existentes no sistema de gesto da qualidade da organizao e desta forma trabalhar na evoluo da empresa. 2.2. Localizao O escritrio da CINAPRI ser instalado na Cidade de Guaratinguet, na regio do Vale do Paraba. A escolha da regio foi estratgica, devido forte presena industrial do vale, sendo um dos maiores plos industriais do Brasil, pois se localiza entre os principais Centros Econmicos do Brasil: So Paulo e Rio de Janeiro. 2.3. rea de Mercado As cidades alvo da empresa sero inicialmente dentro da regio do Vale do Paraba, principalmente as cidades de So Jos dos Campos, Taubat, Guaratinguet, Lorena, Pindamonhangaba, Caapava e Jacare, onde esto concentradas indstrias do setor aeroespacial, automobilstico, qumico, metalrgica, vidreira, entre outras, nas quais a auditoria e consultoria oferecida pela CINAPRI so aplicveis. 2.4. Principais Clientes Como a necessidade de uma auditoria em qualidade de importncia estratgica para todas empresas, principalmente de grande porte, nossos clientes com maior potencial sero: BASF, EATON, Amsted Maxion, Tenaris Confab e Gerdau. Mas as empresas de todo Vale do Paraba so clientes em potencial. 2.5. Demanda Total A demanda total ser dividida de acordo com os servios prestados, ou seja, em dois grupos: Visita e Percia Tcnica e Consultoria prestada ao cliente. O primeiro grupo que corresponde Visita e Percia Tcnica tem um perodo mdio em torno de 24 horas para cada servio prestado e uma demanda estipulada de trs Visitas Tcnicas por ms. O segundo grupo que corresponde Consultoria tem um perodo mdio em torno de 40 horas e uma demanda estipulada de trs Consultorias por ms. Visto que a empresa CINAPRI possui trs consultoras com uma carga semanal de 40 horas trabalhadas, possvel atender a demanda de trs visitas tcnicas e trs consultorias.

2.6. Fatia do Mercado Para se estimar uma possvel fatia do mercado para a empresa, utilizou-se Tabela que representa o guia de decises (Tabela 1). Tambm se levou em considerao a disponibilidade do pessoal (mo-de-obra), dos recursos materiais (equipamentos) e dos recursos financeiros. De acordo com os critrios adotados, a fatia do mercado entre 20 a 30% do total do mercado, pois, considerou-se que o nmero de concorrentes pouco, o porte pequeno e o produto/servio diferente.
Tabela 1 - Guia para decises

Nmero de concorrentes Muitos Poucos Um Muitos Poucos Um Muitos Poucos Um Muitos Poucos Um Sem concorrente

Porte

Caractersticas do Produto

Participao no Mercado (%) 0 2,5 0 2,5 0 5,0 5,0 10,0 10,0 15,0 20,0 50,0 0 5,0 5,0 10,0 10,0 15,0 10,0 15,0 20,0 30,0 40,0 80,0 100,0

Grande Grande Grande Pequeno Pequeno Pequeno Grande Grande Grande Pequeno Pequeno Pequeno

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2.7. Preo de Venda do Servio Todos os clculos feitos at agora se basearam em uma diviso em dois grupos bsicos de prestao de servios que sero diferenciados em funo do tipo de servio prestado. O Primeiro grupo corresponde a Visita e Percia Tcnica, o segundo grupo corresponde a Consultoria dada para obter a Certificao das normas.

Dessa forma cada um dos dois grupos tem seu respectivo preo, de acordo com necessidade da infra-estrutura. A Tabela 2 representa o preo do servio para o grupo.

Tabela 2 - Faixas de preo de cada grupo

Grupo Visita e Percia Tcnica Consultoria prestada

Preo R$ 600,00/h R$ 1.000,00/h

2.8. Previso de Servios Prestados Seguindo a estimativa da participao de mercado da CINAPRI, que de 20 a 30%, tomaremos uma postura mais conservadora, e para o primeiro ano pretendemos atingir uma demanda de 5 projetos. Esperamos ter no perodo do primeiro e segundo ano os nmeros de servios prestados de acordo com a Tabela 3.
Tabela 3 - Previso anual de servios

Grupo

Demanda Mensal

Perodo/Demanda (horas) 25

Preo (R$)

Receita Bruta Mensal

Visita Tcnica Consultoria

800

60.000

50

1000

100.000

Considerando a situao econmica atual, o crescimento da demanda projetado ainda otimista. A figura 1 ilustra a previso de crescimento da demanda para os quatro anos iniciais.

