A.R.E.F R.S.Z.

PROF : ELMADANI

CONTROLE DE COMPTABILITE ET MATHEMATIQUES FINANCIERES N 2 En vue de tester vos connaissances en matire de comptabilit et calculs financiers, lentreprise QRINA10/11 vous remet les documents et informations suivantes : DOCUMENT N I : OPRATIONS COMMERCIALES 16/05 adresse facture N 456 lentreprise HAMDOU libelle ainsi : Produits finis 142 000 dh, TVA 7 % ; Transport pay : 2 500 dh, TVA 14 % 400 units demballages consignes au prix de 50 dh lunit. Facture rgler au retour demballage 22/05 Adresse facture N AV 456 relative la restitution de 300 units demballages reprises au prix de consignation. 22/05 Reu la lettre de change N 1104 de lentreprise HAMDOU en rglement du Net de la facture 456, domicilie la BMCI au 20/08/2010. DOCUMENT N 2 : CALCULS FINANCIERS Le 22/04/2011 lentreprise QRINA10/11 a remis lescompte la lettre de change N 1104 aux conditions suivantes tires du Bordereau descompte N 7865 : Effets Valeurs nominales chance Escompte Commissions Lettre de change 104 160 140 dh 20/06/2011 6% 135,34 dh Lentreprise demande son crancier ABED de remplacer les dettes suivantes Groupe 1 de dette Groupe 2 de dette 24 000 dh dans 4 ans et 3 mois C dans 8 ans 45 000 dh dans 3 ans et 9 mois

DOCUMENT N 3 : TAT DE RAPPROCHEMENT

Par ailleurs, l'entreprise QRINA10/11 vous communique : Le Relev bancaire au 31/03/2011 Dates Libells Dbit Crdit 01/03 Solde nouveau crditeur 168 000,00 17/03 Virement votre client avis N 1263 10 000,00 20/03 Chque N AWB 755 24 500,00 31/03 Frais de tenue de compte 300,00 Le compte banque Dates Libells Dbit Crdit 01/03 Solde nouveau dbiteur 168 000,00 03/03 Chque N AWB 755 24 500,00 04/03 Versement d'espces reu N 7964 14 000,00 23/03 Chque N AWB 756 1240,00

TRAVAIL A FAIRE Documents Questions tablir les factures 456 et AV 456 Calculer le net de la facture 456 1 Complter la lettre de change Normalise N 1104 Passer au journal les diffrentes critures tablir le Bordereau descompte N 7865 relatif la lettre de change N 1104 tablir lavis de crdit N 44756 correspondant au bordereau descompte N 7865 2 Passer au journal lcriture relative lavis N 44756 intrts composs, au taux de 6 % lan, Calculer le montant de C Calculer les soldes rapprocher 3 tablir ltat de rapprochement au 31/03/2010 Passer les critures ncessaires au journal

Barme 2,5 pts 1 pt 1 pt 3,5 pts 2 pts 1 pt 1 pt 1 pt 1 pt 3 pts 2 pts

1 point est consacr la prsentation de la copie

S.E.G Dure : 2 Heures ANNEE : 2010 / 2011

A.R.E.F R.S.Z.Z

PROF : ELMADANI

CONTROLE DE COMPTABILITE ET MATHEMATIQUES FINANCIERES N 2 En vue de tester vos connaissances en matire de comptabilit et calculs financiers, lentreprise QRITOU10/11 vous remet les documents et informations suivantes : DOCUMENT N I : OPRATIONS COMMERCIALES 16/05 Reu facture N 246 de lentreprise DOUHAM libelle ainsi : Matires premires 90 000 dh, Remise 10 % ; Transport forfaitaire : 19 000 dh, TVA 14 % 40 units demballages consignes au prix de 150 dh lunit. Facture rgler au retour demballage 22/05 Reu facture N AV 246 relative la restitution de 30 units demballages reprises au prix de consignation. 22/05 Adresse la lettre de change N 94 lentreprise DOUHAM en rglement du Net de la facture 246, domicilie la BMCI au 20/09/2011. DOCUMENT N 2 : CALCULS FINANCIERS Le 22/04/2011 lentreprise QRITOU10/11 a remis lescompte la lettre de change N 94 aux conditions suivantes tires du Bordereau descompte N 8651 : Effets Valeurs nominales chance Escompte Commissions Lettre de change 94 115 710 dh 20/09/2011 9% 100 dh Lentreprise demande son crancier DERHEM de remplacer les dettes suivantes Groupe 1 de dettes Groupe 2 de dettes 66 600 dh dans 2 ans et 3 mois C dans 8 mois 72 720 dh dans 9 mois