Percia Tecnica

Caracterizao de Materiais

0 2012 - 2013 2014 - 2015

Figura 1 - Projeo da demanda para os primeiros quatro anos

Os nmeros vistos no grfico acima foram calculados sobre um crescimento projetado de 60% depois dos dois primeiros anos. Desta forma a previso de vendas da CINAPRI para o mesmo perodo segue conforme a Tabela 4, onde: - RB: Receita Bruta - RBA: Receita Bruta Anual

Tabela 1- Previso de servios prestados ao longo dos quatro anos 2011 Demanda 3 2 5 RBA 2.160.000,00 2.400.000,00 4.560.000,00 Demanda 3 2 5 2012 RBA 2.160.000,00 2.400.000,00 4.560.000,00 Demanda 5 4 9 2013 RBA 3.600.000,00 4.800.000,00 8.400.000,00 Demanda 5 4 9 2014 RBA RB (4 ANOS)

3.600.000,00 11.520.000,00 4.800.000,00 14.400.000,00 8.400.000,00 25.920.000,00

2.9. Estratgia de Promoo A CINAPRI vai basear sua estratgia de promoo em conquistar clientes fixos, alm de outras empresas, cuja solicitao de nosso servio ser com uma freqncia menor no incio.

Para isso, a empresa possibilitar a aplicao de descontos aos servios a pagamentos vista, sendo o valor de descontos de 5 a 10 %, dependendo do valor final e do tipo de servio prestados, e clientes fidelizados tero um incentivo de descontos maiores, e ainda pagamentos parcelados em at 3 parcelas sem juros, para clientes em grandes quantidades de projetos ou projetos fixos. 2.10. Estratgia de Marketing As estratgias de marketing inicialmente sero: i. Criao de um site na internet abordando os seguintes tpicos: - Informao sobre a Empresa; - Portflio dos Servios Prestados; - Localizao da Empresa e Contato da Empresa (Telefone, Fax e email). ii. Participao e Patrocnio em Feiras do setor; iii. Propaganda em revistas especializadas desse segmento. 2.11. Oramento de Marketing Como a participao e patrocnio em eventos como Feiras, boa parte do oramento de marketing da CINAPRI ser aplicado desta forma. As outras formas de marketing iro contribuir com uma pequena porcentagem, porm que no podem ser desconsideradas. Somando todos os gastos estimados com marketing, espera-se gastar uma mdia de R$ 2.000,00 mensais, o que ao final de um ano resulta em R$ 24.000,00.

3. PLANO DE PRODUO
3.1. Processo de Produo Por ser uma empresa prestadora de servio, a produo consiste em comunicao direta com cliente, visita dos tcnicos devidamente habilitados, para, ento, ser feita a avaliao do processo de produo do cliente, identificando desperdcios, etapas que no agregam valor ao produto e problemas no layout da empresa. Depois disso enviado um novo projeto de melhoria para o cliente.

3.2. Capital Fixo Inicialmente, no existe a necessidade de realizar grandes investimentos em infraestrutura, com o intuito para manter a empresa gil e com possibilidade de se adequar rapidamente ao volume de servios demandados pelo mercado. Apenas um escritrio com mesas e computadores para cada scio e para uma auxiliar administrativa j seria suficiente. A vida til deste capital fixo est indefinida, uma vez que no possvel prever qual ser a necessidade de crescimento da empresa, pois um servio muito til para as empresas de grande porte, podendo crescer de forma rpida a necessidade de nossos servios.

3.3. Capacidade Planejada A empresa contar com trs consultoras e uma secretria. Tcnicos especializados sero contratados, se houver necessidade, de acordo com a necessidade do cliente e de forma temporria para o trabalho especificado. O funcionamento do escritrio ser das 8 da manh at as 6 da tarde. Ser localizado no centro de Guaratinguet, em um pequeno escritrio de 40 m. 3.4. Capacidade Futura Conforme a demanda, a empresa necessitar de mais consultores para poder atender melhor seus clientes. Para definir de forma precisa, a empresa precisar primeiramente ocupar o tempo disponvel das consultoras j existentes, para ento haver maior necessidade de outros membros.

3.5. Layout do Escritrio O layout do escritrio ser de acordo com a figura 2, a baixo.

Figura 2 Layout do Escritrio

4. PLANO DE ORGANIZAO E GERENCIAMENTO

4.1. Tipo de Empresa A empresa uma de consultoria em qualidade que visa viabilizar e agilizar a auditoria em qualidade de empresas que no tem esse departamento ou que tm preferncia por uma viso externa de pessoas que no tem vnculo com a empregatcio com elas. 4.2. Estrutura Organizacional As scias/consultoras sero responsveis pela administrao da CINAPRI e pela consultoria nas empresas, enquanto a secretria dever atender os clientes j existentes e os futuros, na ausncia das scias, alm de manter o escritrio organizado. 4.3. Qualificao das Empresrias Natlia Chaves Osidacz (Scia) graduando-se em 2011 pela Universidade Estadual Paulista Jlio de Mesquita Filho, campus de Guaratinguet, em Engenharia de Materiais. Possui trs anos de experincia em pesquisa na rea de Ensaios Mecnicos, participando de Pesquisas relacionadas ao assunto e um ano de experincia na indstria, sendo scia e consultora da empresa CINAPRI. Trabalho anterior: Nome da Empresa/Cargo Gerdau AS/Estgio Priscila Folkl (Scia) graduando-se em 2011 pela Universidade Estadual Paulista Jlio de Mesquita Filho, campus de Guaratinguet, em Engenharia de Materiais. Possui trs anos de experincia em pesquisa na rea de Caracterizao de Materiais metlicos, sendo scia e consultora da empresa CINAPRI. Trabalho anterior: Nome da Empresa/Cargo TecMaster Ltda./Estgio Cintia Yumi Watashi (Scia) graduando-se em 2011 pela Universidade Estadual Paulista Jlio de Mesquita Filho, campus de Guaratinguet, em Engenharia de Materiais. Possui trs anos de experincia em pesquisas na rea de caracterizao de materiais compsitos, sendo scia e consultora da empresa CINAPRI. Trabalho anterior: Nome da Empresa/Cargo Avalon Consulting/Estgio

4.4. Equipamentos de Escritrio Os equipamentos necessrios para o escritrio consistem basicamente de computadores de timo desempenho, pois eles sero usados pelas consultoras para analisar os dados coletados nos clientes.

5. PLANO FINANCEIRO
O planejamento financeiro foi baseado considerando estimativa de vendas de servio para os prximos quatro anos, tendo em vista o funcionamento do mercado atual prevendo oscilaes. 5.1. Investimentos e Custos Fixos A Tabela 6 representa os gastos iniciais para a abertura da CINAPRI de acordo com a pesquisa de mercado e a necessidade da implantao da empresa. A Tabela 7 representa os custos fixos por ms.

Tabela 6 - Investimentos Para A Implantao Do Negcio

Investimento Instalaes Aluguel Reformas/Melhorias Marketing Propaganda Equipamentos Mveis Computadores Programas Auxiliar Administrativa Outros Total

R$ R$ 1.500,00 1.000,00

8.000,00

3.000,00 10.000,00 3.000,00 1000,00 2.000,00 29.500,00

Tabela 7 - Custos Fixos por Ms

Custos Fixos Aluguel Salrios Servios Terceirizados Seguros Despesas bancrias Juros Honorrios contbeis Material de expediente Despesas de viagens gua Luz Alimentao Telefone/Servio de Internet Propaganda Financiamentos Limpeza Total 5.2. Balano Projetado

R$ 1.500,00 1080,00 18.000,00 500,00 200,00 400,00 150,00 200,00 3.000,00 80,00 200,00 1.500,00 800,00 2.000,00 1.400,00 240,00 31.250,00

A Tabela 8 representa o Balano de Ativos e Passivos ao longo dos primeiros quatro anos da empresa, de acordo com a pesquisa de mercado.
Tabela 8 - Balano de Ativos e Passivos Ativos/Passivos Receita Bruta Despesas Lucro Lquido Salrio Scios Patrimnio Lquido Imposto Total Lquido 2012 2013 Mensal 380.000,00 31.250,00 349.750,00 100.000,00 249.750,00 17.482,50 232.267,50 Anual 4.560.000,00 375.000,00 4.168.500,00 1.200.000,00 2.968.500,00 207.795,00 2.760.705,00 2014 2015 Mensal 700.000,00 31.250,00 669.750,00 170.000,00 499.750,00 34.982,50 464.767,50 Anual 8.400.000,00 375.000,00 8.037.000,00 2.040.000,00 5.997.000,00 419.790,00 5.577.210,00 Total (4 anos) 25.920.000,00 1.500.000,00 24.439.500,00 6.480.000,00 17.931.000,00 1.255.170,00 16.675.830,00

5.3. Viabilidade do Projeto Alm do perfil do empresrio e as projees financeiras, a qualidade dos servios, seu preo competitivo perante os concorrentes e o prazo de entrega em curto perodo, mostram a grande viabilidade e sucesso da CINAPRI.