DOCUMENT N 3 : TAT DE RAPPROCHEMENT

Par ailleurs, l'entreprise QRITOU10/11 vous communique : Le Relev bancaire au 31/03/2011 Dates Libells 01/03 Solde nouveau Dbiteur 17/03 Virement votre client avis N 1263 20/03 Chque N ABB 755 31/03 Agios mensuels Le compte banque Dates Libells 01/03 Solde nouveau Crditeur 03/03 Chque N ABB 755 04/03 Versement d'espces reu N 7964 23/03 Chque N ABB 756

Dbit 42 000,00 20 000,00 1 250,00 Dbit

Crdit 100 500,00

Crdit 42 000,00 20 000,00 12 500,00

104 000,00

TRAVAIL A FAIRE Documents Questions tablir les factures 246 et AV 246 Calculer le net de la facture 246 1 Prsenter la lettre de change N 94 Passer au journal les diffrentes critures tablir le Bordereau descompte N 8651 relatif la lettre de change N 94 tablir lavis de crdit N 759 correspondant au bordereau descompte N 8651 2 Passer au journal lcriture relative lavis N 759 intrts composs, au taux de 3 % lan, Calculer le montant de C Calculer les soldes rapprocher 3 tablir ltat de rapprochement au 31/03/2010 Passer les critures ncessaires au journal

Barme 2,5 pts 1 pt 1 pt 3,5 pts 2 pts 1 pt 1 pt 1 pt 1 pt 3 pts 2 pts

1 point est consacr la prsentation de la copie

S.E.G Dure : 2 Heures ANNEE : 2010 / 2011

A.R.E.F R.S.Z.Z

PROF : ELMADANI

CONTROLE DE COMPTABILITE ET MATHEMATIQUES FINANCIERES N 2 En vue de tester vos connaissances en matire de comptabilit et calculs financiers, lentreprise QRAOU10/11 vous remet les documents et informations suivantes : Document N I : oprations commerciales 16/05 adresse facture N 4050 lentreprise ELHADI libelle ainsi : Marchandises 42 500 dh, TVA 20 % ; Transport pay : 1 000 dh, TVA 14 % 100 units demballages consignes au prix de 100 dh lunit. Facture rgler au retour demballage 22/05 Adresse facture N AV 4050 relative la restitution de 90 units demballages reprises au prix de consignation. 22/05 Reu la lettre de change N 504 de lentreprise ELHADI en rglement du Net de la facture 4050, domicilie la BMCI au 20/08/2011. Document N 2 : Calculs financiers Le 22/04/2011 lentreprise QRAOU10/11 a remis lescompte la lettre de change N 504 aux conditions suivantes tires du Bordereau descompte N 65 : Effets Valeurs nominales chance Escompte Commissions Lettre de change 504 53 340 dh 20/08/2011 4,5 % 600 dh Lentreprise demande son crancier KAMALI de remplacer les dettes suivantes Groupe 1 de dette Groupe 2 de dette 24 500 dh dans 4 ans C dans 2 ans 4 mois 45 500 dh dans 9 mois

Document N 3 : tat de rapprochement

Par ailleurs, l'entreprise QRAOU10/11 vous communique : Le Relev bancaire au 31/03/2011 Dates Libells Dbit Crdit 01/03 Solde nouveau crditeur 42 000,00 17/03 Virement votre client avis N 1263 10 250,00 20/03 Chque N CDM 17551 2 450,00 31/03 Frais de tenue de compte 250,00 Le compte banque Dates Libells Dbit Crdit 01/03 Solde nouveau dbiteur 42 000,00 03/03 Chque N CDM 17551 2 450,00 04/03 Versement d'espces reu N 7964 14 000,00 23/03 Chque N CDM 17552 12 550,00

TRAVAIL A FAIRE Documents Questions tablir les factures 4050 et AV 4050 Calculer le net de la facture 4050 1 Prsenter la lettre de change N 504 Passer au journal les diffrentes critures tablir le Bordereau descompte N 65 relatif la lettre de change N 504 tablir lavis de crdit N 456 correspondant au bordereau descompte N 65 2 Passer au journal lcriture relative lavis N 456 intrts composs, au taux de 3 % lan, Calculer le montant de C Calculer les soldes rapprocher 3 tablir ltat de rapprochement au 31/03/2011 Passer les critures ncessaires au journal

Barme 2,5 pts 1 pt 1 pt 3,5 pts 2 pts 1 pt 1 pt 1 pt 1 pt 3 pts 2 pts

1 point est consacr la prsentation de la copie

S.E.G Dure : 2 Heures ANNEE : 2010 / 2011